Навигатор банковского регулирования № 13 (1 квартал 2019 года) Финансовая устойчивость Банк России внес изменения в порядок расчета рыночного риска Внесены следующие существенные изменения: • в расчет рыночного риска включаются ценные бумаги, переданные в доверительное управление или приобретенные доверительным управляющим в интересах банка для проведения сделок в целях совершения операций купли-продажи в краткосрочной перспективе; • при расчете специального процентного риска, для ценных бумаг, выпущенных юридическими лицами, отменен критерий их отнесения к низкому риску в зависимости от наличия определенных рейтингов долгосрочной кредитоспособности, установленных международными рейтинговыми агентствами; • установлена возможность сальдирования вега-риска для опционов на один и тот же базисный актив; • установлен новый расширенный перечень фондовых индексов для применения коэффициента риска в размере 2% при расчете специального фондового риска чистых позиций по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются индексы акций. Указание Банка России от 15.11.2018 № 4969-У (вступило в силу 24.03.2019) Банк России разработал требования к системе управления операционным риском в банке и банковской группе Проект разработан для цели внедрения нового стандартизированного подхода к оценке операционного риска, изложенного в Basel III. Проект расширяет и дополняет требования к системе управления рисками и капиталом, изложенные в Указании Банка России от 15.04.2015 № 3624-У, в части управления операционным риском. Документом определены следующие существенные требования: • к классификации событий операционного риска, включая события риска информационной безопасности (ИБ) и риска информационных систем (ИС); • к процедурам управления операционным риском, включающим процедуру мониторинга с определенными ключевыми индикаторами, позволяющими измерение и контроль уровня риска в определенный момент времени; • к ведению базы событий операционного риска; • к управлению риском ИБ и ИС. В Проекте предлагаются подходы к расчету капитала, необходимого на покрытие потерь от реализации операционного риска, и изложен порядок надзорной оценки системы управления операционным риском Банком России. Проект положения Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (предполагаемая дата вступления в силу –II квартал 2019) Банк России определил порядок применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов в случае расчета величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР) .Порядок установил обязанность банков, использующих для расчета величины кредитного риска ПВР, рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов, определенных Указанием Банка России № 4892-У. Указание Банка России от 12.02.2019 № 5072-У (вступило в силу с 29.03.2019) Банк России подготовил изменения в порядок расчета величины кредитного риска с использованием ПВР Проект предусматривает следующие существенные изменения: • расширяется список критериев, применяемых в рамках ПВР для самостоятельного установления банком во внутренних документах; • в случае, если банк не использует ПВР хотя бы в одном из внутренних процессов принятия решений и управления кредитным риском, исполнительные органы управления банка обязаны представить в отчете совету директоров (наблюдательному совету) обоснованность такого решения; • устанавливается 10% порог существенности от величины собственных средств (капитала) банка для применения ПВР в отношении вложений в доли участия в капитале; • устанавливается пороговое значение совокупной величины кредитного риска на основе ПВР в размере не меньше 72,5 % от величины кредитного риска, рассчитанной на основе стандартизированного подхода для включения в расчет нормативов достаточности капитала в третий и последующие годы с даты, указанной в разрешении на применение ПВР. Проект Приказа Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 06.08.2015 № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (предполагаемая дата вступления в силу - II полугодие 2019) Банк России разработал проект порядка формирования банками резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) и прочим активам (РВП) с применением внутренних методик и моделей количественной оценки ожидаемых кредитных потерь (ОКП). В соответствии с проектом банки, получившие разрешение от Банка России на применение подхода на основе внутренних рейтингов для расчета нормативов достаточности капитала, смогут формировать РВПС и РВП, применяя внутренние методики и модели количественной оценки ОКП, вместо порядка по созданию резервов, установленного Банком России в Положении от 28.06.2017 № 590-П и в Положении от 23.10.2017 № 611-П. Проект предусматривает: • алгоритм оценки величины ОКП; • общие требования к методикам и моделям ОКП и результатам их применения; • требования к документированию методик и моделей ОКП; • сроки формирования резервов. Проект положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями РВПС и РВП с применением внутренних методик и моделей количественной оценки» (предполагаемая дата вступления в силу – II полугодие 2019) Навигатор банковского регулирования № 13 (1 квартал 2019 года) Банк России подготовил проект изменений в порядок расчета обязательных нормативов банков Проект предполагает для оценки кредитного риска по требованиям к суверенным заемщикам порядок, основанный на использовании бальных страновых оценок по классификации Экспортных кредитных агентств заменить на подход, использующий рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами. С учетом текущего рейтинга РФ, внедрение указанного подхода позволит снизить коэффициент риска по валютным требованиям к Российской Федерации, Банку России, а также по валютным требованиям к иным лицам под их гарантии в валюте, в том числе по финансированию экспорта, обеспеченного валютной гарантией Российской Федерации в 2 раза со 100% до 50%. Проект также предполагает не рассматривать наличие контроля, значительного влияния, или наличие экономической связи между заемщиками банка, являющихся головными исполнителями или исполнителями в соответствии со статьей 3 Федерального закона «О государственном оборонном заказе» основанием для их отнесения к группе связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6. Проект указания Банка России о внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28.06.2017 № 180-И "Об обязательных нормативах банков» (предполагаемая дата вступления в силу – май 2019) Банк России планирует изменить требования, относящиеся к системе управления рисками и капиталом банка и банковской группы Проект предполагает установление банками процедур по управлению риском вынужденной поддержки, которые будут включать подготовку методологии выявления риска и методы оценки риска и требований к капиталу для покрытия данного риска в случае его выявления. В целях управления риском вынужденной поддержки головному банку банковской группы предлагается разработать критерии, при выполнении которых организация, подверженная данному риску, должна включаться в перечень прочих крупных участников банковской группы, данные которых учитываются во ВПОДК группы. Головной Банк также должен произвести количественную оценку риска вынужденной поддержки, принятого в отношении организации, и определить необходимый капитал для покрытия данного риска. В отчет о риске вынужденной поддержки включается перечень организаций, подверженных данному риску и его оценка в отношении всех организаций ему подверженных. Банк, не являющийся головным банком банковской группы, оценивает риск вынужденной поддержки и определяет необходимый капитал для его покрытия в отношении каждой организации, подверженной риску, при условии, что данные организации не были учтены во ВПОДК банковской группы. Проект Указания Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (предполагаемая дата вступления в силу – II полугодие 2019) Отчетность и раскрытие информации Банк России разработал порядок представления информации банками (головными банками банковских групп) в Банк России, если информация не раскрывается или раскрывается в ограниченном составе или объеме в случаях, установленных Правительством РФ Проект разработан с целью реализации изменений, внесенных в закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В установленных Правительством РФ случаях банки (головные банки банковских групп) имеют право принять решение не раскрывать или раскрывать не в полном составе и объеме информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями указаний Банка России от 27.11.2018 № 4983-У, от 07.08.2017 № 4482-У, от 14.12.2017 № 4645-У, от 02.03.2015 № 3580-У. В проекте установлены формы и сроки предоставления в Банк России не раскрываемой публично информации. Банки (головные банки банковской группы), принявшие решение о не раскрытии публично информации в установленных Правительством РФ случаях представляет в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность, консолидированную финансовую отчетность, финансовую отчетность, информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитных организаций (головных банков банковских групп) - не позднее 150 календарных дней после наступления отчетной даты для годовых отчетных периодов; - не позднее 60 календарных дней после наступления отчетной даты для промежуточных отчетных периодов. Проект Указания Банка России «О порядке, составе и сроках представления кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России информации в случае, если она не раскрывается и (или) раскрывается в ограниченном составе и (или) объеме» (предполагаемая дата вступления в силу –январь 2020) Екатерина Некрасова Партнер Татьяна Пихновская Директор Светлана Лобовская Менеджер +7 (495) 967 6383 ekaterina.nekrasova@ru.pwc.com +7 (495) 287 1173 tatyana.pikhnovskaya@ru.pwc.com +7 (495) 967 6000, доб. 2492 svetlana.lobovskaya@ru.pwc.com © 2019 ООО «ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование». Все права защищены.PwC в России (www.pwc.ru) предоставляет услуги в области аудита и бизнес-консультирования, а также налоговые и юридические услуги компаниям разных отраслей. В офисах PwC в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Казани, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Краснодаре, Воронеже, Владикавказе и Уфе работают более 2 500 специалистов. Мы используем свои знания, богатый опыт и творческий подход для разработки практических советов и решений, открывающих новые перспективы для бизнеса. Глобальная сеть фирм PwC объединяет более 236 000 сотрудников в 158 странах. Под «PwC» понимается ООО «ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование» или, в зависимости от контекста, другие фирмы, входящие в глобальную сеть PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Каждая фирма сети является самостоятельным юридическим лицом.