Навигатор банковского
регулирования
№ 13 (1 квартал 2019 года)
Финансовая
устойчивость
Банк России внес изменения в порядок расчета
рыночного риска
Внесены следующие существенные изменения:
• в расчет рыночного риска включаются ценные бумаги, переданные
в доверительное управление или приобретенные доверительным
управляющим в интересах банка для проведения сделок в целях
совершения операций купли-продажи в краткосрочной перспективе;
• при расчете специального процентного риска, для ценных бумаг,
выпущенных юридическими лицами, отменен критерий их отнесения
к низкому риску в зависимости от наличия определенных рейтингов
долгосрочной кредитоспособности, установленных
международными рейтинговыми агентствами;
• установлена возможность сальдирования вега-риска для опционов
на один и тот же базисный актив;
• установлен новый расширенный перечень фондовых индексов для
применения коэффициента риска в размере 2% при расчете
специального фондового риска чистых позиций по производным
финансовым инструментам, базисным активом которых являются
индексы акций.
Указание Банка России от 15.11.2018 № 4969-У
(вступило в силу 24.03.2019)
Банк России разработал требования к системе
управления операционным риском в банке и
банковской группе
Проект разработан для цели внедрения нового
стандартизированного подхода к оценке операционного риска,
изложенного в Basel III. Проект расширяет и дополняет требования к
системе управления рисками и капиталом, изложенные в Указании
Банка России от 15.04.2015 № 3624-У, в части управления
операционным риском. Документом определены следующие
существенные требования:
• к классификации событий операционного риска, включая события
риска информационной безопасности (ИБ) и риска информационных
систем (ИС);
• к процедурам управления операционным риском, включающим
процедуру мониторинга с определенными ключевыми
индикаторами, позволяющими измерение и контроль уровня риска в
определенный момент времени;
• к ведению базы событий операционного риска;
• к управлению риском ИБ и ИС.
В Проекте предлагаются подходы к расчету капитала, необходимого
на покрытие потерь от реализации операционного риска, и изложен
порядок надзорной оценки системы управления операционным
риском Банком России.
Проект положения Банка России «О требованиях к
системе управления операционным риском в
кредитной организации и банковской группе»
(предполагаемая дата вступления в силу –II квартал
2019)
Банк России определил порядок применения
надбавок к коэффициентам риска по отдельным
видам активов в случае расчета величины
кредитного риска с использованием подхода на
основе внутренних рейтингов (ПВР)
.Порядок установил обязанность банков, использующих для расчета
величины кредитного риска ПВР, рассчитывать итоговый результат
применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов
активов, определенных Указанием Банка России № 4892-У.
Указание Банка России от 12.02.2019 № 5072-У
(вступило в силу с 29.03.2019)
Банк России подготовил изменения в порядок
расчета величины кредитного риска с
использованием ПВР
Проект предусматривает следующие существенные изменения:
• расширяется список критериев, применяемых в рамках ПВР для
самостоятельного установления банком во внутренних документах;
• в случае, если банк не использует ПВР хотя бы в одном из
внутренних процессов принятия решений и управления кредитным
риском, исполнительные органы управления банка обязаны
представить в отчете совету директоров (наблюдательному совету)
обоснованность такого решения;
• устанавливается 10% порог существенности от величины
собственных средств (капитала) банка для применения ПВР в
отношении вложений в доли участия в капитале;
• устанавливается пороговое значение совокупной величины
кредитного риска на основе ПВР в размере не меньше 72,5 % от
величины кредитного риска, рассчитанной на основе
стандартизированного подхода для включения в расчет нормативов
достаточности капитала в третий и последующие годы с даты,
указанной в разрешении на применение ПВР.
Проект Приказа Банка России «О внесении
изменений в Положение Банка России от 06.08.2015
№ 483-П «О порядке расчета величины кредитного
риска на основе внутренних рейтингов»
(предполагаемая дата вступления в силу - II
полугодие 2019)
Банк России разработал проект порядка
формирования банками резервов на возможные
потери по ссудам (РВПС) и прочим активам (РВП) с
применением внутренних методик и моделей
количественной оценки ожидаемых кредитных
потерь (ОКП).
В соответствии с проектом банки, получившие разрешение от Банка
России на применение подхода на основе внутренних рейтингов для
расчета нормативов достаточности капитала, смогут формировать
РВПС и РВП, применяя внутренние методики и модели
количественной оценки ОКП, вместо порядка по созданию резервов,
установленного Банком России в Положении от 28.06.2017 № 590-П и
в Положении от 23.10.2017 № 611-П. Проект предусматривает:
• алгоритм оценки величины ОКП;
• общие требования к методикам и моделям ОКП и результатам их
применения;
• требования к документированию методик и моделей ОКП;
• сроки формирования резервов.
Проект положения Банка России «О порядке
формирования кредитными организациями РВПС и
РВП с применением внутренних методик и
моделей количественной оценки» (предполагаемая
дата вступления в силу – II полугодие 2019)
Навигатор банковского
регулирования
№ 13 (1 квартал 2019 года)
Банк России подготовил проект изменений в
порядок расчета обязательных нормативов
банков
Проект предполагает для оценки кредитного риска по требованиям к
суверенным заемщикам порядок, основанный на использовании
бальных страновых оценок по классификации Экспортных
кредитных агентств заменить на подход, использующий рейтинги
долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными
кредитными рейтинговыми агентствами.
С учетом текущего рейтинга РФ, внедрение указанного подхода
позволит снизить коэффициент риска по валютным требованиям к
Российской Федерации, Банку России, а также по валютным
требованиям к иным лицам под их гарантии в валюте, в том числе
по финансированию экспорта, обеспеченного валютной гарантией
Российской Федерации в 2 раза со 100% до 50%.
Проект также предполагает не рассматривать наличие контроля,
значительного влияния, или наличие экономической связи между
заемщиками банка, являющихся головными исполнителями или
исполнителями в соответствии со статьей 3 Федерального закона
«О государственном оборонном заказе» основанием для их
отнесения к группе связанных заемщиков в целях расчета
норматива Н6.
Проект указания Банка России о внесении
изменений в Инструкцию Банка России от
28.06.2017 № 180-И "Об обязательных нормативах
банков» (предполагаемая дата вступления в силу –
май 2019)
Банк России планирует изменить требования,
относящиеся к системе управления рисками и
капиталом банка и банковской группы
Проект предполагает установление банками процедур по
управлению риском вынужденной поддержки, которые будут
включать подготовку методологии выявления риска и методы оценки
риска и требований к капиталу для покрытия данного риска в случае
его выявления.
В целях управления риском вынужденной поддержки головному
банку банковской группы предлагается разработать критерии, при
выполнении которых организация, подверженная данному риску,
должна включаться в перечень прочих крупных участников
банковской группы, данные которых учитываются во ВПОДК группы.
Головной Банк также должен произвести количественную оценку
риска вынужденной поддержки, принятого в отношении организации,
и определить необходимый капитал для покрытия данного риска.
В отчет о риске вынужденной поддержки включается перечень
организаций, подверженных данному риску и его оценка в
отношении всех организаций ему подверженных.
Банк, не являющийся головным банком банковской группы,
оценивает риск вынужденной поддержки и определяет необходимый
капитал для его покрытия в отношении каждой организации,
подверженной риску, при условии, что данные организации не были
учтены во ВПОДК банковской группы.
Проект Указания Банка России о внесении
изменений в Указание Банка России от 15.04.2015
№ 3624-У «О требованиях к системе управления
рисками и капиталом кредитной организации и
банковской группы» (предполагаемая дата
вступления в силу – II полугодие 2019)
Отчетность и раскрытие
информации
Банк России разработал порядок представления
информации банками (головными банками
банковских групп) в Банк России, если
информация не раскрывается или раскрывается в
ограниченном составе или объеме в случаях,
установленных Правительством РФ
Проект разработан с целью реализации изменений, внесенных в
закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
В установленных Правительством РФ случаях банки (головные
банки банковских групп) имеют право принять решение не
раскрывать или раскрывать не в полном составе и объеме
информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с
требованиями указаний Банка России от 27.11.2018 № 4983-У, от
07.08.2017 № 4482-У, от 14.12.2017 № 4645-У, от 02.03.2015 №
3580-У.
В проекте установлены формы и сроки предоставления в Банк
России не раскрываемой публично информации.
Банки (головные банки банковской группы), принявшие решение о
не раскрытии публично информации в установленных
Правительством РФ случаях представляет в Банк России
бухгалтерскую (финансовую) отчетность, консолидированную
финансовую отчетность, финансовую отчетность, информацию о
принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и
капиталом кредитных организаций (головных банков банковских
групп)
- не позднее 150 календарных дней после наступления отчетной
даты для годовых отчетных периодов;
- не позднее 60 календарных дней после наступления отчетной даты
для промежуточных отчетных периодов.
Проект Указания Банка России
«О порядке, составе и сроках представления
кредитной организацией (головной кредитной
организацией банковской группы) в Банк России
информации в случае, если она не раскрывается
и (или) раскрывается в ограниченном составе и
(или) объеме» (предполагаемая дата вступления
в силу –январь 2020)
Екатерина Некрасова
Партнер
Татьяна Пихновская
Директор
Светлана Лобовская
Менеджер
+7 (495) 967 6383
ekaterina.nekrasova@ru.pwc.com
+7 (495) 287 1173
tatyana.pikhnovskaya@ru.pwc.com
+7 (495) 967 6000, доб. 2492
svetlana.lobovskaya@ru.pwc.com
© 2019 ООО «ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование». Все права защищены.PwC в России (www.pwc.ru) предоставляет услуги в области аудита и бизнес-консультирования, а также
налоговые и юридические услуги компаниям разных отраслей. В офисах PwC в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Казани, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Краснодаре, Воронеже,
Владикавказе и Уфе работают более 2 500 специалистов. Мы используем свои знания, богатый опыт и творческий подход для разработки практических советов и решений, открывающих новые
перспективы для бизнеса. Глобальная сеть фирм PwC объединяет более 236 000 сотрудников в 158 странах. Под «PwC» понимается ООО «ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование» или, в
зависимости от контекста, другие фирмы, входящие в глобальную сеть PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL). Каждая фирма сети является самостоятельным юридическим лицом.