LAPoRAn TAhunAn 2013 PEnYATA KEWAnGAn
advertisement
Laporan tahunan 2013 PENYATA KEWANGAN Laporan Tahunan Pencapaian Terbaik RM6.55 bilion Keuntungan boleh diagih kepada pemegangpemegang ekuiti Bank RM560 bilion Jumlah Aset 14.0% Pertumbuhan Pembiayaan Kumpulan Menghubungkan Dunia di Asia Meraih Manfaat Aliran Perniagaan di Seluruh Dunia ke Asia Menerusi Rangkaian Kami KANDUNGAN PRESTASI KAMI 2 4 6 7 7 8 9 Ulasan 2013 Ringkasan Lima Tahun Kewangan Kumpulan Ringkasan Penyata Kedudukan Kewangan Kumpulan Prestasi Suku Tahunan Kewangan Kumpulan Faedah Utama berkaitan Aset dan Liabiliti Penyata Nilai Tambah Maklumat Segmen KEWANGAN 11 12 14 Kenyataan Tanggungjawab Penyata Pengarah Analisis Penyata Kewangan Penyata Kewangan Basel II tunggak 3 209 Pendedahan Basel II Tunggak 3 Nota: Laporan Tahunan Penyata Kewangan Malayan Banking Berhad 2013 ini adalah terjemahan dari laporan asal yang telah disediakan dalam Bahasa Inggeris. Para pembaca dinasihatkan supaya merujuk kepada versi Bahasa Inggeris untuk laporan tahunan penyata kewangan yang telah disahkan, jika perlu. 2 Maybank • laporan tahunan 2013 ULaSAN 2013 PATAMI RM6.55 bilion Dividen Sesaham 53.5 sen Nisbah Kos kepada Pendapatan 47.8% Pelantikan Pengurusan • Kumpulan Maybank • Bank Internasional Indonesia •Insurans & Takaful • Perbankan Pelaburan Pembangunan Tenaga Mahir • Pemenang bagi Anugerah Peneraju 100 Majikan Graduan Terbaik 2013 Tanggungjawab Korporat • Lebih daripada 119,000 jam bekerja untuk program sukarela komuniti Mencatatkan rekod keuntungan selepas cukai dan kepentingan minoriti (PATAMI) yang meningkat 14.0% kepada RM6.55 bilion didorong oleh pendapatan bersih yang tinggi yang disokong oleh kecekapan kos yang semakin baik. (Sila rujuk pada muka surat 66 bagi Ulasan Kewangan Kumpulan) Dividen bersih sesaham 53.5 sen (TK2012: 52.5 sen) dengan jumlah dividen bersih pada tahun kewangan 2013 sebanyak RM4.71 bilion. (Sila rujuk pada muka surat 66 bagi Ulasan Kewangan Kumpulan) Nisbah kos kepada pendapatan bertambah baik kepada 47.8% berbanding 48.6% pada tahun kewangan 2012, disebabkan oleh pertumbuhan overhed yang lebih perlahan sebanyak 8.4% berbanding pertumbuhan pendapatan bersih sebanyak 10.5%. (Sila rujuk pada muka surat 66 bagi Ulasan Kewangan Kumpulan) Pelantikan Datuk Abdul Farid Alias sebagai PCEO Kumpulan dan Pengurusan bagi tiga entiti, termasuk struktur organisasi yang disusun semula untuk menyokong pertumbuhan serantau. (Sila rujuk pada muka surat 8 bagi Penyata Presiden & Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan) Maybank muncul sebagai Pemenang kategori Perkhidmatan Perbankan dan Kewangan untuk tempoh tiga tahun berturut-turut bagi Anugerah Peneraju 100 Majikan Graduan Terbaik 2013. (Sila rujuk pada muka surat 110 bagi Ulasan Modal Insan Kumpulan) Lebih daripada 23,000 kakitangan Maybank menyumbang lebih daripada 119,000 jam bekerja untuk program sukarela komuniti. Menerusi acara tahunan utama kami, Cahaya Kasih, kami menyusun, memantau dan menilai impak sukarelawan kakitangan kami. (Sila rujuk pada muka surat 122 bagi Ulasan Tanggungjawab Korporat) Nota: PATAMI didefinisikan sebagai Keuntungan Selepas Cukai dan Kepentingan Minoriti dan ia bersamaan dengan Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank seperti yang dinyatakan dalam penyata kewangan yang telah diaudit. 3 Tinjauan Kewangan Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank RM6.55 bilion Pendapatan Sesaham 75.8 sen Pulangan atas Ekuiti 15.1 % TK10 3.82 TK10 53.9 TK10 14.5 TK11 4.45 TK11 61.4 TK11 14.5 FP11 * 2.59 FP11 * 34.5 FP11 * 15.2 TK12 5.75 TK12 72.7 TK12 16.0# TK13 6.55 TK13 75.8 TK13 15.1 Jumlah Aset RM560.4 bilion Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan RM355.6 bilion Nisbah Kecukupan Modal TK10 336.7 TK10 205.9 TK10 14.58^ TK11 411.3 TK11 255.0 TK11 15.36^ FP11 * 451.6 FP11 * 276.3 FP11 * 16.37^ TK12 494.9 TK12 311.8 TK12 17.35^ TK13 560.4 TK13 355.6 TK13 15.664@ Jumlah Nisbah Modal: 15.664%@ Dividen Kasar Sesaham Pemodalan Pasaran Harga Saham TK10 55.0 TK10 53.5 TK10 7.56 TK11 60.0 TK11 66.9 TK11 8.94 FP11 * 36.0 FP11 * 65.5 FP11 * 8.58 TK12 65.0 TK12 77.6 TK12 9.20 TK13 53.5 TK13 88.1 TK13 9.94 53.5 sen RM88.1 bilion RM9.94 * Tempoh kewangan enam bulan yang berakhir pada 31 Disember 2011 berikutan perubahan tahun kewangan (TK) dari 30 Jun kepada 31 Disember. # Dikira berdasarkan kepada peruntukan semula wajaran tambahan modal RM3.66 bilion yang diraih pada Oktober 2012. ^ RWCR dan mengandaikan bahawa semua DRP dilabur semula. @ Jumlah nisbah modal (TCR) dikira sejajar dengan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) yang diterbitkan oleh Bank Negara Malaysia pada 28 November 2012. Ulasan Bukan Kewangan MODAL INSAN Lebih 47,000 warga kerja Maybank di seluruh dunia RANGKAIAN GLOBAL Lebih 2,200 pejabat di 20 negara PELANGGAN 22 juta di seluruh dunia Basel II tunggak 3 kewangan prestasi kami Maybank • LAPORAN laporan TAHUNAN tahunan 2013 4 Maybank • laporan tahunan 2013 RINGKASAN LIMA TAHUN KEWANGAN kumpulan KEPUTUSAN OPERASI (RM’ juta)2 Hasil operasi Keuntungan operasi Keuntungan sebelum cukai dan zakat Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank PENYATA UTAMA MAKLUMAT KEDUDUKAN KEWANGAN (RM’ juta)2 Jumlah aset Portfolio pelaburan kewangan3 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Jumlah liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Komitmen dan tanggungan luar jangkaan Modal berbayar Ekuiti pemegang-pemegang saham MAKLUMAT SAHAM2 Sesaham (sen) Pendapatan asas Pendapatan dicairkan Dividen kasar Aset bersih (sen) Harga saham pada 31 Dis/30 Jun (RM) Pemodalan pasaran (RM' juta) NISBAH KEWANGAN (%)2 Nisbah Keuntungan/Penguasaan Pasaran Margin faedah bersih atas aset pendapatan faedah purata Faedah bersih atas aset wajaran risiko purata Pulangan bersih dana pemegang saham purata Pulangan bersih aset purata Pulangan bersih aset berwajaran risiko purata Nisbah kos kepada pendapatan4 Penguasaan pasaran domestik dalam : Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit daripada pelanggan - Akaun Simpanan Deposit daripada pelanggan - Akaun Semasa NISBAH KECUKUPAN MODAL (%) Nisbah Modal CET 1 Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah Nisbah Modal Nisbah Modal Teras5 (selepas ditolak cadangan dividen akhir) Nisbah Modal Berwajaran Risiko5 (selepas ditolak cadangan dividen akhir) NISBAH KUALITI ASET2 Nisbah pinjaman rosot nilai bersih/pinjaman tidak berbayar bersih (%) Liputan kerugian pinjaman (%) Pinjaman bersih kepada nisbah deposit (%) Deposit kepada dana pemegang saham (gandaan) PENILAIAN ATAS SAHAM2 Hasil dividen kasar (%) Nisbah pembayaran dividen (%) Harga kepada pendapatan berganda (gandaan) Harga kepada penyata berganda (gandaan) 1 Keputusan kewangan meliputi tempoh kewangan selama enam bulan berakhir pada 31 Disember 2011 berikutan perubahan berakhirnya tahun kewangan dari 30 Jun ke 31 Disember. 2 Keputusan TK2012 dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan. 3 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 4 Nisbah kos kepada pendapatan dikira menggunakan jumlah kos berbanding pendapatan bersih. Jumlah kos Kumpulan adalah jumlah perbelanjaan overhed tidak termasuk pelunasan aset tidak ketara bagi PT Bank Internasional Indonesia Tbk dan Maybank Kim Eng Holdings Limited. KUMPULAN TK 30 JUNFP 31 DIS TK 31 DIS 1 2012 2013 201020112011 18,560 5,249 5,370 3,818 21,040 6,135 6,270 4,450 12,892 3,497 3,571 2,587 31,227 7,744 7,896 5,746 33,251 8,730 8,870 6,552 336,700 68,885 205,894 308,035 236,910 232,273 7,078 27,877 411,254 76,871 255,018 377,522 282,797 292,109 7,478 32,395 451,632 84,669 276,253 415,747 314,692 369,792 7,639 34,337 494,911 92,820 311,825 451,096 347,156 379,695 8,440 42,095 560,443 107,672 355,618 512,701 395,611 433,829 8,862 45,997 53.9 53.9 55.0 393.9 7.56 53,510 61.4 61.4 60.0 433.2 8.94 66,855 34.5 34.5 36.0 449.5 8.58 65,546 72.7 72.7 65.0 498.8 9.20 77,648 75.8 75.7 53.5 519.0 9.94 88,088 2.9 2.6 2.5 62.6 2.5 3.5 3.6 4.0 64.2 4.2 14.5 14.5 15.2 616.0 15.1 1.2 1.2 1.2 61.2 1.2 1.6 1.8 2.0 62.1 2.2 46.549.249.748.647.8 17.6 27.7 20.5 18.1 27.9 20.7 17.9 27.6 19.5 18.2 27.7 20.2 18.4 27.7 20.4 - - - 10.1 - 11.0 13.7 - 14.6 - - - 11.2 - 11.8 14.7 - 15.4 - - - 11.0 - 11.7 15.7 - 16.4 - - - 12.8 - 13.5 16.6 - 17.4 11.253 13.059 15.664 - 1.22 124.5 86.8 8.5 2.25 82.3 90.2 8.7 1.86 86.9 87.8 9.2 1.09 105.6 89.8 8.2 0.95 107.5 89.9 8.6 7.3 76.5 14.0 1.9 6.7 74.9 14.6 2.1 4.2 79.9 24.9 1.9 7.1 74.7 12.7 1.8 5.4 71.9 13.1 1.9 5 Nisbah kecukupan modal bagi bulan Disember 2012, Disember 2011, Jun 2011 dan Jun 2010 mempamerkan dua kemungkinan besar, iaitu (i) apabila bahagian boleh pilih penuh tidak dilabur semula; dan (ii) apabila bahagian boleh pilih penuh dilabur semula dalam saham biasa baru menurut Pelan Pelaburan Semula Dividen. 6 Secara tahunan. 5 TK 31 Dis 20122013 17,079 18,723 5,498 6,127 5,498 6,127 4,306 4,886 342,557 397,779 60,643 75,433 214,852 237,971 305,661 357,279 237,402 273,670 338,799 399,786 8,440 8,862 36,895 40,500 54.5 56.5 54.5 56.5 65.0 53.5 437.1 457.0 - - - 2.1 2.0 3.1 3.1 13.8 12.9 1.3 1.3 2.2 2.3 43.3 40.5 18.2 18.4 27.7 27.7 20.2 20.4 - 15.925 - 15.925 - 15.925 16.3 - 17.3 16.3 - 17.3 1.12 0.94 106.8 116.2 90.5 87.0 6.4 6.8 - - - - - Keuntungan sebelum Cukai dan Zakat RM8.87 bilion Keuntungan boleh Diagih kepada Pemegang-pemegang Ekuiti Bank RM6.55 bilion TK10 5.37 TK10 3.82 TK11 6.27 TK11 4.45 FP11 3.57 FP11 2.59 TK12 7.90 TK12 5.75 TK13 8.87 TK13 6.55 Jumlah Aset Jumlah Liabiliti TK10 336.7 TK10 308.0 TK11 411.3 TK11 377.5 FP11 451.6 FP11 415.7 TK12 494.9 TK12 451.1 TK13 560.4 TK13 512.7 RM560.4 bilion RM512.7 bilion Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan Deposit-deposit daripada Pelanggan-pelanggan TK10 205.9 TK10 236.9 TK11 255.0 TK11 282.8 FP11 276.3 FP11 314.7 TK12 311.8 TK12 347.2 TK13 355.6 TK13 395.6 RM355.6 bilion RM395.6 bilion Ekuiti Pemegang-pemegang Saham Modal Berbayar TK10 27.9 TK10 7.1 TK11 32.4 TK11 7.5 FP11 34.3 FP11 7.6 TK12 42.1 TK12 8.4 TK13 46.0 TK13 8.9 RM46.0 bilion RM8.9 bilion Basel II tunggak 3 BANK kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 6 Maybank • laporan tahunan 2013 RINGKASAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN KUMPULAN Aset Aset RM560.4 Bilion RM494.9 Bilion 5.0% 2.5% 5.3% 1.3% 2.5% 2.4% Tunai dan dana jangka pendek 8.5% 8.0% Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 19.2% 18.8% Portfolio pelaburan kewangan Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 63.5% 63.0% Aset-aset lain Deposit berkanun dengan bankbank pusat Pada 31 Disember 2013 Pada 31 Disember 2012 1 Liabiliti & Ekuiti Pemegang-pemegang Saham Liabiliti & Ekuiti Pemegang-pemegang Saham RM560.4 Bilion RM494.9 Bilion 1.6% 3.3% 0.3% Deposit daripada pelanggan 6.6% Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 10.1% 1.7% 4.0% 0.3% 6.8% 10.2% Liabiliti-liabiliti lain 7.5% Tanggungan subordinat dan sekuriti modal 70.6% Modal Saham 6.8% 70.2% Rizab Kepentingan tidak dikawal Pada 31 Disember 2013 1 Angka-angka TK2012 dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan. Pada 31 Disember 2012 1 TK 31 Dis 2013 S1S2S3S4 TAHUN 8,117 8,589 8,276 8,269 33,251 3,047 (78) 2,091 2,127 1,506 17.89 - 3,048 (55) 2,047 2,089 1,568 18.25 22.50 3,127 209 2,308 2,352 1,746 20.07 - 3,173 185 2,284 2,302 1,732 19.58 31.00 12,395 261 8,730 8,870 6,552 75.79 53.50 TK 31 Dis 2012 1 RM’ juta Hasil operasi Pendapatan faedah bersih (termasuk pendapatan daripada perniagaan perbankan Islam) (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful Keuntungan operasi Keuntungan sebelum cukai dan zakat Keuntungan boleh diagih kepada pemegang ekuiti Bank Pendapatan sesaham (sen) Dividen sesaham (sen) S1S2S3S4 TAHUN 7,782 7,846 7,796 7,803 31,227 2,759 (253) 1,860 1,895 1,347 17.62 - 2,874 21 1,979 2,026 1,438 18.64 32.00 2,931 (8) 1,989 2,025 1,501 19.13 - 2,929 192 1,916 1,950 1,460 17.30 33.00 11,493 (48) 7,744 7,896 5,746 72.69 65.00 Keputusan dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan. faedah utama berkaitan aset dan liabiliti TK 31 Dis 2012 1 TK 31 Dis 2013 KadarFaedah KadarFaedah Pada 31Hasil Pendapatan / Pada 31Hasil Pendapatan / DisemberEfektif PerbelanjaanDisemberEfektif Perbelanjaan RM’ juta % RM’ juta RM’ juta % RM’ juta Faedah aset pendapatan Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 311,825 6.38 15,199 355,618 5.09 16,556 Tunai dan dana jangka pendek & deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 51,968 1.79 824 55,224 2.18 961 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 29,157 3.89 688 19,167 3.95 681 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 60,792 3.38 1,804 82,837 3.76 2,306 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 2,871 3.56 327 5,668 5.23 141 Faedah berkaitan liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 347,156 1.78 5,946 395,611 1.96 6,909 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 33,887 2.03 861 42,139 1.60 900 Pinjaman 10,714 3.29 389 13,322 3.24 432 Tanggungan subordinat 13,510 4.46 562 12,645 5.36 561 Sekuriti modal 6,150 6.54 401 5,921 6.54 385 1 Angka-angka TK2012 dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan. Basel II tunggak 3 Hasil operasi Pendapatan faedah bersih (termasuk pendapatan daripada perniagaan perbankan Islam) (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful Keuntungan operasi Keuntungan sebelum cukai dan zakat Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank Pendapatan sesaham (sen) Dividen sesaham (sen) 1 kewangan PRESTASI SUKU TAHUNan KEWANGAN KUMPULAN RM’ juta 7 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 8 Maybank • laporan tahunan 2013 PENYATA NILAI TAMBAH NILAI TAMBAH Pendapatan faedah bersih Pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful Pendapatan bukan faedah Perbelanjaan operasi tidak termasuk kos kakitangan, susut nilai dan pelunasan Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, bersih Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 9,296,685 2,196,259 (48,336) 5,328,710 (3,153,664) (679,247) (117,826) 152,476 9,585,280 2,810,182 260,836 5,882,062 (3,508,866) (729,586) (150,522) 139,267 Nilai tambah sedia ada untuk pengagihan 12,975,057 14,288,653 TK 31 Dis TK 31 Dis 1 2012 2013 RM’000 RM’000 PENGAGIHAN NILAI TAMBAH TK 31 Dis TK 31 Dis 201212013 RM’000 RM’000 Kepada kakitangan: Perbelanjaan kakitangan Kepada kerajaan: Percukaian Kepada penyedia modal: Dividen dibayar kepada pemegang saham Kepentingan tidak dikawal Untuk dilabur semula di dalam Kumpulan: Susut nilai dan pelunasan Keuntungan terkumpul Nilai tambah sedia ada untuk pengagihan 4,943,884 1,977,618 2,098,261 3,944,958 172,764 4,365,481 218,942 369,867 1,800,962 475,175 2,186,910 12,975,057 14,288,653 Kepada kakitangan Perbelanjaan kakitangan 2,170,829 Kepada kerajaan Percukaian 4,708,888 1,977,618 4,117,722 TK 31 Disember 2012 1 Keputusan dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan. 1 4,708,888 Kepada penyedia modal Dividen dibayar kepada pemegang saham Kepentingan tidak dikawal Untuk dilabur semula di dalam Kumpulan Susut nilai dan pelunasan Keuntungan terkumpul 4,584,423 2,098,261 4,943,884 2,662,085 TK 31 Disember 2013 9 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 kewangan MAKLUMAT SEGMEN ANALISIS MENGIKUT KEDUDUKAN GEOGRAFI 1 2 3 4 Malaysia Singapura Indonesia Lokasi-lokasi lain TK 31 Dis 2012 1 TK 31 Dis 2013 RM’000 Komposisi 10,868,696 2,463,826 2,526,750 914,046 64.8% 14.7% 15.1% 5.4% 16,773,318 100.0% 5,510,254 1,139,771 554,199 692,078 69.8% 14.4% 7.0% 8.8% 7,896,302 100.0% RM’000 Komposisi 12,162,82165.6% 2,732,243 14.7% 2,511,268 13.5% 1,132,0286.2% 18,538,360 100.0% KEUNTUNGAN SEBELUM CUKAI DAN ZAKAT 1 2 3 4 Malaysia Singapura Indonesia Lokasi-lokasi lain 6,179,54669.7% 1,251,904 14.1% 658,575 7.4% 779,569 8.8% 8,869,594 100.0% TK 31 Dis 20121 PENDAPATAN BERSIH RM’000 TK 31 Dis 2013 ANALISIS MENGIKUT AKTIVITI RM’000 Perkhidmatan Kewangan Komuniti Perbankan Global Perbankan Antarabangsa Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset Ibu pejabat dan lain-lain 6,870,524 5,291,516 5,137,066 1,402,501 (1,928,289) 7,318,023 5,502,215 5,330,225 1,551,759 (1,163,862) 16,773,318 18,538,360 3,224,468 3,472,527 2,536,707 799,754 (1,163,862) 1 2 3 4 5 KEUNTUNGAN SEBELUM CUKAI DAN ZAKAT 1 2 3 4 5 Perkhidmatan Kewangan Komuniti Perbankan Global Perbankan Antarabangsa Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset Ibu pejabat dan lain-lain 3,024,238 3,809,147 2,293,605 697,601 (1,928,289) 7,896,302 1 Keputusan dinyatakan semula berikutan perubahan dalam dasar perakaunan. 8,869,594 Basel II tunggak 3 PENDAPATAN BERSIH PENYATA KEWANGAN 11 12 14 21 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 32 Kenyataan Tanggungjawab Penyata Pengarah Analisis Penyata Kewangan Laporan Para Pengarah Penyata Pengarah Akuan Berkanun Laporan Juruaudit Bebas Indeks Penyata Kewangan Penyata Kedudukan Kewangan yang Disatukan Penyata Kedudukan Kewangan Penyata-penyata Pendapatan Penyata-penyata Pendapatan Komprehensif Penyata Perubahan Dalam Ekuiti Yang Disatukan Penyata Perubahan Dalam Ekuiti Penyata-penyata Aliran Tunai Nota-Nota Penyata Kewangan Kenyataan TANGGUNGJAWAB penyata PENGARAH 11 prestasi kami Maybank • Laporan tahunan 2013 Para pengarah juga bertanggungjawab memastikan penyata kewangan tahunan Kumpulan dan Bank yang diaudit disediakan dengan ketepatan munasabah berdasarkan rekod-rekod perakaunan dalam memberikan gambaran yang betul dan saksama tentang kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank sehingga pada 31 Disember 2013 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun kewangan yang telah berakhir. Dalam menyediakan penyata kewangan, para pengarah telah: • menimbang pemakaian piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia; • mengamal dan menggunakan secara konsisten polisi perakaunan yang bersesuaian; • membuat penilaian dan anggaran yang munasabah serta berhemat; dan • menyediakan penyata kewangan berasaskan secara berterusan memandangkan para pengarah mempunyai jangkaan yang munasabah, telah mengemukakan pertanyaan bahawa Kumpulan dan Bank mempunyai sumber yang mencukupi untuk meneruskan operasinya di masa hadapan yang boleh diramal. Para pengarah secara amnya juga bertanggungjawab mengambil langkah-langkah munasabah untuk melindungi aset Kumpulan dan Bank bagi mengelak dan mengesan penyelewengan dan ketidaksamaan lain. Basel II tunggak 3 Para pengarah bertanggungjawab memastikan bahawa penyata kewangan tahunan Kumpulan dan Bank yang diaudit telah disediakan mengikut keperluan-keperluan yang diterima pakai oleh Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Antarabangsa, keperluan-keperluan Akta Syarikat, 1965, Garis Panduan Bank Negara Malaysia dan Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad. kewangan terhadap Penyata Kewangan Yang Telah Diaudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2013 12 Maybank • laporan tahunan 2013 ANALISIS PENYATA KEWANGAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG DISATUKAN ANALISIS PENYATA kedudukan KEWANGAN yang DISATUKAN Pada Pada RM’ bilion 31.12.201331.12.2012 Perbezaan % Perubahan (Dinyatakan semula) ASET-ASET Tunai dan dana jangka pendek 48.07 40.02 8.05 20.1% Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 7.16 11.95 (4.79) (40.1%) Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 0.02 0.80 (0.78) (97.5%) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 19.17 29.16 (9.99) (34.3%) Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 82.84 60.79 22.05 36.3% Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 5.67 2.87 2.80 97.6% Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 355.62 311.82 43.80 14.0% Aset derivatif 3.94 2.88 1.06 36.8% Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 2.35 2.56 (0.21) (8.2%) Aset-aset lain 8.516.681.83 27.4% Hartanah pelaburan 0.580.570.011.8% Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 13.74 12.30 1.44 11.7% Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 2.46 2.24 0.22 9.8% Hartanah, loji dan peralatan 2.612.400.218.8% Aset tidak ketara 6.04 6.53 (0.49) (7.5%) Aset cukai tertunda 1.66 1.34 0.32 23.9% JUMLAH ASET LIABILITI-LIABILITI Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Liabiliti cukai tertunda Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal JUMLAH LIABILITI 560.44 494.91 65.53 13.2% 395.61 347.16 48.45 14.0% 42.14 33.89 8.25 24.3% 4.30 -4.30 N/A 1.99 2.27 (0.28)(12.3%) 3.94 2.38 1.56 65.5% 21.80 21.93 (0.13) (0.6%) 8.28 9.78 (1.50)(15.3%) 1.28 1.59 0.84 1.05 0.64 0.68 13.32 10.71 12.64 13.51 5.92 6.15 (0.31)(19.5%) (0.21)(20.0%) (0.04)(5.9%) 2.61 24.4%) (0.87) (6.4%) (0.23) (3.7%) 512.70 451.10 61.60 13.7% Ekuiti pemegang-pemegang saham Kepentingan tidak dikawal 46.00 1.74 42.09 1.72 3.91 0.02 9.3% 1.2% JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI PEMEGANG-PEMEGANG SAHAM 560.44 494.91 65.53 13.2% JUMLAH ASET Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, jumlah aset Kumpulan meningkat sebanyak RM65.53 bilion atau 13.2% kepada RM560.44 bilion berbanding pertumbuhan sebanyak 9.6% bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Pertumbuhan jumlah aset Kumpulan disumbangkan terutamanya oleh pertumbuhan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM43.80 bilion atau 14.0% dan pertumbuhan portfolio pelaburan kewangan sebanyak RM14.86 bilion atau 16.0% tetapi diimbangi oleh pengurangan dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan sebanyak RM4.79 bilion dari tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Sebahagian besar jumlah aset Kumpulan terdiri daripada 63.5% dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan lebih tinggi sedikit daripada 63.0% pada 31 Disember 2012. PORTFOLIO PELABURAN KEWANGAN Portfolio pelaburan kewangan Kumpulan meningkat sebanyak RM14.86 bilion atau 16.0% kepada RM107.68 bilion terutamanya disumbangkan oleh peningkatan dalam portfolio pelaburan kewangan tersedia untuk dijual sebanyak RM22.05 bilion kepada RM82.84 bilion pada 31 Disember 2013. Peningkatan ini bagaimanapun diimbangi oleh penurunan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi sebanyak RM9.99 bilion kepada RM19.17 bilion daripada RM29.16 bilion pada 31 Disember 2012. Portfolio pelaburan kewangan terdiri daripada 76.9% pelaburan kewangan tersedia untuk dijual, 17.8% aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi dan selebihnya 5.3% adalah pelaburan kewangan dipegang hingga matang. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN Pertumbuhan pinjaman bersih Kumpulan meningkat sebanyak RM43.80 bilion atau 14.0% kepada RM355.62 bilion, dengan operasi Malaysia dan Singapura masingmasing berkembang sebanyak 11.9% dan 13.6%. Pertumbuhan pinjaman di Indonesia meningkat pada kadar lebih cepat sebanyak 27.9% berikutan pinjaman Perbankan Perniagaan dan Perbankan Runcit yang masing-masing meningkat sebanyak 30.3% dan 26.5%. Pertumbuhan pinjaman di pasaran antarabangsa lain meningkat sebanyak 27.7% bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 berbanding pertumbuhan 12.9% dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir pada 31 Disember 2012 terutamanya disumbangkan oleh pertumbuhan pinjaman daripada operasi Wilayah Besar China. JUMLAH LIABILITI Jumlah liabiliti Kumpulan meningkat sebanyak RM61.60 bilion atau 13.7% kepada RM512.70 berbanding 8.5% tahun sebelumnya. Sejumlah besar keseluruhan peningkatan ini adalah berikutan pertumbuhan deposit daripada pelanggan diikuti dengan pertumbuhan deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan. DEPOSIT-deposit DARIPADA PELANGGAN-PELANGGAN Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Kumpulan meningkat sebanyak RM48.45 bilion atau 14.0% kepada RM395.61 bilion, di mana pertumbuhan paling tinggi datangnya dari Indonesia dengan peningkatan sebanyak 24.8% manakala Malaysia dan Singapura masing-masing mencatatkan kenaikan 14.0% dan 13.7%. Kumpulan mencatat peningkatan berterusan dalam keseluruhan campuran pembiayaan dengan kos dana lebih rendah terdiri daripada deposit simpanan dan permintaan berkembang pada kadar 16.9% kepada RM142.74 bilion. Hasilnya, nisbah CASA (akaun semasa dan simpanan) bertambah baik kepada 36.1% daripada 35.1% tahun lalu. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DARIPADA INSTITUSI KEWANGAN Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kumpulan meningkat sebanyak RM8.25 bilion atau 24.3% kepada RM42.14 bilion disebabkan keperluan untuk memasuki pasaran antara bank bagi membiayai pertumbuhan pinjaman yang kukuh. EKUITI PEMEGANG-pemegang SAHAM Ekuiti para pemegang saham Kumpulan berkembang sebanyak RM3.91 bilion atau 9.3% kepada RM46.0 bilion terutamanya disebabkan oleh peningkatan dalam modal saham diterbitkan berikutan dua Pelan Pelaburan Semula Dividen semasa tahun kewangan. 13 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 RM’ juta TK2013 TK2012 Perbezaan % Perubahan (Dinyatakan semula) Pendapatan faedah bersih 9,585.3 9,296.7 288.6 3.1% Pendapatan dari operasi Skim Perbankan Islam 2,810.1 2,196.2 613.9 28.0% 12,395.4 11,492.9 902.5 7.9% 260.8 5,882.1 (48.3) 5,328.7 309.1 553.4 640.0% 10.4% Pendapatan bersih 18,538.3 Perbelanjaan overhed (8,927.9) 16,773.3 (8,232.4) 1,765.0 695.5 10.5% 8.4% 9,610.4 8,540.9 1,069.5 12.5% (729.6) (679.3) 50.3 7.4% (150.5) (117.8) 32.7 27.8% 8,730.3 7,743.8 986.5 12.7% Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan Insurans/ takaful Pendapatan bukan faedah Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih Peruntukan bagi rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih Keuntungan operasi Bahagian keuntungan dalam syarikat syarikat bersekutu dan usaha sama 139.3 152.5 (13.2) (8.7%) Keuntungan sebelum cukai dan zakat 8,869.6 Cukai dan zakat (2,098.3) 7,896.3 (1,977.6) 973.3 120.7 12.3% 6.1% Keuntungan bagi tahun kewangan Kepentingan tidak dikawal 6,771.35,918.7 852.6 14.4% (218.9) (172.8) 46.1 26.7% Keuntungan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti bank 6,552.4 5,745.9 806.5 14.0% 75.8 72.7 3.1 4.3% Pendapatan asas sesaham (EPS) – asas (sen) KEUNTUNGAN SELEPAS CUKAI BOLEH DIAGIHKAN KEPADA PEMEGANG-PEMEGANG EKUITI Kumpulan mencatat keuntungan selepas cukai yang boleh diagihkan kepada pemegang-pemegang ekuiti sebanyak RM6,552.4 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, peningkatan sebanyak RM806.5 juta atau 14.0% berbanding tahun yang sama sebelumnya berakhir 31 Disember 2012. PENDAPATAN FAEDAH BERSIH DAN PENDAPATAN PERBANKAN ISLAM Pendapatan faedah bersih dan pendapatan Perbankan Islam Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 meningkat sebanyak RM902.5 juta atau 7.9% berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir pada 31 Disember 2012. Ini disebabkan oleh peningkatan tahun ke tahun sebanyak 14.0% dalam pinjaman dan pendahulan Kumpulan (termasuk pembiayaan Islam). PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN INSURANS DAN TAKAFUL Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 meningkat sebanyak RM309.1 juta berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini disebabkan terutamanya oleh manfaat dan tuntutan bersih yang lebih rendah sebanyak RM777.9 juta, perbelanjaan yuran dan komisen yang lebih rendah sebanyak RM69.6 juta dan liabiliti perbelanjaan yang lebih rendah sebanyak RM32.5 juta. Penurunan dalam kos walau bagaimanapun dikurangkan oleh premium lebih rendah yang diperolehi sebanyak RM576.6 juta. PENDAPATAN BUKAN FAEDAH Pendapatan bukan faedah Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 mencatatkan peningkatan sebanyak RM553.4 juta atau 10.4% kepada RM5,882.1 juta. Peningkatan ini terutamanya disumbangkan oleh hasil tukaran asing bersih yang lebih tinggi sebanyak RM1,153.0 juta, pendapatan yuran lebih tinggi sebanyak RM371.3 juta dan hasil lebih tinggi atas pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual sebanyak RM224.1 juta. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh kerugian atas penilaian semula aset kewangan tidak dinyatakan yang lebih tinggi pada nilai saksama melalui untung atau rugi dan derivatif sebanyak RM1,021.2 juta. PERBELANJAAN OVERHED Perbelanjaan overhed Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 meningkat RM695.5 juta atau 8.4% berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Penyumbang utama kepada peningkatan perbelanjaan overhed adalah pihak Bank sendiri, Maybank Kim Eng, PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), ETIQA Insurans, dan Maybank Philippines. Perbelanjaan kakitangan Kumpulan meningkat RM235.0 juta dan membentuk 33.8% daripada jumlah peningkatan dalam perbelanjaan overhed Kumpulan. Peningkatan ini selaras dengan pertumbuhan perniagaan Kumpulan. Peruntukan rosot nilai bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan meningkat sebanyak RM50.3 juta kepada RM729.6 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Peningkatan itu disebabkan terutamanya oleh peruntukan kolektif lebih tinggi yang dibuat bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Nisbah pinjaman rosot nilai bersih Kumpulan bertambah baik kepada 0.95% pada 31 Disember 2013, berbanding 1.09% pada 31 Disember 2012. Peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 berbanding tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012 dianalisis berdasarkan segmen-segmen operasi Kumpulan, seperti berikut: PERKHIDMATAN KEWANGAN KOMUNITI (“PKK”), MALAYSIA Keuntungan sebelum cukai PKK bertambah sebanyak RM200.3 juta atau 6.6% kepada RM3,224.5 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM3,024.2 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini adalah disumbangkan oleh pendapatan faedah dan pendapatan Perbankan Islam yang lebih tinggi sebanyak RM433.4 juta atau 8.0% berikutan pertumbuhan kukuh pinjaman tahun ke tahun bagi pinjaman Perusahaan Kecil dan Sederhana (PKS) sebanyak 23.1%, pinjaman dana amanah sebanyak 20.5%, dan pembiayaan kenderaan sebanyak 12.0%. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM153.0 juta dan peruntukan lebih tinggi bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM94.2 juta. PERBANKAN GLOBAL a) Perbankan korporat, Malaysia Keuntungan sebelum cukai Perbankan Korporat berkurang sebanyak RM375.3 juta atau 18.9% kepada RM1,614.1 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM1,989.4 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Pengurangan ini adalah disebabkan oleh peruntukan lebih tinggi bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM330.0 juta, pendapatan bukan faedah lebih rendah sebanyak RM55.2 juta dan perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM14.7 juta. Walau bagaimanapun, penurunan ini dikurangkan oleh pendapatan faedah bersih dan pendapatan Perbankan Islam lebih tinggi sebanyak RM24.6 juta. b) Pasaran Global, Malaysia Keuntungan sebelum cukai Pasaran Global berkurang sebanyak RM76.9 juta atau 5.2% kepada RM1,396.6 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM1,473.5 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Penurunan ini berikutan pendapatan bukan faedah lebih rendah sebanyak RM131.7 juta terutamanya disebabkan oleh hasil lebih rendah bagi aktiviti dagangan daripada portfolio sekuriti, derivatif kadar faedah dan dagangan kadar, kerugian lebih tinggi bagi rosot nilai pelaburan kewangan sebanyak RM53.9 juta dan perbelanjaan lebih tinggi bagi overhed sebanyak RM7.1 juta. Walau bagaimanapun, penurunan ini dikurangkan oleh pendapatan faedah dan pendapatan Perbankan Islam yang lebih tinggi sebanyak RM115.8 juta. c) Perbankan Pelaburan (Maybank IB dan Maybank Kim Eng) Keuntungan sebelum cukai Perbankan Pelaburan meningkat sebanyak RM115.6 juta atau 33.4% kepada RM461.8 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM346.2 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini berpunca daripada pendapatan bukan faedah lebih tinggi sebanyak RM310.2 juta terutamanya daripada pendapatan pembrokeran dan taja jamin yang lebih tinggi. Walau bagaimanapun, jumlah ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM131.6 juta dan pendapatan faedah bersih dan pendapatan Perbankan Islam yang lebih rendah sebanyak RM53.0 juta. Maybank Kim Eng mencatat keuntungan sebelum cukai sebanyak RM191.3 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, terutamanya disumbangkan oleh pendapatan pembrokeran sebanyak RM594.8 juta. PERBANKAN ANTARABANGSA Keuntungan sebelum cukai Perbankan Antarabangsa meningkat sebanyak RM243.1 juta atau 10.6% kepada RM2,536.7 juta bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 daripada RM2,293.6 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini disumbangkan oleh peruntukan lebih rendah bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM343.2 juta, pendapatan faedah bersih lebih tinggi sebanyak RM172.2 juta atau 4.9% hasil daripada pertumbuhan pinjaman tahun ke tahun sebanyak 17.6% dan pendapatan bukan faedah lebih tinggi sebanyak RM20.9 juta. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM254.8 juta. Peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai bagi Perbankan Antarabangsa terutamanya disumbangkan oleh peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) dan cawangan London, masing-masing sebanyak RM117.0 juta dan RM44.7 juta. Pendapatan faedah bersih lebih tinggi disokong oleh pertumbuhan kukuh pinjaman tahun ke tahun sebanyak 40.5% di Wilayah Besar China, 31.8% di Labuan, 17.8% di Singapura dan 8.9% di BII. INSURANS, TAKAFUL DAN PENGURUSAN ASET Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset mencatat peningkatan dalam keuntungan sebelum cukai sebanyak RM102.2 juta atau 14.6% kepada RM799.8 juta bagi tahun kewangan berakhir 31Disember 2013 daripada RM697.6 juta bagi tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012. Peningkatan ini hasil pendapatan bersih lebih tinggi daripada perniagaan insurans dan takaful sebanyak RM309.1 juta, peruntukan lebih rendah bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebanyak RM37.0 juta, kerugian rosot nilai lebih rendah bagi pelaburan kewangan sebanyak RM49.8 juta dan pendapatan faedah bersih lebih tinggi sebanyak RM61.5 juta. Walau bagaimanapun, peningkatan ini dikurangkan oleh perbelanjaan overhed lebih tinggi sebanyak RM134.3 juta dan pendapatan bukan faedah lebih rendah sebanyak RM221.4 juta. Nota: Untuk analisis kewangan yang selanjutnya, sila rujuk kepada Ulasan Kewangan Kumpulan (Perbincangan Pengurusan dan Analisis) di halaman 66 hingga 70 Laporan Tahunan ini. kewangan PERUNTUKAN ROSOT NILAI BAGI PINJAMAN Basel II tunggak 3 ANALISIS PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN 14 Maybank • laporan tahunan 2013 LAPORAN PAra PENGARAH Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka berserta penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Dividen akhir tahap satu yang dicadangkan merangkumi bahagian tunai sebanyak 4 sen sesaham biasa yang akan dibayar secara tunai berjumlah RM354,483,163 dan bahagian boleh pilih sebanyak 27 sen sesaham biasa berjumlah RM2,392,761,352. KEGIATAN UTAMA Bahagian boleh pilih boleh dibuat pilihan untuk dilabur semula dalam saham biasa sejajar dengan Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) yang dinyatakan dalam Nota 31(b) penyata kewangan ini dan tertakluk kepada kelulusan pihak berkuasa serta kelulusan para pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang. Kegiatan utama Bank adalah menjalankan segala aspek perniagaan perbankan kewangan. Syarikat-syarikat subsidiarinya terbabit terutamanya dalam perniagaan perbankan dan kewangan, perbankan Islam, perbankan pelaburan termasuk broker saham, insurans am dan hayat, takaful am dan keluarga, pemegang amanah dan perkhidmatan dan penama pengurusan aset. Butiran lanjut syarikat-syarikat subsidiari dinyatakan dalam Nota 58(a) penyata kewangan. Tiada perubahan ketara dalam kegiatan-kegiatan utama ini sepanjang tahun kewangan. KEPUTUSAN KEWANGAN Kumpulan Bank RM’000RM’000 Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai dan zakat 8,869,594 (2,098,261) 6,126,940 (1,241,324) Keuntungan bagi tahun kewangan 6,771,333 4,885,616 Boleh agih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal 6,552,391 218,942 4,885,616 - 6,771,3334,885,616 Tiada sebarang pindahan material kepada atau daripada rizab atau peruntukan sepanjang tahun kewangan selain daripada yang telah dibentangkan dalam NotaNota 10, 11, 24, 41 dan 42 dan penyata perubahan dalam ekuiti. Pada pandangan Lembaga Pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Bank sepanjang tahun kewangan semasa tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urus niaga atau peristiwa penting dan keadaan luar biasa, selain daripada perubahan dalam dasar perakaunan seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.4 penyata kewangan. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa yang berakhir 31 Disember 2013 tidak mengambil kira cadangan dividen ini. Dividen ini sekiranya diluluskan oleh para pemegang saham, akan diambil kira dalam penyata perubahan dalam ekuiti sebagai pengagihan keuntungan terkumpul dalam tahun kewangan yang akan datang berakhir pada 31 Disember 2014. SKIM SAHAM KAKITANGAN KUMPULAN MAYBANK (“ESS”) DAN SKIM BERASASKAN PRESTASI Dibayar tunai secara berasingan (“CESS”) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) diseliakan oleh undang-undang kecil yang diluluskan oleh para pemegang saham di Mesyuarat Agung Luar Biasa yang diadakan pada 13 Jun 2011. ESS tersebut dilaksanakan pada 23 Jun 2011. Ia dikuatkuasakan bagi tempoh maksimum tujuh (7) tahun dari tarikh efektif dan ditadbir oleh Jawatankuasa ESS. ESS ini terdiri daripada dua (2) jenis kelulusan berasaskan prestasi dalam bentuk Skim Opsyen Saham Kakitangan (“ESOS”) dan Unit Saham Terhad (“RSU”). Dari masa ke semasa sepanjang tempoh ESS, Jawatankuasa ESS boleh membuat kelulusan RSU selanjutnya yang dikira sebagai kelulusan RSU Tambahan (“SRSU”) kepada kumpulan kakitangan terpilih untuk mengambil bahagian dalam kelulusan RSU. Kumpulan terpilih ini boleh terdiri daripada pengurusan kanan, kakitangan kanan yang meneruskan khidmat, dan kakitangan luaran. Kelulusan SRSU boleh mengandungi terma dan syarat yang mungkin berbeza daripada kelulusan RSU terdahulu yang disediakan untuk pengurusan kanan terpilih. Skim Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) diseliakan oleh garis panduan yang diluluskan oleh ahli-ahli Jawatankuasa ESS pada 15 Jun 2011. CESS terdiri daripada Skim Opsyen Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CESOS”) dan Skim Unit Saham Terhad Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CRSU”) dan tesedia pada masa yang bersesuaian kepada kakitangan yang layak di cawangan luar negara dan syarikat-syarikat subsidiari Bank termasuklah PT Bank Internasional Indonesia Tbk, PT Bank Maybank Syariah Indonesia, Maybank Philippines Incorporated dan Maybank (PNG) Limited, tertakluk kepada pencapaian kriteria prestasi yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah dan amalan-amalan pasaran dalam negara masing–masing. Butiran ciri-ciri utama ESS dan CESS dinyatakan dalam Nota 31(c) penyata kewangan. DIVIDEN Jumlah dividen yang telah dibayar oleh Bank sejak 31 Disember 2012 (seperti yang dinyatakan dalam Nota 46(c) penyata kewangan) adalah seperti berikut: Butiran opsyen-opsyen saham yang dianugerahkan, diletakkan hak dan dilaksanakan di bawah ESS dan CESS adalah seperti berikut: (a) ESOS Dianugerahkan RM’000 Bilangan Harga pelaksanaan opsyen Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 seperti yang saham asal Tempoh dilaporkan dalam laporan para pengarah bagi tahun tersebut: Tarikh Penganugerahan ’000 RM/opsyen pelaksanaan Dividen akhir sebanyak 18 sen ditolak 25% cukai dan 15 sen 23.6.2011 - Penganugerahan dividen tahap satu terdiri daripada bahagian tunai sebanyak ESOS Pertama405,309# 8.82*30.6.2011 - 22.6.2018 4 sen dividen tahap satu sesaham biasa dan bahagian boleh 30.4.2012 - Penganugerahan pilih sebanyak 29 sen (bersih 24.5 sen) sesaham biasa, ESOS Kedua62,339# 8.83* 7.5.2012 - 22.6.2018 di mana bahagian boleh pilih terdiri daripada 11 sen dividen 30.4.2013 - Penganugerahan tahap satu dan 18 sen (bersih 13.5 sen) dividen yang dijelaskan ESOS Ketiga53,594# 9.61*21.5.2013 - 22.6.2018 sesaham biasa, atas 8,449,810,735 saham biasa, diluluskan pada 28 Mac 2013 dan dibayar pada 29 Mei 2013 2,408,196 Agregat peruntukan maksimum ESOS kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013: pengurusan kanan Kumpulan dan Bank tidak boleh melebihi 50%. Peruntukan Dividen interim tahap satu pertama sebanyak 22.5 sen terdiri sebenar opsyen saham kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan pengurusan kanan daripada bahagian tunai sebanyak 6.5 sen sesaham biasa dan adalah 16.3% pada 31 Disember 2013. bahagian boleh pilih sebanyak 16.0 sen sesaham biasa, atas # Bilangan opsyen saham yang dianugerahkan adalah berdasarkan andaian 8,725,985,783 saham biasa, diisytihar pada 21 Ogos 2013 dan bahawa pekerja yang layak telah mencapai sasaran prestasi purata. dibayar pada 25 Oktober 2013 1,963,347 * Jawatankuasa ESS meluluskan pengurangan harga pelaksanaan ESOS 4,371,543 berikutan terbitan baru saham biasa bernilai RM1.00 sesaham, sejajar dengan pelaksanaan DRP. Semakan harga pelaksanaan adalah seperti Pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang, dividen akhir tahap satu bagi berikut: tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 sebanyak 31 sen dividen tahap satu sesaham biasa bernilai RM1.00 sesaham, menjadikan jumlah keseluruhan dividen bersih boleh dibayar sebanyak RM2,747,244,515 (berdasarkan 8,862,079,081 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam terbitan pada at 31 Disember 2013) akan dicadangkan untuk kelulusan para pemegang saham. 15 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Tarik Penganugerahan Harga pelaksanaan RM/opsyen Tempoh pelaksanaan 8.82 8.78 8.76 8.75 30.6.2011 - 28.12.2011 29.12.2011 - 4.6.2012 5.6.2012 - 28.10.2012 29.10.2012 - 22.6.2018 8.83 8.82 7.5.2012 - 28.10.2012 29.10.2012 - 22.6.2018 9.61 9.59 9.58 21.5.2013 - 27.6.2013 28.6.2013 - 21.11.2013 22.11.2013 - 22.6.2018 23.6.2011 - Penganugerahan ESOS Pertama 30.4.2012 - Penganugerahan ESOS Kedua 30.4.2013 - Penganugerahan ESOS Ketiga Dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, sejumlah 79,155,600 (31 Disember 2012: 42,136,100) daripada Penganugerahan ESOS Pertama, 13,159,200 (31 Disember 2012: 6,185,800) di bawah Penganugerahan ESOS Kedua dan 9,199,800 di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga telah diletakkan hak kepada sekumpulan kakitangan layak yang terpilih. Pergerakan ESOS yang diletakkan hak berkaitan Penganugerahan ESOS Pertama, Kedua dan Ketiga yang diletak hak adalah seperti berikut: Penganugerahan ESOS Pertama (diletakkan hak) Baki tertunggak Baki tertunggak Dilaksanakan Pergerakan Dalam Tahun Kewangan pada pada pada Tarikh 1.1.2013 Pelarasan** Diletakkan hak Dilaksanakan^ Ditarik balik Luput 31.12.2013 31.12.2013 Letak hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 30.6.2011 30.4.2012 30.4.2013 ** ^ 76,983 41,283 - 95 176 - - - 78,885 (39,890) (18,819) (24,573) 118,266 271 78,885 (83,282) (731) (393) (217) - - - 36,457 22,247 54,095 36,457 22,247 54,095 (1,341) - 112,799 112,799 Pelarasan berkaitan ESOS diperuntukkan dalam tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. 382,800 opsyen saham yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disebut harga di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad dalam tahun kewangan berikutnya selepas 31 Disember 2013. Penganugerahan ESOS Kedua (diletakkan hak) Baki tertunggak Baki tertunggak Dilaksanakan Pergerakan Dalam Tahun Kewangan pada pada pada Tarikh 1.1.2013 Pelarasan*** Diletakkan hak Dilaksanakan^^ Ditarik balik Luput 31.12.2013 31.12.2013 Letak hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 7.5.2012 30.4.2013 5,961 - 289 - - 12,871 (2,703) (3,958) (167) (123) - - 3,380 8,790 3,380 8,790 5,961 289 12,871 (6,661) (290) - 12,170 12,170 *** Pelarasan berkaitan ESOS diperuntukkan dalam tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. ^^ 26,000 opsyen saham yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disebut harga di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad dalam tahun kewangan berikutnya selepas 31 Disember 2013. Penganugerahan ESOS Ketiga (diletakkan hak) Baki tertunggak Baki tertunggak Pergerakan Dalam Tahun Kewangan pada pada 1.1.2013 Diletakkan hak Dilaksanakan Ditarik balik Luput 31.12.2013 Tarikh Letak hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 21.5.2013 - 9,200 (576) (249) - 8,375 Dilaksanakan pada 31.12.2013 ’000 8,375 (b) Penganugerahan RSU Baki tertunggak Dianugerahkan Ditarik balik Baki tertunggak pada pada semasa tahun pada 1.1.2013 30.4.2013 kewangan 31.12.2013 Tarikh peletakan hak Tarikh Penganugerahan ’000’000’000 ’000 23.6.2011 - Penganugerahan RSU Pertama 3,690 - (540) 3,150 30.4.2012 - Penganugerahan RSU Kedua 4,355 - (430) 3,925 30.4.2013 - Penganugerahan RSU Ketiga - 4,820 (340) 4,480 Tiada RSU yang dianugerahkan telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. Berdasarkan 3-tahun peletakan hak daripada tarikh pemberian dan prestasi metrik Basel II tunggak 3 (a) ESOS Dianugerahkan (samb.) kewangan SKIM SAHAM KAKITANGAN KUMPULAN MAYBANK (“ESS”) DAN SKIM BERASASKAN PRESTASI dibayar tunai secara berasingan (“CESS”) (SAMB.) 16 Maybank • laporan tahunan 2013 Laporan PARA pengarah SKIM SAHAM KAKITANGAN KUMPULAN MAYBANK (“ESS”) DAN SKIM berasaskan prestasi dibayar tunai secara berasingan (“CESS”) (SAMB.) (c) SRSU Dianugerahkan Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, sejumlah 15,000 SRSU (31 Disember 2012: 139,000) dianugerahkan kepada sekumpulan kakitangan yang layak. Sejumlah 121,700 SRSU (31 Disember 2012: 37,500) telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. Pergerakan SRSU yang dianugerahkan dan diletakkan hak adalah seperti berikut: SRSU Dianugerahkan Baki tertunggak pada 1.1.2013 ’000 Tarikh Penganugerahan 1.3.2011 3.10.2011 16.4.2012 7.5.2012 1.6.2012 2.7.2012 15.12.2012 30.10.2012 1.3.2013 Pergerakan Dalam Tahun Kewangan Pelarasan Dianugerahkan Diletakkan hak ’000 ’000 ’000 Baki tertunggak pada 31.12.2013 ’000 209 38 15 15 39 30 20 - - (41) - - - - - - 20 - 15 (84) (38) - - - - - - - 84 15 15 39 30 20 20 15 366 (21) 15 (122) 238 (d) CESOS Dianugerahkan Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, bahagian ketiga CESOS berjumlah 671,600 (31 Disember 2012: bahagian kedua berjumlah 394,800) di bawah Penganugerahan CESOS Pertama telah dianugerahkan kepada sekumpulan kakitangan yang layak daripada cawangan-cawangan luar negara. Sebagai tambahan, Bank juga telah menganugerahkan CESOS berjumlah 1,262,800 (31 Disember 2012: 554,000) di bawah Penganugerahan CESOS Kedua dan 654,700 (31 Disember 2012: Tiada) di bawah Penganugerahan CESOS Ketiga kepada rekrut baharu yang disahkan jawatan di cawangan-cawangan luar negara dan kakitangan utama terpilih PT Bank Internasional Indonesia Tbk. Pergerakan CESOS yang dianugerahkan adalah seperti berikut: Penganugerahan CESOS Pertama Baki tertunggak Baki tertunggak Pergerakan Dalam Tahun Kewangan pada 1.1.2013 Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput pada 31.12.2013 Tarikh Penganugerahan ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 23.6.2011 30.4.2012 30.4.2013 653 373 - - - 672 - - - (77) (45) (51) - - - 576 328 621 1,026 672 - (173) - 1,525 Pergerakan Dalam Tahun Kewangan Baki tertunggak pada 1.1.2013 Pelarasan Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 Luput ’000 Baki tertunggak pada 31.12.2013 ’000 Penganugerahan CESOS Kedua Tarikh Penganugerahan 23.2.2012 30.4.2012 30.4.2013 Penganugerahan CESOS Ketiga 430 114 - 590 1 - - - 1,263 - - - (130) (18) (93) - - - 890 97 1,170 544 591 1,263 - (241) - 2,157 Pergerakan Dalam Tahun Kewangan Baki tertunggak pada 1.1.2013 Dianugerahkan DilaksanakanDitarik balik Luput ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 Baki tertunggak pada 31.12.2013 ’000 Tarikh Penganugerahan 30.4.2013 - Tiada CESOS yang dianugerahkan telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. 655 - (39) - 616 17 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 SAHAM KAKITANGAN KUMPULAN MAYBANK (“ESS”) DAN SKIM BERASASKAN PRESTASI dibayar tunai secara berasingan (“CESS”) (SAMB.) Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, sejumlah 185,000 (31 Disember 2012: 15,000) CRSU telah dianugerahkan untuk pengurusan kanan Kumpulan dan Bank yang layak. Tiada CRSU yang dianugerahkan, telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. Bank telah diberikan pengecualian oleh Suruhanjaya Syarikat Malaysia untuk tidak mendedahkan nama-nama kakitangan yang diberikan pilihan untuk meletakkan hak untuk melanggan kurang daripada 424,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Bilangan maksimum saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank yang disediakan untuk ESS tidak boleh melebihi 10% jumlah keseluruhan modal terbitan dan berbayar Bank pada bila-bila masa dalam tempoh skim tersebut. Ciri-ciri utama lain ESS dan CESS dinyatakan dalam Nota 31(c) penyata kewangan. Nama pemegang-pemegang opsyen yang diberikan penganugerahan tersebut dan opsyennya diletakkan hak untuk melanggan sekurang-kurangnya 424,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah seperti berikut: Bilangan Opsyen Saham ESOS Nama Diletakkan hak pada 1.1.2013 Diletakkan hak Dilaksanakan ’000 ’000 ’000 Datuk Abdul Farid bin Alias Datuk Lim Hong Tat John Chong Eng Chuan Sim Sio Hoong Normala @ Noraizah binti A. Manaf Geoffrey Michael Stecyk Dr John Lee Hin Hock Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar* Dato’ Khairussaleh bin Ramli* Tengku Dato’ Zafrul bin Tengku Abdul Aziz* * 325 325 325 325 300 300 174 750 325 317 250 250 250 200 200 200 250 625 250 300 Diletakkan hak pada 31.12.2013 ’000 - - - (325) - - - (1,375) (575) (617) 575 575 575 200 500 500 424 - Meletak jawatan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. TERBITAN MODAL SAHAM Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Bank telah meningkatkan modal terbitan dan berbayar daripada RM8,440,046,735 kepada RM8,862,079,081 melalui: (a) Terbitan 90,116,800 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham bagi bayaran tunai, bagi kepada mereka yang layak melaksanakan opsyen di bawah ESS, seperti mana dinyatakan dalam Nota 31(d)(ii) penyata kewangan; (b) Terbitan 121,700 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang wujud daripada Unit Saham Terhad Tambahan (“SRSU”), seperti dinyatakan dalam Nota 31(e)(v) penyata kewangan; (c) Terbitan 201,462,948 saham biasa baru (termasuk 326,881 saham biasa baru diterbitkan untuk Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”)) bernilai RM1.00 sesaham timbul daripada Pelan Pelaburan Semula (“DRP”) berkaitan bahagian boleh pilih dividen akhir 24.5 sen (bersih) bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, seperti mana dinyatakan dalam Nota 46(c)(i) penyata kewangan; (d) Terbitan 130,326,898 saham biasa baru (termasuk 209,946 saham biasa baru diterbitkan untuk ditempatkan dalam Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”)) bernilai RM1.00 sesaham yang timbul daripada DRP berkaitan bahagian boleh pilih dividen interim 16.0 sen bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, seperti dinyatakan dalam Nota 46(c)(ii) penyata kewangan; dan (e) Terbitan 4,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham untuk dipegang dalam Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) menurut ESS semasa, seperti dinyatakan dalam Nota 31(c)(v) penyata kewangan. Saham-saham biasa baru yang diterbitkan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah sama taranya dalam segala aspek dengan saham-saham biasa Bank yang sedia ada. PARA PENGARAH Para pengarah yang memegang jawatan sejak tarikh laporan terakhir dan laporan ini ialah: Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor (Pengerusi) Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun (Naib Pengerusi) Datuk Abdul Farid bin Alias (Presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan) (dilantik pada 2 Ogos 2013) Tan Sri Datuk Dr Hadenan bin A. Jalil Dato’ Seri Ismail bin Shahudin Dato’ Dr Tan Tat Wai Encik Zainal Abidin bin Jamal Dato’ Johan bin Ariffin Mr Cheah Teik Seng Datuk Mohaiyani binti Shamsudin Mr Erry Riyana Hardjapamekas Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar (meletak jawatan pada 4 Jun 2013) Mr Alister Maitland (bersara pada 28 Mac 2013) Basel II tunggak 3 (e) CRSU Dianugerahkan kewangan SKIM 18 Maybank • laporan tahunan 2013 Laporan PARA pengarah MANFAAT PARA PENGARAH Sepanjang dan sehingga akhir tahun kewangan semasa, tidak terdapat sebarang rancangan dibuat oleh Bank atau mana-mana syarikat subsidiarinya yang membolehkan para pengarahnya mendapat manfaat melalui pemilikan saham atau debentur Bank atau mana-mana badan korporat lain selain daripada yang timbul daripada ESOS dan RSU di bawah ESS. Sejak akhir tahun kewangan lalu, tiada pengarah menerima atau berhak menerima manfaat (selain manfaat termasuk di dalam jumlah agregat pendapatan yang diterima atau yang terhutang dan belum diterima oleh pengarah-pengarah daripada Bank dan perbadanan berkaitan, atau pekerja Bank yang bergaji tetap sepenuh masa, seperti mana dinyatakan dalam Nota 40 penyata kewangan) berikutan dengan kontrak yang dibuat oleh Bank atau perbadanan yang berkaitan dengan pengarah atau firma yang mana beliau adalah ahlinya atau dengan sebuah syarikat yang mana beliau memegang kepentingan kewangan yang ketara. KEPENTINGAN PENGARAH Berdasarkan daftar pegangan saham pengarah, kepentingan yang dimiliki oleh para pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan dalam bentuk saham, ESOS dan RSU dalam Bank sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut: Bilangan saham biasa bernilai RM1.00 sesaham Diterbitkan Pada menurut Pada 1.1.2013 Belian DRP 31.12.2013 Kepentingan Langsung Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun Dato’ Seri Ismail bin Shahudin Dato’ Johan bin Ariffin 38,048 322,651 23,242 160,473 - - - 50,595 28,175 33,484 5,467 - - - 1,739 14,748 1,062 38,858 39,787 337,399 24,304 249,926 1,287 1,530 152 29,462 35,014 5,619 Kepentingan Tidak Langsung Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor* Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor** Dato’ Dr Tan Tat Wai* * ** Kepentingan berkenaan saham yang dipegang oleh pasangan. Kepentingan berkenaan saham yang dipegang melalui akaun anak-anak. Bilangan opsyen saham daripada ESOS berbanding saham biasa bernilai RM1.00 seunit Harga Pelaksanaan (RM) Dianugerahkan pada 23.6.2011 8.82# 8.82# Datuk Abdul Farid bin Alias Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar 1,000,000^ 2,500,000 Diletakkan hak pada 1.1.2013 Diletakkan hak Pelaksanaan 325,000 750,000 250,000 625,000 Diletakkan hak pada 31.12.2013 - (1,375,000) 575,000^ - Disemak semula kepada RM8.75 pada 29 Oktober 2012 berdasarkan harga pelaksanaan Kelulusan ESOS Pertama. ^ Opsyen saham daripada ESOS yang dianugerahkan dan diletakkan hak sebelum pelantikan sebagai Presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan. # Bilangan saham biasa RSU bernilai RM1.00 seunit Tarikh Penganugerahan Dianugerahkan Datuk Abdul Farid bin Alias ^^ 23.6.2011 30.4.2012 30.4.2013 75,000^^ 75,000^^ 75,000^^ Diletakkan hak pada 1.1.2013 Diletakkan hak - - - Diletakkan hak pada 31.12.2013 - - - - RSU dianugerahkan sebelum pelantikan sebagai Presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan. Baki ESOS dan RSU yang dianugerahkan kepada pengarah tetapi belum diletakkan hak pada 31 Disember 2013. Baki ESOS dan RSU akan diletakkan hak dan boleh dilaksanakan selepas syarat-syarat pemberian dipenuhi atau penentuan ukuran prestasi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi. Tiada pengarah lain yang berkhidmat sehingga akhir tahun kewangan ini yang mempunyai sebarang kepentingan dalam saham di dalam Bank atau pertubuhan yang berkaitan Bank dalam tahun kewangan. PENARAFAN OLEH AGENSI-AGENSI PENARAFAN LUAR Butir-butir penarafan Bank adalah seperti berikut: Agensi penarafan Tarikh Klasifikasi penarafan Moody’s Investors Service 20 November 2013 Tinjauan Deposit Bank – Matawang Asing Deposit Bank – Matawang Tempatan Deposit Bank Matawang Tempatan Jangka Panjang/Tinjauan Penarafan Kekukuhan Kewangan Bank/Tinjauan Penilaian Terendah Asas Kredit Subordinat Jr Penarafan diterima Positif A3/P-2 A1/P-1 A1 C/Positif (a3) Baa2 (hibrid) 19 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Agensi penarafan Tarikh Klasifikasi penarafan Penarafan diterima Standard & Poor’s (“S&P”) 20 November 2013 Penarafan Kredit Timbalawan Skala Penarafan ASEAN Saham Keutamaan (1 Terbitan) Skala Serantau Wilayah Besar China Tidak Berjamin (1 Terbitan) Senior Tidak Berjamin (2 Terbitan) Subordinat Fitch Ratings 27 Disember 2013 Penarafan Kemungkiran Terbitan Matawang Asing Jangka Panjang Penarafan Kemungkiran Terbitan Matawang Tempatan Jangka Panjang Penarafan Ketampakan Penarafan Sokongan Lantai Penarafan Sokongan Deposit Jangka Panjang Nota Senior Hutang Sub USD dan SGD Sekuriti Modal SGD Tahap 1 (Tier 1) A-/Stabil/A-2 axAA/-- /axA-1 BBBcnAA A-/A-2 BBB+ RAM Ratings Services Berhad 23 Disember 2013 (“RAM”) Malaysian Rating Corporation Bhd 13 Mei 2013 Penarafan Institusi Kewangan Jangka Panjang Penarafan Institusi Kewangan Jangka Pendek Bon Subordinat Sekuriti Modal Tahap 1 (Tier 1) Inovatif Sekuriti Modal Tahap 1 (Tier 1) Bukan Inovatif Program Nota Subordinat Modal Tahap 2 (Tier 2) Program Nota Subordinat Tinjauan (Jangka Panjang) AAA P1 AA1 AA2 AA2 AA1 AA1 Stabil Penarafan Institusi Kewangan Jangka Panjang Penarafan Institusi Kewangan Jangka Pendek Tinjauan AAA MARC-1 Stabil TINJAUAN PERNIAGAAN Ekonomi global dijangka berkembang sebanyak 3.5% pada tahun 2014 daripada anggaran 3.1% pada 2013 dengan ekonomi utama negara maju – AS, Eropah dan Jepun – berkembang serentak buat pertama kalinya sejak 2011. Dalam perkembangan berterusan di China dengan pertumbuhan yang kurang daripada 8%, corak peningkatan ekonomi di ASEAN dijangka bercampur dengan Malaysia dan Singapura yang mengalami kesan memuaskan daripada pemulihan permintaan luaran. Sementara itu, Thailand dan Filipina menerima kesan daripada gangguan makro ekonomi, ketidakpastian politik dan tempoh pemulihan selepas bencana alam pada 2013. Tinjaun ekonomi makro Malaysia adalah lebih baik berikutan momentum pertumbuhan yang stabil (KDNK 2014E: 5%; 2013: 4.7%), dasar fiskal yang jelas dan keupayaannya untuk menangani defisit bajet melalui langkah-langkah perbelanjaan dan percukaian, serta lebihan akaun semasa yang mampan. Walau bagaimanapun, perbelanjaan pengguna domestik terdedah kepada tekanan inflasi yang timbul daripada langkahlangkah Kerajaan untuk menangani defisit fiskal melalui rasionalisasi subsidi dan penyelarasan harga. BNM juga dijangka mengekalkan tanda aras Kadar Dasar Semalaman (OPR) pada 3.00% bagi menyokong pertumbuhan permintaan domestik ketika wujudnya penyatuan fiskal dan risiko penurunan pertumbuhan global. Ini juga mungkin menjejaskan permintaan luaran memandangkan kemudahubahan pasaran kewangan semasa, terutamanya jualan pelaburan dalam pasaran sedang muncul. Pada 2014, satu daripada keutamaan strategik Kumpulan adalah untuk mempergiatkan langkah regionalisasi. Sejajar dengan ini, struktur organisasi yang dipertingkatkan telah diperkenalkan pada 1 Januari 2014, yang dirangka untuk menambahbaik sinergi di antara entiti perbankan dan bukan-perbankan dalam Kumpulan Maybank melalui pengwujudan peranan perniagaan fungsi global/negara. Rangka kerja tanggungjawab yang dipertingkatkan dalam struktur matriks baru akan dipanjangkan ke peringkat lain dalam organisasi bagi memastikan nilai dan kerjasama yang lebih tinggi dicapai dalam pasaran di mana kami beroperasi. Ia juga akan disokong oleh penyelarasan lebih baik bagi teknologi maklumat serta dasar-dasar dan proses operasi. Di Malaysia, pertumbuhan pinjaman dalam sistem perbankan negara dianggarkan pada 9% - 10% bersandarkan tinjauan KDNK yang lebih baik tahun ini. Sehubungan ini, operasi Maybank dijangka menjangkaui sistem tersebut disokong oleh aktiviti runcit, PKS, perbankan perniagaan dan pinjaman korporat di seluruh rangkaian kami yang luas. Di Singapura, pertumbuhan KDNK dianggarkan bertambah baik kepada 4.0% pada 2014 daripada 3.6% pada tahun 2013. Ini adalah berikutan permintaan luaran yang meningkat hasil pemulihan ekonomi global. Pertumbuhan pinjaman industri dijangka sederhana kepada 9%-10% pada 2014 disebabkan oleh pertumbuhan pinjaman A-/Negatif A-/Negatif a2 BBB A ABBB+ BB+ perumahan yang lebih perlahan pada 4%-6%. Ini menggambarkan pasaran hartanah yang perlahan, namun akan diimbangkan oleh pertumbuhan pinjaman perniagaan yang agak kukuh sebanyak 12%-14%. Kumpulan akan terus melaksanakan strategi untuk mendapatkan lebih sinergi di seluruh entiti yang berpangkalan di Singapura untuk mengoptimumkan peluang-peluang perniagaan daripada asas pelanggan yang disatukan. Ia akan menumpukan kepada pengembangan linkungan pelanggan domestik dan serantau, serta memulakan perkhidmatan dan penyelesaian kewangan serantau, termasuklah pengurusan kekayaan, pengurusan tunai dan pasaran global. Di Indonesia, momentum pertumbuhan KDNK dijangka kekal stabil dengan anggaran pertumbuhan 5.6% pada 2014 (2013: 5.8%) memandangkan dasar kewangan kekal ketat, dan para pelabur dan perniagaan menunggu kepastian selepas pilihanraya Parlimen dan Presiden pada April dan Julai 2014. PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) akan terus merealisasikan peluang-peluang daripada rangkaian yang dikembangkan dan memacu pertumbuhan pinjaman dan deposit di seluruh segmen perniagaannya. Memperkasakan portfolio perniagaan Maybank di rantau ini adalah satu lagi keutamaan Kumpulan dalam masa terdekat pada 2014 ini. Ia akan merangkumi penambahbaikan interaksi pelanggan dalam perniagaan Perbankan Global, menyediakan penyelesaian perbankan merentas sempadan melalui perniagaan Islam Maybank dan pengembangan perkhidmatan insurans dan takaful dalam pasaranpasaran lain. Di samping itu, Kumpulan akan terus menumpukan terhadap produktiviti dan keberkesanan, termasuk mengukuhkan program pengurusan strategik kos, membangunkan budaya prestasi tinggi dan mengoptimumkan buku aset, modal dan penetapan harga. Kumpulan akan mengekalkan kedudukan modal yang kukuh, melebihi keperluan modal minimum di bawah Rangka Kerja Kecukupan Modal Bank Negara Malaysia (Komponen Modal) yang diterbitkan pada 28 November 2012. Dengan pengekalan modal berterusan daripada Pelan Pelaburan Semula Dividen serta pengurusan modal yang aktif di seluruh Kumpulan, nisbah Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”) akan dikekalkan melebihi 7% lebih awal daripada keperluan tahap minimum nisbah CET1 (termasuk penampan pemuliharaan modal) menjelang tahun 2019. Dasar dividen Maybank akan dikekalkan dengan nisbah pembayaran antara 40% hingga 60% daripada keuntungan bersih sempena pelan pelaburan semula dividen. Tanpa mengambil kira keadaan luar jangkaan, Kumpulan menjangkakan prestasi kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2014 untuk kekal memuaskan. Kumpulan telah menetapkan dua Petunjuk Prestasi Utama (“KPI”), iaitu Pulangan atas Ekuiti (“ROE”) sebanyak 15.0% dan Pertumbuhan Pinjaman Kumpulan sebanyak 13.0%. Basel II tunggak 3 Butir-butir penarafan Bank adalah seperti berikut (samb.): kewangan PENARAFAN OLEH AGENSI-AGENSI PENARAFAN LUAR (SAMB.) 20 Maybank • laporan tahunan 2013 Laporan Para pengarah MAKLUMAT BERKANUN LAIN (a) Sebelum penyata kedudukan kewangan dan penyata pendapatan Kumpulan dan Bank disediakan, pengarah-pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk: (i) memastikan tindakan wajar telah diambil berkaitan dengan penghapuskiraan hutang lapuk dan ketika membuat peruntukan bagi rosot nilai dan berpuas hati bahawa kesemua hutang lapuk yang diketahui telah dihapuskira dan peruntukan yang mencukupi telah dibuat bagi pinjaman rosot nilai; dan (ii) memastikan sebarang aset semasa yang mungkin tidak dapat direalisasikan nilainya sebagaimana dicatat dalam rekod perakaunan dalam urusan perniagaan biasa, telah diturunkan ke nilai yang dijangka boleh diperoleh. (b) Pada tarikh laporan ini, pengarah-pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan berbangkit yang tidak diperkatakan dalam laporan ini atau penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang boleh menyebabkan: (i) jumlah hutang lapuk yang dihapus kira atau jumlah peruntukan rosot nilai di dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank tidak mencukupi sehingga ke tahap yang ketara; dan (ii) nilai aset semasa yang dinyatakan di dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank mengelirukan. (c) Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan berbangkit yang boleh menyebabkan kepatuhan kepada kaedah sedia ada mengelirukan atau tidak sesuai atas penilaian aset atau liabiliti Kumpulan dan Bank. (d) Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan berbangkit yang tidak diperkatakan dalam laporan ini dan penyata kewangan Kumpulan dan Bank yang akan menyebabkan mana-mana jumlah yang dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan. (e) Pada tarikh laporan ini, tidak wujud: (i) sebarang cagaran ke atas harta Kumpulan atau Bank yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang lalu menjamin liabiliti pihak lain; atau (ii) sebarang liabiliti luar jangka Kumpulan atau Bank yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang lalu selain daripada mana yang wujud dalam urus niaga biasa Kumpulan dan Bank. (f) Pengarah-pengarah berpendapat: (i) tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain yang dikuatkuasakan atau mungkin dikuat kuasa dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan akan atau mungkin menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Bank untuk memenuhi kewajipan masing-masing apabila ia berlaku; dan (ii) tiada sebarang perkara, urus niaga atau peristiwa penting dan luar biasa yang berlaku di antara tempoh berakhir tahun kewangan ini sehingga ke tarikh laporan ini yang akan menjejaskan dengan ketara keputusan operasi Kumpulan atau Bank bagi tahun kewangan yang dinyatakan dalam laporan ini. PEMATUHAN TERHADAP DOKUMEN DASAR PELAPORAN KEWANGAN DAN GARIS PANDUAN BANK NEGARA MALAYSIA BERKAITAN PENGELASAN DAN PERUNTUKAN ROSOT NILAI BAGI PINJAMAN/PEMBIAYAAN Dalam menyediakan penyata kewangan Kumpulan dan Bank, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang munasabah untuk memastikan pematuhan terhadap Dokumen Dasar Pelaporan Kewangan dan Garis Panduan Bank Negara Malaysia berkaitan Pengelasan dan Peruntukan Rosot Nilai bagi Pinjaman/Pembiayaan. PERISTIWA PENTING DAN SETERUSNYA Peristiwa-peristiwa penting dan seterusnya telah dibentangkan dalam Nota 55 penyata kewangan ini. Tiada sebarang peristiwa yang ketara selepas tarikh penyata kedudukan kewangan dikemas kini (iaitu akhir tahun kewangan) sehingga tarikh penyata kewangan dibenarkan untuk diterbitkan. JURUAUDIT Juruaudit bebas, Ernst & Young, telah menyatakan kesanggupannya untuk menerima pelantikan semula. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi pengarah-pengarah bertarikh 27 Februari 2014. Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor Kuala Lumpur, Malaysia Datuk Abdul Farid bin Alias 21 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 PENYATA PENGARAH Kami, Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor dan Datuk Abdul Farid bin Alias, dua daripada pengarah Malayan Banking Berhad menyatakan bahawa pada pendapat para pengarah, penyata kewangan yang dibentangkan pada halaman 24 hingga 208 disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia untuk memberikan pandangan yang benar dan saksama tentang kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan keputusan serta aliran tunai Kumpulan dan Bank bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut. Tan Sri Dato' Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor Basel II tunggak 3 Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi para pengarah bertarikh 27 Februari 2014. Datuk Abdul Farid bin Alias Kuala Lumpur, Malaysia AKUAN BERKANUN Menurut Seksyen 169(16) Akta Syarikat, 1965 Saya, Mohamed Rafique Merican bin Mohd Wahiduddin Merican, pegawai yang terutamanya bertanggungjawab terhadap pengurusan kewangan Malayan Banking Berhad, dengan tulus ikhlas dan sesungguhnya menyatakan bahawa pada pendapat saya, penyata kewangan yang dibentangkan pada halaman 24 hingga 208 adalah betul dan saya membuat pengakuan ini dengan sesungguhnya mempercayai bahawa ia adalah benar dan menurut peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960. Ditandatangani dan diakui oleh penama dinyatakan di atas, Mohamed Rafique Merican bin Mohd Wahiduddin Merican di Kuala Lumpur dalam Wilayah Persekutuan pada 27 Februari 2014 Di hadapan saya, kewangan Menurut Seksyen 169(15) Akta Syarikat, 1965 Mohamed Rafique Merican bin Mohd Wahiduddin Merican 22 Maybank • laporan tahunan 2013 LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PARA PEMEGANG SAHAM MALAYAN BANKING BERHAD (Diperbadankan di Malaysia) LAPORAN MENGENAI PENYATA-penyata KEWANGAN Kami telah mengaudit penyata kewangan Malayan Banking Berhad, yang merangkumi penyata-penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan penyata-penyata pendapatan, penyata-penyata pendapatan komprehensif, penyata-penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata-penyata aliran tunai Kumpulan dan Bank bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut, dan ringkasan dasar-dasar penting perakaunan dan maklumat penjelasan lain, seperti mana disertakan pada halaman 24 hingga 207. Tanggungjawab Pengarah terhadap penyata-penyata kewangan Para pengarah Bank bertanggungjawab dalam penyediaan penyata-penyata kewangan bagi memberi pandangan yang benar dan saksama menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. Pengarah-pengarah juga bertanggungjawab terhadap kawalan dalaman yang mereka tentukan sebagai perlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada sesuatu salah nyata, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. (d) Laporan juruaudit ke atas penyata kewangan syarikat-syarikat subsidiarinya tidak tertakluk kepada sebarang kelayakan dan bagi syarikat-syarikat subsidiarinya yang diperbadankan di Malaysia, tiada sebarang ulasan perlu dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta tersebut. TANGGUNGJAWAB PELAPORAN LAIN Maklumat tambahan yang dibuat dalam Nota 61 di halaman 208 didedahkan sebagai mematuhi keperluan Bursa Malaysia Securities Berhad dan bukan sebahagian daripada penyata kewangan ini. Para pengarah bertanggungjawab bagi penyediaan maklumat tambahan ini selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No. 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Diperoleh dan Belum Diperoleh dalam konteks pendedahan selaras dengan Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang diterbitkan oleh Institut Akauntan Malaysia (“Garis Panduan MIA”) dan arahan daripada Bursa Malaysia Securities Berhad. Pada pendapat kami, maklumat tambahan ini disediakan mengikut Garis Panduan MIA selaras dengan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat tentang penyata-penyata kewangan berdasarkan audit yang dilaksanakan. Kami telah melaksanakan audit tersebut menurut piawaian pengauditan mengikut piawaian yang diluluskan untuk audit di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi tuntutan etika dan merancang serta melaksanakan audit untuk mendapatkan kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas daripada salah nyata yang ketara. Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur yang dipilih adalah berdasarkan pertimbangan kami, termasuk penilaian risiko yang salah nyata yang ketara dalam penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh salah laku atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko ini, kami telah mempertimbangkan kawalan dalaman yang bersesuaian dalam penyediaan dan pembentangan penyata kewangan yang saksama bagi mendapatkan prosedur audit yang sesuai dalam keadaan ini, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat tentang keberkesanan kawalan dalaman Bank. Sesuatu audit juga melibatkan penilaian tentang kesesuaian dasar-dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan jangkaan perakaunan yang dibuat oleh pengarah-pengarah, serta penilaian pembentangan keseluruhan penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti audit yang diperolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah kepada pendapat audit kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata-penyata kewangan ini telah memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan prestasi kewangan serta aliran tunai bagi tahun kewangan yang berakhir pada tarikh tersebut menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. LAPORAN MENGENAI Keperluan UNDANG-UNDANG DAN PENGUATKUASAAN LAIN Sejajar dengan keperluan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut: (a) Pada pendapat kami, rekod-rekod perakaunan dan rekod-rekod lain serta daftar yang wajib disimpan di bawah Akta oleh Bank dan syarikat-syarikat subsidiarinya yang mana kami bertindak sebagai juruaudit, telah disimpan dengan sempurna selaras dengan peruntukan Akta tersebut. (b) Kami telah mempertimbangkan penyata-penyata kewangan dan laporan juruaudit bagi semua syarikat subsidiari yang kami tidak bertindak sebagai juruaudit, seperti dinyatakan dalam Nota 58(a) penyata-penyata kewangan, yang mana penyata kewangan mereka telah dimasukkan dalam penyatapenyata kewangan yang disatukan. (c) Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan bagi syarikat-syarikat subsidiarinya yang telah disatukan dengan penyata kewangan Bank adalah dalam bentuk dan kandungan yang sesuai dan wajar bagi tujuan penyediaan penyata kewangan disatukan dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan yang memuaskan sebagaimana yang diperlukan bagi tujuan tersebut. HAL-HAL LAIN Laporan ini dibuat untuk ahli-ahli Bank, sebagai sebuah badan, sejajar dengan Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 di Malaysia dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak memikul tanggungjawab kepada orang lain bagi kandungan laporan ini. Ernst & Young AF: 0039 Akauntan Berkanun Kuala Lumpur, Malaysia 27 Februari 2014 Chan Hooi Lam No. 2844/02/16(J) Akauntan Berkanun 23 PENYATA KEWANGAN Muka surat Muka surat Penyata kedudukan kewangan yang disatukan 24 28. Pinjaman 92 Penyata kedudukan kewangan 25 29. Tanggungan subordinat 94 Penyata-penyata pendapatan 26 30. Sekuriti modal 95 Penyata-penyata pendapatan komprehensif 27 Penyata perubahan dalam ekuiti yang disatukan 28 31. Modal saham, pembayaran berasaskan saham dan saham dipegang dalam amanah 97 Penyata perubahan dalam ekuiti 29 Penyata-penyata aliran tunai 30 NOTA-NOTA PENYATA KEWANGAN 32. Keuntungan terkumpul 104 33. Rizab-rizab lain 105 34. Hasil operasi 106 35. Pendapatan faedah 106 36. Perbelanjaan faedah 106 37. Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 107 38. Pendapatan bukan faedah 107 39. Perbelanjaan overhed 108 40. Yuran dan ganjaran Pengarah 109 1. Maklumat korporat 32 2. Dasar-dasar perakaunan 32 3. Pertimbangan, anggaran dan andaian kritikal perakaunan 51 4. Piawaian dan pentakrifan yang diterbitkan tetapi belum berkuat kuasa 53 5. Tunai dan dana jangka pendek 55 6. Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 55 41. Peruntukan bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan penghutang lain, bersih 111 7. Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik dan tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 55 42. Peruntukan bagi/(masuk kira semula) kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 111 8. Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (“FVTPL”) 55 43. Cukai dan zakat 112 9. Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 57 44. Urus niaga dan baki signifikan dengan pihak berkaitan 113 45. Pendapatan sesaham (“EPS”) 116 46.Dividen 116 47. Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 117 48. Dasar-dasar pengurusan risiko kewangan 121 49. Pengukuran nilai saksama 160 50. Komitmen modal dan komitmen lain 167 51. Pengurusan modal 168 52. Proses penilaian kecukupan modal dalaman (“ICAAP”) 168 53. Kecukupan modal 169 54. Maklumat segmen 174 55. Peristiwa penting dan berikutnya 177 10. Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 58 11. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 59 12. Instrumen kewangan derivatif 63 13. Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 66 14. Aset-aset lain 66 15. Hartanah pelaburan 67 16. Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 68 17. Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari 68 18. Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 72 19. Hartanah, loji dan peralatan 74 20. Aset tidak ketara 79 21. Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 82 22. Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 82 56. Penyata pendapatan dan penyata kedudukan kewangan perniagaan insurans dan takaful 179 23. Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 83 57. Operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) 181 24. Liabiliti-liabiliti lain 86 25. Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 89 58. Butiran syarikat-syarikat subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 203 26. Peruntukan cukai dan zakat 89 59.Matawang 207 27. Cukai tertunda 89 60. Perbandingan 207 61. Maklumat tambahan - butiran keuntungan terkumpul yang diperoleh dan belum diperoleh 208 Basel II tunggak 3 INDEKS PENYATA KEWANGAN kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 24 Maybank • laporan tahunan 2013 PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN yang DISATUKAN pada 31 Disember 2013 Pada 31.12.2013 Kumpulan Nota RM’000 Pada 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Pada 1.1.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Hartanah pelaburan Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 48,067,358 7,156,749 20,558 19,166,565 82,836,922 5,668,174 355,617,527 3,944,692 2,349,995 8,505,918 583,257 13,742,874 2,465,341 2,614,309 6,041,056 1,661,931 40,018,633 11,949,150 798,180 29,156,692 60,792,374 2,870,768 311,824,735 2,880,492 2,555,727 6,680,257 572,662 12,298,362 2,235,233 2,402,821 6,531,336 1,343,541 49,387,882 7,161,651 1,397,235 18,393,752 63,585,045 2,689,806 276,252,853 1,987,502 2,173,794 4,749,820 542,477 10,577,416 2,406,462 2,217,483 6,748,053 1,361,045 Jumlah aset 560,443,226 494,910,963 451,632,276 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 21 395,610,810 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 22 42,139,081 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 7(b) 4,300,055 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,987,089 Liabiliti derivatif 12 3,937,380 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 23 21,800,139 Liabiliti-liabiliti lain 24 8,285,702 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 25 1,277,269 Peruntukan cukai dan zakat 26 836,527 Liabiliti cukai tertunda 27 639,285 Pinjaman 28 13,321,805 Tanggungan subordinat 29 12,644,576 Sekuriti modal 30 5,920,909 347,155,510 33,887,376 - 2,269,513 2,376,979 21,928,872 9,783,613 1,592,974 1,051,798 674,872 10,714,266 13,510,041 6,150,351 314,692,245 36,760,978 267,652 4,472,872 2,162,709 20,090,908 6,571,587 2,214,873 382,562 670,633 7,185,230 14,160,553 6,113,761 5 6 7(a) 8 9 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 27 512,700,627 451,096,165 415,746,563 Jumlah liabiliti Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank Modal saham 31 Premium saham Saham dipegang dalam amanah 31(c)(v) Keuntungan terkumpul 32(a) Rizab-rizab lain 33 8,862,079 19,030,227 (107,248) 11,747,484 6,464,865 8,440,046 15,639,646 (102,405) 11,104,837 7,013,234 7,639,437 9,598,847 10,382,374 6,716,005 45,997,407 42,095,358 34,336,663 1,745,192 1,719,440 1,549,050 Kepentingan tidak dikawal 47,742,599 43,814,798 35,885,713 Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 560,443,226 494,910,963 451,632,276 Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 47 433,829,033 379,695,035 369,791,836 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. 25 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 5 6 7(a) 8 9 10 11 12 14 16 17 18 19 20 27 29,320,984 15,723,864 20,558 5,546,091 64,532,797 5,354,097 237,971,279 3,760,133 5,319,437 7,327,996 19,505,514 451,518 1,363,898 527,268 1,053,598 23,153,242 10,039,999 650,314 10,719,937 47,366,309 2,556,849 214,852,046 2,812,148 2,713,063 6,888,916 17,634,469 456,512 1,205,788 697,066 810,015 35,966,579 6,246,093 1,397,235 7,325,466 46,514,200 2,115,933 194,174,085 1,949,344 2,240,433 6,095,129 17,230,202 456,512 1,083,279 389,545 815,573 Basel II tunggak 3 Pada PadaPada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 Bank Nota RM’000 RM’000 RM’000 kewangan pada 31 Disember 2013 397,779,032 342,556,673 323,999,608 Jumlah aset Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 21 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 22 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 7(b) Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif 12 Liabiliti-liabiliti lain 24 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 25 Peruntukan cukai dan zakat 26 Pinjaman 28 Tanggungan subordinat 29 Sekuriti modal 30 273,670,380 37,582,577 4,300,055 1,442,612 3,632,464 9,485,349 656,293 578,100 9,318,389 10,404,418 6,208,623 237,402,079 29,198,776 - 1,553,312 2,243,617 8,645,423 687,793 758,446 7,382,719 11,638,850 6,150,351 222,895,293 35,555,592 267,652 3,610,141 2,072,731 6,351,178 715,603 4,208,282 12,574,919 6,113,761 357,279,260 305,661,366 294,365,152 Jumlah liabiliti Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank Modal saham 31 Premium saham Saham dipegang dalam amanah 31(c)(v) Keuntungan terkumpul 32(b) Rizab-rizab lain 33 8,862,079 19,030,227 (107,248) 3,478,214 9,236,500 8,440,046 15,639,646 (102,405) 4,179,482 8,738,538 7,639,437 9,598,847 4,895,012 7,501,160 40,499,772 36,895,307 29,634,456 Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 397,779,032 342,556,673 323,999,608 Komitmen dan tanggungan luar jangkaan 47 399,786,232 338,799,380 336,480,160 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. 26 Maybank • laporan tahunan 2013 PENYATA-PENYATA PENDAPATAN bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 KumpulanBank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Nota RM’000 1.1.2012 1.1.2013 hingga hingga 31.12.2012 31.12.2013 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Hasil operasi 34 33,250,777 31,227,230 18,723,034 Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah 35 36 16,306,471 (6,721,191) 15,651,709 (6,355,024) 11,744,776 11,194,494 (5,096,985)(4,959,002) Pendapatan faedah bersih Pendapatan dari operasi Skim Perbankan Islam 57(b) 9,585,280 2,810,182 9,296,685 2,196,259 6,647,791 - 6,235,492 - Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 37 12,395,462 260,836 11,492,944 (48,336) 6,647,791 - 6,235,492 - 12,656,298 11,444,608 6,647,791 6,235,492 - 5,882,062 - 5,328,710 1,000,075 3,684,042 856,049 3,076,166 4,684,117 3,932,215 Dividen dari syarikat-syarikat subsidiari dan bersekutu Pendapatan operasi lain 17,079,461 38 5,882,062 5,328,710 Pendapatan bersih Perbelanjaan overhed 39 18,538,360 (8,927,925) 16,773,318 (8,232,419) Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan, dan penghutang lain, bersih 41 (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 42 9,610,435 8,540,899 (729,586) (679,247) (150,522) (117,826) (111,493) 3,085 Keuntungan operasi Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 18 8,730,327 139,267 7,743,826 152,476 6,126,940 - 5,498,158 - Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai dan zakat 43 8,869,594 (2,098,261) 7,896,302 (1,977,618) Keuntungan bagi tahun kewangan 6,771,333 5,918,684 4,885,616 4,305,904 Boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti bank Kepentingan tidak dikawal 6,552,391 218,942 5,745,920 172,764 4,885,616 - 4,305,904 - 6,771,333 5,918,684 4,885,616 4,305,904 22.50 - 28.50 31.00 - 24.00 27.00 28.50 Pendapatan bukan faedah Pendapatan sesaham boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank Asas (sen) Dicairkan (sen) 45 45 75.8 75.7 6,740,577 5,763,917 (502,144)(268,844) 6,126,940 5,498,158 (1,241,324)(1,192,254) 72.7 72.7 Dividen bersih sesaham biasa dimiliki oleh pemegang-pemegang ekuiti Bank bagi tahun kewangan (sen) Dibayar - Interim Pertama 46 Dibayar - Akhir bagi tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2011 46 - Akhir bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 46 Cadangan - Akhir 46(a) - Akhir Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. 11,331,908 10,167,707 (4,591,331)(4,403,790) 27 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 PENYATA-PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF KumpulanBank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Nota RM’000 1.1.2012 1.1.2013 hingga hingga 31.12.2012 31.12.2013 (Dinyatakan Semula) RM’000 RM’000 Keuntungan bagi tahun kewangan 6,771,333 5,918,684 4,885,616 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 4,305,904 Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain: Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi: 60,831 (18,608) (25,082) 7,793 - - - 42,223 (17,289) - - (Kerugian)/Keuntungan bersih atas pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Kesan cukai pendapatan 27 Terjemahan matawang asing Perubahan dalam rizab-rizab lain (1,800,978) 461,600 (861,523) 3,568 52,715 (2,522) (931,947) (547) (882,301) Keuntungan/(kerugian) atas penilaian penjelasan pelan manfaat Kesan cukai pendapatan 24 27 Perkara-perkara yang mungkin akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi: (1,395,968)(31,892) 348,992 7,973 271,446 85,996 - - (2,197,333) (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain bagi tahun kewangan, bersih selepas cukai (2,155,110) (899,590) (775,530) 62,077 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 4,616,223 5,019,094 4,110,086 4,367,981 Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal (2,116,882) (38,228) (912,212) 12,622 (775,530) - 62,077 - (2,155,110) (899,590) (775,530) 62,077 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal 4,435,509 180,714 4,833,708 185,386 4,110,086 - 4,367,981 - 4,616,223 5,019,094 4,110,086 4,367,981 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. (775,530) 62,077 Basel II tunggak 3 kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 28 Maybank • laporan tahunan 2013 PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI YANG DISATUKAN bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 <---------------------------------------------------------------------------------- Milik pemegang-pemegang ekuiti Bank --------------------------------------------------------------------------> <------------------------------------------------------------------- Tidak boleh diagih ----------------------------------------------------------------------> Rizab Jumlah Saham Pegangan Rizab Rizab Rizab Rizab Ekuiti Modal Dipegang Rizab Rizab Belum Terjemahan Penilaian Rizab Penyamaan Pelan *Keuntungan Pemegang Kepentingan Saham Premium Dalam Amanah Berkanun Modal Diperoleh Matawang Semula ESS Keuntungan Manfaat Terkumpul -Pemegang Tidak (Nota 31) Saham (Nota 31(c)(v)) (Nota 33(a)) (Nota 33(b)) (Nota 33) (Nota 33) (Nota 33(c)) (Nota 33) (Nota 33(d)) (Nota 33) (Nota 32) Saham Dikawal Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini 8,440,046 15,639,646 - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak semula 2011) (Nota 2.4(x)(a)) - - Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula 8,440,046 15,639,646 Keuntungan bagi tahun kewangan - - (Kerugian)/Pendapatan komprehensif lain - - Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) - - Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan - - Kesan terbitan hak syarikat subsidiari (Nota 55(g)) - - Pindahan ke rizab berkanun - - Terbitan saham menurut ESS (Nota 31(a)(i)&(ii)) 90,239 750,458 Terbitan saham menurut pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31(a)(iii)&(iv)) 331,790 2,640,092 Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(a)(v)&(c)(v)) 4 31 Dividen (Nota 46) - - Jumlah transaksi dengan pemegang saham 422,033 3,390,581 Pada 31 Disember 2013 8,862,079 19,030,227 Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini 7,639,437 9,598,847 - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak semula 2011) (Nota 2.4(x)(a)) - - (102,405) 8,023,712 - 14,254 - - (102,405) 8,023,712 - - 14,254 - 707,690 (1,877,640) 7,986 226,142 34,456 - 956 - - - (124,322) 707,690 (1,876,684) - - 7,986 - 226,142 - 34,456 - - 11,115,006 42,228,893 (10,169) Jumlah Ekuiti RM’000 1,725,464 43,954,357 (133,535) (6,024) (139,559) (124,322) - 11,104,837 42,095,358 6,552,391 6,552,391 1,719,440 43,814,798 218,942 6,771,333 - (2,116,882) (38,228) (2,155,110) - - - (1,311,802) (851,109) 3,740 - - 42,289 - - - (1,311,802) (851,109) 3,740 - - 42,289 6,552,391 4,435,509 - - - - - - 104,168 - - - 104,168 - - - - - - - - - (27,839) (27,839) - - - 1,516,424 - - - - - - - - - - - - - - - (1,516,424) - - 8,159 - 8,159 - - - - - - - (52,079) - - - 788,618 - 788,618 (4,808) - - - - - - - - - 2,967,074 - 2,967,074 (35) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (4,365,481) (4,365,481) - (60,451) (4,425,932) (4,843) 1,516,424 - - - - 52,089 - - (5,909,744) (107,248) 9,540,136 14,254 (604,112) (2,727,793) 11,726 278,231 34,456 (82,033) 180,714 4,616,223 - 104,168 (102,670) (130,509) (533,460) (154,962) (688,422) 11,747,484 45,997,407 1,745,192 47,742,599 - 6,926,383 15,250 681,351 (969,382) 8,817 127,317 34,456 - 10,393,767 34,456,243 - - - - - - - - (108,187) (11,393) (119,580) 1,554,320 36,010,563 (5,270) (124,850) Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula 7,639,437 9,598,847 - 6,926,383 15,250 681,351 (969,382) 8,817 127,317 34,456 (108,187) 10,382,374 34,336,663 1,549,050 35,885,713 Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - - - - - - 5,745,920 5,745,920 172,764 5,918,684 (Kerugian)/Pendapatan komprehensif lain - - - (445) (673) 26,339 (920,467) (831) - - (16,135) - (912,212) 12,622 (899,590) Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - - (445) (673) 26,339 (920,467) (831) - - (16,135) 5,745,920 4,833,708 185,386 5,019,094 Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) - - - - - - - - 99,763 - - - 99,763 - 99,763 Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan - - - - (323) - 13,165 - - - - 19,275 32,117 27,524 59,641 Pindahan ke rizab berkanun - - - 1,097,774 - - - - - - - (1,097,774) - - Terbitan saham menurut ESS (Nota 31) 1,156 9,659 - - - - - - (938) - - - 9,877 - 9,877 Terbitan saham menurut pelan Perlaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31) 375,998 2,696,035 (2,405) - - - - - - - - - 3,069,628 - 3,069,628 Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(c)(v)) 11,455 88,545 (100,000) - - - - - - - - - - - Terbitan saham menurut Penempatan Persendirian 412,000 3,246,560 --- - - -- -- - 3,658,560 - 3,658,560 Dividen (Nota 46) - - - - - - - - - - - (3,944,958) (3,944,958) (42,520) (3,987,478) Jumlah transaksi dengan pemegang saham 800,609 6,040,799 (102,405) 1,097,774 (323) - 13,165 - 98,825 - - (5,023,457) 2,924,987 (14,996) 2,909,991 Pada 31 Disember 2012, seperti dinyatakan semula 8,440,046 15,639,646 * (102,405) 8,023,712 14,254 707,690 (1,876,684) 7,986 226,142 34,456 (124,322) 11,104,837 42,095,358 1,719,440 43,814,798 Keuntungan terkumpul termasuk keuntungan boleh diagih dan tidak boleh diagih yang timbul daripada lebihan Ciri-ciri Penyertaan berdasarkan Bukan Budi Bicara (“Bukan-DPF”) sebuah syarikat subsidiari insurans. Rujuk Nota 32 untuk maklumat lanjut. Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. 29 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 penyata perubahan dalam ekuiti Rizab Saham Pegangan Rizab Keuntungan Modal Dipegang Rizab Belum Terjemahan Rizab Terkumpul Saham Premium Dalam Amanah Berkanun Diperoleh Matawang ESS Boleh Diagih (Nota 31) Saham (Nota 31(c)(v)) (Nota 33(a)) (Nota 33) (Nota 33) (Nota 33) (Nota 32) Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari 2013 Keuntungan bagi tahun kewangan (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) Pindahan ke rizab berkanun Terbitan saham menurut ESS (Nota 31(a)(i)&(ii)) Terbitan saham menurut Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31(a)(iii)&(iv)) Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(a)(v)&(c)(v)) Dividen (Nota 46) Jumlah transaksi dengan pemegang saham Pada 31 Disember 2013 Pada 1 Januari 2012 Keuntungan bagi tahun kewangan (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan Pembayaran berasaskan saham di bawah Skim Saham Kakitangan (“ESS”) (Nota 31(c)) Pindahan ke rizab berkanun Terbitan saham menurut ESS (Nota 31) Terbitan saham menurut Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) (Nota 31) Terbitan saham menurut Dana Amanah ESOS (“ETF”) (Nota 31(c)(v)) Terbitan saham menurut Penempatan Swasta Dividen (Nota 46) Jumlah transaksi dengan pemegang saham Pada 31 Disember 2012 8,440,046 15,639,646 (102,405) - - - - - 393,286 313,768 226,142 - - - - - (1,046,976) - 271,446 - - 4,885,616 - 4,885,616 (775,530) - - - (1,046,976) 271,446 - 4,885,616 4,110,086 - - 90,239 - - 750,458 - - - - 1,221,403 - - - - - - - 104,168 - (52,079) - (1,221,403) - 104,168 788,618 331,790 2,640,092 (4,808) - - - - - 2,967,074 4 - 31 - (35) - - - - - - - - - 422,033 3,390,581 (4,843) 1,221,403 - - 52,089 8,862,079 19,030,227 (107,248) 9,026,745 (653,690) 585,214 278,231 7,639,437 - - 9,598,847 - - - - - 6,728,866 - - 417,205 - (23,919) 227,772 - 85,996 127,317 - - 4,895,012 4,305,904 - 29,634,456 4,305,904 62,077 - - - - (23,919) 85,996 - 4,305,904 4,367,981 - - 1,156 - - 9,659 - - - - 1,076,476 - - - - - - - 99,763 - (938) - (1,076,476) - 99,763 9,877 375,998 2,696,035 (2,405) - - - - - 3,069,628 11,455 88,545 (100,000) - - - - - - 412,000 - 3,246,560 - - - - - - - - - - - - (3,944,958) 3,658,560 (3,944,958) 800,609 6,040,799 (102,405) 1,076,476 - - 98,825 (5,021,434) 2,892,870 8,440,046 15,639,646 (102,405) 7,805,342 393,286 313,768 226,142 4,179,482 36,895,307 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. 7,805,342 Jumlah Ekuiti RM’000 4,179,482 36,895,307 - (4,365,481) (4,365,481) (5,586,884) (505,621) 3,478,214 40,499,772 Basel II tunggak 3 <----------------------------------------------------------- Milik pemegang-pemegang ekuiti Bank -----------------------------------------------------------> <--------------------------------------------- Tidak boleh diagih ---------------------------------------------> kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 30 Maybank • laporan tahunan 2013 PENYAta-PENYAta aliran Tunai bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 KumpulanBank 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 RM’000 6,126,940 5,498,158 Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti operasi 8,869,594 Keuntungan sebelum cukai dan zakat Penyelarasan: Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 39) Pelunasan perisian komputer (Nota 39) Pelunasan perhubungan pelanggan (Nota 39) Pelunasan daya agensi (Nota 39) Pelunasan deposit teras tidak ketara (Nota 39) Keuntungan daripada pelupusan hartanah, loji dan peralatan (Nota 38) Keuntungan daripada pelupusan hartanah penyelesaian hutang (Nota 38) Kerugian/(keuntungan) daripada pembubaran/pencairan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 38) Keuntungan daripada pelupusan/pencairan syarikat-syarikat bersekutu (Nota 38) Keuntungan bersih daripada pelupusan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (Nota 38) Keuntungan bersih daripada pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (Nota 38) Kerugian bersih daripada penebusan pelaburan kewangan dipegang hingga matang (Nota 38) Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih (Nota 35) Kerugian/(keuntungan) belum peroleh atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urus niaga dan derivatif (Nota 38) Peruntukan bagi/(kira semula) kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih (Nota 42) Peruntukan bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, bersih (Nota 41) Peruntukan bagi rosot nilai hutang-hutang lain (Nota 41) Pendapatan dividen (Nota 38) Perbelanjaan ESS (Nota 39) Hapus kira hartanah, loji dan peralatan (Nota 39) Hapus kira aset tidak ketara (Nota 39) Pelarasan nilai saksama atas hartanah pelaburan (Nota 39) Peruntukan atas aset tidak ketara (Nota 39) Peruntukan atas hartanah, loji dan peralatan (Nota 39) 943,004 (78,237) 471,495 (31,100) 150,522 117,826 111,493 (3,085) 1,550,151 1,482,738 1,092,746 926,589 5,586 48,231 2,294 2,646 (101,790) (106,240) (1,008,594) (867,714) 105,584 99,902 79,458 79,274 810 227 644 85 1,007 - 998 (2,553)(48,639) - 1,422 - - 222 - - - Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja Perubahan dalam aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Perubahan dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Perubahan dalam portfolio pelaburan kewangan Perubahan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Perubahan dalam aset-aset lain Perubahan dalam deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Perubahan dalam deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Perubahan dalam deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Perubahan dalam tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik Perubahan dalam bil-bil dan penerimaan belum bayar Perubahan dalam liabiliti-liabiliti lain Perubahan dalam aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Perubahan dalam liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Turun naik pertukaran matawang 10,716,216 8,485,836 6,714,909 5,130,017 777,622 599,055 629,756 746,921 5,433,987 (4,261,093) (5,055,669)(2,378,057) (16,143,229)(7,058,485) (15,938,134)(4,058,243) (45,342,944)(37,055,269)(24,211,981)(21,604,550) (1,760,010)(2,521,038)(2,596,836)(1,227,250) (1,444,512)(1,720,946) (439,080)(793,787) 48,455,300 32,463,265 36,268,301 14,506,786 8,251,705 (2,873,602)8,383,801 (6,356,816) 4,300,055 (267,652) 4,300,055 (267,652) (282,424)(2,203,266) (110,700)(2,056,829) (1,745,660) 3,164,587 834,668 2,323,890 205,732 (381,933) - (128,733) 1,837,964 - (517,433)(296,032) (38,533)450,392 Wang tunai dijana daripada/(digunakan dalam) operasi Cukai dan zakat dibayar Wang tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) aktiviti-aktiviti operasi 7,896,302 (139,267)(152,476) - 268,692 223,646 142,546 119,155 142,740 64,715 100,210 47,629 24,308 28,144 - 11,067 14,493 - 28,368 38,869 - (4,303)(7,638)(2,499)(4,928) (25,470)(2,747) - (85) 9,338 (806) (1,184)(341) - (8,989) (24,667) (281,508)(309,153)(137,636)(135,607) (917,780)(693,719)(306,577)(372,298) 1 62 1 62 76,471 (120,675) 67,241 (128,423) 10,775,672 (12,088,609) 8,740,557 (15,585,178) (2,218,263)(1,287,096)(1,316,085)(323,965) 8,557,409 (13,375,705) 7,424,472 (15,909,143) Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pelaburan Pembelian hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) Pembelian aset tidak ketara (Nota 20) Pembelian hartanah pelaburan (Nota 15) Kesan bersih timbul daripada: - pembelian syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(e)/Nota 17(l)) - pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(h)&(i)/Nota 17(m)) - transaksi bagi kepentingan tidak dikawal Pelaburan tambahan saham biasa dalam syarikat-syarikat subsidiari baru dan sedia ada Penebusan bon tidak boleh ditukar dan pembayaran modal dalam syarikat-syarikat bersekutu Hasil pelupusan hartanah, loji dan peralatan Dividen yang diterima daripada: - Sekuriti - Syarikat-syarikat bersekutu - Syarikat-syarikat subsidiari Pemindahan hartanah, loji dan peralatan kepada syarikat subsidiari (Nota 19) Pemindahan aset-aset tidak ketara kepada syarikat subsidiari (Nota 20) Wang tunai bersih digunakan dalam aktiviti-aktiviti pelaburan (504,313)(439,635)(331,838)(247,028) (394,314)(391,668)(343,641)(354,487) (2,042) - - (30,067)(47,676) - (37,122) 24,905 - (111,251) 67,834 - - - (1,869,860)(403,926) 4,994 - 29,660 8,138 18,625 3,055 8,830 101,790 84,297 - 106,240 75,683 - - - 8,519 9,641 990,434 42,424 414,096 11,665 7,106 848,943 7,363 - (879,890)(585,692) (1,047,510)(121,534) 31 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 KumpulanBank 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 kewangan Hasil daripada terbitan saham Penggunaan pinjaman, bersih Penerbitan kewajipan subordinat Penebusan kewajipan subordinat Pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas, bersih Terbitan hak oleh kepentingan tidak dikawal Dividen yang dibayar Dividen dibayar kepada kepentingan tidak dikawal Wang tunai bersih dijana/(digunakan dalam) aktiviti-aktiviti pembiayaan 3,755,692 6,738,065 3,755,692 6,738,065 2,024,382 4,308,732 1,489,144 3,343,593 500,000 4,832,966 - 4,551,634 (1,500,000)(5,517,550)(1,500,000)(5,517,550) (315,705)(621,899) (31,500)(27,810) 8,159 - - (4,365,481)(3,944,958)(4,365,481)(3,944,958) (60,451)(42,520) - 46,596 5,752,836 (652,145)5,142,974 Peningkatan/(pengurangan) bersih tunai dan kesetaraan tunai Tunai dan kesetaraan tunai pada 1 Januari 2013/2012 * 7,724,115 43,146,218 (8,208,561) 50,388,584 5,724,817 26,705,536 (10,887,703) 36,522,118 Tunai dan kesetaraan tunai pada 31 Disember 50,870,333 42,180,023 32,430,353 25,634,415 Tunai dan dana jangka pendek (Nota 5) Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan akan matang dalam tempoh satu bulan (Nota 48(e)(2)) 48,067,358 40,018,633 29,320,984 23,153,242 2,802,975 2,161,390 50,870,333 42,180,023 3,109,369 2,481,173 32,430,353 25,634,415 * Tunai dan kesetaraan tunai pada 1 Januari 2013/2012: - Seperti mana dilaporkan sebelum ini 42,180,023 51,022,866 25,634,415 37,031,903 - Kesan perubahan kadar pertukaran matawang 966,195 (634,282) 1,071,121 (509,785) Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. 43,146,218 50,388,584 26,705,536 36,522,118 Basel II tunggak 3 Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pembiayaan 32 Maybank • laporan tahunan 2013 Nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 1. MAKLUMAT KORPORAT Malayan Banking Berhad (“Maybank” atau “Bank”) merupakan sebuah syarikat awam dengan liabiliti terhad, diperbadankan dan bermastautin di Malaysia, dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad. Pejabat berdaftar Bank terletak di Tingkat 14, Menara Maybank, 100, Jalan Tun Perak, 50050 Kuala Lumpur. Kegiatan utama Bank adalah menjalankan segala aspek komersil perbankan dan perkhidmatan kewangan yang berkaitan. Penglibatan syarikat-syarikat subsidiari adalah terutamanya dalam perniagaan perbankan dan kewangan, perbankan Islam, perbankan pelaburan termasuk broker saham, taja jamin insurans am dan hayat, takaful am dan takaful keluarga, pemegang amanah dan perkhidmatan penama serta pengurusan aset. Butiran lanjut tentang syarikat-syarikat subsidiari dinyatakan dalam Nota 58(a). Tiada sebarang perubahan nyata dalam aktiviti-aktiviti ini sepanjang tahun kewangan. Penyata-penyata kewangan ini telah diluluskan untuk terbitan oleh Lembaga Pengarah menerusi resolusi para pengarah pada 27 Februari 2014. 2012 (dalam Nota 24 dan Nota 33) untuk ketekalan dalam pembentangan dengan Kumpulan. 2.2 Asas penyatuan Penyata kewangan yang disatukan terdiri daripada penyata kewangan Bank dan syarikat-syarikat subsidiari termasuk perakaunan ekuiti kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama pada 31 Disember 2013. Butiran lanjut dasar-dasar perakaunan bagi kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan dalam Nota 2.3(ii). Penyata kewangan syarikat-syarikat subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama disediakan pada tarikh laporan yang sama dengan Bank, menggunakan dasar perakaunan yang konsisten bagi transaksi dan peristiwa-peristiwa yang mempunyai keadaan yang sama. Syarikat-syarikat subsidiari disatukan dari tarikh perolehan atau perbadanan, iaitu tarikh di mana Bank mendapat kawalan ke atasnya, dan terus disatukan sehingga tarikh hak kawalan tersebut berakhir. Kawalan seumpamanya diperolehi apabila Bank terdedah, atau mempunyai hak, kepada pelbagai pulangan melalui kuasanya ke atas pihak yang dilabur. Secara khususnya, Kumpulan mengawal pihak yang dilabur dan hanya jika Kumpulan mempunyai: 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN 2.1 Asas penyediaan dan pembentangan penyata kewangan Penyata kewangan Bank dan syarikat-syarikat subsidiari (“Kumpulan Maybank” atau “Kumpulan”) dan Bank telah disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (“IFRS”) dan peruntukan Akta Syarikat, 1965 di Malaysia. • Kuasa ke atas pihak yang dilabur (iaitu hak-hak sedia ada yang memberinya keupayaan semasa untuk mengarahkan aktiviti bersesuaian bagi pihak yang dilabur); • Pendedahan, atau hak, ke atas pelbagai pulangan daripada pelaburannya dengan pihak yang dilabur; dan Penyata kewangan Kumpulan dan Bank telah disediakan berdasarkan kos sejarah melainkan jika dinyatakan sebaliknya dalam ringkasan dasar-dasar perakaunan yang penting seperti yang dinyatakan dalam Nota 2.3. Penyata kewangan Kumpulan juga merangkumi pendedahan berasingan tentang perniagaan insurans dan operasi perbankan Islam sebagaimana dinyatakan dalam Nota 56 dan 57. Perniagaan insurans adalah taja jamin perniagaan insurans am dan hayat, pengurusan perniagaan takaful am dan keluarga serta perniagaan berkaitan pelaburan. Perbankan Islam umumnya merujuk kepada kegiatan menerima deposit, penawaran pembiayaan dan urus niaga sekuriti Islam di bawah prinsip-prinsip Shariah. Kumpulan dan Bank membentangkan penyata kedudukan kewangan mereka mengikut kecairan. Aset kewangan dan liabiliti kewangan diimbangi dan amaun bersih dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank hanya apabila terdapat hak yang sah atau boleh dikuatkuasakan untuk mengimbangi amaun yang diiktiraf dan terdapat hasrat untuk menyelesaikannya pada asas bersih atau untuk merealisasi aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak. Pendapatan dan perbelanjaan tidak diimbangi dalam penyata kewangan Kumpulan dan Bank kecuali diperlukan atau dibenarkan oleh piawaian perakaunan atau interpretasi dan dinyatakan secara khusus dalam dasar-dasar perakaunan Kumpulan dan Bank. Penyata kewangan yang disatukan memberikan maklumat perbandingan bagi tahun kewangan sebelumnya. Walau bagaimanapun, apabila terdapat penggunaan retrospektif dasar perakaunan, penyataan semula retrospektif atau pengelasan semula butiran dalam penyata kewangan dalam tahun kewangan semasa, Kumpulan membentangkan penyata tambahan bagi kedudukan kewangan pada permulaan tempoh paling awal yang dibentangkan. Dalam tahun kewangan semasa, satu penyata tambahan kedudukan kewangan pada 1 Januari 2012 dibentangkan dalam penyata kewangan yang disatukan berikutan penggunaan piawaian perakaunan yang disemak semula. Ini membawa kepada perubahan dalam dasar-dasar perakaunan tertentu yang memerlukan penggunaan retrospektif. Butiran lebih lanjut dinyatakan dalam Nota 2.4(x). Bagi memudahkan pengguna penyata kewangan dalam memahami implikasi kewangan hasil perubahan yang dibuat pada tahun kewangan, Kumpulan dengan sukarela menyata dan membentangkan nota-nota berkenaan penyata pembukaan kedudukan kewangan pada 1 Januari 2012 (dalam Nota 24, Nota 27, Nota 33 dan Nota 57). Di samping itu, Bank juga telah secara sukarela membentangkan penyata tambahan kedudukan kewangan pada 1 Januari 2012 dan nota-nota berkaitan kepada penyata pembukaan kedudukan kewangan pada 1 Januari Penyata kewangan ini dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan dibundarkan kepada jumlah ribu ringgit (RM’000) yang terdekat, kecuali dinyatakan sebaliknya. • Keupayaan menggunakan kuasanya ke atas pihak yang dilabur bagi tujuan menghasilkan pulangannya. Apabila Kumpulan mempunyai kurang daripada majoriti hak mengundi atau hak yang sama atas pihak dilabur, Kumpulan mempertimbangkan semua fakta dan keadaan bersesuaian dalam menilai sama ada ia mempunyai kuasa ke atas pihak dilabur, termasuklah: • Perjanjian kontraktual dengan pemegang undi lain pihak yang dilabur; • Hak-hak yang timbul daripada perancangan kontraktual; dan • Hak-hak Kumpulan untuk mengundi dan potensi hak mengundi. Kumpulan menilai semula sama ada ia mengawal atau tidak pihak dilabur sekiranya fakta dan keadaan menandakan bahawa terdapat perubahan kepada satu atau lebih daripada tiga unsur kawalan. Kesemua aset dan liabiliti intra-kumpulan serta ekuiti, pendapatan, perbelanjaan dan aliran tunai yang berkaitan dengan transaksi antara ahliahli Kumpulan dihapuskan secara sepenuhnya pada penyatuan. Kepentingan tidak dikawal (“NCI”) mewakili bahagian keuntungan atau kerugian dan aset bersih dalam syarikat-syarikat subsidiari yang bukannya syarikat milik penuh, secara langsung atau tidak langsung oleh pihak Bank. NCI diwakili secara berasingan dalam penyata pendapatan tergabung, penyata tergabung pendapatan komprehensif dan dalam konteks ekuiti dalam penyata tergabung kedudukan kewangan. Bagaimanapun, ia terasing daripada ekuiti pemegang saham induk. Jumlah pendapatan komprehensif akan diperuntukkan bertentangan dengan kepentingan NCI, walaupun jika keputusan kewangan menunjukkan baki defisit. Pengambilalihan NCI akan diambil kira kerana menggunakan pendekatan pengembangan entiti induk, yang mana perbezaan antara pertimbangan dan nilai saksama bagi saham aset bersih, diambilalih dikira sebagai ekuiti. Perubahan dalam pemilikan kepentingan syarikat subsidiari, tanpa kehilangan kawalan, diambil kira sebagai transaksi ekuiti. Jika Kumpulan kehilangan kawalan ke atas syarikat subsidiari, ia: • Nyah iktiraf aset (termasuk muhibah) dan liabiliti syarikat subsidiari pada nilai bawaan mereka; • Nyah iktiraf nilai bawaan mana-mana kepentingan tidak dikawal dalam bekas syarikat subsidiari; • Nyah iktiraf pertukaran matawang asing terkumpul yang direkodkan dalam ekuiti; • Mengiktiraf jumlah nilai saksama bagi pertimbangan yang diterima; 33 sama, kerugian seterusnya tidak akan diiktiraf kecuali Kumpulan berkewajipan atau perlu membuat pembayaran bagi pihak syarikat bersekutu atau usaha sama. 2.2 Asas penyatuan (samb.) • Mengiktiraf jumlah nilai saksama sebarang pelaburan yang dipegang dalam bekas syarikat subsidiari; Penyata kewangan beraudit syarikat-syarikat bersekutu atau usaha sama yang terkini digunakan oleh Kumpulan dalam menerima pakai kaedah ekuiti. Sekiranya tarikh penyata kewangan beraudit itu tidak sama dengan Kumpulan, keputusan hasil kewangan dikira daripada penyata kewangan terakhir beraudit dan penyata kewangan pengurusan hingga akhir tempoh perakaunan. Sekiranya perlu, penyelarasan dibuat supaya dasar perakaunan selari dengan Kumpulan. Selepas pelaksanaan kaedah ekuiti, Kumpulan akan menentukan sama ada perlu mengiktiraf sebarang rosot nilai kerugian atas pelaburan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama. Kumpulan akan menentukan pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama mengalami rosot nilai. Sekiranya terbukti, Kumpulan akan mengira jumlah rosot nilai sebagai perbezaan antara jumlah yang boleh diperoleh semula dengan nilai bawaan, kemudian mengiktiraf jumlah dalam ‘bahagian keuntungan syarikat bersekutu dan usaha sama’ dalam penyata pendapatan disatukan. Apabila Kumpulan tidak lagi mempunyai pengaruh yang ketara dalam syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan akan mengukur dan mengiktiraf sebarang pegangan pelaburannya pada nilai saksama. Sebarang perbezaan antara jumlah bawaan syarikat bersekutu atau usaha sama terhadap kehilangan pengaruh ketara atau kawalan bersama dengan nilai saksama pegangan pelaburan dan hasil daripada pelupusan akan diiktiraf dalam penyata pendapatan disatukan. Dalam penyata pendapatan berasingan Bank, kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan pada kos ditolak dengan kerugian rosot nilai terkumpul. Dasar bagi pengiktirafan dan pengukuran kerugian rosot nilai adalah menurut Nota 2.3(xvi). Berhubung pelupusan pelaburan sedemikian, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan nilai bawaannya diiktiraf sebagai keuntungan atau kerugian pelupusan dalam penyata pendapatan. • Mengiktiraf sebarang lebihan atau defisit dalam untung atau rugi; dan • Pengelasan semula bahagian komponen induk yang dahulunya diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain kepada penyata pendapatan atau perolehan tertahan, sekiranya diperlukan sejajar dengan MFRS lain. Kesemua di atas akan diambil kira dari tarikh kawalan hilang. Dasar-dasar perakaunan bagi penggabungan perniagaan dan muhibah dinyatakan dalam Nota 2.3(iii). 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (i) Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari Syarikat-syarikat subsidiari adalah entiti, termasuk entiti berstruktur, dikawal oleh Bank, sebagaimana ditakrifkan dalam Nota 2.2. Dalam penyata kewangan Bank yang berasingan, pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dinyatakan pada kos ditolak kerugian rosot nilai terkumpul. Dasar pengiktirafan dan pengukuran kerugian rosot nilai sejajar dengan Nota 2.3(xvi) di bawah.Dalam melupuskan pelaburan seumpama itu, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan nilai bawaan mereka diiktiraf sebagai untung atau rugi dalam penyata pendapatan. (ii) Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Syarikat-syarikat bersekutu adalah entiti di mana Kumpulan mempunyai pengaruh yang ketara. Pengaruh yang ketara adalah kuasa untuk mengambil bahagian dalam membuat keputusan dasar kewangan dan operasi pihak dilabur, tetapi bukannya kawalan atau kawalan bersama terhadap dasar berkenaan. Syarikat-syarikat usaha sama adalah jenis perjanjian bersama di mana pihak-pihak yang mempunyai kawalan bersama atas perjanjian tersebut mempunyai hak kepada aset-aset bersih usaha sama. Kawalan bersama adalah perkongsian kawalan terhadap perjanjian yang dipersetujui secara kontraktual, yang hanya wujud apabila keputusan melibatkan aktiviti yang relevan memerlukan persetujuan bersama pihak-pihak yang berkongsi kawalan. Pertimbangan yang diambil dalam menentukan pengaruh yang ketara atau kawalan bersama adalah sama bagi mereka yang perlu untuk menentukan kawalan ke atas syarikat-syarikat subsidiari. Kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama diambil kira menggunakan kaedah ekuiti. Perakaunan ekuiti dalam syarikat bersekutu dikira mulai tarikh Kumpulan mendapat pengaruh yang ketara atau kawalan bersama sehinggalah tarikh Kumpulan tidak lagi mempunyai pengaruh ketara ke atas syarikat bersekutu atau kawalan bersama ke atas usaha sama. Di bawah kaedah ekuiti, kepentingan dalam syarikat bersekutu dan usaha sama pada awalnya diiktiraf pada kos. Jumlah bawaan pelaburan diselaraskan bagi perubahan dalam bahagian aset bersih syarikat bersekutu atau usaha sama yang dimiliki oleh Kumpulan sejak tarikh pemerolehan. Muhibah berkaitan syarikat bersekutu atau usaha sama dimasukkan dalam nilai bawaan pelaburan dan tidak dilunaskan mahupun diuji secara individu bagi rosot nilai. Perincian tentang muhibah dimasukkan dalam nilai bawaan kepentingan syarikat bersekutu dan usaha sama dinyatakan dalam Nota 18(d). Penyata pendapatan yang disatukan menggambarkan bahagian Kumpulan ke atas keputusan operasi syarikat bersekutu dan usaha sama. Sebarang perubahan dalam pendapatan komprehensif lain bagi pihak yang dilabur dibentangkan sebagai sebahagian daripada penyata pendapatan komprehensif Kumpulan. Bila mana terdapat perubahan yang diiktiraf secara terus dalam ekuiti syarikat bersekutu atau usaha sama, Kumpulan mengiktiraf bahagiannya dalam perubahan dan menyatakannya apabila perlu, dalam penyata perubahan ekuiti yang disatukan. Keuntungan atau kerugian tidak diperoleh berikutan transaksi antara Kumpulan dengan syarikat bersekutu atau usaha sama dihapuskan mengikut tahap kepentingan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama. Apabila bahagian kerugian yang ditanggung Kumpulan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama menyamai atau melebihi kepentingannya dalam syarikat bersekutu atau usaha sama, termasuk sebarang kepentingan jangka panjang yang membentuk sebahagian kepentingan bersih Kumpulan dalam syarikat bersekutu atau usaha (iii) Penyatuan perniagaan dan muhibah Penyatuan perniagaan dikira menggunakan kaedah pemerolehan. Kos pemerolehan diukur sebagai agregat pertukaran yang diukur pada tarikh pengambilalihan dan jumlah kepentingan tidak dikawal dalam sesuatu yang diperoleh. Bagi setiap penyatuan perniagaan, Kumpulan memilih sama ada untuk mengukur kepentingan itu pada nilai saksama atau bahagian aset bersih yang dikenal pasti oleh sesuatu yang diperoleh. Kos berkaitan pemerolehan dimasukkan dalam perbelanjaan pentadbiran apabila berlaku. Apabila Kumpulan memperoleh suatu perniagaan, ia membuat penilaian ke atas aset kewangan dan liabiliti kewangan dengan mengandaikan pengelasan yang bersesuaian dan penetapan mengikut terma-terma kontrak, keadaan ekonomi dan keadaan berkaitan pada tarikh pemerolehan. Jika penyatuan perniagaan dicapai secara berperingkat-peringkat, kepentingan ekuiti yang dipegang sebelumnya diukur semula pada nilai saksama tarikh pemerolehan dan sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul akan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Ia kemudiannya dipertimbangkan dalam penentuan muhibah. Sebarang pertukaran luar jangka untuk dipindahkan kepada pembeli akan diiktiraf pada nilai saksama tarikh pemerolehan. Pertukaran luar jangka dikelaskan sebagai aset atau liabiliti instrumen kewangan dan berada dalam skop MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran (“MFRS 139”) diukur pada nilai saksama dengan perubahannya diiktiraf sama ada dalam penyata pendapatan atau sebagai perubahan kepada pendapatan komprehensif lain. Sekiranya pertukaran luar jangka bukan dalam skop MFRS 139, pengukurannya dibuat mengikut mana-mana MFRS yang sesuai. Pertukaran luar jangka dikelaskan sebagai ekuiti, tidak diukur semula dan penyelesaiannya dikira dalam ekuiti. Muhibah pada awalnya diukur berasaskan kos, sebagai lebihan kepada kos pembelian dan amaun diiktiraf bagi kepentingan tidak dikawal ke atas aset bersih yang dikenal pasti diperoleh dan liabiliti ditanggung. Sekiranya nilai saksama aset bersih yang dibeli melebihi kos pembelian dipindahkan, keuntungannya diiktiraf dalam penyata pendapatan. Selepas pengiktirafan awal, muhibah diukur pada kos ditolak kerugian rosot nilai terkumpul. Muhibah disemak semula untuk kerosotan nilai pada setiap tahun atau lebih kerap lagi sekiranya terdapat perubahan atau peristiwa tertentu yang membayangkan nilai bawaannya mungkin mengalami rosot nilai. Basel II tunggak 3 2. DASAR-DASAR PERAKaUNAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 34 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKauNAN (SAMB.) (b) Pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) Aset kewangan pada awalnya diukur pada nilai saksama mereka dicampur kos-kos transaksi langsung, kecuali bagi aset-aset kewangan yang direkodkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Aset kewangan dalam skop MFRS 139 dikelaskan sebagai aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pinjaman dan belum terima, pelaburan kewangan dipegang hingga matang dan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual. Pengelasan aset kewangan pada pengiktirafan awal bergantung kepada tujuan dan hasrat pengurusan terhadap aset kewangan yang diperoleh serta ciri-cirinya. Kumpulan dan Bank menentukan pengelasan aset kewangan pada pengiktirafan awal yang mana perinciannya dinyatakan di bawah ini. Aset kewangan termasuklah yang berikut: (iii) Penyatuan perniagaan dan muhibah (samb.) Bagi tujuan pengujian rosot nilai, muhibah yang diperoleh diperuntukkan sejak tarikh pemerolehan kepada setiap unit penjana tunai milik Kumpulan yang dijangka mendapat manfaat daripada sinergi penggabungan, tanpa mengira sama ada aset atau liabiliti lain-lain pemeroleh turut terdapat pada unit berkenaan. Dasar perakaunan bagi rosot nilai aset-aset bukan kewangan (termasuk muhibah) dinyatakan dalam Nota 2.3(xvi). Jika muhibah diperuntukkan kepada unit penjana tunai dan sebahagian daripada operasi dalam unit penjana tunai itu dilupuskan, muhibah yang berkaitan akan dimasukkan dalam jumlah bawaan operasi itu semasa menentukan keuntungan atau kerugian ke atas pelupusan operasi berkenaan. Muhibah yang dilupuskan dalam keadaan ini diukur berdasarkan kepada nilai yang saksama daripada pelupusan operasi dan bahagian unit penjanaan tunai dikekalkan. (iv) Aset tidak ketara Di samping muhibah, aset tidak ketara termasuk deposit teras, hubungan pelanggan dan tenaga kerja agensi yang diperoleh dalam penyatuan perniagaan, perisian komputer dan perisian yang sedang dibangunkan. Aset tidak ketara diiktiraf hanya apabila kos boleh diukur dengan jelas dan terdapat jangkaan faedah ekonomi masa depan yang boleh disumbangkan kepada Kumpulan dan Bank. Aset tidak ketara yang diperoleh secara berasingan diukur berdasarkan kos pengiktirafan awal. Kos bagi aset tidak ketara, yang diperoleh daripada penyatuan perniagaan adalah nilai saksama pada tarikh pemerolehan. Selepas pengiktirafan awal, aset tidak ketara dikira pada kos ditolak sebarang pelunasan terkumpul dan juga kerugian rosot nilai terkumpul, kecuali perisian yang sedang dibangunkan yang tidak tertakluk kepada pelunasan. Tempoh hayat boleh guna aset tidak ketara dinilai sama ada secara terbatas ataupun sebaliknya. Aset tidak ketara dengan hayat tidak terbatas tidak dilunaskan tetapi diuji untuk rosot nilai bila mana terdapat tanda yang aset tidak ketara tersebut mungkin boleh dirosot nilai. Aset tidak ketara dengan hayat terbatas dilunaskan mengikut tempoh boleh guna. Tempoh dan kaedah pelunasan aset tidak ketara dengan hayat terbatas disemak semula sekurangkurangnya pada setiap akhir tahun kewangan. Perubahan jangkaan tempoh hayat boleh guna atau jangkaan corak penggunaan faedah ekonomi masa akan datang dalam aset dikira dengan mengubah tempoh pelunasan atau kaedah, sebagaimana bersesuaian, dan dianggap sebagai perubahan anggaran perakaunan. Perbelanjaan pelunasan aset tidak ketara dengan hayat terbatas diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam kategori perbelanjaan selari dengan fungsi aset tidak ketara. Keuntungan atau kerugian daripada penyahiktirafan aset tidak ketara diukur sebagai perbezaan antara hasil pelunasan bersih dan jumlah bawaan aset dan diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset itu dinyah iktiraf. Aset tidak ketara dilunaskan mengikut anggaran batasan hayat boleh guna seperti berikut: Perisian komputer Deposit teras Hubungan pelanggan Tenaga kerja agensi 3 8 3 9 - 10 tahun tahun - 11 tahun tahun (1) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (“FVTPL”) Aset kewangan pada FVTPL termasuk aset kewangan dipegang untuk urus niaga (“HFT”) dari aset kewangan ditetapkan selepas pengiktirafan awal. Aset kewangan dikelaskan sebagai dipegang untuk urus niaga sekiranya ia diperoleh bagi tujuan penjualan atau pembelian balik dalam jangka masa terdekat. Bagi aset kewangan yang ditetapkan pada FVTPL, kriteria berikut perlu dipenuhi semasa pengiktirafan awal: - penentuan menghapus atau mengurangkan dengan ketara ketidaktekalan yang boleh timbul daripada pengukuran aset atau liabiliti atau pengiktirafan keuntungan atau kerugian terhadapnya pada asas yang berbeza. - aset dan liabiliti merupakan sebahagian daripada sekumpulan aset kewangan, liabiliti kewangan atau kedua-duanya, yang diuruskan dan prestasi mereka dinilai pada asas nilai saksama, selaras dengan pengurusan risiko yang didokumenkan atau strategi pelaburan. Termasuk dalam aset kewangan yang dipegang untuk urus niaga adalah derivatif, sekuriti hutang, ekuiti dan jualan pendek yang diperoleh terutamanya untuk tujuan penjualan atau pembelian balik dalam jangka masa terdekat. Termasuk dalam aset kewangan ditetapkan pada FVTPL adalah sekuriti hutang dan deposit berstruktur yang diuruskan pada asas nilai saksama dibawah dana insurans hayat dan dana takaful keluarga. Berikutan pengiktirafan awal, aset kewangan yang dipegang untuk urus niaga dan aset kewangan ditetapkan pada FVTPL direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam untung atau rugi di bawah keterangan ‘pendapatan bukan faedah’. (2) Pinjaman dan belum terima (v) Aset kewangan (a) Tarikh pengiktirafan Kesemua aset kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urus niaga, contohnya pada tarikh Kumpulan dan Bank menjadi pihak berkaitan kepada peruntukan kontrak instrumen tertentu. Ini termasuk cara biasa berniaga, belian atau jualan aset kewangan yang memerlukan penyampaian aset dalam kerangka masa yang ditetapkan oleh peraturan atau konvensyen di pasaran. Pinjaman dan belum terima adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditentukan yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif. Aset kewangan yang diklasifikasikan dalam kategori ini termasuk wang tunai dan baki dengan bank, perjanjian beli balik berbalik, pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dan belum terima yang lain. Aset kewangan ini pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama, termasuk kos urus niaga langsung dan tokokan dan kemudiannya diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah faedah efektif, ditolak kerugian rosot nilai terkumpul. (3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) Pelaburan kewangan HTM adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran tetap atau boleh ditentukan dan tempoh matang yang tetap yang mana Kumpulan dan Bank mempunyai niat dan keupayaan untuk memegangnya sehingga mencapai kematangan. 35 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (v) Aset kewangan (samb.) (b) Pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (samb.) (3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) (samb.) Berikutan dengan pengiktirafan awal, pelaburan kewangan HTM diukur pada kos terlunas menggunakan kaedah faedah efektif ditolak kerugian rosot nilai terkumpul. Kos pelunasan ditentukan dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium atas pemerolehan dan yuran yang menjadi bahagian yang penting pada kadar faedah efektif. Pelunasan, kerugian yang timbul daripada rosot nilai dan keuntungan atau kerugian yang timbul daripada penyahiktirafan pelaburan seumpama itu diiktiraf dalam penyata pendapatan. Sekiranya Kumpulan dan Bank hendak menjual atau mengklasifikasikan semula lebih daripada satu jumlah yang kecil pelaburan kewangan HTM sebelum tempoh matang (selain daripada keadaan khusus yang tertentu), keseluruhan kategori itu akan dicemari dan perlu diklasifikasikan semula sebagai pelaburan kewangan tersedia untuk dijual. Selain itu, Kumpulan dan Bank ditegah daripada mengklasifikasikan sebarang pelaburan kewangan sebagai dipegang hingga matang bagi tempoh dua tahun berikutnya. (4) Aset kewangan tersedia untuk dijual (“AFS”) Pelaburan kewangan AFS adalah aset kewangan yang tidak diklasifikasikan dalam mana-mana daripada tiga (3) kategori sebelum ini. Pelaburan kewangan AFS termasuk ekuiti dan sekuriti hutang. Sekuriti hutang dalam kategori ini dirancang untuk dipegang sehingga satu jangka masa yang tidak ditetapkan dan mungkin dijual sebagai reaksi kepada keperluan kecairan atau perubahan dalam keadaan pasaran. Apabila Kumpulan dan Bank memindahkan hak untuk menerima aliran tunai daripada sesuatu aset kewangan atau membuat pengaturan secara “melalui” dan tidak juga memindah mahupun memegang sebahagian besar risiko dan ganjaran aset serta tidak memindah kawalan, aset kewangan tersebut diiktiraf selagi terdapat penglibatan Kumpulan dan Bank dalam aset kewangan itu. Dalam hal ini, Kumpulan dan Bank juga mengiktiraf liabiliti kewangan bersekutu. Pemindahan aset dan liabiliti kewangan bersekutu diukur pada satu asas yang mencerminkan hak-hak dan kewajipankewajipan yang dikekalkan oleh Kumpulan dan Bank. (d) Rosot nilai aset kewangan Kumpulan dan Bank menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti jelas bahawa satu aset kewangan termasuk satu atau lebih sekuriti (selain aset kewangan FVTPL) dirosot nilai. Sesuatu atau sekumpulan aset kewangan dianggap dirosot nilai jika dan hanya sekiranya terdapat bukti jelas berlaku kerosakan akibat satu atau lebih peristiwa yang berlaku setelah pengiktirafan awal aset (peristiwa yang mendatangkan kerugian) dan peristiwa berkenaan mengakibatkan impak terhadap jangkaan aliran tunai masa depan oleh aset kewangan atau kumpulan aset kewangan yang boleh dianggarkan dengan pasti. Bukti rosot nilai termasuk tanda-tanda bahawa peminjam atau sekumpulan peminjam mengalami kesukaran kewangan yang ketara, kemungkinan mereka akan muflis atau penyusunan semula kewangan lain, keingkaran atau kegagalan dalam pembayaran faedah atau prinsipal atau di mana data yang ada menunjukkan pengurangan yang boleh diukur dalam anggaran aliran tunai masa depan, seperti perubahan dalam keadaan ekonomi yang berkait dengan kegagalan. (1) Pinjaman dan nilai belum terima (i) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Pengelasan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebagai dirosot nilai Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan diklasifikasikan sebagai dirosot nilai apabila: • jumlah prinsipal atau faedah/keuntungan atau kedua-duanya tidak berbayar untuk tempoh selama tiga (3) bulan atau lebih; atau Selepas pengiktirafan awal, pelaburan kewangan AFS diukur pada nilai saksama. Keuntungan atau kerugian yang tidak diperoleh diiktiraf secara terus dalam ekuiti (pendapatan komprehensif lain) dalam ‘rizab pegangan belum diperoleh/(defisit)’, kecuali bagi kerugian rosot nilai, keuntungan atau kerugian tukaran asing aset kewangan monetari dan pendapatan faedah dikira menggunakan kaedah kadar faedah efektif adalah diiktiraf dalam penyata pendapatan. Dividen pelaburan kewangan AFS diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila terdapat hak Kumpulan dan Bank untuk menerima pembayaran. Apabila pelaburan kewangan AFS dinyahiktiraf oleh Kumpulan dan Bank, keuntungan atau kerugian terkumpul yang sebelumnya diiktiraf dalam ekuiti dan diiktiraf dalam penyata pendapatan di bawah ‘pendapatan bukan faedah’. • pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang tertunggak untuk tempoh kurang tiga (3) bulan menunjukkan tanda-tanda kelemahan kredit, tanpa mengira sama ada kerugian rosot nilai telah diambil kira; atau • pinjaman pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai telah dijadual atau disusun semula, pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan akan terus diklasifikasikan sebagai dirosot nilai sehingga pembayaran balik berdasarkan syaratsyarat yang disemak dan/atau distruktur semula diperhatikan secara berterusan untuk tempoh selama enam (6) bulan; atau (c)Penyahiktirafan • kemungkiran berlaku bagi pembayaran balik yang dijadualkan semua pada masa di antaranya atau tempoh tiga (3) bukan atau lebih lama. Sesuatu aset kewangan dinyahiktiraf apabila: (1) Hak-hak menerima aliran tunai daripada aset kewangan telah tamat tempoh; dan (2) Kumpulan dan Bank telah memindahkan hak untuk menerima aliran tunai daripada aset kewangan atau telah meneruskan kewajipan membayar sepenuhnya aliran tunai yang diterima tanpa kelewatan ketara kepada pihak ketiga di bawah pengaturan secara “melalui”; dan salah satu daripada berikut: (i) Kumpulan dan Bank telah memindahkan sebahagian besar kesemua risiko dan ganjaran aset kewangan, atau (ii) Kumpulan dan Bank tidak memindah mahupun mengekalkan sebahagian besar risiko dan ganjaran aset kewangan, tetapi telah memindahkan kawalan ke atas aset kewangan. Proses Rosot nilai – Penilaian individu Kumpulan dan Bank menilai jika bukti-bukti rosot nilai wujud bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang dianggap secara individu sebagai penting. Jika terdapat bukti yang jelas bahawa kerugian rosot nilai berlaku, jumlah kerugian itu diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, dan nilai semasa unjuran aliran tunai masa depan yang didiskaun pada kadar faedah efektif asal pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan. Jumlah bawaan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dikurangkan melalui penggunaan akaun elaun rosot nilai dan jumlah kerugian rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Basel II tunggak 3 2. DASAR-dasar PERAKauNAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 36 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) peristiwa yang berlaku selepas rosot nilai diiktiraf, kerugian rosot nilai yang diiktiraf sebelumnya dikembalikan sehingga jumlah bawaan tidak melebihi kos dilunaskan pada tarikh dikembalikan. Jumlah yang dikembalikan diiktiraf dalam penyata pendapatan. 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (v) Aset kewangan (samb.) (d) Rosot nilai aset kewangan (samb.) (1) Pinjaman dan nilai belum terima (samb.) (i) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (samb.) Proses Rosot nilai – Penilaian kolektif Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang secara individunya tidak penting dan telah ditaksir secara individu tanpa ada bukti kerugian rosot nilai dikumpulkan bersama untuk penilaian rosot secara kolektif. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dikumpulkan dalam kriteria risiko kredit yang sama untuk penilaian kolektif, di mana data daripada portfolio pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (seperti kualiti kredit, tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran dan sebagainya) dan penumpuan risiko-risiko (seperti prestasi kumpulan individu yang berbeza) diambil kira. Aliran tunai masa depan dalam sekumpulan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang secara kolektif dinilai bagi rosot nilai dianggarkan berdasarkan sejarah pengalaman kerugian Kumpulan dan Bank. Sejarah pengalaman kerugian diselaraskan berdasarkan data semasa yang mencerminkan keadaan semasa yang tidak menjejaskan tempoh di mana sejarah pengalaman kerugian diasaskan dan untuk menyingkirkan kesankesan syarat dalam tempoh sejarah yang kini tidak lagi wujud. Anggaran perubahan aliran tunai masa depan untuk kumpulan aset perlu mencerminkan dan menjadi konsisten dengan perubahan berkaitan data yang diperhatikan pada setiap tempoh. Untuk mengurangkan sebarang perbezaan di antara jangkaan kerugian dan pengalaman kerugian sebenar, Kumpulan dan Bank sentiasa menyemak semula kaedah dan andaian yang digunakan untuk menganggarkan aliran tunai masa depan. Proses Rosot nilai – Hapus kira akaun Apabila pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan tidak boleh dikutip semula, ia dihapus kira berdasarkan elaun rosot nilai pinjaman. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sedemikian dihapus kira selepas prosedur-prosedur yang diperlukan telah selesai dan jumlah kerugian telah ditentukan. Pemerolehan semula jumlah yang dahulunya dihapus kira diiktiraf dalam penyata pendapatan. (2) Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (“AFS”) Bagi pelaburan kewangan AFS, Kumpulan dan Bank menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti jelas bahawa pelaburan atau sekumpulan pelaburan mengalami rosot nilai. Dalam kes instrumen pelaburan yang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS, bukti yang objektif juga termasuk pengurangan “ketara” atau “berpanjangan” dalam nilai saksama pelaburan di bawah kosnya. Secara umumnya, Kumpulan dan Bank menganggap “ketara” sebagai 25% dan “berpanjangan” sebagai untuk setiap suku tahun yang berturutan. Di mana terdapat bukti rosot nilai, kerugian terkumpul (yang diukur sebagai perbezaan antara kos pemerolehan dan nilai saksama semasa, ditolak sebarang kerugian rosot nilai terkumpul atas pelaburan itu yang diiktiraf sebelumnya dalam penyata pendapatan) dikeluarkan daripada ekuiti dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Kerugian rosot nilai atas pelaburan ekuiti tidak dibalikkan melalui penyata pendapatan; peningkatan dalam nilai saksama selepas rosot nilai diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain. Dalam kes instrumen hutang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan AFS, rosot nilai dinilai berdasarkan kriteria yang serupa dengan pelaburan kewangan HTM. Walau bagaimanapun, jumlah yang direkodkan bagi kerugian rosot nilai terkumpul diukur sebagai perbezaan antara kos dilunaskan dan nilai saksama semasa, ditolak sebarang kerugian rosot nilai terkumpul atas pelaburan tersebut yang sebelumnya diikitiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah masa depan terus diakrukan berdasarkan jumlah bawaan aset yang dikurangkan dengan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa depan bagi tujuan pengiraan kerugian rosot nilai. Jika dalam tempoh yang berikutnya, nilai saksama instrumen hutang meningkat dan peningkatannya secara objektif boleh dikaitkan dengan peristiwa kredit yang berlaku selepas rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan, kerugian rosot nilai itu dikembalikan melalui penyata pendapatan. Bagi sekuriti ekuiti yang dinilai pada kos, kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan sekuriti dan: i) (ii) Lain-lain belum terima Untuk menentukan sama ada terdapat bukti jelas bahawa kerugian rosot nilai aset kewangan telah berlaku, Kumpulan dan Bank mempertimbangkan faktor seperti kemungkinan ketidakmampuan bayar atau masalah kewangan penghutang yang ketara dan terdapat kemungkiran atau penangguhan yang ketara dalam pembayaran. Jika ada sebarang bukti, jumlah kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan aset dan nilai semasa unjuran aliran tunai masa depan didiskaun pada kadar faedah efektif asal aset kewangan. Kerugian rosot nilai itu diiktiraf dalam penyata pendapatan. Jumlah bawaan aset kewangan dikurangkan oleh kerugian rosot nilai secara langsung bagi kesemua aset kewangan. Jika dalam tempoh setahun berikutnya, jumlah kerugian rosot nilai berkurangan dan pengurangan itu boleh dikaitkan secara objektif kepada nilai semasa anggaran aliran tunai didiskaunkan pada kadar semasa pulangan pasaran bagi sekuriti serupa; atau ii) aset nyata bersih berdasarkan akaun-akaun diaudit yang terkini. Jumlah kerugian rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dan kerugian rosot nilai seumpamanya tidak dibalikkan berikutan pengiktirafannya. (3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) Bagi pelaburan kewangan HTM, Kumpulan dan Bank menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa pelaburan atau sekumpulan mengalami rosot nilai. Jika terdapat bukti objektif berlakunya rosot nilai dalam pelaburan kewangan HTM, kerugian rosot nilai diukur sebagai perbezaan di antara jumlah bawaan pelaburan kewangan HTM dan nilai semasa unjuran aliran tunai masa depan didiskaun pada kadar faedah efektif asal pelaburan kewangan HTM. Jumlah bawaan pelaburan kewangan HTM dikurangkan melalui penggunaan akaun elaun rosot nilai dan jumlah kerugian rosot nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. 37 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) (v) Aset kewangan (samb.) (d) Rosot nilai aset kewangan (samb.) (3) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) (samb.) Pengembalian berikutnya dalam kerugian rosot nilai diiktiraf apabila pengurangan boleh dikaitkan secara objektif yang berkaitan dengan satu peristiwa yang berlaku selepas kerugian rosot nilai diiktiraf, sehinggalah jumlah bawaan aset kewangan HTM tidak melebihi kos terlunas pada tarikh dikembalikan. Balikan tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan. Liabiliti kewangan lain Kumpulan dan Bank termasuk deposit daripada pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan, sekuriti hutang (termasuk pinjaman), nilai belum bayar, bil-bil dan penerimaan belum bayar dan liabiliti-liabiliti lain. (i) Deposit daripada pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Deposit daripada pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan disebut pada nilai penempatan. (ii) Sekuriti hutang Sekuriti hutang yang diterbitkan oleh Kumpulan dan Bank dikelaskan sebagai liabiliti kewangan atau ekuiti berdasarkan kandungan syarat kontrak instrumen itu. Sekuriti hutang terbitan Kumpulan dan Bank terutamnya terdiri daripada nota subordinat, sekuriti modal Inovatif Tahap 1 dan pinjaman. Pengelasan semula dibuat pada nilai saksama pada tarikh pengelasan semula, di mana nilai saksama itu menjadi kos baru atau kos yang dilunas, sebagaimana bersesuaian. Sekuriti hutang ini dikelaskan sebagai liabiliti dalam penyata kedudukan kewangan kerana Kumpulan dan Bank secara kontrak mempunyai kewajipan untuk membuat bayaran tunai sama ada jumlah prinsipal atau faedah atau kedua-duanya kepada pemegang sekuriti hutang. Kumpulan dan Bank juga mempunyai kewajipan untuk melangsaikan pembayaran instrumen kewangan dalam bentuk tunai atau instrumen kewangan lain. Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada pelaburan kewangan AFS, sebarang keuntungan atau kerugian sebelumnya atas aset yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan kepada untung atau rugi bagi baki hayat aset yang tinggal menggunakan kaedah faedah efektif. Sebarang perbezaan antara kos terlunas yang baru dan unjuran aliran tunai juga dilunaskan bagi baki hayat aset yang tinggal melalui kaedah faedah efektif. Sekiranya aset itu kemudiannya diputuskan untuk dirosot nilai, jumlah yang dicatatkan dalam ekuiti dimasukkan semula ke dalam penyata pendapatan. Selepas pengiktirafan awal, sekuriti hutang yang diterbitkan diiktiraf pada kos pelunasan, dengan sebarang perbezaan di antara hasil ditolak kos transaksi dan nilai penebusan akan diiktiraf dalam penyata pendapatan sepanjang tempoh pinjaman dengan kaedah faedah efektif. (iii) Nilai belum bayar (e) Pengelasan semula aset kewangan Kumpulan dan Bank boleh memilih untuk mengklasifikasikan semula aset bukan derivatif daripada aset kewangan dalam kategori FVTPL, dalam keadaan luar biasa, di mana aset kewangan tidak lagi dipegang bagi tujuan penjualan atau pembelian semula dalam tempoh singkat. Selain itu, Kumpulan dan Bank mungkin juga boleh memilih untuk mengklasifikasikan semula aset kewangan yang memenuhi definisi pinjaman dan belum terima daripada aset kewangan pada FVTPL atau pelaburan kewangan AFS sekiranya Kumpulan dan Bank mempunyai hasrat dan keupayaan untuk memegang aset kewangan tersebut bagi satu tempoh terdekat di masa depan atau sehingga tempoh matang. (iv) Bil dan penerimaan belum dibayar Pengelasan semula adalah mengikut pemilihan pengurusan dan ditentukan pada asas instrumen demi instrumen. Kumpulan dan Bank tidak mengklasifikasikan semula mana-mana instrumen kewangan ke dalam kategori FVTPL selepas pengiktirafan awal. (vi) Liabiliti kewangan (a) Tarikh pengiktirafan Semua liabiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urus niaga iaitu tarikh Kumpulan dan Bank menjadi pihak terlibat dengan peruntukan kontrak instrumen berkaitan. Ini termasuk cara biasa perdagangan: belian atau jualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang biasanya ditentukan oleh peraturan atau konvensyen di dalam pasaran. (b) Pengiktirafan awal dan pengukuran selanjutnya Liabiliti kewangan dikelaskan berdasarkan kandungan perjanjian berkontrak yang dimeterai dan definisi liabiliti kewangan tersebut. Kesemua liabiliti kewangan pada awalnya diukur pada nilai saksama termasuk kos transaksi langsung kecuali dalam kes liabiliti kewangan pada FVTPL. Liabiliti kewangan dikelaskan sama ada sebagai liabiliti kewangan pada FVTPL atau liabiliti kewangan lain. (1) Liabiliti kewangan pada FVTPL Liabiliti kewangan pada FVTPL termasuk liabiliti HFT dan liabiliti kewangan ditetapkan pada pengiktirafan awal pada FVTPL. Liabiliti kewangan HFT termasuk derivatif yang dimeterai oleh Kumpulan dan Bank yang tidak memenuhi kriteria perakaunan lindung nilai. Kumpulan dan Bank tidak menetapkan sebarang liabiliti kewangan pada FVTPL. Pembayaran pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama dan juga termasuk kos transaksi langsung yang seterusnya diukur pada kos pelunasan menggunakan kaedah faedah efektif. Bil-bil dan penerimaan yang belum dibayar mewakili bil-bil dan penerimaan Kumpulan dan Bank yang didiskaun semula serta yang sedia ada di pasaran. Liabiliti kewangan ini diukur pada kos pelunasan menggunakan kaedah kadar efektif. (v) Liabiliti-liabiliti lain Liabiliti-liabiliti lain dinyatakan pada kos yang merupakan nilai saksama jumlah yang dijangka perlu dibayar pada masa depan bagi barangan dan perkhidmatan yang diterima. (c)Penyahiktirafan Liabiliti kewangan dinyahiktiraf apabila kewajipan di bawah liabiliti tersebut dilepas, dibatal atau ditamatkan. Apabila liabiliti kewangan sedia ada digantikan dengan yang lain daripada pemberi pinjaman yang sama mengikut syarat-syarat yang berlainan dengan ketara ataupun syarat-syarat liabiliti sedia ada diubah suai dengan ketara, maka tukaran atau pengubahsuaian berkenaan dianggap sebagai penyahiktirafan liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti baru. Perbezaan antara nilai bawaan liabiliti kewangan asal dan pertimbangan jumlah yang dibayar diiktiraf dalam penyata pendapatan. (vii) Instrumen derivatif dan perakaunan lindung nilai (a) Instrumen derivatif Kumpulan dan Bank mendagangkan derivatif seperti pertukaran (swap) dan niagaan ke depan (futures) kadar faedah, swap kemungkiran kredit, swap matawang bersilang, kontrak hadapan pertukaran asing dan opsyen kadar faedah, matawang asing, ekuiti dan komoditi. Basel II tunggak 3 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) kewangan (2) Liabiliti kewangan lain 38 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) Apabila aliran tunai yang dilindung nilai menjejaskan penyata pendapatan, keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai tersebut akan diiktiraf dalam pendapatan yang berkenaan atau barisan perbelanjaan penyata pendapatan. Apabila instrumen lindung nilai tamat tempoh, atau dijual, ditamatkan, dilaksanakan atau apabila lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria untuk perakaunan lindung nilai, sebarang keuntungan atau kerugian terkumpul sebelumnya yang diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain akan kekal secara berasingan dalam ekuiti sehingga ramalan transaksi berlaku atau komitmen matawang asing dipenuhi. Apabila ramalan transaksi dijangka tidak akan berlaku lagi, keuntungan atau kerugian terkumpul yang dilaporkan dalam pendapatan komprehensif lain segera dipindahkan ke penyata pendapatan. Bank tidak mengguna pakai lindung nilai aliran tunai pada akhir tahun kewangan. 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (vii) Instrumen derivatif dan perakaunan lindung nilai (samb.) (a) Instrumen derivatif (samb.) Instrumen derivatif pada asalnya diiktiraf pada nilai saksama. Bagi derivatif bukan opsyen, nilai saksama biasanya adalah sifar atau terlalu kecil pada masa pembentukannya. Bagi opsyen yang dibeli atau opsyen bertulis, nilai saksamanya bersamaan dengan premium pasaran yang dibayar atau diterima. Derivatif tersebut kemudiannya diukur semula pada nilai saksama. Nilai saksama diperoleh daripada sebut harga di pasaran yang aktif, termasuk dalam transaksi pasaran semasa dan teknik penilaian termasuk model aliran tunai yang didiskaun dan model penetapan harga opsyen, yang mana bersesuaian. Kesemua derivatif dikira sebagai aset apabila nilai saksama adalah positif dan dikira sebagai liabiliti apabila nilai saksama adalah negatif. Perubahan dalam nilai saksama sebarang derivatif yang tidak layak bagi perakaunan lindung nilai akan diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan. (3) Lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing (b) Perakaunan lindung nilai Kumpulan dan Bank menggunakan instrumen derivatif bagi mengurus pendedahan terhadap risiko kadar faedah, matawang asing dan kredit. Bagi mengurus risiko tertentu, Kumpulan dan Bank mengenakan perakaunan lindung nilai untuk transaksi yang memenuhi kriteria ditetapkan. Pada permulaan hubungan lindung nilai, Kumpulan dan Bank mendokumentasikan hubungan antara benda yang dilindung nilai dengan instrumen lindung nilai, termasuk sifat risiko, objektif dan strategi untuk menggunakan lindung nilai dan kaedah yang akan digunakan untuk menilai keberkesanan hubungan lindung nilai pada permulaan dan secara berterusan. Pada setiap tarikh penilaian keberkesanan lindung nilai, hubungan lindung nilai mesti dijangka amat berkesan pada asas prospektif dan menunjukkan bahawa ia berkesan (keberkesanan retrospektif) bagi tempoh tertentu untuk melayakkan perakaunan lindung nilai. Untuk lindung nilai saksama yang ditetapkan dan layak, perubahan terkumpul dalam nilai saksama derivatif lindung nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Sementara itu, perubahan terkumpul dalam nilai saksama benda yang dilindung nilai berpunca daripada risiko lindung nilai dicatat sebagai sebahagian nilai bawaan benda yang dilindung nilai dalam penyata kedudukan kewangan dan juga diiktiraf dalam penyata pendapatan. Sekiranya instrumen lindung nilai telah tamat tempoh atau dijual, dihentikan atau dilaksanakan atau apabila lindung nilai itu tidak lagi memenuhi kriteria untuk perakaunan lindung nilai, hubungan lindung nilai akan ditamatkan. Bagi benda yang dilindung nilai yang dicatatkan pada kos pelunasan, perbezaan antara nilai yang dibawa oleh benda yang dilindung nilai semasa penamatan dengan nilainya yang sebenar akan dilunaskan ke atas baki tempoh lindung nilai asal dengan menggunakan kadar faedah efektif. Jika benda yang dilindung nilai itu dinyahiktiraf, penyelarasan nilai saksama yang tidak dilunaskan akan segera diiktiraf dalam penyata pendapatan. (2) Lindung nilai aliran tunai Untuk lindung nilai aliran tunai yang ditetapkan dan layak, bahagian keuntungan atau kerugian yang efektif ke atas instrumen lindung nilai pada asalnya diiktiraf terus sebagai ekuiti dalam rizab lindung nilai aliran tunai. Bahagian keuntungan atau kerugian tidak efektif ke atas instrumen lindung nilai diiktiraf segera dalam penyata pendapatan. Lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing diakaunkan seperti lindung nilai aliran tunai. Sebarang keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai yang berkaitan dengan bahagian lindung nilai yang efektif akan diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian berkaitan bahagian tidak efektif akan diiktiraf segera dalam penyata pendapatan. Berkenaan dengan pelupusan operasi asing, jumlah terkumpul apa-apa keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain dipindahkan ke penyata pendapatan. Kumpulan dan Bank tidak mengguna pakai lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing pada akhir tahun kewangan semasa. (viii)Derivatif terbenam Ketidakberkesanan lindung nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi keadaan dimana benda yang dilindung nilai adalah transaksi ramalan, Kumpulan dan Bank juga menilai sama ada transaksi tersebut berkemungkinan besar akan membawa satu pendedahan kepada variasi dalam aliran tunai yang akhirnya boleh menjejaskan penyata pendapatan. (1) Lindung nilai saksama Derivatif yang disertakan dengan instrumen kewangan lain dianggap sebagai derivatif berasingan dan direkodkan pada nilai saksama jika ciri ekonominya serta risiko tidak berkait rapat dengan kontrak utama dan kontrak utama itu sendiri dipegang untuk urus niaga atau ditentukan pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Derivatif terbenam itu diasingkan daripada kontrak utama dibawa pada nilai saksama dalam portfolio urus niaga dengan perubahan nilai saksama yang diiktiraf dalam penyata pendapatan. (ix) Aset kewangan dan liabiliti kewangan lain: Perjanjian belian balik Sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jualan balik adalah sekuriti yang mana Kumpulan dan Bank telah membelinya dengan komitmen untuk menjual balik pada masa hadapan. Komitmen untuk menjual balik sekuriti itu dikira sebagai aset dalam penyata kedudukan kewangan. Sebaliknya, kewajipan terhadap sekuriti yang dijual di bawah perjanjian belian balik adalah sekuriti yang mana Kumpulan dan Bank telah menjual daripada portfolionya dengan komitmen untuk membeli balik pada masa hadapan. Transaksi kewangan sedemikian serta kewajipan berkaitan membeli balik sekuriti tersebut dikira sebagai liabiliti dalam penyata kedudukan kewangan. (x) Hartanah, loji dan peralatan dan susut nilai Kesemua hartanah, loji dan peralatan pada asalnya direkodkan pada kos. Kos sesuatu item hartanah, loji dan peralatan diiktiraf sebagai aset jika, dan hanya jika, ia berkemungkinan memberi sumbangan ekonomi masa depan kepada Kumpulan dan kosnya boleh dikira secara tepat. Selepas pengiktirafan awal, hartanah, loji dan peralatan diukur pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai terkumpul. Apabila bahagian utama hartanah, loji dan peralatan perlu digantikan secara bersela, Kumpulan dan Bank mengiktiraf bahagian-bahagian itu sebagai aset individu dengan hayat kegunaan tertentu dan membuat susut nilai ke atasnya. Begitu juga apabila pemeriksaan utama dijalankan, kosnya diiktiraf dalam nilai bawaan loji dan peralatan sebagai gantian jika kriteria pengiktirafan dipenuhi. Semua kos pembaikan dan penyenggaraan lain diiktiraf dalam untung atau rugi seperti yang dikenakan. 39 kerugian rosot nilai sebelumnya, keuntungan ini diiktiraf dalam penyata pendapatan. Setelah pelupusan hartanah pelaburan sedemikian, sebarang lebihan yang sebelumnya direkodkan dalam ekuiti dipindahkan kepada keuntungan terkumpul; pemindahan tidak dibuat melalui penyata pendapatan. 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (x) Hartanah, loji dan peralatan dan susut nilai (samb.) Tanah pegangan bebas mempunyai tempoh kegunaan yang tidak terbatas dan dengan itu tidak disusut nilai. Bangunan dalam proses pembinaan juga tidak disusut nilai kerana ia belum sedia untuk digunakan. Tanah pegangan pajakan disusut nilai sepanjang tempoh pajakan antara 35 hingga 999 tahun.Baki tempoh pajakan adalah antara 4 hingga 904 tahun. Susut nilai hartanah, loji dan peralatan lain dikira pada asas garis lurus ke atas anggaran hayat penggunaannya pada kadar tahunan seperti berikut: Bangunan di atas tanah milik bebas Bangunan di atas tanah pegangan Perabot, kelengkapan, peralatan dan ubahsuai pejabat Komputer dan perkakasan Peralatan elektrik dan keselamatan Kenderaan bermotor 50 tahun 50 atau baki tempoh pajakan, yang mana lebih awal 10% - 25% 14% - 25% 8% - 25% 20% - 25% Nilai bawaan hartanah, loji dan peralatan disemak untuk rosot nilai apabila kejadian atau perubahan dalam keadaan menunjukkan nilai bawaan tidak dapat diperoleh semula. Kaedah nilai sisa, hayat kegunaan dan kaedah susut nilai akan disemak pada setiap akhir tahun kewangan dan diselaraskan sebagaimana patut. Hartanah, loji dan peralatan dinyahiktiraf apabila dijual atau apabila tiada manfaat ekonomi masa depan dijangka diperoleh daripada penggunaan atau penjualannya. Perbezaan di antara hasil jualan bersih, jika ada, dan jumlah bawaan bersih diiktiraf dalam penyata pendapatan. (xi) Hartanah pelaburan Hartanah pelaburan adalah hartanah yang dipegang sama ada untuk meraih pendapatan sewaan atau peningkatan modal atau keduaduanya sekali. Hartanah itu pada asalnya diukur pada kos termasuk kos transaksi. Selepas pengiktirafan awal, hartanah pelaburan dinyatakan pada nilai saksama yang menggambarkan keadaan pasaran pada tarikh laporan. Nilai saksama diperoleh dengan membuat rujukan bukti pasaran harga transaksi bagi hartanah yang serupa dalam pasaran dan penilaian dijalankan oleh penilai bebas berdaftar yang berpengalaman tentang lokasi dan kategori hartanah yang dinilai. Keuntungan atau kerugian daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan diiktiraf dalam penyata pendapatan pada tahun yang berkaitan. Kepentingan hartanah di bawah pajakan operasi dikelaskan dan dianggap sebagai hartanah pelaburan pada asas hartanah apabila Kumpulan memegangnya untuk pungutan sewa atau untuk peningkatan modal atau kedua-duanya sekali. Sebarang kepentingan hartanah seumpama itu dikelaskan sebagai hartanah pelaburan yang dikira pada nilai saksama. Hartanah pelaburan dinyahiktiraf sama ada apabila ia dilupuskan atau apabila ia tidak lagi digunakan dan tiada manfaat ekonomi masa depan dijangka diperoleh daripada pelupusannya. Perbezaan antara hasil jualan bersih dan jumlah bawaan diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tempoh penyahiktirafan. Pemindahan akan dibuat ke atas hartanah pelaburan hanya apabila terdapat perubahan dalam kegunaannya. Untuk pemindahan daripada hartanah pelaburan kepada hartanah yang diduduki pemilik, kos yang dianggar untuk perakaunan berikutnya adalah nilai saksama pada tarikh perubahan guna harta. Untuk pemindahan daripada hartanah yang diduduki pemilik kepada hartanah pelaburan, hartanah berkenaan dikira mengikut dasar perakaunan untuk hartanah, loji dan peralatan seperti mana dinyatakan dalam Nota 2.3(x) sehingga tarikh perubahan guna harta. Sebarang perbezaan yang timbul pada tarikh perubahan guna harta antara jumlah bawaan sebelum sahaja berlaku perubahan dan nilai saksama diiktiraf secara terus dalam ekuiti sebagai rizab penilaian. Apabila keuntungan nilai saksama mengembalikan Hartanah pelaburan dalam pembinaan (“IPUC”) diukur pada nilai saksama (apabila nilai saksama ditentukan dengan pastinya). IPUC yang mana nilainya tidak boleh ditentukan mengikut kewajaran, diukur mengikut kos yang ditolak rosot nilai. Nilai saksama bagi IPUC ditentukan pada akhir tempoh pelaporan berdasarkan pendapat jurunilai bebas yang diiktiraf dan penilaian dilakukan sama ada menerusi pendekatan residual atau pendekatan aliran tunai selepas diskaun, yang mana didapati bersesuaian oleh juru nilai. Setiap IPUC dinilai secara berasingan. Anggaran nilai aset masa hadapan adalah berdasarkan kepada jangkaan pendapatan masa hadapan daripada projek berkaitan, iaitu menggunakan risiko hasil terselaras yang lebih tinggi daripada hasil semasa bagi hartanah siap yang hampir sama. Baki kos pembinaan dicampur dengan margin akan ditolak daripada anggaran nilai aset masa hadapan. (xii) Aset-aset lain Aset-aset lain ditentukan berdasarkan nilai yang boleh diperoleh. Hutang lapuk dihapus kira apabila dikenal pasti. Anggaran dibuat untuk hutang ragu berdasarkan kajian ke atas kesemua baki tertunggak pada tarikh laporan. Aset-aset lain juga termasuk emas dalam bentuk fizikal yang dipegang oleh Bank hasil daripada kegiatan broker-peniaga. Kesemua ini dikira pada nilai saksama ditolak kos jualan. Perubahan dalam nilai saksama ditolak kos jualan direkodkan dalam penyata pendapatan sebagai ‘pendapatan bukan faedah’. (xiii)Hartanah pembangunan untuk dijual Hartanah pembangunan adalah hartanah yang dipegang dengan tujuan untuk pembangunan dan perjualan dalam perjalanan perniagaan biasa. Hartanah pembangunan yang tidak dijual dikira pada nilai yang lebih rendah di antara kos dan nilai perolehan bersih. Nilai perolehan bersih adalah anggaran harga jualan dalam perjalanan perniagaan yang biasa ditolak kos untuk menyelesaikan pembangunan dan perbelanjaan jualan. Kos hartanah yang dibangunkan merangkumi khususnya, kos dikenal pasti termasuk kos pemilikan, perbelanjaan pembangunan, kos pinjaman dan lain-lain perbelanjaan berkaitan. Kos pinjaman dibayar atas pembiayaan pembangunan hartanah juga dimodalkan mengikut pengenalan khusus, sebagai sebahagian daripada kos hartanah pembangunan sehingga pembangunan selesai. Hasil daripada jualan hartanah pembangunan diiktiraf semasa pemindahan risiko dan ganjaran pemilikan. Kumpulan menggunakan kaedah penyelesaian kontrak untuk mengiktiraf hasil daripada jualan hartanah pembangunan. (xiv)Hartanah penyelesaian Hartanah penyelesaian adalah hartanah yang dimiliki secara penuh atau sebahagian penyelesaian hutang dan dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara kos dan nilai saksama. (xv) Tunai dan setara tunai Bagi tujuan penyata aliran tunai, tunai dan setara tunai termasuk wang tunai dan dana jangka pendek serta deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan, dengan baki tempoh kematangan kurang dari sebulan. (xvi)Rosot nilai aset bukan kewangan Jumlah bawaan aset bukan kewangan dikaji pada setiap tarikh laporan untuk memastikan sama ada terdapat tanda-tanda rosot nilai. Sekiranya terdapat tanda sebegitu, atau apabila ujian rosot nilai tahunan bagi aset diperlukan, Kumpulan dan Bank menganggarkan jumlah yang boleh dipulihkan. Jumlah aset yang boleh dipulihkan adalah nilai saksama ditolak kos jualan atau nilai kegunaannya, yang mana lebih tinggi bagi sesuatu aset atau unit penyata tunai (“CGU”). Sekiranya jumlah aset atau CGU melebihi jumlah yang boleh dipulihkan, aset dianggap sebagai rosot nilai dan diturunkan nilainya kepada jumlah yang boleh dipulihkan. Basel II tunggak 3 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 40 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) utama di mana entiti tersebut beroperasi (“matawang fungsi”). Penyata kewangan yang disatukan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”), yang juga merupakan matawang fungsi utama bagi Bank. 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (xvi)Rosot nilai aset bukan kewangan (samb.) Dalam membuat penilaian tentang nilai kegunaan, anggaran aliran tunai masa depan didiskaunkan kepada nilai semasa menggunakan kadar diskaun sebelum cukai yang mencerminkan penilaian pasaran semasa nilai masa wang dan risiko yang khusus kepada aset. Dalam menentukan nilai saksama ditolak kos jualan, transaksi pasaran semasa diambil kira. Sekiranya tiada transaksi seumpama itu boleh dikenal pasti, model penilaian yang bersesuaian digunakan. Pengiraan ini disokong oleh penilaian berganda, sebut harga saham syarikat awam atau petunjuk nilai saksama lain yang ada. Kerugian rosot nilai bagi aset selain muhibah tidak dikembalikan. Bagi aset-aset bukan kewangan lain, penilaian dibuat pada setiap tarikh pelaporan, sama ada terdapat sebarang tanda kerugian rosot nilai diiktiraf sebelumnya tidak lagi wujud atau mungkin berkurangan. Sekiranya ada tanda sedemikian, Kumpulan dan Bank menganggarkan jumlah yang boleh dipulihkan bagi aset atau CGU tersebut. Kerugian rosot nilai yang diiktiraf sebelumnya dibalikkan hanya apabila terdapat perubahan andaian yang digunakan untuk menentukan jumlah aset yang boleh dipulihkan sejak kerugian rosot nilai terakhir diiktiraf. Kembalikan itu adalah terhad supaya jumlah bawaan aset tidak mengatasi jumlah yang boleh dipulihkan, tidak juga melebihi jumlah bawaan yang ditentukan setelah ditolak susut nilai atau pelunasan, seandainya tiada kerugian rosot nilai diiktiraf bagi aset dalam tahun sebelumnya. Balikan seperti itu diiktiraf dalam penyata pendapatan. (xvii)Peruntukan untuk liabiliti Peruntukan untuk liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan dan Bank mempunyai kewajipan semasa yang perlu ditunaikan (perundangan atau konstruktif) hasil daripada peristiwa lalu dan ini memungkinkan pengeluaran sumber diperlukan untuk menunaikan kewajipan itu dan jumlah anggaran yang munasabah boleh dibuat. Peruntukan disemak pada setiap tarikh laporan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran semasa yang terbaik. Jika kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan adalah nilai perbelanjaan semasa yang dijangka diperlukan untuk menyelesaikan kewajipan itu. (b) Transaksi dan baki matawang asing Transaksi dalam matawang asing dikira bersamaan dengan matawang fungsi masing-masing bagi Bank dan syarikatsyarikat subsidiari dan direkodkan pada pengiktirafan asal matawang fungsi tersebut berdasarkan anggaran kadar tukaran pada tarikh urus niaga tersebut dilaksanakan. Aset kewangan dan liabiliti yang disebut dalam matawang asing dikira pada kadar tukaran yang berkuat kuasa pada tarikh laporan. Item-item bukan monetari dengan denominasi matawang asing yang dinilai pada kos sejarah diterjemahkan menggunakan kadar tukaran pada tarikh transaksi asal. Item-item bukan monetari dengan denominasi matawang asing yang dinilai pada nilai saksama diterjemahkan menggunakan kadar tukaran pada tarikh nilai saksama tersebut ditentukan. Perbezaan tukaran yang terhasil daripada penyelesaian item monetari atau dalam terjemahan item monetari pada tarikh laporan diiktiraf dalam penyata pendapatan kecuali untuk perbezaan tukaran yang terhasil daripada item monetari yang membentuk sebahagian pelaburan bersih Kumpulan dalam operasi asingnya, yang mana telah diiktiraf pada asalnya dalam pendapatan komprehensif lain yang dikumpulkan di bawah rizab terjemahan matawang asing dalam bentuk ekuiti. Perbezaan tukaran yang terhasil daripada terjemahan item bukan monetari yang dibawa pada nilai saksama dimasukkan dalam penyata pendapatan bagi tahun kewangan tersebut kecuali bagi perbezaan yang timbul daripada terjemahan item bukan kewangan di mana keuntungan dan kerugian diiktiraf terus dalam ekuiti. (c) Operasi asing
(xviii)Jaminan kewangan Hasil dan kedudukan kewangan operasi asing yang mempunyai matawang fungsi yang berbeza berbanding matawang yang dibentangkan Ringgit Malaysia (“RM”) dalam penyata kewangan disatukan telah diterjemahkan ke dalam RM seperti berikut: Dalam keadaan perniagaan yang biasa, Kumpulan dan Bank memberi jaminan kewangan, seperti surat kredit, jaminan dan penerimaan. • Aset dan liabiliti bagi setiap operasi asing diterjemahkan pada kadar penutup yang menjadi kelaziman pada tarikh laporan; Jaminan kewangan adalah kontrak yang memerlukan Kumpulan dan Bank membuat pembayaran tertentu kepada pemegangnya bagi kerugian yang berlaku kerana pihak yang tertentu gagal untuk memenuhi kewajipan mengikut terma-terma kontrak. • Pendapatan dan perbelanjaan bagi setiap penyata pendapatan diterjemahkan kepada kadar purata tukaran bagi tahun tersebut yang menyamai anggaran kadar tukaran pada tarikh transaksi; dan Jaminan kewangan pada mulanya diiktiraf pada nilai saksama, iaitu premium yang diterima ketika penerbitan dibuat. Premium yang diterima kemudiannya dilunaskan mengikut tempoh hayat jaminan kewangan itu. Liabiliti jaminan (jumlah nosional) kemudiannya diiktiraf lebih tinggi daripada jumlah yang dilunaskan ini dan nilai semasa bayaran yang dijangkakan, (yang mana lebih tinggi apabila pembayaran di bawah jaminan menjadi berkemungkinan).Premium yang tidak dilunaskan diterima atas jaminan-jaminan kewangan tersebut dimasukkan ke dalam ‘liabiliti-liabiliti lain’ dalam penyata kedudukan kewangan. • Kesemua perbezaan tukaran yang terhasil dimasukkan terus ke dalam pendapatan komprehensif lain menerusi rizab terjemahan matawang asing. (xix) Rizab Penyamaan Keuntungan (“PER”) Apabila berlaku pelupusan operasi asing,jumlah terkumpul perbezaan tukaran yang dikenal pasti dalam pendapatan komprehensif lain dan digabungkan dalam ekuiti, dikelaskan semula daripada ekuiti kepada penyata pendapatan (sebagai pelarasan pengelasan semula) apabila keuntungan dan kerugian pelupusan diiktiraf. Apabila berlaku pelupusan sebahagian daripada sebuah syarikat subsidiari yang melibatkan operasi asing, Kumpulan akan merujuk semula bahagian perkongsian pada kadar yang sama untuk jumlah terkumpul bagi perbezaan tukaran yang telah dikenal pasti dalam pendapatan komprehensif lain kepada kepentingan tidak dikawal dalam operasi asing tersebut. Dalam pelupusan sebahagian operasi asing lain, Kumpulan akan mengelaskan semula kepada penyata pendapatan hanya bahagian perkongsian pada kadar yang sama bagi jumlah terkumupul bagi perbezaan tukaran yang dikenal pasti dalam pendapatan komprehensif lain. Penyelarasan muhibah dan nilai saksama yang terbentuk daripada pemilikan operasi asing dikira sebagai aset dan liabiliti syarikat-syarikat subsidiari asing dan direkodkan dalam matawang fungsi operasi asing tersebut dan diterjemahkan pada kadar penutup pada tarikh pelaporan. Sejak 1 Julai 2012, Kumpulan mengguna pakai Garis Panduan BNM yang Disemak Semula untuk PER (“Garis Panduan Disemak”). Dalam menguruskan risiko komersil yang tidak menentu, Kumpulan akan menggunakan keuntungan semasanya untuk dipindahkan kepada pendeposit pada asas hibah. Ini dibuat dalam keadaan di mana terdapat kekurangan dalam pulangan sebenar deposit Mudharabah berbanding kadar pulangan yang disiarkan. Pembayaran hibah tersebut diiktiraf sebagai kos dalam penyata pendapatan. (xx) Matawang asing (a) Matawang fungsi dan pembentangan Penyata kewangan setiap entiti individu dalam Kumpulan diukur menggunakan matawang persekitaran ekonomi yang 41 transaksi sama ada dalam pendapatan komprehensif lain atau secara terus dalam ekuiti dan cukai tertunda daripada penggabungan perniagaan diselaraskan akan dimasukkan dalam muhibah atas pemerolehan. 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (xxi) Cukai pendapatan dan zakat (a) Cukai pendapatan Aset dan liabiliti cukai dikira pada jumlah yang dijangka akan diperoleh semula daripada ataupun dibayar kepada pihak berkuasa percukaian. Kadar cukai dan undang-undang cukai yang digunakan untuk mengira jumlah tersebut adalah yang mana dikuatkuasakan pada tarikh pelaporan. Cukai-cukai semasa diiktiraf dalam penyata pendapatan tidak termasuk perkara yang diiktiraf di luar penyata pendapatan, sama ada dalam pendapatan komprehensif lain atau secara terus dalam ekuiti. Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda boleh dikurangkan sekiranya hak boleh laksana yang sah wujud untuk mengurangkan aset cukai semasa berbanding liabiliti cukai semasa dan cukai tertunda berkait kepada entiti boleh cukai yang sama dan kuasa percukaian yang sama. (c)Zakat Ia mewakili zakat perniagaan dibayar oleh Kumpulan selaras dengan prinsip Shariah dan seperti yang diluluskan oleh Jawatankuasa Shariah Kumpulan. (xxii)Pajakan (b) Cukai tertunda (a) Pengelasan Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah liabiliti ke atas semua perbezaan sementara pada tarikh pelaporan antara asas cukai bagi aset dan liabiliti dan jumlah bawaan mereka bagi tujuan laporan kewangan. Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara, kecuali: (i) apabila liabiliti cukai tertunda wujud daripada pengiktirafan awal muhibah atau daripada aset atau liabiliti dalam transaksi yang bukannya penggabungan perniagaan dan pada masa transaksi tersebut tidak memberi kesan terhadap keuntungan perakaunan mahupun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan • Hartanah dipegang di bawah pajakan operasi melainkan ia memenuhi definisi hartanah pelaburan, dikelaskan sebagai hartanah pelaburan berasaskan setiap hartanah dan, sekiranya dikelaskan sebagai hartanah pelaburan, maka ia diambil kira di bawah pajakan kewangan; dan (ii) bagi perbezaan sementara boleh cukai yang berkenaan dengan pelaburan dalam syarikat subsidiari, syarikat bersekutu dan kepentingan dalam usaha sama, di mana masa pembalikan bagi perbezaan sementara itu boleh dikawal dan kemungkinan bahawa perbezaan sementara itu tidak akan dikembalikan di masa hadapan yang boleh dijangka. Aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang boleh ditolak, kredit cukai dibawa ke hadapan dan kerugian cukai tidak digunakan, sehingga ke tahap di mana ia berkemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai akan tersedia berbanding perbezaan sementara boleh ditolak, dan kredit cukai tidak digunakan di bawa ke hadapan dan kerugian cukai tidak digunakan boleh digunakan kecuali: (i) • Tanah bagi kegunaan sendiri di bawah pajakan operasi, nilai saksama yang tidak boleh diukur secara berasingan daripada nilai saksama bangunan yang ada pada permulaan pajakan, dan diambil dikira sebagai pajakan kewangan, melainkan jika bangunan itu ternyata dipegang di bawah pajakan operasi. (b) Pajakan kewangan – Kumpulan dan Bank sebagai pemajak Aset-aset yang dimiliki secara sewa beli atau pajakan kewangan dinyatakan pada jumlah setara kepada nilai saksama terendah dan nilai minimum semasa bayaran pajakan pada awal pemajakan ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian rosot nilai. Liabiliti berkaitan dimasukkan sebagai pinjaman dalam penyata kewangan. Dalam mengira nilai semasa pembayaran minimum pajakan, faktor diskaun yang digunakan adalah kadar faedah yang dikenakan dalam pajakan, apabila didapati praktikal untuk ditentukan; jika tidak kadar pinjaman tokokan Bank digunakan. Sebarang kos langsung awal juga ditambah ke dalam jumlah bawaan aset berkenaan. Bayaran pajakan dibahagikan antara kos kewangan dan pengurangan baki liabiliti. Kos kewangan yang mewakili perbezaan antara jumlah komitmen pajakan dan nilai saksama aset-aset yang dibeli, diiktiraf dalam penyata pendapatan pada tempoh pajakan untuk menghasilkan tempoh berkala kadar caj yang tetap terhadap baki yang diwajibkan bagi setiap tempoh perakaunan. Polisi penyusutan pajakan aset-aset adalah berdasarkan pada susut nilai hartanah, loji dan peralatan seperti mana dijelaskan dalam Nota 2.3(x). bila mana aset tertunda berkait dengan perbezaan sementara boleh ditolak yang timbul daripada pengiktirafan awal aset atau liabiliti dalam transaksi yang bukannya penggabungan perniagaan dan pada masa transaksi itu, tidak memberi kesan terhadap keuntungan perakaunan mahupun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan (ii) bagi perbezaan sementara boleh ditolak yang berkenaan dengan pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari, syarikat dan kepentingan dalam usaha sama, aset cukai tertunda diiktiraf hanya sehingga tahap yang berkemungkinan bahawa perbezaan sementara akan dikembalikan pada masa hadapan yang boleh dijangka dan keuntungan boleh cukai akan tersedia ke atas perbezaan sementara boleh digunakan. Jumlah bawaan aset cukai tertunda disemak pada setiap tarikh laporan dan ditolak ke tahap sehingga keuntungan boleh cukai yang mencukupi akan tersedia untuk membolehkan kesemua atau sebahagian daripada aset cukai tertunda untuk digunakan. Aset cukai tertunda tidak diiktiraf dinilai semula pada tarikh laporan dan diiktiraf ke tahap di mana ia berkemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai masa depan akan membolehkan aset cukai tertunda untuk digunakan. Aset cukai tertunda dan liabiliti diukur pada kadar cukai yang dijangka digunakan kepada tahun bila mana aset tersebut diiktiraf atau liabiliti tersebut dilangsaikan, berdasarkan kadar cukai dan undang-undang percukaian yang telah dikuatkuasakan atau seterusnya dikuatkuasakan pada tarikh laporan. Cukai tertunda berkait dengan item yang diiktiraf di luar penyata pendapatan adalah diiktiraf di luar penyata pendapatan. Item cukai tertunda diiktiraf selari dengan Pajakan diiktiraf sebagai pajakan kewangan sekiranya ia memindahkan sebahagian besar risiko dan ganjaran berkaitan dengan pegangan hak milik kepada Kumpulan dan Bank. Pajakan tanah dan bangunan dikelaskan sebagai pajakan operasi atau kewangan seperti mana pajakan terhadap asetaset lain serta elemen tanah dan bangunan ke atas sebuah pajakan bagi tanah dan bangunan dikira secara berasingan bagi tujuan pengelasan pajakan. Semua pajakan yang tidak memindahkan sejumlah besar risiko dan ganjaran dikelaskan sebagai pajakan operasi kecuali berikut: (c) Pajakan operasi – Kumpulan dan Bank sebagai pemajak Bayaran pajakan operasi diiktiraf sebagai satu perbelanjaan di atas asas garis lurus terhadap tempoh pajakan yang berkenaan. Agregat faedah insentif yang disediakan oleh pemberi pajakan diiktiraf sebagai pengurangan perbelanjaan sewa ke atas tempoh pajakan pada asas garis lurus. Bagi pajakan tanah dan bangunan, bayaran pajakan minimum atau bayaran pendahuluan yang dibuat diperuntukkan apabila perlu, antara elemen tanah dan bangunan selari dengan nilai saksama relatif bagi faedah pegangan pajakan dalam elemen tanah dan bangunan pajakan tersebut semasa permulaan pajakan. Bayaran pendahuluan mewakili bayaran pajakan prabayar dan dilunaskan pada asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan. Basel II tunggak 3 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 42 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) • Kaedah diperoleh pada tempoh matang untuk perniagaan bon bertulis oleh dana takaful am; dan 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) • Dasar-dasar bukan tahunan dibahagikan mengikut kadar tempoh risiko selepas ditolak komisen, yang berkaitan dengan tempoh tidak tamat polisi pada akhir tahun kewangan. (xxii)Pajakan (samb.) (d) Pajakan operasi – Kumpulan dan Bank sebagai pemberi pajak Aset-aset yang diberi pajak di bawah pajakan operasi dilaporkan ke dalam penyata kedudukan kewangan mengikut keadaan semulajadi aset-aset berkenaan. Pendapatan sewa daripada pajakan operasi diiktiraf pada asas garis lurus dalam tempoh pajakan. Kos langsung awal yang ditanggung ketika perundingan dan penyediaan pajakan operasi ditambah kepada jumlah bawaan aset yang dipajak dan diiktiraf pada asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan. (3) Rizab risiko tidak tamat tempoh (“URR”) (xxiii) Insurans (a) Dana insurans hayat Dana hayat terdiri daripada liabiliti jangka panjang kepada pemegang polisi yang ditentukan oleh penilaian aktuari tahunan serta lebihan terkumpul. Lebihan ini dipindahkan kepada pemegang saham (dana) dan diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagaimana ditentukan oleh Aktuari yang dilantik seperti yang ditetapkan oleh Akta Perkhidmatan Kewangan, 2013 (“FSA”) di Malaysia. (d) Dana takaful keluarga (b) Dana Takaful Dana takaful Kumpulan beroperasi di bawah model Mudharabah dan Wakalah dan dikekalkan menurut keperluan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam, 2013 (“IFSA”) dan mematuhi prinsip Shariah. (c) Liabiliti premium/caruman, rizab premium/caruman tanpa perolehan dan rizab risiko tidak tamat tempoh (1) Liabiliti premium/caruman
Liabiliti premium/caruman mewakili tanggungan masa depan kontrak insurans/takaful berkaitan penerimaan premium/caruman terhadap risiko yang belum tamat tempoh. Pergerakan liabiliti premium/caruman dilepaskan berdasarkan terma kontrak insurans/takaful dan diiktiraf sebagai pendapatan premium/caruman. Liabiliti premium insurans am dilaporkan pada agregat lebih tinggi di antara agregat rizab premium tidak diperoleh untuk semua barisan perniagaan atau nilai anggaran terbaik bagi insurans semula risiko tidak tamat tempoh pada akhir tahun kewangan dan peruntukan margin risiko bagi sisihan negatif (“PRAD”) sebagaimana yang ditetapkan oleh BNM. Dana takaful am terdiri daripada rizab caruman tidak terperoleh, lebihan terkumpul boleh diagih kepada para peserta dan rizab AFS berkaitan dengan pelaburan dana takaful am. Sebarang defisit dalam dana takaful am akan sah diterima oleh dana pemegang saham melalui pinjaman amal atau Qardhul Hassan. Lebihan yang boleh diagihkan kepada para peserta dibuat selaras dengan syarat dan peraturan Jawatankuasa Shariah syarikat subsidiari takaful. (f) Liabiliti tuntutan dan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga Liabiliti tuntutan mewakili kewajipan penginsurans, sama ada secara kontraktual atau sebaliknya, untuk membuat pembayaran masa depan bagi semua tuntutan yang telah berlaku pada tarikh pelaporan. Liabiliti tuntutan adalah anggaran peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan, tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”), tuntutan yang berlaku tetapi tidak dirizabkan secukupnya (“IBNER”) dan kos penyenggaraan tuntutan berkaitan. Ia termasuk nilai anggaran terbaik bagi liabiliti tuntutan dan PRAD yang ditetapkan oleh BNM. Liabiliti ke atas baki tuntutan diiktiraf pada masa ia dimaklumkan oleh pemegang polisi/peserta. Liabiliti tuntutan ditentukan berdasarkan analisis yang dilakukan oleh aktuari menggunakan teknik unjuran tuntutan aktuari, berdasarkan corak perkembangan tuntutan sebenar. Liabiliti tuntutan tidak didiskaunkan. Semua liabiliti insurans hayat/takaful keluarga dinilai menggunakan satu prospektif penilaian aktuari berdasarkan jumlah nilai semasa faedah masa hadapan dan perbelanjaan ditolak pertukaran kasar masa depan yang timbul daripada polisi/sijil-sijil yang didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang bersesuaian. Kaedah ini dikenali sebagai kaedah penilaian premium/caruman kasar yang juga berdasarkan Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko BNM (“RBC”). Liabiliti sijil-sijil takaful keluarga diiktiraf apabila sijil-sijil telah dikuatkuasakan dan caruman dikenakan bayarannya. Liabiliti sijil takaful dinyahiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan. Pada setiap tarikh pelaporan, penilaian dibuat sama ada liabiliti kontrak takaful keluarga yang diiktiraf adalah mencukupi berdasarkan prestasi ujian kecukupan liabiliti. Liabiliti caruman bagi perniagaan takaful dilaporkan pada agregat lebih tinggi antara rizab caruman tanpa perolehan untuk semua barisan perniagaan atau jumlah rizab tidak tamat tempoh bagi dana takaful am di atas 75% paras keyakinan pada akhir tahun kewangan. UPR/UCR mewakili sebahagian pendapatan premium/ caruman bersih daripada polisi insurans/sijil takaful bertulis yang berkaitan dengan tempoh belum tamat bagi polisi/sijil pada akhir tahun kewangan. Dalam menentukan UPR/UCR pada tarikh laporan, kaedah paling tepat menggambarkan premium/caruman belum diperoleh sebenar adalah seperti berikut: • kaedah 25% untuk kargo marin, kargo penerbangan dan perniagaan transit; • kaedah 1/24 untuk kelas lain polisi perniagaan insurans am Malaysia dan kaedah 1/365 untuk semua kelas lain perniagaan takaful am, dikurangkan oleh peratusan berkenaan bagi komisen perniagaan langsung kasar berkaitan premium/caruman, yang tidak melebihi had ditetapkan oleh BNM; • Kaedah 1/8 untuk semua kelas perniagaan luar negara dengan pemotongan 20% untuk komisen; Dana takaful keluarga terdiri daripada jumlah yang dianggap milik para peserta seperti yang ditentukan oleh penilaian aktuari tahunan dan lebihan terkumpul yang dianggap milik para peserta serta rizab AFS berkaitan pelaburan dana takaful keluarga. Sebarang defisit dana takaful keluarga akan sah diterima oleh dana pemegang saham melalui pinjaman amal atau Qardhul Hassan. Lebihan yang boleh diagihkan kepada para peserta dibuat selaras dengan syarat-syarat dan peraturan yang ditetapkan Jawatankuasa Shariah syarikat subsidiari takaful. (e) Dana takaful am (2) Rizab premium tak terperoleh (“UPR”) dan rizab sumbangan tidak diperoleh (“UCR”) URR adalah anggaran prospektif bagi pembayaran masa hadapan yang dijangka timbul daripada peristiwa masa depan diinsuranskan di bawah polisi/sijil yang berkuatkuasa pada tarikh pelaporan dan turut termasuk adalah peruntukan perbelanjaan meliputi overhed dan kos insurans/takaful semula, yang dijangka dikenakan ketika tempoh belum tamat tempoh bagi menguruskan polisi/sijil berkaitan serta menyelesaikan tuntutan yang sewajarnya, dan pembayaran balik premium/caruman masa depan yang dijangkakan. URR dianggarkan dari penilaian aktuari yang dilaksanakan oleh aktuari berkelayakan. 43 berkontrak instrumen kewangan termasuk sebarang yuran atau kenaikan kos yang secara langsung diagihkan kepada instrumen itu dan menjadi bahagian penting kadar faedah efektif tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (xxiv) Ukuran nilai saksama Kumpulan dan Bank mengukur instrumen-instrumen kewangan seperti aset kewangan pada FVTPL, pelaburan kewangan AFS, derivatif, dan aset bukan kewangan seperti hartanah pelaburan, pada nilai saksama pada setiap tarikh penyata kedudukan kewangan. Sebaik sahaja nilai catatan satu atau sekumpulan aset kewangan yang serupa dikurangkan disebabkan oleh kerugian rosot nilai, pendapatan faedah terus diiktiraf menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa depan bagi tujuan mengukur kerugian rosot nilai. Nilai saksama adalah harga yang akan diterima untuk jualan aset atau bayaran untuk memindahkan liabiliti dalam transaksi tersusun antara peserta pada tarikh pengukuran. Ukuran nilai saksama berdasarkan andaian bahawa transaksi untuk menjual atau memindahkan liabiliti berlaku sama ada: Pendapatan dan perbelanjaan daripada perniagaan perbankan Islam diiktiraf berasaskan akruan selaras dengan prinsip Shariah. (xxvi) Pengiktirafan yuran dan pendapatan lain (a) Yuran dan pendapatan komisen • dalam ketiadaan pasaran prinsipal, dalam pasaran paling baik untuk aset atau liabiliti tersebut. Kumpulan dan Bank memperolehi yuran dan pendapatan komisen daripada rangkaian luas perkhidmatan yang disediakan kepada para pelanggannya. Pendapatan yuran boleh dibahagikan kepada dua kategori berikut: Pasaran prinsipal atau pasaran yang paling baik mestilah boleh diakses oleh Kumpulan dan Bank. (1) Yuran pendapatan diperolehi daripada perkhidmatan yang disediakan untuk satu tempoh jangka masa tertentu Nilai saksama aset atau liabiliti diukur menggunakan andaian bahawa peserta pasaran akan menggunakannya apabila menetapkan harga aset atau liabiliti tersebut, dengan andaian bahawa peserta pasaran bertindak dalam kepentingan ekonomi yang terbaik untuk mereka. Ukuran nilai saksama bagi aset bukan kewangan mengambil kira keupayaan peserta pasaran untuk menjana manfaat ekonomi dengan menggunakan aset itu sebaik mungkin atau dengan menjualnya kepada peserta pasaran lain yang akan menggunakan aset itu untuk kegunaan terbaik. Yuran-yuran yang diperolehi bagi peruntukan perkhidmatan melalui satu tempoh jangka masa diakrukan sepanjang tempoh tersebut. Yuran-yuran tersebut termasuk pendapatan komisen dan pengurusan aset, penjagaan dan pengurusan-pengurusan lain dan yuran khidmat nasihat. Yuran komitmen pinjaman bagi pinjaman berkemungkinan besar akan dikeluarkan untuk penggunaannya dan yuran berkaitan kredit yang lain ditunda (bersama-sama sebarang kos tokokan) dan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR pinjaman tersebut. Sekiranya terdapat kemungkinan pengeluaran itu tidak berlaku, yuran komitmen pinjaman akan diiktiraf sepanjang tempohnya pada kaedah sama rata. • dalam pasaran prinsipal untuk aset atau liabiliti; atau Kumpulan dan Bank menggunakan teknik penilaian yang bersesuaian dalam keadaan dan untuk mana data tersedia untuk mengukur nilai saksama, memaksimumkan penggunaan input yang boleh dikaji dan meminimumkan penggunaan input yang tidak boleh dikaji. Kesemua aset dan liabiliti yang mana nilai saksama diukur atau didedahkan dalam penyata pendapatan dikategorikan dalam hierarki nilai saksama, dijelaskan seperti berikut, berdasarkan input tahap paling rendah yang signifikan kepada ukuran nilai saksama secara keseluruhannya: (2) Yuran pendapatan daripada perkhidmatan urus niaga • Peringkat 1 — Harga pasaran disebut harga (tidak diselaraskan) dalam pasaran aktif untuk aset atau liabiliti serupa. • Peringkat 2 — Teknik penilaian yang mana input paling rendah yang signifikan kepada ukuran nilai saksama dikaji secara langsung atau tidak langsung. • Peringkat 3 — Teknik penilaian yang mana input paling rendah yang signifikan kepada ukuran nilai saksama tidak dikaji. Bagi aset dan liabiliti yang diiktiraf dalam penyata pendapatan pada asas berulang, Kumpulan dan Bank menentukan sama ada pindahan berlaku antara peringkat hierarki nilai saksama dengan menilai semula pengelasan (berdasarkan input paling rendah yang tidak signifikan kepada ukuran nilai saksama secara keseluruhan) pada akhir setiap tempoh laporan. (b) Pendapatan dividen Premium/sumbangan daripada perniagaan insurans/takaful am diiktiraf sebagai pendapatan dalam tahun kewangan berkaitan risiko yang dipikul dalam tahun kewangan tertentu selepas pengeluaran nota-nota debit. Premium/sumbangan berkaitan dengan risiko terubah yang mana nota-nota debit tidak diterbitkan pada tarikh pelaporan akan diakru pada tarikh tersebut. Perjanjian dalaman premium insurans semula sumbangan takaful semula diiktiraf pada asas nasihat berkala diterima daripada pengendali pengesid insurans/takaful. Premium insurans/sumbangan takaful semula yang disesuaikan secara dalaman diiktiraf dalam tahun kewangan berkaitan risiko yang disesuaikan dalam tahun kewangan tertentu seperti mana dalam kes dasar langsung berikutan tarikh terubah risiko individu. Premium/sumbangan daripada perniagaan insurans hayat/ takaful keluarga diiktiraf sebaik sahaja jumlah premium/ sumbangan boleh diukur dengan pasti. Premium/sumbangan awal diiktiraf daripada tarikh terubah dan premium/ sumbangan kemudiannya diiktiraf pada tarikh matang. Pada akhir tahun kewangan, semua premium/sumbangan matang dikira sehingga tahap yang boleh diukur dengan pasti. Premium insurans semula sumbangan takaful semula yang keluar diiktiraf dalam tahun kewangan yang sama dengan polisi/sijil asal kepada insurans/takaful semula berkaitan. (xxv) Pengiktirafan faedah, pembiayaan dan pendapatan keuntungan dan perbelanjaan Pendapatan faedah dan perbelanjaan untuk kesemua instrumen kewangan diukur pada kos pelunasan dan aset kewangan yang membawa faedah/keuntungan dikelaskan sebagai pelaburan kewangan tersedia untuk dijual, pelaburan kewangan dipegang untuk urus niaga dan pelaburan kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi akan diiktiraf dalam ‘pendapatan faedah’ dan ‘perbelanjaan faedah’ dalam penyata pendapatan menggunakan kaedah faedah efektif. Kaedah faedah efektif adalah satu kaedah mengira kos pelunasan aset kewangan atau liabiliti kewangan dan atas peruntukan pendapatan faedah atau perbelanjaan faedah disepanjang tempoh berkaitan. Kadar faedah efektif adalah kadar yang memberi diskaun jangkaan bayaran tunai masa depan dengan tepat atau penerimaan melalui jangkaan hayat instrumen kewangan atau apabila dalam keadaan sesuai, tempoh lebih singkat kepada jumlah bawaan bersih aset kewangan atau liabiliti kewangan. Apabila mengira kadar faedah efektif, Kumpulan dan Bank mengambil kira semua syarat Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak Kumpulan dan Bank untuk menerima dividen wujud. Ini adalah tarikh ex-dividen bagi sekuriti ekuiti disenaraikan, dan biasanya tarikh apabila para pemegang saham telah meluluskan dividen bagi ekuiti tidak disenaraikan. (c) Pendapatan perniagaan insurans Nilai saksama instrumen kewangan, instrumen bukan kewangan dan liabiliti dinyatakan dalam Nota 49. Yuran-yuran yang terhasil daripada perundingan atau menyertai perundingan urus niaga dengan pihak ketiga seperti pembelian saham atau sekuriti-sekuriti lain atau pembelian atau penjualan perniagaan, akan diiktiraf apabila selesainya urus niaga tersebut. Yuran atau komponennya yang berkaitan dengan pencapaian tertentu diiktiraf selepas kriteria yang ditetapkan dipenuhi. Basel II tunggak 3 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 44 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) ditawarkan kepada kakitangan pengurusan kanan dikenal pasti sebagai kos kakitangan dengan peningkatan seiring dalam rizab dalam ekuiti sepanjang tempoh peletakan hak dan mengambil kira kemungkinan bahawa RSU akan dikuatkuasakan. Nilai saksama RSU diukur pada tarikh penganugerahan, selepas mengambil kira syarat-syarat untuk membuat peletakan hak, RSU dianugerahkan tetapi tidak termasuk kesan syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran. Syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran termasuk anggaran mengenai bilangan opsyen yang boleh dilaksanakan pada tarikh peletakan hak. 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (xxvi) Pengiktirafan yuran dan pendapatan lain (samb.) (d) Program kesetiaan pelanggan Anugerah kredit di bawah program kesetiaan pelanggan diambil kira sebagai komponen yang dikenal pasti secara berasingan dalam transaksi di mana kredit tersebut diberikan. Nilai saksama pembayaran yang diterima bagi jualan awal dibahagikan antara anugerah kredit dan komponen-komponen lain jualan. Pertimbangan yang diberikan untuk pendapatan daripada program kesetiaan pelanggan diiktiraf dalam penyata pendapatan di bawah ‘pendapatan operasi lain’. (xxvii)Manfaat kakitangan (a) Manfaat jangka pendek Upah, gaji, bonus dan sumbangan-sumbangan jaminan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun yang berkaitan diterima oleh kakitangan Kumpulan dan Bank. Pampasan bagi ketidakhadiran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila kakitangan telah berkhidmat sehingga bertambahnya hak kepada pampasan bagi ketidakhadiran pada masa depan. Pampasan bagi ketidakhadiran tidak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila berlakunya ketidakhadiran. (3) Skim Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CESS”) CESS terdiri daripada Skim Opsyen Berdasarkan Prestasi Dibayar Tunai (“CESOS”) dan Skim Unit Saham Terhad Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CRSU”) sebagai ganti ESOS dan RSU disediakan kepada kakitangan yang layak di cawangan luar negara dan syarikat subsidiari Bank, tertakluk kepada kriteria pencapaian prestasi yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah dan amalan pasaran semasa di negara masing-masing. Kos CESS diukur awalnya pada nilai saksama pada tarikh pemberian menggunakan model binomial, butiran lanjut diberikan dalam Nota 31(f) & (g). Nilai saksama ini dibelanjakan sepanjang tempoh sehingga tarikh penguatkuasaan dengan pengiktirafan liabiliti yang sepadan. Liabiliti tersebut diukur semula kepada nilai saksama pada setiap tarikh pelaporan sehingga dan termasuk tarikh penyelesaian, dengan perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam ‘perbelanjaan kakitangan’. (b) Pelan sumbangan dijelaskan Sebagaimana yang diperuntukkan oleh undang-undang, syarikat-syarikat di Malaysia perlu membuat caruman kepada Kumpulan Simpanan Wang Pekerja (“KWSP”). Cawangancawangan bank asing dan syarikat-syarikat subsidiari membuat caruman kepada skim pencen berkanun di negara masingmasing. Caruman tersebut, apabila dibuat, diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan. (c) Pampasan berasaskan saham (1)ESOS Kakitangan pengurusan kanan Kumpulan layak untuk saham terhad berasaskan prestasi sebagai pertimbangan bagi perkhidmatan yang diberikan mereka. RSU ini boleh diselesaikan dengan cara terbitan dan pindahan saham baru Maybank atau secara tunai atas budi bicara mutlak Jawatankuasa ESS. Jumlah nilai saksama RSU yang Kumpulan mengendalikan pelan manfaat pencen yang jelas di Indonesia, Filipina dan Thailand. Pengiraan kewajipan manfaat dijelaskan dilaksanakan setiap tahun oleh aktuari yang layak menggunakan kaedah anggaran unit kredit. Pengukuran semula liabiliti manfaat dijelaskan bersih, terdiri daripada keuntungan dan kerugian aktuari, pulangan atas aset pelan (tidak termasuk faedah) dan kesan ke atas aset siling (jika ada, tidak termasuk faedah), diiktiraf serta merta dalam pendapatan komprehensif lain dalam tempoh bila mana ia berlaku dan direkodkan dalam rizab manfaat dijelaskan. Pengukuran semula tidak dikelaskan semula ke penyata pendapatan dalam tempoh berikutnya. Kos perkhidmatan lampau diiktiraf dalam penyata pendapatan sebelum: - Tarikh pindaan atau had pelan; atau Pada setiap tarikh pelaporan, Kumpulan menyemak semula anggaran bilangan opsyen yang dijangka bakal dilaksanakan pada tarikh peletakan hak.Ia mengiktiraf kesan daripada penyemakan anggaran awal jika ada, dalam penyata pendapatan serta sepadan dengan penyelarasan ekuiti bagi baki tempoh peletakan hak itu. Jumlah ekuiti adalah diiktiraf dalam rizab opsyen saham. (2) Unit saham terhad (“RSU”) (d) Pelan manfaat pencen dijelaskan Skim Opsyen Saham Pekerja-pekerja Kumpulan Maybank (“ESOS”) adalah pelan pampasan berasaskan saham penyelesaian ekuiti yang membenarkan pengarahpengarah dan kakitangan Kumpulan membeli saham Bank. Jumlah nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan kepada kakitangan diiktiraf sebagai kos pekerja sepadan dengan meningkatnya rizab opsyen saham pada sepanjang tempoh letak hak dan mengambil kira kemungkinan opsyen memberikan hak kepada seseorang. Nilai saksama opsyen saham diukur pada tarikh penganugerahan, selepas mengambil kira, jika ada, syarat-syarat untuk membuat peletakan hak di dalam pasaran sebelum ia dianugerahkan tetapi tidak termasuk kesan syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran. Syarat-syarat peletakan hak bukan pasaran termasuk anggaran mengenai bilangan opsyen yang boleh dilaksanakan pada tarikh peletakan hak. Hasil yang diterima, bersih daripada kos transaksi dikreditkan kepada modal saham apabila opsyen itu dilaksanakan. Rizab opsyen saham dipindahkan kepada pendapatan terkumpul apabila opsyen saham berkenaan tamat tempoh. Pada setiap tarikh laporan, Bank mengkaji semula ramalan jumlah RSU yang dijangka akan ditawarkan pada tarikh peletakan hak. Ia mengenalpasti kesan kajian semula atas ramalan, jika ada, dalam penyata pendapatan dan penyelarasan yang seiring atas ekuiti sepanjang tempoh peletakan hak. Jumlah ekuiti tersebut dikenal pasti dalam rizab opsyen saham (“ESS”). - Tarikh bila mana Kumpulan mengiktiraf kos berkaitan penyusunan semula. Faedah bersih dan perbelanjaan lain yang berkaitan dengan pelan manfaat dijelaskan dikira dengan mengguna pakai kadar diskaun kepada liabiliti atau manfaat aset dijelaskan dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. (xxviii) Aset bukan semasa dipegang untuk dijual dan operasi tidak diteruskan Aset bukan semasa diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dijual jika sekiranya jumlah bawaan dapat dipulihkan terutamanya dengan urus niaga jualan berbanding penggunaan berterusan. Syaratnya dipenuhi hanya apabila terdapat kemungkinan besar berlaku jualan dan aset tersedia untuk jualan segera berdasarkan keadaan sedia ada, pengurusan telah memutuskan untuk menjual, dan jualan dijangka akan diselesaikan dalam tempoh satu tahun daripada tarikh klasifikasi. 45 (xxxiii)Penggunaan Laporan Kewangan Jawatankuasa Pelaksanaan Institut Konsensus 18 Wang diamanahkan kepada Penyertaan Organisasi Bursa Malaysia Securities Berhad (“FRSIC Konsensus 18”) 2.3 Ringkasan dasar-dasar perakaunan penting (samb.) (xxviii) Aset bukan semasa dipegang untuk dijual dan operasi tidak diteruskan (samb.) Sebaik sahaja sebelum diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dijual, pengukuran aset bukan semasa dikemas kini mengikut MFRS yang diterima pakai. Kemudian, ketika membuat klasifikasi awal sebagai dipegang untuk dijual, aset bukan semasa (selain hartanah pelaburan, aset cukai tertunda dan aset kewangan) diukur mengikut MFRS 5 Aset Bukan Semasa Dipegang untuk Dijual dan Operasi Tidak Diteruskan pada yang mana lebih rendah di antara jumlah bawaan dan nilai saksama ditolak kos untuk dijual. Sebarang perbezaan dimasukkan dalam penyata pendapatan. Komponen bank diklasifikasikan sebagai tidak diteruskan operasi apabila kriterianya sebagai dipegang untuk dijual dipenuhi atau telah dilupuskan dan komponen berkenaan mewakili barisan utama perniagaan yang berasingan atau kawasan geografi operasi, adalah sebahagian daripada satu barisan perniagaan utama kendalian tunggal atau kawasan geografi operasi atau syarikat subsidiari yang diperoleh untuk tujuan dijual semula. FRSIC Konsensus 18 telah diwujudkan oleh Jawatankuasa Pelaksanaan Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRSIC”) dan dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia pada 18 September 2012. FRSIC Konsensus 18 telah diterima pakai dalam penyata pendapatan Kumpulan ke atas wang dalam akaun-akaun amanah yang dipegang oleh entiti dalam Kumpulan yang merupakan organisasi yang mengambil bahagian di Bursa Malaysia Securities Berhad atau ahli-ahli yang mengambil bahagian bagi tukaran saham serupa dalam negara masing-masing. Sejajar dengan FRSIC Konsensus 18, wang dipegang-dalamamanah oleh organisasi yang mengambil bahagian tidak diiktiraf sebagai sebahagian aset entiti dengan liabiliti yang sepadan. Ini adalah kerana entiti tersebut tidak mempunyai kawalan ke atas wang amanah itu untuk mendapatkan manfaat ekonomi masa depan yang terkandung dalam wang amanah itu dan ia juga tidak mempunyai sebarang kewajipan kontraktual mahupun berkanun terhadap pelanggannya atas wang yang didepositkan dalam akau amanah yang akan menyebabkan aliran keluar sumber manfaat ekonomi daripada entiti tersebut. Pendekatan perakaunan ini konsisten dengan takrifan aset dan liabiliti sepertimana ditaksirkan dalam Rangka Kerja Konsepsual bagi Pelaporan Kewangan di bawah Rangka Kerja MFRS. Kumpulan telah mendedahkan jumlah bawaan wang dipegangdalam-amanah pada tarikh laporan dalam Nota 5 dan Nota 6. (xxix) Modal saham dan dividen yang diisytiharkan Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuiti apabila tidak ada kewajipan diberi untuk memindahkan tunai atau aset kewangan lain. Kos transaksi yang boleh diagihkan secara langsung kepada terbitan saham ekuiti baru ditolak daripada ekuiti sebagai potongan hasil terbitan. Dividen yang diisytiharkan ke atas saham biasa diiktiraf sebagai liabiliti dan ditolak daripada ekuiti dalam tempoh yang mana semua kelulusan yang berkaitan telah diperoleh.Dividen diisytiharkan kepada Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) akan dihapuskan di peringkat Kumpulan. (xxx) Aset dan liabiliti luar jangkaan Bila mana tidak diketahui sejauh mana aliran keluar manfaat ekonomi diperlukan atau jumlahnya tidak boleh diramalkan secara pasti, kewajipannya dinyatakan sebagai liabiliti luar jangka kecuali kemungkinan berlaku aliran keluar manfaat ekonomi itu adalah tipis. Kewajipan tersebut yang mungkin berlaku dengan hanya dapat disahkan keberlakuan atau tidak keberlakuan satu daripada lebih peristiwa masa hadapan, juga dinyatakan sebagai liabiliti luar jangka melainkan kemungkinan aliran keluar manfaat ekonomi adalah tipis. Aset luar jangka adalah aset yang mungkin wujud daripada kejadian lampau yang mana kewujudan hanya boleh disahkan oleh keberlakuan atau tidak keberlakuan satu atau lebih perkara pada masa depan yang berada di luar kawalan Kumpulan dan Bank. Kumpulan dan Bank tidak mengiktiraf aset-aset luar jangka tetapi menyatakan kewujudannya yang mana aliran masuk manfaat ekonomi adalah suatu kemungkinan, tetapi bukanlah kepastian yang nyata. (xxxi) Pendapatan sesaham Kumpulan membentangkan data pendapatan sesaham (“EPS”) asas dan dicairkan (yang mana perlu) bagi saham biasanya. EPS asas dikira secara membahagikan keuntungan bersih yang disumbangkan kepada pemegang saham biasa Bank secara angka purata wajaran atau jumlah saham biasa diterbitkan semasa tempoh tersebut. EPS yang dicairkan dikira dengan membahagikan keuntungan bersih yang disumbangkan kepada pemegang saham biasa Bank secara angka purata wajaran saham biasa yang diterbitkan, yang diselaraskan kepada kesan semua saham biasa dicairkan.Tiada pelarasan diperlukan bagi saham biasa yang tidak boleh dicairkan. 2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan Keterangan MFRS 1 Penerimaan pakai Kali Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”) Pinjaman Kerajaan (Pindaan kepada MFRS 1) Segmen operasi dilaporkan secara konsisten dengan laporan dalaman yang disediakan kepada ketua pembuat keputusan operasi. Ketua pembuat keputusan operasi ialah orang atau kumpulan yang memperuntukkan sumber-sumber dan menilai prestasi segmen-segmen operasi sesebuah entiti. Kumpulan telah melantik Jawatankuasa Ketua Eksekutif sebagai ketua pembuat keputusan bagi operasinya. Semua transaksi antara segmen-segmen perniagaan berjalan dengan pendapatan dan kos antara segmen dihapuskan di ibu pejabat. Pendapatan dan perbelanjaan yang berkaitan secara langsung dengan setiap segmen disertakan dalam menentukan prestasi segmen perniagaan. Berkuat kuasa pada awal atau selepas tempoh tahunan 1 Januari 2013 MFRS 3 Penggabungan Perniagaan (IFRS Penggabungan Perniagaan yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Pelaporan Perakaunan Antarabangsa (“IASB”) pada bulan Mac 2004) 1 Januari 2013 MFRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan Pemindahan Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 7) 1 Januari 2013 MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan 1 Januari 2013 MFRS 11 Pengaturan Bersama 1 Januari 2013 MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain 1 Januari 2013 MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama 1 Januari 2013 MFRS 101 Pembentangan Penyata Kewangan Pembentangan Item-item daripada Pendapatan Komprehensif Lain (Pindaan kepada MFRS 101) (xxxii) Laporan segmen Pada 1 Januari 2013, Kumpulan dan Bank menerima pakai Rangka Kerja MFRS dan Interpretasi IC mandatori untuk tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2013. 1 Julai 2012 MFRS 119 Manfaat Pekerja (IAS 19 seperti yang dipinda oleh IASB pada bulan Jun 2011) 1 Januari 2013 MFRS 127 Penyataan Kewangan Yang Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan (IAS 27 Penyata Kewangan Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan disemak oleh IASB pada bulan Disember 2003) 1 Januari 2013 MFRS 127 Penyata Kewangan Berasingan (IAS 27 seperti pindaan oleh IASB pada bulan Mei 2011) 1 Januari 2013 MFRS 128 Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama (IAS 28 seperti pindaan oleh IASB pada bulan Mei 2011) 1 Januari 2013 IC Tafsiran 20 Kos Pelucutan di dalam Fasa Pengeluaran Lombong Permukaan 1 Januari 2013 Penambahbaikan Tahunan Kitaran 2009-2011 Penggunaan piawaian dan interpretasi di atas tidak mempunyai sebarang kesan ke atas prestasi atau kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank kecuali yang dibincangkan di bawah: 1 Januari 2013 Basel II tunggak 3 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 46 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.) 2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) (i) MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan (“MFRS 10”) MFRS 10 menggantikan sebahagian MFRS 127 Penyata Kewangan yang Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan yang berhubung dengan penyata kewangan disatukan dan IC Interpretasi 112 Penyatuan – Entiti Tujuan Khusus. Di bawah MFRS 10, seseorang pelabur mengawal pihak dilabur (investee) apabila (a) pelabur itu mempunyai kuasa ke atas pihak dilabur, (b) pelabur mempunyai pendedahan, atau hak, ke atas pelbagai pulangan daripada pelaburannya dengan pihak dilabur, dan (c) pelabur mempunyai keupayaan untuk menggunakan kuasanya ke atas pihak dilabur untuk memberi kesan terhadap pulangan pelabur. Di bawah MFRS 127 Penyata Kewangan yang Disatukan dan Penyata Kewangan Berasingan, kawalan ditakrifkan sebagai kuasa mentadbir dasar-dasar kewangan dan operasi sesebuah entiti untuk mendapatkan manfaat daripada aktiviti-aktivitinya. MFRS 10 termasuk panduan terperinci untuk menjelaskan apabila seseorang pelabur yang memiliki kurang daripada 50% saham mengundi dalam pihak dilabur mempunyai kawalan ke atas pihak dilabur itu. MFRS 10 memerlukan pelabur mengambil kira semua fakta dan keadaan yang relevan, terutamanya saiz pegangan hak mengundi pelabur berbanding saiz dan agihan pegangan pemegang hak mengundi lain. (v) Pindaan kepada MFRS 101 Pembentangan Penyata Kewangan Pembentangan Item daripada Pendapatan Komprehensif Lain (vi) MFRS 119 Manfaat Pekerja (Disemak 2011) Kumpulan menerima pakai MFRS 119 (Disemak 2011) secara retrospektif dalam tahun semasa menurut peruntukan peralihan yang ditetapkan dalam piawaian yang disemak semula. Kenyataan pembukaan kedudukan kewangan bagi tempoh perbandingan paling awal dibentangkan pada 1 Januari 2012 dan maklumat perbandingan telah dinyata semula. MFRS 119 (Disemak 2011) mengubah, antara lainnya, perakaunan bagi pelan manfaat dijelaskan. Beberapa perubahan utama yang memberi kesan kepada Kumpulan termasuk yang berikut: • Semua kos perkhidmatan lampau yang diiktiraf sebelum mana pindaan/agihan berlaku apabila penyusunan semula yang berkenaan atau kos penghapusan diiktiraf. Hasilnya, kos perkhidmatan lampau yang belum diletak hak tidak boleh lagi ditunda dan diiktiraf dalam tempoh peletak hak akan datang. Perubahan dalam dasar perakaunan telah dibuat secara retrospektif dan menurut peruntukan peralihan MFRS 10. Kumpulan telah menilai bahawa penggunaan MFRS 10 tidak mempunyai sebarang kesan ketara kepada penyata pendapatan Kumpulan. • Kos faedah dan jangkaan pulangan atas aset pelan yang digunakan dalam versi terdahulu MFRS 119 digantikan dengan jumlah faedahbersih di bawah MFRS 119 (Disemak 2011), yang dikira dengan menggunakan kadar diskaun kepada liabiliti atau aset dijelaskan bersih pada permulaan setiap tempoh laporan tahunan. (ii) MFRS 11 Pengaturan Bersama MFRS 11 menggantikan MFRS 131 Kepentingan dalam Usaha Sama dan IC Interpretasi 113 Entiti Kawalan Bersama – Sumbangan Bukan Kewangan oleh Usaha Sama. Klasifikasi perjanjian bersama di bawah MFRS 11 ditentukan berdasarkan hak dan kewajipan pihak-pihak terlibat dalam usaha sama dengan mempertimbangkan struktur, bentuk perundangan, terma kontrak yang dipersetujui oleh pihak-pihak tersebut dan bila mana sesuai, fakta dan keadaan lain. Di bawah MFRS 11, perjanjian bersama diklasifikasikan sebagai sama ada operasi bersama atau usaha sama. Operasi bersama adalah perjanjian bersama di mana pihak-pihak yang mempunyai kawalan bersama ke atas perjanjian mempunyai hak ke atas aset, kewajipan terhadap liabiliti, berhubung perjanjian tersebut. MFRS 11 mengeluarkan pilihan untuk bertanggungjawab terhadap entiti kawalan bersama (“JCE”) menggunakan penyatuan berbahagi. Sebaliknya, JCE yang memenuhi definisi usaha sama mesti diambil kira menggunakan kaedah ekuiti. MFRS 11 telah diterima pakai menurut peruntukan peralihan yang relevan sebagaimana ditetapkan dalam MFRS 11. Pelaburan awal pada 1 Januari 2012 bagi tujuan menggunakan kaedah ekuiti diukur sebagai agregat jumlah bawaan aset dan liabiliti yang mana Kumpulan telah sebelumnya menyatukan mengikut bahagian. Penggunaan piawaian baharu ini telah dibuat secara retrospektif dan menurut peruntukan peralihan MFRS 11. Kumpulan dan Bank telah menilai bahawa penggunaan MFRS 11 tidak mempunyai sebarang kesan ketara kepada penyata pendapatan Kumpulan dan Bank melainkan bagi penetapan semula salah satu daripada syarikat bersekutu kepada usaha sama. (iii) MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain MFRS 12 menetapkan semua keperluan pendedahan bagi kepentingan dalam syarikat-syarikat subsidiari, perjanjian bersama, syarikat bersekutu dan entiti berstruktur. Keperluan dalam MFRS 12 adalah lebih komprehensif berbanding keperluan pendedahan sebelumnya bagi syarikat subsidiari. Piawaian ini hanya memberi kesan kepada pendedahan dan tidak mempunyai kesan terhadap kedudukan atau prestasi kewangan Kumpulan dan Bank. Pendedahan baru ini dinyatakan dalam Nota 17 dan Nota 18. (iv) MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama MFRS 13 menetapkan satu sumber panduan tunggal di bawah MFRS untuk semua ukuran nilai saksama. MFRS 13 tidak mengubah apabila sebuah entiti diperlukan untuk menggunakan nilai saksama, tetapi sebaliknya menyediakan panduan tentang bagaimana mengukur nilai saksama sebagai harga akhir. Hasil panduan dalam MFRS 13, Kumpulan menilai semula dasarnya bagi mengukur nilai saksama, terutamanya input penilaiannya seperti risiko tiada prestasi bagi pengukuran nilai saksama liabiliti. MFRS 13 juga memerlukan pendedahan tambahan. Penggunaan MFRS 13 tidak memberi kesan ketara terhadap pengukuran nilai saksama Kumpulan dan Bank. Pendedahan tambahan, bila mana diperlukan, dinyatakan dalam Nota 49. Pindaan kepada MFRS 101 memperkenalkan pengumpulan perkaraperkara yang dibentangkan dalam pendapatan komprehensif lain dalam penyata pendapatan komprehensif. Item yang boleh dikelaskan semula (atau dikitar semula) kepada keuntungan atau kerugian pada satu tempoh masa dalam masa depan (contohnya, keuntungan atau kerugian bersih ke atas pelaburan kewangan AFS) perlu dibentangkan berasingan daripada item yang tidak dikelaskan semula (contohnya penilaian semula tanah dan bangunan). Pindaan ini memberi kesan kepada pembentangan sahaja dan tidak memberi kesan kepada kedudukan atau prestasi kewangan Kumpulan dan Bank. MFRS 119 (Disemak 2011) juga memerlukan pendedahan yang lebih banyak. Ini dinyatakan dalam Nota 24(a).
MFRS 119 (Disemak 2011) telah digunakan secara retrospektif, dengan pengecualian yang dibenarkan berikut: • Jumlah bawaan aset-aset lain belum diselaraskan untuk perubahan dalam kos manfaat kakitangan yang dimasukkan sebelum 1 Januari 2012. • Pendedahan sensitiviti bagi kewajipan manfaat dijelaskan untuk tempoh perbandingan (tahun berakhir 31 Disember 2012) belum disediakan. Kesan kewangan penggunaan pindaan ini ke atas penyata pendapatan Kumpulan dinyatakan dalam Nota 2.4(x). (vii) MFRS 127 Penyata Kewangan Berasingan Sebagai kesan daripada MFRS 10 dan MFRS 12 yang baru, piawaian MFRS 127 kini terhad kepada perakaunan syarikat-syarikat subsidiari, entiti kawalan bersama dan syarikat bersekutu dalam penyata kewangan berasingan. (viii)MFRS 128 Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha sama Berikutan kesan daripada MFRS 11 dan MFRS 12 yang baru, MFRS 128 dinamakan semula sebagai MFRS 128 Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha sama. Piawaian baru ini menerangkan pemakaian kaedah ekuiti untuk pelaburan dalam usaha sama sebagai tambahan kepada syarikat bersekutu. (ix) Perubahan dalam Pembentangan “pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful” dalam penyata pendapatan Kumpulan Dalam tahun-tahun sebelumnya, Kumpulan melaporkan pendapatan lain (terutamanya terdiri daripada pendapatan pelaburan, keuntungan/kerugian diiktiraf dan keuntungan/kerugian nilai saksama) dan perbelanjaan lain (terutamanya terdiri daripada perbelanjaan pengurusan dan perbelanjaan operasi lain) yang berkaitan dengan perniagaan insurans dan takaful dalam “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful”, barisan item pada muka penyata pendapatan Kumpulan. Dengan pemakaian piawaian baru seperti MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan dan MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain, Kumpulan memutuskan untuk menambahbaikkan pembentangan “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful” dengan cara mengelaskan semula pendapatan lain (RM3.36 bilion) dan perbelanjaan lain (RM4.06 bilion) yang membentuk sebahagian daripada “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans dan takaful” untuk barisan item masing-masing dalam penyata pendapatan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. Kesan pengelasan semula ini dinyatakan dalam Nota 2.4(x). 47 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 (x) Kesan kewangan berikutan perubahan dalam dasar-dasar perakaunan dan penyataan semula maklumat perbandingan (a) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata kedudukan kewangan (i) Kumpulan, dan (ii) Operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) pada 1 Januari 2012 dan pada 31 Disember 2012: (i) Kumpulan 31 Disember 1 Januari 2012 31 Disember 2012 1 Januari (Seperti2012 (Seperti2012 dinyatakan(Dinyatakan dinyatakan(Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek 40,018,633 - 40,018,633 49,387,882 - 49,387,882 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 11,949,150 - 11,949,1507,161,651 -7,161,651 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 798,180 - 798,1801,397,235 -1,397,235 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 29,156,692 - 29,156,692 18,393,752 - 18,393,752 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 60,792,374 - 60,792,374 63,585,045 - 63,585,045 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 2,870,768 - 2,870,768 2,689,806 - 2,689,806 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 311,824,735 - 311,824,735 276,252,853 - 276,252,853 Aset derivatif 2,880,492 -2,880,4921,987,502 -1,987,502 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 2,555,727 -2,555,7272,173,794 -2,173,794 Aset-aset lain
6,680,257 -6,680,2574,749,820 -4,749,820 Hartanah pelaburan 572,662 -572,662542,477 -542,477 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 12,298,362 - 12,298,362 10,577,416 - 10,577,416 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan 2,235,233 - 2,235,233 2,406,462 - 2,406,462 usaha sama Hartanah, loji dan peralatan 2,402,821 - 2,402,821 2,217,483 - 2,217,483 Aset tidak ketara 6,531,336 -6,531,3366,748,053 -6,748,053 Aset cukai tertunda 1,298,871 44,6701,343,5411,323,606 37,4391,361,045 Jumlah aset 494,866,293 44,670494,910,963451,594,837 37,439451,632,276 Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Tanggungan ke atas aset kewangan dijual dibawah perjanjian belian balik Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Liabiliti cukai tertunda Pinjaman
Tanggungan subordinat Sekuriti modal 347,155,510 -347,155,510314,692,245 -314,692,245 -33,887,37636,760,978 -36,760,978 Jumlah liabiliti 450,911,936 Liabiliti-liabiliti 33,887,376 --- 267,652- 267,652 2,269,513 - 2,269,513 4,472,872 - 4,472,872 2,376,979 -2,376,9792,162,709 -2,162,709 21,928,872 -21,928,87220,090,908 -20,090,908 9,597,742 185,8719,783,6136,407,906 163,6816,571,587 1,592,974 1,051,798 676,514 10,714,266 13,510,041 6,150,351 - 1,592,974 2,214,873 - 1,051,798 382,562 (1,642) 674,872 672,025 - 10,714,2667,185,230 -13,510,04114,160,553 -6,150,3516,113,761 184,229451,096,165415,584,274 - 2,214,873 - 382,562 (1,392) 670,633 -7,185,230 -14,160,553 -6,113,761 162,289415,746,563 Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank Modal saham Premium saham Saham dipegang dalam amanah Keuntungan terkumpul Rizab-rizab lain 8,440,046 -8,440,0467,639,437 -7,639,437 15,639,646 - 15,639,6469,598,847 -9,598,847 (102,405) - (102,405) - - 11,115,006 (10,169) 11,104,837 10,393,767 (11,393) 10,382,374 7,136,600 (123,366)7,013,234 6,824,192 (108,187)6,716,005 Kepentingan tidak dikawal 42,228,893 1,725,464 (133,535) (6,024) 42,095,358 1,719,440 34,456,243 1,554,320 (119,580) (5,270) 34,336,663 1,549,050 43,954,357 (139,559) 43,814,798 36,010,563 (124,850) 35,885,713 44,670 494,910,963 451,594,837 37,439 451,632,276 Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 494,866,293 Basel II tunggak 3 2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) kewangan 2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.) 48 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) 2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) (x) Kesan kewangan berikutan perubahan dalam dasar-dasar perakaunan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) (a) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata kedudukan kewangan (i) Kumpulan, dan (ii) operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) pada 1 Januari 2012 dan 31 Disember 2012 (samb.): (ii) Operasi SPI (Nota 57) (Kumpulan) 31 Disember 1 Januari 2012 31 Disember 2012 1 Januari (Seperti2012 (Seperti2012 dinyatakan(Dinyatakan dinyatakan(Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) sebelum ini) Nota 2.4(vi) semula) RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pembiayaan dan pendahuluan Aset derivatif Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 13,026,886 - 4,098,406 5,579,110 132,982 62,230,793 48,227 4,891,200 2,399,000 1,808 3,117 199,408 - 4,098,406 2,360,877 - 5,579,110 6,232,746 - 132,982 50,424 - 62,230,793 52,425,274 -48,22728,198 -4,891,2004,492,748 - 2,399,000 1,834,800 - 1,808 2,551 - 3,117 3,701 67 199,475 177,369 - 2,360,877 - 6,232,746 - 50,424 - 52,425,274 -28,198 -4,492,748 - 1,834,800 - 2,551 - 3,701 129 177,498 Jumlah aset 92,904,489 67 92,904,556 77,010,215 129 77,010,344 Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Liabiliti derivatif Liabiliti-liabiliti lain Peruntukan cukai dan zakat Sukuk subordinat 71,319,635 - 71,319,635 59,090,400 - 59,090,400 13,206,242 419,749 - - 13,206,242 419,749 9,449,458 504,237 - - 9,449,458 504,237 - - 268 - - 905,181 113,980 281,749 162,043 1,010,782 1,499,270 96,179 193,515 109,256 1,010,723 - - 518 - - 1,499,270 96,179 194,033 109,256 1,010,723 Jumlah liabiliti
87,419,093 268 87,419,361 71,953,038 518 71,953,556 863,719 2,687,480 1,714,988 219,209 - - (11) (190) 863,719 2,687,480 1,714,977 219,019 943,296 2,488,400 1,383,544 241,937 - - (24) (365) 943,296 2,488,400 1,383,520 241,572 5,485,396 (201) 5,485,195 5,057,177 (389) 5,056,788 92,904,489 67 92,904,556 77,010,215 129 77,010,344 293,552 13,026,886 8,971,617 - -293,552 429,910 8,971,617 -429,910 Liabiliti-liabiliti 905,181 113,980 281,481 162,043 1,010,782 Dana Modal Perbankan Islam Dana Perbankan Islam Premium saham Keuntungan terkumpul Rizab-rizab lain Jumlah liabiliti dan Dana Modal Perbankan Islam 49 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) (x) Kesan kewangan berikutan perubahan dalam dasar-dasar perakaunan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) (b) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata kedudukan kewangan (i) Kumpulan, dan (ii) operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012: Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah Pendapatan faedah bersih Pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam 1.1.2012 hingga 1.1.2012 31.12.2012 hingga (Seperti 31.12.2012 dinyatakan (Dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) Nota 2.4(ix) semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 14,847,018 (6,366,301) - - 804,691 11,277 15,651,709 (6,355,024) 8,480,717 2,196,259 - - 815,968 - 9,296,685 2,196,259 Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 10,676,976 652,445 - - 815,968 (700,781) 11,492,944 (48,336) Pendapatan bukan faedah 11,329,421 5,273,749 - - 115,187 54,961 11,444,608 5,328,710 16,603,170 (8,158,120) - 1,703 170,148 (76,002) 16,773,318 (8,232,419) Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 8,445,050 1,703 94,146 8,540,899 7,742,123 152,476 1,703 - - - 7,743,826 152,476 7,894,599 (1,977,306) 1,703 (312) - - 7,896,302 (1,977,618) Keuntungan bagi tahun kewangan 5,917,293 1,391 - 5,918,684 5,744,696 172,597 1,224 167 - - 5,745,920 172,764 5,917,293 1,391 - 5,918,684 Pendapatan bersih Perbelanjaan overhed Keuntungan operasi Bahagian keuntungan syarikat bersekutu dan usaha sama Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai dan zakat Boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal (642,711) (60,216) (ii) Operasi SPI (Nota 57) (Kumpulan) - - (36,536) (57,610) 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Seperti dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) RM’000 RM’000 (679,247) (117,826) 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Pendapatan terhasil daripada pelaburan dana pendeposit Perbelanjaan langsung kepada pendeposit dan Dana Perbankan Islam 3,557,278 (69,876) - - 3,557,278 (69,876) Pendapatan boleh agih kasar Masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan 3,487,402 33,701 - - 3,487,402 33,701 Jumlah pendapatan boleh diagih Pendapatan kepada pendeposit 3,521,103 (1,757,225) - - 3,521,103 (1,757,225) Pendapatan diberikan kepada Kumpulan Pendapatan terhasil daripada pelaburan Dana Perbankan Islam 1,763,878 310,838 - - 1,763,878 310,838 Kos kewangan Perbelanjaan overhed 2,074,716 (41,913) (710,799) - - 17 2,074,716 (41,913) (710,782) Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai Zakat 1,322,004 (315,846) (16,613) 17 (4) - 1,322,021 (315,850) (16,613) Keuntungan bagi tahun kewangan 989,545 13 989,558 Basel II tunggak 3 (i) Kumpulan kewangan 2. DASAR-DASAR PERAKAUNAN (SAMB.) 50 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) 2.4 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan, pendedahan tambahan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) (x) Kesan kewangan berikutan perubahan dalam dasar-dasar perakaunan dan penyataan semula maklumat perbandingan (samb.) (c) Berikut adalah penyesuaian kepada penyata pendapatan komprehensif (i) Kumpulan, dan (ii) operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”) bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012: (i) Kumpulan Keuntungan bagi tahun kewangan 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Seperti dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) RM’000 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 5,917,293 1,391 5,918,684 Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Kerugian atas penilaian penjelasan pelan manfaat Kesan pendapatan cukai - - (25,082) 7,793 (25,082) 7,793 - (17,289) (17,289) Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain: Perkara-perkara yang mungkin akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Keuntungan bersih atas pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Terjemahan matawang asing Kesan cukai pendapatan Perubahan dalam rizab-rizab lain 52,715 (933,136) (2,522) (547) - 1,189 - - 52,715 (931,947) (2,522) (547) (883,490) 1,189 (882,301) (883,490) (16,100) Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, bersih selepas cukai Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 5,033,803 (14,709) (899,590) 5,019,094 Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal (897,033) 13,543 (15,179) (921) (912,212) 12,622 (883,490) (16,100) (899,590) Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan, boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal 4,847,663 186,140 (13,955) (754) 4,833,708 185,386 5,033,803 (14,709) 5,019,094 (ii) Operasi SPI (Nota 57) (Kumpulan) Keuntungan bagi tahun kewangan 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Seperti dinyatakan sebelum ini) Nota 2.4(vi) RM’000 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 989,545 13 989,558 Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Kerugian atas penilaian penjelasan pelan manfaat Kesan pendapatan cukai - - 233 (58) 233 (58) - 175 175 Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain: Perkara-perkara yang mungkin akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Kerugian bersih atas pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Terjemahan matawang asing Kesan pendapatan cukai (27,049) (33,499) 6,148 - - - (27,049) (33,499) 6,148 (54,400) - (54,400) Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, bersih selepas cukai Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan (54,400) 175 (54,225) 935,145 188 935,333 51 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 (i) Dokumen dasar Pelaporan Kewangan diterbitkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”) Akta Perkhidmatan Kewangan 2013 (“FSA”) dan Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 (“IFSA”) mula berkuat kuasa pada 30 Jun 2013. FSA dan IFSA menggabungkan beberapa undang-undang berasingan untuk mentadbir sektor kewangan di bawah rangka kerja perundangan tunggal bagi kedua-dua sektor kewangan konvensional dan Islam, iaitu Akta Institusi Perbankan dan Kewangan 1989, Akta Perbankan Islam 1983, Akta Insurans 1996, Akta Takaful 1984, Akta Perkhidmatan Pembayaran 2003 dan Akta Kawalan Tukaran 1953 yang dimansuhkan pada 30 Jun 2013. Menurut FSA dan IFSA, BNM telah menerbitkan dokumen dasar-dasar baharu tentang Pelaporan Kewangan yang menetapkan keperluan pelaporan kewangan bagi kedua-dua institusi perbankan (termasuk konvensional dan Islam), pengendali insurans dan takaful. Institusiinstitusi perbankan diperlukan untuk memenuhi dokumen dasar baharu ini berkuat kuasa 30 Jun 2013. Manakala untuk pengendali insurans dan takaful, tarikh penguatkuasaan untuk menggunakan dokumen dasar baharu ini adalah bagi tahun kewangan bermula pada atau selepas 30 Jun 2013, yang mana untuk tahun kewangan bermula pada 1 Januari 2014 bagi entiti perniagaan insurans dan takaful Kumpulan Maybank. Perubahan utama yang diperkenalkan dan pendedahan tambahan yang perlu dibuat di bawah dokumen dasar baharu ini adalah: • Bagi menyediakan penyata kewangan, pihak pengurusan perlu membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada dasar yang diterima pakai dan jumlah yang dilaporkan dalam pendapatan, perbelanjaan, aset-aset, liabiliti-liabiliti, pendedahan iringan dan pendedahan liabiliti luar jangka. Walaupun anggaran dan pertimbangan dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik pengurusan tentang peristiwa dan tindakan semasa, keputusan sebenarnya mungkin berbeza. Kegunaan pertimbangan dan anggaran yang paling penting adalah seperti berikut: 3.1 Keupayaan meneruskan perniagaan • Pembentangan bagi deposit dan pembiayaan Islam perlu dipecahkan mengikut kontrak Shariah; dan • Laporan ketidakpatuhan Shariah perlu dimasukkan ke dalam laporan tahunan institusi perbankan Islam. Kesan terhadap penyata kewangan Kumpulan dan Bank berikutan dokumen dasar baharu adalah terutamanya dari segi pendedahan tambahan yang tidak mempunyai kesan kewangan kepada keputusan kewangan atau kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan semasa. Pendedahan tambahan maklumat berkaitan perniagaan insurans dan takaful dan operasi Skim Perbankan Islam masing-masing dinyatakan dalam Nota 56 dan Nota 57. BNM telah mengeluarkan garis panduan yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Perbankan Islam (Komponen Modal) (“Garis Panduan”) ke atas pengiraan modal dan nisbah kecukupan modal bagi bank konvensional dan bank Islam. Semua institusi perbankan diperlukan untuk mematuhi Garis Panduan tersebut berkuat kuasa dari 1 Januari 2013 dan tertakluk kepada perancangan peralihan, yang mana butirannya dinyatakan dalam Nota 51. Kumpulan dan Bank telah mengira nisbah kecukupan modal yang baharu untuk tahun kewangan semasa menurut Garis Panduan sebagaimana dinyatakan dalam Nota 53. Kumpulan dan Bank tidak diperlukan untuk menyata semula nisbah kecukupan modal perbandingan mereka. Walau bagaimanapun, bagi tujuan perbandingan, Kumpulan dan Bank dalam Nota 53(f) telah menyatakan kesan-kesan nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 sekiranya ia telah dikira menurut Garis Panduan ini. Pengurusan Kumpulan dan Bank telah membuat taksiran terhadap keupayaannya untuk meneruskan perniagaan dan berpuas hati dengan sumber-sumber yang ada untuk berbuat demikian dalam tempoh masa depan yang dapat diramalkan. Selain itu, pengurusan tidak menyedari wujudnya sebarang ketidaktentuan yang boleh menimbulkan keraguan ketara terhadap keupayaan Kumpulan dan Bank dalam meneruskan perniagaannya. Oleh itu, penyata kewangan terus disediakan pada asas keupayaan meneruskan perniagaannya. 3.2 Rosot nilai portfolio pelaburan kewangan (Nota-Nota 8, 9, 10 dan 42) Kumpulan dan Bank mengkaji pelaburan kewangan AFS dan HTM pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada wujudnya bukti yang objektif bahawa pelaburannya mengalami rosot nilai.Sekiranya terdapat petunjuk-petunjuk atau bukti yang objektif, pelaburan itu adalah tertakluk kepada kajian rosot nilai. Dalam menjalankan kajian rosot nilai, pertimbangan pengurusan yang berikut diperlukan: Penyata kedudukan kewangan dan penyata pendapatan komprehensif untuk perniagaan insurans dan takaful yang perlu didedahkan dalam laporan interim dan laporan tahunan institusi perbankan dengan perniagaan insurans dan takaful, berasingan dengan perniagaan hayat, perniagaan takaful keluarga, perniagaan am dan perniagaan takaful am; (ii) Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Perbankan Islam (Komponen Modal) - dikemas kini pada 28 November 2012 (i) Penentuan sama ada pelaburan mengalami rosot nilai adalah berdasarkan petunjuk tertentu seperti, antara lain, penurunan berpanjangan dalam nilai saksama, masalah kewangan yang ketara oleh penerbit atau penanggung terbitan, kehilangan pasaran dagangan yang aktif dan kemerosotan kualiti kredit penerbit atau penanggung terbitan; dan (ii) Penentuan sama ada “ketara” atau “berpanjangan” memerlukan pertimbangan dan penilaian pengurusan ke atas pelbagai faktor, seperti sejarah pergerakan nilai saksama, tempoh dan tahap pengurangan dalam nilai saksama. 3.3 Anggaran aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (Nota 8), pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (Nota 9) dan instrumen kewangan derivatif (Nota 12) Nilai saksama aset kewangan dan derivatif yang tidak diniagakan dalam pasaran aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian termasuk kaedah aliran tunai terdiskaun, model harga opsyen, model kredit dan model-model penilaian lain yang berkaitan. 3.4 Kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (Nota-nota 11 dan 41) Kumpulan dan Bank mengkaji pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang ketara secara individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada kerugian rosot nilai perlu direkodkan dalam penyata pendapatan. Secara khususnya, pertimbangan pengurusan diperlukan dalam anggaran jumlah dan tempoh aliran tunai masa hadapan apabila menentukan kerugian rosot nilai. Dalam menganggarkan aliran tunai ini, Kumpulan dan Bank membuat pertimbangan mengenai keadaan kewangan peminjam dan kedudukan kewangan pelanggan dan nilai bersih cagaran yang boleh diperoleh. Anggaran-anggaran ini adalah berdasarkan andaian tentang beberapa faktor dan keputusan sebenar mungkin berbeza, menyebabkan perubahan pada masa hadapan ke atas peruntukan. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang dinilai secara individu tetapi tidak perlu memberi kerosotan nilai dan semua pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan secara individu yang tidak ketara kemudiannya dinilai secara kolektif dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama untuk menentukan sama ada peruntukan harus dibuat atas kerugian yang ditanggung yang mana terdapat bukti objektif tetapi kesannya masih belum kelihatan.
Taksiran kolektif mengambil kira data daripada portfolio pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (seperti kualiti kredit, tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran, dsb.) dan pertimbangan atas kesan penumpuan risiko (seperti prestasi kumpulan-kumpulan individu yang berbeza). kewangan 2.5 Perubahan ketara dalam keperluan perundangan 3. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN KRITIKAL PERAKAUNAN Basel II tunggak 3 2. DASAR-dasar PERAKAUNAN (SAMB.) 52 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 3. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN kritikal PERAKAUNAN (SAMB.) hanya akan diketahui kemudian. Liabiliti cukai diiktiraf berdasarkan anggaran sama ada cukai tambahan akan dibayar. Proses anggaran termasuk mendapatkan nasihat mengenai cara pengendalian cukai, sekiranya perlu. Dalam keadaan di mana liabiliti akhir cukai berbeza dengan jumlah yang dicatat lebih awal, perbezaan itu akan menjejaskan cukai pendapatan dan peruntukan cukai tertunda dalam tempoh kewangan tersebut yang mana taksirannya disemak semula atau liabiliti akhir ditetapkan. 3.5 Penilaian hartanah pelaburan (Nota 15) Pengukuran nilai saksama bagi hartanah pelaburan diperoleh dengan merujuk kepada bukti pasaran harga transaksi untuk hartanah yang sama dan dilakukan oleh penilai bebas yang mempunyai kelayakan profesional yang diiktiraf dan berkaitan serta memiliki pengalaman terkini dalam lokasi dan kategori hartanah yang dinilai. 3.6 Rosot nilai pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17) dan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu (Nota 18) Kumpulan menilai sama ada terdapat sebarang petunjuk bahawa pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan syarikat-syarikat usaha sama mungkin mengalami rosot nilai pada setiap tarikh pelaporan. Sekiranya tanda-tanda itu wujud, aset-aset tersebut tertakluk kepada semakan rosot nilai. Kajian rosot nilai meliputi perbandingan jumlah bawaan pelaburan dan anggaran jumlah jangkaan pelaburan boleh dipulihkan. Aset cukai tertunda dikenal pasti berkaitan kerugian cukai sehingga kepada kemungkinan bahawa keuntungan bercukai masa hadapan akan tersedia berbanding kerugian yang boleh digunakan. Pertimbangan diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan kemungkinan masanya dan tahap keuntungan bercukai masa hadapan, bersama dengan strategi perancangan cukai masa depan. 3.10Liabiliti perniagaan insurans (Nota 23) (a) Perniagaan insurans hayat dan takaful keluarga
Penilaian yang dibuat oleh pengurusan dalam menggunakan dasar-dasar perakaunan Kumpulan dari segi pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah seperti berikut: Terdapat beberapa sumber ketidakpastian yang perlu dipertimbangkan dalam anggaran liabiliti insurans hayat dan takaful keluarga. Andaian utama yang digunakan berkaitan dengan kematian, morbiditi, jangka hayat, perbelanjaan, kadar pengeluaran dan kadar diskaun. (i) Anggaran-anggaran ini diselaraskan apabila sesuai untuk menunjukkan pendedahan risiko syarikat subsidiari yang unik, menyediakan asas bagi penilaian manfaat polisi masa depan yang belum dibayar. Bagi sijil takaful keluarga, anggaran dibuat untuk kematian, kecacatan, kematangan dan pulangan pelaburan menurut pengalaman syarikat subsidiari. Dana takaful keluarga membuat anggaran berdasarkan kepada jangkaan jumlah kematian dalam jadual mortaliti yang diterima pakai, diselaraskan mengikut kesesuaian untuk mencerminkan pendedahan risiko dana berkenaan. Anggaran bilangan kematian yang menentukan nilai faedah masa depan yang perlu dibayar difaktorkan dalam memastikan perlindungan yang memadai oleh rizab yang kemudiannya dipantau dengan sumbangan semasa dan masa depan. Bagi sijil yang menawarkan perlindungan risiko berkaitan kecacatan, anggaran dibuat berdasarkan pengalaman lepas dan aliran baru muncul. Pada setiap tarikh pelaporan, anggaran ini dinilai semula kecukupannya dan perubahannya ditunjukkan sebagai pelarasan liabiliti. Kumpulan menentukan sama ada pelaburannya mengalami rosot nilai berikutan tanda-tanda rosot nilai bawaan seperti, antara lain, kekurangan berpanjangan di antara nilai pasaran dan jumlah bawaan, perubahan ketara dengan kesan yang menjejaskan pelaburan dan prestasi kewangan pelaburan merosot disebabkan oleh perubahan yang diperhatikan dan dalam persekitaran ekonomi; dan (ii) Bergantung kepada sifat dan lokasi pelaburan, pertimbangan dibuat oleh pihak pengurusan untuk memilih kaedah penilaian sesuai seperti, antara lain, aliran tunai masa depan terdiskaun atau anggaran nilai saksama berdasarkan sebut harga pasaran urus niaga yang paling terkini. Sebaik sahaja kaedah penilaian yang sesuai dipilih, pengurusan membuat andaian tertentu mengenai masa depan untuk menganggarkan jumlah yang boleh dipulihkan daripada pelaburan secara individu. Andaian ini dan lain-lain sumber ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan, mungkin mempunyai risiko yang ketara menyebabkan pelarasan material terhadap jumlah bawaan pelaburan dalam tahun kewangan seterusnya. Bergantung kepada pelaburan individu tersebut, andaian yang dibuat oleh pihak pengurusan termasuk, antara lain, andaian terhadap jangkaan aliran tunai masa depan, pertumbuhan pendapatan, nilai terminal, kadar diskaun yang digunakan untuk mendiskaunkan aliran tunai masa depan yang menggabungkan risiko yang berkaitan dan jangkaan hasil masa depan berdasarkan arah aliran tertentu masa lalu. Kepekaan terhadap perubahan dalam andaian Pengurusan percaya bahawa tiada perubahan munasabah dalam andaian utama yang diterangkan diatas boleh menyebabkan jumlah bawaan pelaburan melebihi dengan ketara jumlah boleh dipulihkan. (b) Perniagaan insurans am dan takaful am 3.7 Rosot nilai muhibah (Nota 20(a)) Kumpulan menguji setiap tahun sama ada muhibah yang mempunyai tempoh hayat tidak mengalami sebarang rosot nilai dengan mengukur jumlah muhibah yang boleh dipulihkan berdasarkan kaedah nilai dalam penggunaan yang memerlukan penggunaan ramalan aliran tunai masa hadapan, kadar pertumbuhan terminal dan kadar diskaun. Perubahan kepada andaian yang digunakan oleh pihak pengurusan, terutamanya kadar diskaun dan nilai terminal, mungkin menjejaskan keputusan hasil penilaian rosot nilai. 3.8 Pelunasan aset tidak ketara lain (Nota 20(b)-(d)) Aset tidak ketara Kumpulan dan Bank yang boleh diasingkan dan dijual dan mempunyai tempoh hayat terbatas dilunaskan sepanjang anggaran hayat kegunaan. Penentuan anggaran hayat kegunaan aset tidak ketara ini memerlukan pertimbangan pengurusan yang mana termasuk menganalisis keadaan, industri dan amalan pasaran. 3.9 Cukai tertunda (Nota 27) dan cukai pendapatan (Nota 43) Kumpulan dan Bank adalah tertakluk kepada pelbagai bidang kuasa cukai pendapatan dan pertimbangan yang ketara diperlukan dalam menganggarkan peruntukan cukai berkenaan. Terdapat banyak transaksi dan tafsiran tentang undang-undang cukai yang mana kesudahannya Ketidakpastian utama dalam perniagaan insurans am dan takaful am timbul daripada peruntukan teknikal yang meliputi liabiliti premium/caruman dan liabiliti tuntutan. Asas penilaian liabiliti premium/caruman dan liabiliti tuntutan dinyatakan dalam Nota 2.3(xxiii). Secara amnya, liabiliti tuntutan ditentukan berdasarkan pengalaman sejarah tuntutan, pengetahuan sedia ada tentang sesuatu peristiwa, terma dan syarat polisi yang berkaitan dan interpretasi terhadap keadaan. Kaitan yang lebih rapat adalah pengalaman dengan kes yang serupa, tuntutan lampau, arah aliran pembangunan, perubahan perundangan, keputusan kehakiman, keadaan ekonomi dan prosedur pengendalian tuntutan. Sesuatu yang boleh dipastikan adalah caruman masa depan yang sebenar dan liabiliti tuntutan tidak akan berkembang seperti mana yang dianggarkan dan berbeza berbanding unjuran. 3.11Pelan manfaat pencen tentu Kos penjelasan pelan manfaat pencen yang ditakrifkan dan manfaat perubatan selepas bersara lain dan nilai semasa obligasi pencen ditentukan dengan menggunakan penilaian aktuari. Penilaian yang dibuat oleh aktuari melibatkan pelbagai andaian yang mungkin tidak menyamai perkembangan sebenar pada masa hadapan. Ini termasuk penentuan diskaun, jangkaan kadar pulangan ke atas pelaburan, kenaikan gaji masa depan, kadar kematian, kadar peletakan jawatan dan peningkatan pencen pada masa hadapan. Disebabkan kerumitan penilaian dan sifat jangka panjangnya, tanggungan penjelasan manfaat adalah sangat sensitif kepada perubahan dalam andaian ini. Semua andaian dikaji semula pada setiap tarikh pelaporan. 53 pindaan terkini atas tarikh berkuat kuasa mandatori). Penggunaan fasa pertama MFRS 9 akan mempunyai kesan ke atas pengelasan dan pengukuran aset-aset kewangan Kumpulan, tetapi tidak akan mempunyai kesan atas pengelasan dan pengukuran liabiliti-liabiliti kewangan Kumpulan. 3.11Pelan manfaat pencen tentu (samb.) Dalam menentukan kadar diskaun yang bersesuaian, pengurusan mempertimbangkan kadar faedah bon kerajaan yang berkualiti tinggi dalam matawang masing-masing dan kematangan diekstrapolasi sepadan dengan jangkaan tempoh kewajipan manfaat yang dijelaskan. Kadar kematian adalah berdasarkan jadual mortaliti awam disediakan untuk negara-negara tertentu. Kenaikan gaji dan kenaikan pencen pada masa depan adalah berdasarkan jangkaan kadar inflasi masa depan untuk negara masing-masing. Maklumat lanjut mengenai andaian yang digunakan, termasuk satu analisis sensitiviti, dinyatakan dalam Nota 24(a)(iv).
Model perakaunan lindung nilai yang baharu di bawah fasa tiga piawaian ini, bersama dengan pendedahan perbandingan tentang aktiviti pengurusan risiko di bawah MFRS 7 dibangunkan berikutan keprihatinan penyedia penyata kewangan berhubung kesukaran untuk memberi gambaran yang sesuai yang mencerminkan aktiviti pengurusan risiko mereka. Model baru ini mewakili perubahan keseluruhan perakaunan lindung nilai yang akan membolehkan entiti untuk memberi gambaran lebih baik tentang aktiviti pengurusan risiko mereka dalam penyata kewangan. Model perakaunan lindung nilai MFRS 9, sekiranya diguna pakai, memberi penyataan secara prospektif dengan pengecualian terhad. Sebagai sebahagian daripada Pindaan yang dikeluarkan pada Februari 2014, sesebuah entiti dibenarkan mengubah perakaunan bagi liabiliti-liabiliti yang ia ada untuk mengukur pada nilai saksama, sebelum mengguna pakai mana-mana keperluan lain dalam MFRS 9. Perubahan dalam perakaunan ini akan bermakna bahawa keuntungan atau kerugian yang disebabkan oleh perubahan dalam risiko kredit entiti itu sendiri ke atas liabiliti tidak lagi diiktiraf dalam untung atau rugi. Buat masa ini, Kumpulan dan Bank tidak mempunyai sebarang liabiliti-liabiliti kewangan yang diukur pada nilai saksama, selain daripada derivatif. 4. PIAWAIAN DAN pentakrifan YANG DITERBITKAN TETAPI BELUM BERKUAT KUASA Berikut adalah piawaian dan pentakrifan yang telah diterbitkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”), tetapi belum lagi berkuat kuasa, sehingga tarikh terbitan penyata kewangan Kumpulan dan Bank. Kumpulan dan Bank bercadang untuk menerima piawaian dan pentakrifan ini, jika berkaitan, apabila ianya berkuat kuasa: Keterangan Pindaan pada Februari 2014 juga mengeluarkan tarikh kuat kuasa mandatori daripada MFRS 9. IASB telah memutuskan bahawa tarikh mandatori pada 1 Januari 2015 tidak akan memberi masa mencukupi bagi entiti untuk menyedia dan menggunakan piawaian baru ini oleh kerana fasa kedua piawaian, iaitu fasa kaedah rosot nilai IFRS 9 belum lagi diselesaikan. Pada 24 Julai 2013, IASB secara tentatifnya memutuskan untuk menunda tarikh kuat kuasa mandatori IFRS 9 dan bahawa tarikh kuat kuasa mandatori itu harus dibiarkan terbuka sementara keperluan rosot nilai dan pengelasan dan pengukuran dimuktamadkan. Walau bagaimanapun, IFRS 9 masih akan tersedia bagi penggunaan awal. Berkuat kuasa pada awal atau selepas tempoh tahunan MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 dikeluarkan Akan diumumkan oleh MASB oleh IASB pada November 2009) MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 dikeluarkan Akan diumumkan oleh MASB oleh IASB pada Oktober 2010) MFRS 9 Instrumen Kewangan Tarikh Kuat Kuasa Mandatori MFRS 9 dan Pendedahan Peralihan (Pindaan kepada MFRS 9 dan MFRS 7) Kumpulan dan Bank akan mentaksir kesan-kesan kewangan piawaian baru ini apabila piawaian akhir termasuk kesemua fasa sudah diterbitkan. Akan diumumkan oleh MASB MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan - Entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 10), MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain - Entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 12) dan MFRS 127 Penyata Kewangan yang Berasingan - Entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 127) Pindaan ini berkuat kuasa untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 yang memberi pengecualian kepada keperluan penyatuan bagi entiti yang memenuhi takrifan entiti pelaburan di bawah MFRS 10. Pengecualian kepada penyatuan memerlukan entiti pelaburan untuk mengambil kira syarikat-syarikat subsidiari pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan kesan ketara terhadap penyata kewangan dengan penggunaan pindaan ini memandangkan Bank tidak akan layak sebagai entiti pelaburan di bawah pindaan kepada MFRS 10. 1 Januari 2014 MFRS 119 Manfaat Pekerja - Pelan Manfaat Tentu: Sumbangan Pekerja (Pindaan kepada MFRS 119) MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan - Imbangan Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 132) 1 Januari 2014 MFRS 136 Rosot Nilai Aset - Pendedahan Jumlah Diperolehi Semula bagi Aset Bukan Kewangan (Pindaan kepada MFRS 136) 1 Januari 2014 MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran - Novasi Derivatif dan Penerusan Perakaunan Lindung Nilai (Pindaan kepada MFRS 139) 1 Januari 2014 IC Tafsiran 21 Levi 1 Januari 2014 Pindaan MFRS 119 memberi kemudahan yang praktikal dalam perakaunan untuk sumbangan daripada kakitangan atau pihak ketiga kepada pelan manfaat dijelaskan. Sekiranya jumlah sumbangan bebas daripada bilangan tahun berkhidmat, sesebuah entiti dibenarkan mengiktiraf sumbangan sedemikian sebagai pengurangan dalam kos perkhidmatan dalam tempoh di mana perkhidmatan berkaitan diberikan, dan bukan dengan mengaitkan sumbangan itu kepada tempoh perkhidmatan. Walau bagaimanapun, jika jumlah sumbangan bergantung kepada bilangan tahun berkhidmat, sesebuah entiti diperlukan untuk mengaitkan sumbangan itu kepada tempoh perkhidmatan menggunakan kaedah kaitan yang sama seperti yang diperlukan oleh MFRS 119 untuk manfaat kasar (iaitu sama ada berdasarkan formula pelan sumbangan atau asas garis-lurus). Pindaan ini berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Julai 2014 dengan penggunaan lebih awal dibenarkan. Buat masa ini, Kumpulan menilai kesan penggunaan pindaan-pindaan tersebut. MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan - Imbangan Aset Kewangan and Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 132) Pindaan ini menjelaskan makna “mempunyai hak perundangan terkini yang boleh dikuatkuasakan untuk ditolak selesai”. Adalah perlu untuk menilai kesan kepada Kumpulan dan Bank dengan mengkaji prosedur penyelesaian dan dokumentasi undang-undang untuk memastikan bahawa pengimbangan masih boleh dicapai seperti mana dalam kes-kes pada masa lalu. Dalam kes-kes tertentu, pengimbangan mungkin tidak boleh dicapai lagi. Dalam kes-kes lain, kontrak mungkin perlu dirundingkan semula. Keperluan hak untuk menolak selesai disediakan untuk semua pihak terbabit dalam pengaturan tolakan mungkin menjadi cabaran bagi kontrak di mana hanya satu pihak mempunyai hak untuk membuat pengimbangan sekiranya berlaku kemungkiran. MFRS 9 Instrumen Kewangan (Perakaunan lindung nilai dan pindaan kepada MFRS 9, MFRS 7 dan MFRS 139) Akan diumumkan oleh MASB MFRS 10 Penyata Kewangan yang Disatukan - Entiti-entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 10) 1 Januari 2014 MFRS 12 Pendedahan Kepentingan dalam Entiti-entiti Lain - Entiti-entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 12) 1 Januari 2014 MFRS 119 Manfaat Pekerja - Pelan Manfaat Tentu: Sumbangan Pekerja (Pindaan kepada MFRS 119) MFRS 127 Penyata Kewangan Berasingan - Entiti-entiti Pelaburan (Pindaan kepada MFRS 127) 1 Julai 2014 Penambahbaikan Tahunan Kitaran kepada MFRS 2010 - 2012 1 Julai 2014 Penambahbaikan Tahunan Kitaran kepada MFRS 2011 - 2013 1 Julai 2014 MFRS 9 Instrumen Kewangan MFRS 9 mencerminkan usaha penggantian MFRS 139 dan fasa pertama adalah untuk pengelasan dan pengukuran aset-aset kewangan dan liabiliti-liabiliti kewangan seperti ditakrifkan oleh MFRS 139. Fasa pertama piawaian ini pada awalnya berkuat kuasa untuk tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2013, tetapi Pindaan kepada MFRS 9 Tarikh Kuatkuasa Mandatori MFRS 9 dan Pendedahan Peralihan, diterbitkan pada Mac 2012, mengalihkan tarikh mandatori untuk berkuat kuasa kepada 1 Januari 2015, lihat di bawah bagi Basel II tunggak 3 3. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN kritikal PERAKAUNAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 54 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 4. PIAWAIAN DAN PENTAKRIFAN YANG DITERBITKAN TETAPI BELUM BERKUAT KUASA (SAMB.) MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan - Imbangan Aset Kewangan and Liabiliti Kewangan (Pindaan kepada MFRS 132) (samb.) Pindaan itu juga menjelaskan pemakaian kriteria pengimbangan MFRS 132 untuk sistem penyelesaian (seperti sistem penjelasan pusat) yang menggunakan mekanisme penyelesaian kasar yang tidak serentak. Pengimbangan melalui penyelesaian serentak amat berkaitan bagi Kumpulan dan Bank kerana melibatkan sejumlah besar transaksi jualan dan belian balik. Buat masa ini, kebanyakan transaksi diselesaikan melalui system penjelasan dianggap untuk mencapai penyelesaian serentak. Sementara itu, banyak sistem penyelesaian dijangka memenuhi kriteria baru, sesetengahnya mungkin gagal untuk berbuat demikian. Sebarang perubahan pengimbangan dijangka memberi kesan nisbah hutang, keperluan modal pengawal selia dan lain-lain. Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan sebarang kesan ketara terhadap penyata kewangannya berikutan penerimaan pindaan ini. MFRS 136 Rosot Nilai Aset - Jumlah Pendedahan Diperolehi Semula bagi Aset Bukan Kewangan (Pindaan kepada MFRS 136) Pindaan ini menangani kesan tanpa sengaja atas MFRS 13 berhubung pendedahan yang diperlukan di bawah MFRS 136. Pindaan ini memerlukan pendedahan jumlah boleh diperoleh semula bagi aset atau CGU yang mana kerugian rosot nilai telah diiktiraf atau dibalikkan sepanjang tempoh tersebut. Pindaan ini berkuat kuasa secara retrospektif bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 dengan penggunaan terlebih dahulu yang dibenarkan, selagi MFRS 13 juga diguna pakai. Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan kesan ketara kepada penyata kewangan dengan penggunaan pindaan ini, kecuali untuk keperluan pendedahan tambahan. MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran - Novasi Derivatif dan Penerusan Perakaunan Lindung Nilai (Pindaan kepada MFRS 139) Pindaan ini memberi ruang lega daripada perkaunan lindung nilai yang diberhentikan apabila penggantian derivatif yang ditentukan sebagai instrumen lindung nilai memenuhi kriteria tertentu. Pindaan ini berkuatkuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014. Kumpulan belum menggantikan derivatifnya semasa tahun kewangan semasa. Walau bagaimanapun, pindaan-pindaan ini akan dipertimbangkan untuk penggantian akan datang, jika ada. IC Tafsiran 21 Levi Penakrifan ini menjelaskan bahawa sebarang entiti mengiktiraf liabiliti bagi levi apabila aktiviti yang mengakibatkan pembayaran, sebagaimana dikenal pasti oleh perundangan tertentu, berlaku. Bagi levi yang terbit apabila ambang minimum dicapai, penakrifan ini menjelaskan bahawa tiada liabiliti harus dijangka sebelum ambang minimum tertentu dicapai. Kumpulan dan Bank tidak menjangkaan bahawa penakrifan ini akan mempunyai kesan ketara dalam penyata pendapatan akan datang. Penambahbaikan tahunan kepada MFRS Pindaan berikut berkuat kuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Julai 2014 dengan aplikasi terdahulu dibenarkan: (iii) MFRS 8 Segmen Operasi Pindaan MFRS 8 memerlukan pendedahan pertimbangan dibuat dalam menggunakan kriteria pengagregatan untuk segmen operasi. Ini termasuk penerangan ringkas tentang segmen-segmen operasi yang telah diagregatkan dan petunjuk ekonomi yang telah dinilai dalam menentukan bahawa segmen operasi diagregat mempunyai ciri-ciri ekonomi yang serupa. Pindaan ini juga menjelaskan bahawa penyesuaian jumlah aset segmen yang boleh dilapor kepada aset entiti diperlukan jika jumlah itu sering disediakan kepada ketua pembuat keputusan operasi. (iv) MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama Pindaan ini berkait dengan Asas IASB bagi Kesimpulan yang bukannya bahagian penting Piawaian tersebut. Asas bagi Kesimpulan menjelaskan bahawa apabila IASB menerbitkan IFRS 13, ia tidak mengeluarkan keupayaan praktikal untuk mengukur belum terima dan belum bayar jangka pendek dengan tiada kadar faedah dinyatakan pada jumlah invois tanpa diskaun, sekiranya kesan pendiskaunan tidak ketara. (v) MFRS 116 Hartanah, Loji, Peralatan dan MFRS 138 Aset Tidak Ketara Pindaan ini menjelaskan perakaunan bagi susut nilai/rosot nilai terkumpul apabila set dinilai semula. Ia menjelaskan bahawa: • Jumlah bawaan kasar diselaraskan dalam cara bahawa ia konsisten dengan penilaian semua jumlah bawaan aset; dan • Susut nilai/pelunasan dikira sebagai perbezaan antara jumlah bawaan kasar dan jumlah bawaan aset selepas mengambil kira kerugian rosot nilai terkumpul. (vi) MFRS 124 Pendedahan Pihak Berkaitan Pindaan MFRS 124 melanjutkan tafsiran ‘pihak berkaitan’ untuk memasukkan entiti, atau mana-mana ahli sekumpulan yang mana ia sebahagian daripadanya, yang memberikan perkhidmatan pengurusan utama kepada entiti yang melaporkan atau kepada organisasi induk entiti yang melaporkan itu. Penambahbaikan tahunan MFRS kitaran 2011 - 2013 (i) MFRS 1 Kali Pertama Penggunaan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia Pindaan ini merujuk kepada Asas bagi Kesimpulan IASB yang mana bukan sebahagian penting Piawaian tersebut. Asas Kesimpulan menjelaskan bahawa pengguna kali pertama dibenarkan tetapi tidak diperlukan untuk mengguna pakai Piawaian baru atau disemak semula yang belum lagi mandatori tetapi tersedia untuk penggunaan awal. (ii) MFRS 3 Penggabungan Perniagaan Pindaan MFRS 3 menjelaskan bahawa MFRS 3 mengecualikan daripada skop perakaunannya bagi pembentukan semua jenis perjanjian usaha sama (seperti yang ditakrifkan dalam MFRS 11 Pengaturan Bersama) dalam penyata pendapatan perjanjian usaha sama itu sendiri, tetapi tidak kepada pihak-pihak usaha sama tersebut untuk kepentingan mereka dalam perjanjian usaha sama itu. Penambahbaikan Tahunan MFRS Kitaran 2010 - 2012 (iii) MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama (i) MFRS 2 Pembayaran Berasaskan Saham Pindaan MFRS 2 menjelaskan takrifan ‘keadaan peletakan hak’ dengan menakrifkan secara berasingan ‘keadaan prestasi’ dan ‘keadaan perkhidmatan’ untuk memastikan pengelasan konsisten keadaan yang berkait dengan pembayaran berasaskan saham. (ii) MFRS 3 Penggabungan Perniagaan Pindaan MFRS 3 menjelaskan bahawa pertimbangan luar jangka memenuhi takrifan instrumen kewangan, pengelasannya sebagai liabiliti atau ekuiti ditentukan dengan merujuk kepada MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan. Pindaan ini juga menjelaskan bahawa pertimbangan luar jangka yang dikelaskan sebagai aset atau liabiliti haruslah selanjutnya diukur pada nilai saksama pada setiap tarikh pelaporan dan perubahan dalam nilai saksama haruslah diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pindaan MFRS 13 menjelaskan bahawa skop pengecualian portfolio MFRS 13 termasuk semua kontrak yang diambil kira dalam skop MFRS 139 Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran atau MFRS 9 Instrumen Kewangan, tanpa mengira sama ada mereka memenuhi takrifan aset kewangan atau liabiliti kewangan seperti yang ditakrifkan dalam MFRS 132 Instrumen Kewangan: Pembentangan. (iv) MFRS 140 Pelaburan Hartanah Pindaan MFRS 140 menjelaskan bahawa penentuan sama ada pemerolehan hartanah pelaburan memenuhi takrifan kedua-dua penggabungan perniagaan seperti ditakrifkan dalam MFRS 3 dan hartanah pelaburan seperti ditakrifkan dalam MFRS 140 memerlukan aplikasi berasingan keduadua Piawaian yang bebas daripada satu sama lain. Kumpulan dan Bank tidak menjangkakan bahawa pindaan-pindaan ke atas penambahbaikan tahunan bagi piawaian di atas akan mempunyai kesan kewangan ketara dalam penyata kewangan akan datang. 55 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Baki tunai dan deposit dengan institusi-institusi kewangan Wang panggilan 45,573,42839,339,07529,320,98423,153,242 2,493,930679,558 -48,067,35840,018,63329,320,98423,153,242 Wang yang dipegang dalam akaun amanah untuk pelanggan di peringkat Kumpulan pada tarikh laporan adalah kira-kira RM2,224,742,000 (31 Disember 2012: RM1,567,119,000). Jumlah ini dikecualikan daripada tunai dan dana jangka pendek di peringkat Kumpulan selaras dengan Konsensus FRSIC 18. Basel II tunggak 3 kewangan 5. TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK 6. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 NotaRM’000RM’000RM’000RM’000 Bank-bank berlesen Bank Negara Malaysia Institusi-institusi kewangan lain (a) 6,175,95710,639,29015,165,8619,230,995 289,421446,215244,919303,179 691,371863,645313,084505,825 7,156,74911,949,15015,723,86410,039,999 (a) Termasuk dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan lain yang tidak tersedia untuk digunakan oleh Kumpulan dan Bank disebabkan keperluan modal bersamaan deposit adalah seperti berikut: (i) USD10.0 juta (31 Disember 2012: USD8.0 juta) atau Ringgit Malaysia bersamaan RM32.8 juta (31 Disember 2012: RM24.5 juta) disandarkan dengan Jabatan Perbankan New York; dan (ii) USD5.0 juta (31 Disember 2012: USD5.0 juta) atau Ringgit Malaysia bersamaan RM16.4 juta (31 Disember 2012: RM15.3 juta) ditempatkan dengan Bank Negara Kemboja. Wang yang dipegang dalam dana amanah untuk pelanggan bagi Kumpulan pada tarikh laporan adalah RM Tiada (31 Disember 2012: RM36,228,000). Jumlah ini dikecualikan daripada deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Kumpulan selaras dengan Konsensus FRSIC 18. 7. ASET KEWANGAN DIBELI DI BAWAH PERJANJIAN JUALAN BALIK DAN TANGGUNGAN KE ATAS ASET KEWANGAN DIJUAL DI BAWAH PERJANJIAN BELIAN BALIK (a) Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Bon Kerajaan Asing Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing Sekuriti Kerajaan Asing 20,558400,452 20,558400,452 -249,862 -249,862 -147,866 -20,558798,180 20,558650,314 (b) Aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 NotaRM’000RM’000RM’000RM’000 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 8(b) 9(a) 81,287- 81,2874,218,768- 4,218,7684,300,055- 4,300,055- 8. ASET KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (“FVTPL”) KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 NotaRM’000RM’000RM’000RM’000 Ditetapkan selepas pengiktirafan awal Dipegang untuk urus niaga (a) (b) 11,177,61212,436,881 -7,988,95316,719,8115,546,09110,719,937 19,166,56529,156,6925,546,09110,719,937 56 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 8. ASET KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (“FVTPL”) (SAMB.) (a) Aset kewangan yang ditetapkan selepas pengiktirafan awal adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada nilai saksama Instrumen pasaran matawang: Sekuriti Kerajaan Malaysia Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia Sijil Islam deposit boleh niaga 284,447383,210 1,048,2831,015,317 237,013409,798 ---- 1,569,7431,808,325 -- Sekuriti disebut harga: Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman -33,024 -- Di luar Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman -57,783 -- -90,807 -- -53,683 9,375,99910,309,201 231,870174,865 ---- 9,607,86910,537,749 -- Jumlah aset kewangan yang ditetapkan selepas pengiktirafan awal 11,177,61212,436,881 -- Sekuriti tidak disebut harga: Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman Sekuriti hutang swasta dan Islam Deposit berstruktur (b) Aset kewangan dipegang untuk urus niaga adalah seperti berikut: KumpulanBank Pada Pada Pada Pada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada nilai saksama Instrumen pasaran matawang: Sekuriti Kerajaan Malaysia Bil Perbendaharaan Kerajaan Malaysia Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia Bil dan Nota Bank Negara Malaysia Bon Khazanah Nota Kewangan Bank Negara Malaysia Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing Sekuriti Kerajaan Asing Deposit Sijil Asing Bon Cagamas Instrumen deposit boleh niaga 545,022273,752545,022273,752 9,701- 9,701233,27086,25620,29210,098 2,096,4865,945,0442,096,4865,945,044 44,95050,39944,95050,399 1,121,2486,945,597 797,7972,897,212 1,127- 1,127418,568196,235261,875-132,982 -10,12843,78110,12843,781 15,23815,389 -4,495,73813,689,4353,787,3789,220,286 Sekuriti disebut harga: Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman 476,290412,620 -4,269 Di luar Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman 158,774165,125 -- 635,064577,745 -4,269 Pada nilai saksama Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang swasta asing Bon Kerajaan Asing Bon Kerajaan Malaysia Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia Nota berkaitan kredit Nota berkaitan ekuiti Dana mutual Deposit berstruktur 661,092696,590487,645539,532 204,295- 204,295-3,235 -3,235 1,416,1901,474,9731,066,773952,615 386,954261,960 --7,731 --8,142 -189,620--2,858,1512,452,6311,758,7131,495,382 Jumlah aset kewangan dipegang untuk urus niaga 7,988,95316,719,8115,546,09110,719,937 57 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 (b) Aset kewangan dipegang untuk urus niaga adalah seperti berikut (samb.): Termasuk dalam aset kewangan dipegang untuk urus niaga adalah aset-aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik seperti berikut: KumpulanBank kewangan 8. ASET KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (“FVTPL”) (SAMB.) Sekuriti hutang swasta (Nota 7(b)) 81,287- 81,287- 9. PELABURAN KEWANGAN TERSEDIA UNTUK DIJUAL KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada nilai saksama Instrumen pasaran matawang: Sekuriti Kerajaan Malaysia Sukuk Ijarah Bank Negara Malaysia Bon Cagamas Sekuriti Kerajaan Asing Bil Perbendaharaan Kerajaan Malaysia Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing Instrumen deposit boleh niaga Penerimaan Jurubank dan bil-bil diterima berlandaskan prinsip Islam Bon Khazanah Deposit Sijil Asing Nota Kewangan Bank Negara Malaysia Sekuriti disebut harga: Di Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman Di luar Malaysia: Saham, waran, unit amanah dan stok pinjaman 5,376,3295,121,4485,334,5705,095,673 -7,013 -7,013 335,958323,934335,958293,349 7,123,8828,294,0044,198,3845,602,205 28,15365,11328,15365,113 12,873,7223,783,5707,304,3551,453,972 8,464,5895,170,6418,464,5894,735,477 2,973,8851,441,4633,991,9454,557,768 1,782,7631,930,3571,756,5231,409,568 1,764,0191,710,1951,664,0911,530,073 32,29269,76232,29269,762 - 771,005 -503,994 40,755,59228,688,50533,110,86025,323,967 2,605,9592,470,261 85,40077,318 271,424267,440 8,11215,045 2,877,3832,737,701 93,51292,363 Pada nilai saksama, atau pada kos ditolak kerugian rosot nilai bagi instrumen ekuiti tertentu yang tidak disebut harga Sekuriti tidak disebut harga: Saham, unit amanah dan stok pinjaman di Malaysia Saham, unit amanah dan stok pinjaman di luar Malaysia Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia Bon Kerajaan Malaysia Bon Kerajaan Asing Sekuriti hutang swasta dan Islam asing Deposit berstruktur 696,820636,886379,536382,884 8,24715,703 6,0265,711 15,826,04214,216,3599,945,6108,343,202 1,049,980387,805857,172202,172 5,526,7541,263,0505,442,8691,181,207 16,038,01812,818,78514,697,21211,834,803 58,08627,580 -39,203,94729,366,16831,328,42521,949,979 Jumlah pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 82,836,92260,792,37464,532,79747,366,309 (a) Termasuk dalam pelaburan kewangan yang tersedia untuk dijual adalah aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik seperti berikut: KumpulanBank Pada Pada Pada Pada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Sekuriti hutang swasta (Nota 7(b)) 4,218,768- 4,218,768- (b) Struktur tempoh matang instrumen pasaran wang adalah seperti berikut: KumpulanBank Pada Pada Pada Pada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Matang dalam tempoh setahun Satu tahun hingga tiga tahun Tiga tahun hingga lima tahun Selepas lima tahun 16,115,14010,338,87314,248,31110,748,690 4,948,0775,286,8282,596,1475,365,690 2,396,6803,452,3083,619,3692,704,568 17,295,6959,610,496 12,647,0336,505,019 40,755,59228,688,50533,110,86025,323,967 Basel II tunggak 3 PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 58 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 10. PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Kos dilunaskan tolak kerugian rosot nilai Instrumen pasaran wang: Sekuriti Kerajaan Malaysia Sekuriti Kerajaan Asing Bil-bil Perbendaharaan Kerajaan Asing Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia Deposit Sijil Asing Bon Khazanah 337,658101,423337,551101,314 376,652303,894 -468,262--1,362,37840,907 1,362,37840,907 91,260--813,573784,033813,573784,033 3,449,7831,230,2572,513,502926,254 Kos dilunaskan tolak kerugian rosot nilai Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia Bon Kerajaan Asing Sekuriti hutang swasta dan Islam asing Lain-lain 2,113,2411,578,3722,795,4251,578,338 122,42570,24662,22069,993 16,50022,954 -2,0442,0442,0442,044 2,254,2101,673,6162,859,6891,650,375 (35,819)(33,105)(19,094)(19,780) Kerugian rosot nilai terkumpul Jumlah pelaburan kewangan dipegang hingga matang 5,668,1742,870,7685,354,0972,556,849 (a) Nilai saksama petunjuk pelaburan kewangan yang dipegang hingga matang adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Instrumen pasaran wang: Sekuriti Kerajaan Malaysia 334,936100,231334,936100,120 Sekuriti Kerajaan Asing 362,654293,782 -Bil Perbendaharaan Kerajaan Asing 468,210--Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 1,336,87340,564 1,336,77040,564 Deposit Sijil Asing 91,260--Bon Khazanah 808,025789,183808,025789,183 Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang swasta dan Islam di Malaysia Bon Kerajaan Asing Sekuriti hutang swasta dan Islam asing Lain-lain 2,089,1361,566,8872,771,3191,566,854 122,42670,24662,22069,992 13,77322,954 -2,0442,0442,0442,044 (b) Profil tempoh matang instrumen pasaran matawang adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Matang dalam tempoh setahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun Selepas lima tahun 768,180405,208 40,676101,314 311,68940,907 180,26640,907 544,941174,037544,941174,037 1,824,973610,105 1,747,619609,996 3,449,7831,230,2572,513,502926,254 59 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Overdraf Pinjaman berjangka: - Pinjaman/pembiayaan rumah - Pinjaman/pembiayaan bersindiket - Sewa beli belum terima* - Pajakan belum terima - Pinjaman/pembiayaan lain Kad kredit belum terima Bil belum terima Resit amanah Tuntutan atas pelanggan di bawah penerimaan kredit Pinjaman/pembiayaan kepada institusi kewangan (Nota 11(x)) Kredit pusingan Pinjaman pekerja 17,765,33616,805,90610,935,87510,846,799 88,740,41267,536,75040,332,48036,797,266 25,671,24223,784,57422,323,92720,055,951 52,431,83752,768,28622,830,75226,773,064 20,92918,952 3,2723,272 181,341,680140,635,47594,617,42186,136,841 6,509,6806,141,5865,514,0775,193,373 5,216,0105,239,0685,135,4235,123,928 3,835,0553,025,1832,986,7242,457,392 11,310,83311,591,5826,890,6887,885,049 4,337,6013,498,525 12,105,1373,137,467 32,981,16627,321,88820,172,89116,902,982 2,777,1362,504,7661,078,1081,173,765 432,938,917360,872,541 244,926,775222,487,149 Pinjaman kepada: - Pengarah Eksekutif syarikat-syarikat subsidiari 4,4953,633 34689 Lain-lain 2,673,8262,384,062 - Faedah dan pendapatan belum diperolehi 435,617,238363,260,236 244,927,121222,487,238 (74,237,088)(45,461,972)(2,568,362)(3,188,888) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, kasar Peruntukan bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai: - Peruntukan individu - Peruntukan terkumpul 361,380,150317,798,264 242,358,759219,298,350 355,617,527311,824,735 237,971,279214,852,046 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih (1,939,320)(2,228,535)(1,502,010)(1,719,455) (3,823,303)(3,744,994)(2,885,470)(2,726,849) * Sewa beli belum terima daripada syarikat subsidiari berjumlah RM957,994,000 (31 Disember 2012: RM986,037,000) diiktiraf sebagai cagaran pinjaman berjamin seperti yang dinyatakan dalam Nota 28(a)(i). (i) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 1,91232,783 7,320,68432,783 Institusi-institusi perbankan tempatan Institusi-institusi kewangan bukan perbankan tempatan: - Firma broker saham - Lain-lain Perusahaan perniagaan tempatan: - Perusahaan kecil dan sederhana - Lain-lain Kerajaan dan badan-badan berkanun Individu Entiti tempatan lain Entiti asing 67,988,29258,977,82450,143,01344,736,984 75,691,33571,497,65152,282,88850,738,758 8,745,3596,127,3172,433,6912,541,100 159,668,593140,187,91490,745,81289,603,634 3,553,3632,693,646 348,604240,043 29,531,54324,335,44024,729,07519,420,522 361,380,150317,798,264 242,358,759219,298,350 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 364328364328 16,199,38913,945,36114,354,62811,984,198 Basel II tunggak 3 kewangan 11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN 60 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.) (ii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut kedudukan geografi adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Malaysia 224,392,074201,304,578 145,129,943139,271,620 Singapura 81,162,32668,857,38980,410,67968,234,190 Indonesia 28,576,74926,319,888 - Pesisir Labuan 6,799,9265,157,7391,551,035 Hong Kong SAR 9,310,5317,130,3899,126,3527,039,787 Amerika Syarikat 954,9071,014,176 954,4451,013,744 China 2,796,9121,448,1372,796,9121,448,137 Vietnam 388,768409,880340,355379,544 United Kingdom 1,397,8331,315,8391,397,7541,315,781 Brunei 318,179288,102318,179288,102 Kemboja 895,358732,966 -Bahrain 287,965307,445287,965307,445 Filipina 2,781,5522,396,795 - Papua New Guinea 167,495152,330 -Thailand 1,072,617934,561 -Laos 45,140- 45,140Lain-lain 31,81828,050 - Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 361,380,150317,798,264 242,358,759219,298,350 (iii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut kepentingan/kadar sensitiviti keuntungan adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Kadar tetap: - Pinjaman/pembiayaan rumah - Sewa beli belum terima - Pinjaman/pembiayaan kadar tetap lain Kadar boleh ubah: - Kadar asas pinjaman tambahan - Kos tambahan - Kadar boleh ubah lain 129,042,645113,308,02289,281,95687,141,642 48,681,56642,241,58543,204,04337,316,635 66,995,25356,728,04435,942,52228,304,367 361,380,150317,798,264 242,358,759219,298,350 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 13,906,76811,752,38211,221,5548,777,190 46,181,26643,062,47821,015,76423,746,588 56,572,65250,705,75341,692,92034,011,928 (iv) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Pembelian sekuriti 31,545,54625,836,24112,824,40513,308,681 Pembelian kenderaan pengangkutan 47,901,05644,540,24820,865,44623,287,778 Pembelian harta bertanah: - Kediaman 65,773,53057,851,50248,640,71444,803,229 - Bukan kediaman 29,271,45523,967,05924,169,30520,748,526 Pembelian aset tetap (tidak termasuk harta bertanah) 4,692,1564,350,3424,609,8314,298,286 Kegunaan peribadi 8,137,8827,786,9006,285,2586,334,909 Kad kredit 6,717,1936,433,3265,726,4125,450,367 Pembelian barangan pengguna tahan lama 452,606316,948451,881316,338 Pembinaan 13,206,41513,913,6079,526,31910,878,595 Penggabungan dan pengambilalihan 3,922,4953,989,3963,922,4953,989,396 Modal kerja 126,731,269111,828,56590,334,00575,121,156 Lain-lain 23,028,54716,984,13015,002,68810,761,089 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 361,380,150317,798,264 242,358,759219,298,350 (v) Profil tempoh matang pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Matang dalam tempoh setahun 103,617,41587,158,29277,819,70966,393,924 Satu hingga tiga tahun 48,189,83144,301,62536,423,88832,875,684 Tiga hingga lima tahun 50,776,49044,782,44335,223,65028,706,237 Selepas lima tahun 158,796,414141,555,90492,891,51291,322,505 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 361,380,150317,798,264 242,358,759219,298,350 61 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Pinjaman dirosot nilai kasar pada 1 Januari Baru dirosot nilai Diklasifikasikan semula sebagai tidak dirosot nilai Jumlah pemulihan Jumlah dihapus kira Diubah kepada pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Perbezaan pertukaran dan perbelanjaan didebitkan Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari Dipindahkan ke syarikat subsidiari 5,654,3528,036,8444,162,3016,245,836 4,485,8654,154,9472,687,4922,651,324 (1,260,300)(2,144,303) (661,304)(1,509,585) (1,840,674)(2,106,649)(1,270,299)(1,691,603) (1,579,965)(2,291,938)(1,105,782)(1,533,675) (152,544)(13,792) (152,544)(13,792) 54,16921,457 116,96753,289 -(2,214) ----(39,493) Pinjaman dirosot nilai kasar pada 31 Disember Ditolak: Peruntukan individu 5,360,9035,654,3523,776,8314,162,301 (1,939,320)(2,228,535)(1,502,010)(1,719,455) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai bersih pada 31 Disember 3,421,5833,425,8172,274,8212,442,846 Pengiraan nisbah pinjaman rosot nilai bersih: Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Ditolak: Peruntukan individu 361,380,150317,798,264 242,358,759219,298,350 (1,939,320)(2,228,535)(1,502,010)(1,719,455) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 359,440,830315,569,729 240,856,749217,578,895 Nisbah pinjaman rosot nilai bersih 0.95%1.09%0.94%1.12% (vii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai yang dianalisis mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 66,44869,99931,49939,201 227,798228,932 96,81188,835 Pembelian sekuriti Pembelian kenderaan pengangkutan Pembelian harta bertanah: - Kediaman - Bukan kediaman Pembelian aset tetap (tidak termasuk harta bertanah) Kegunaan peribadi Kad kredit Pembelian barangan pengguna tahan lama Pembinaan Modal kerja Lain-lain 454,877566,412343,461464,062 119,014139,013 95,27786,285 346--120,696121,789 49,74976,925 76,02277,52849,43358,058 8232 6230 197,055227,472153,846136,180 3,542,0343,504,5612,549,4152,697,689 556,605718,414407,334514,836 5,360,9035,654,3523,776,8314,162,301 (viii)Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan rosot nilai yang dianalisis mengikut kedudukan geografi adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Malaysia 3,795,5484,007,5153,258,7073,469,194 Singapura 243,157363,344229,187289,364 Indonesia 797,355572,768 - Pesisir Labuan 46,349138,160 - Hong Kong SAR 17,60116,36716,70615,531 Amerika Syarikat 462431 -China 1,598- 1,598Vietnam 15,43719,05115,43719,051 United Kingdom 241,583277,477241,583277,477 Brunei 6,5672,1076,5672,107 Kemboja 52,68931,653 -Bahrain 7,04689,577 7,04689,577 Filipina 80,93383,971 - Papua New Guinea 754--Thailand 25,47825,486 -Lain-lain 28,34626,445 - 5,360,9035,654,3523,776,8314,162,301 Basel II tunggak 3 (vi) Pergerakan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai (“pinjaman rosot nilai”) adalah seperti berikut: kewangan 11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.) 62 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 11. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (SAMB.) (ix) Pergerakan dalam peruntukan rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Peruntukan individu Pada 1 Januari Peruntukan dibuat (Nota 41) Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan (Nota 41) Jumlah dihapus kira Pindahan peruntukan terkumpul Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari Dipindahkan ke syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang 2,228,5352,813,1071,719,4552,102,421 920,7631,172,015 722,580985,402 (324,954)(437,932)(270,734)(368,351) (872,595)(1,222,716)(678,686)(904,764) (13,663)(60,216)(12,001)(57,882) -(2,720) ----(36,822) 1,234(33,003)21,396(549) Pada 31 Disember 1,939,3202,228,5351,502,0101,719,455 Peruntukan Kolektif Pada 1 Januari Peruntukan dibuat (Nota 41) Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan (Nota 41) Jumlah dihapus kira Pindahan peruntukan individu Dipindahkan ke syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang 3,744,9944,169,9742,726,8493,097,366 845,532628,222550,371205,091 (37,769)- -(707,370)(1,069,222) (427,096)(628,911) 13,66360,21612,00157,882 ---(5,488) (35,747)(44,196)23,345909 Pada 31 Disember 3,823,3033,744,9942,885,4702,726,849 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, ditolak peruntukan individu 1.06%1.19%1.20%1.25% Sebagai peratusan daripada jumlah aset wajaran risiko bagi risiko kredit 1.42%1.52%1.44%1.50% (x) Termasuk dalam pinjaman/pembiayaan Bank kepada institusi kewangan adalah pembiayaan yang diberikan kepada Maybank Islamic Berhad (“MIB”), syarikat subsidiari Bank, di bawah Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) berjumlah RM8,336.3 juta (31 Disember 2012: RM685.0 juta). RPSIA adalah kontrak berdasarkan prinsip Mudharabah antara dua pihak untuk membiaya pembiayaan di mana Bank bertindak sebagai pelabur yang satu-satunya menyediakan modal kepada MIB manakala usaha perniagaan diuruskan hanya oleh MIB sebagai pengusaha. Keuntungan usaha perniagaan tersebut dikongsi antara kedua-dua pihak berdasarkan nisbah yang sudah dipersetujui dari awal. Kerugian, jika ada, ditanggung oleh Bank. 63 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Urus niaga derivatif Kontrak pertukaran matawang asing Matawang hadapan: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Kumpulan Bank Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal AsetLiabilitiPrinsipal AsetLiabiliti RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 19,029,752 391,278(125,097) 16,125,005 274,429(101,681) 403,658 6,902(14,537) 403,577 6,901(14,537) 260,669 5,253(12,386) 260,669 5,253(12,386) 19,694,079 403,433(152,020) 16,789,251 286,583(128,604) 91,496,189 1,459,828(1,600,516) 91,374,670 1,440,008(1,504,364) 844,0329,608 (381) 844,0329,608 (381) 186,62212,952 - 186,62212,952 - Swap matawang: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 92,526,843 1,482,388(1,600,897) 92,405,324 1,462,568(1,504,745) Spot matawang: - Kurang daripada setahun 14,757,296 3,668(9,014) 14,786,077 3,718(9,044) Opsyen matawang: - Kurang daripada setahun 1,668,456 22,892(13,790) 1,668,456 22,892(13,790) Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 4,067,782 868,421(211,248) 3,857,532 836,839(183,344) 7,009,536 253,935(236,446) 6,927,934 255,795(189,430) 6,665,397 139,447(241,220) 7,071,297 166,405(241,220) Kontrak kadar faedah Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Kadar faedah niagaan hadapan: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun Opsyen kadar faedah: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Kontrak ekuiti Indeks niagaan hadapan: - Kurang daripada setahun - Lebih daripada tiga tahun Opsyen ekuiti: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Kontrak komoditi Opsyen komoditi: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun 17,742,7151,261,803 (688,914) 17,856,7631,259,039 (613,994) 15,329,470 25,585(43,202) 16,185,305 26,970(43,203) 32,388,613 162,138(225,915) 31,507,494 160,220(208,782) 45,961,585 463,117(579,248) 46,945,901 486,182(595,142) 93,679,668 650,840(848,365) 94,638,700 673,372(847,127) 5,380,1004,189 (22) 5,490,1004,189 (22) 5,877,399 -(150) 5,897,399 -(150) 11,257,4994,189 (172) 11,387,4994,189 (172) 554,0731,744 - 554,0731,744 1,954,192 2,108(9,355) 1,954,192 2,108(9,355) 1,820,126 -(302,172) 1,245,126 -(212,824) 4,328,391 3,852(311,527) 3,753,391 3,852(222,179) 20,184 228---33,663 4,757---53,847 4,985---124,080 5,062(14,785)48,300 5,062 (4,992) 465,94216,132(5,739) 101,005 5,208(5,208) 200,000 2,325---790,022 23,519(20,524) 149,305 10,270(10,200) 27,580 1(1) 27,580 1(1) 256,499 1,890(1,885) 35,570 1,885(1,885) 284,079 1,891(1,886) 63,150 1,886(1,886) 630,092 9,582(9,366) 630,092 9,582(9,366) Swap komoditi: - Kurang daripada setahun Basel II tunggak 3 Pada 31.12.2013 kewangan 12. INSTRUMEN KEWANGAN DERIVATIF 64 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 12. INSTRUMEN KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.) Pada 31.12.2013 (samb.) Derivatif pelindung nilai Kontrak kadar faedah Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Kontrak pertukaran matawang asing Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Jumlah Kumpulan 1,168,472 3,853(48,152) 1,168,472 3,853(48,107) 436,849 1,305(21,080) 252,849 -(19,475) 967,900 12,344 (7,910)16,419 297 (12) 2,573,221 17,502(77,142) 1,437,740 4,150(67,594) 512,235 5,319(29,593) 512,235 5,319(29,593) 2,083,822 43,482(97,699) 1,942,292 7,366(97,699) 704,401 5,347(76,471) 704,401 5,347(76,471) 3,300,458 54,148(203,763) 3,158,928 18,032(203,763) 263,286,666 3,944,692(3,937,380) 258,724,676 3,760,133(3,632,464) Pada 31.12.2012 Urus niaga derivatif Kontrak pertukaran matawang asing Matawang hadapan: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Bank Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal AsetLiabilitiPrinsipal AsetLiabiliti RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Kumpulan Bank Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal AsetLiabilitiPrinsipal AsetLiabiliti RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 17,931,505 307,943 236,062 55,353 4,128 2,322 (121,763) (3,954) (1,248) 15,004,518 307,943 236,062 50,619 4,128 2,322 (102,114) (3,954) (1,248) 18,475,510 61,803(126,965) 15,548,523 57,069(107,316) 64,567,969 342,969 219,423 Swap matawang: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 961,146 6,887 1,770 (759,016) (7,283) (2,044) 62,457,833 319,497 219,423 953,162 6,704 1,770 (763,205) (7,283) (2,044) 65,130,361 969,803(768,343) 62,996,753 961,636(772,532) Spot matawang: - Kurang daripada setahun 6,340,973 979 (2,355) 6,340,973 979 (2,360) Opsyen matawang: - Kurang daripada setahun 2,984,579 8,617 (5,668) 2,984,579 8,617 (5,668) Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 2,174,209 9,119,061 7,108,208 86,411 277,161 456,930 (13,332) (147,441) (38,661) 2,031,990 8,426,014 6,807,708 61,234 255,495 456,930 (123,314) (38,661) Kontrak kadar faedah Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Kadar faedah niagaan hadapan: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun 18,401,478 820,502(199,434) 17,265,712 773,659(161,975) 14,669,864 27,815,331 44,295,713 54,680 127,052 514,800 (24,895) (150,011) (731,117) 14,654,014 26,207,026 44,164,209 51,680 127,787 544,443 (38,980) (145,252) (732,653) 86,780,908 696,532(906,023) 85,025,249 723,910(916,885) 1,217,263 764,613 2 1 - - 1,217,263 764,613 2 1 - 1,981,8763 - 1,981,8763 - 2,695,396 375,270 1,651,417 Opsyen kadar faedah: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 10,029 1,400 4,395 (499) (440) (191,387) 2,695,396 375,270 1,251,417 10,029 1,400 4,395 (499) (440) (128,992) 4,722,083 15,824(192,326) 4,322,083 15,824(129,931) 65 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan Derivatif pelindung nilai (samb.) Kontrak ekuiti Indeks niagaan hadapan: - Lebih daripada tiga tahun 30,198 4,545 Opsyen ekuiti: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 222,813 53,841 48,246 582 6,092 322 Kontrak komoditi Opsyen komoditi: - Satu hingga tiga tahun Swap komoditi: - Kurang daripada setahun Kontrak berkaitan kredit Swap kemungkiran kredit: - Lebih daripada tiga tahun Derivatif pelindung nilai Kontrak kadar faedah Swap kadar faedah: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Kontrak pertukaran matawang asing Swap kadar faedah matawang bersilang: - Kurang daripada setahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun Jumlah Bank Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal AsetLiabilitiPrinsipal AsetLiabiliti RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 - (22,577) (6,779) (322) - - 222,813 53,841 48,245 548 6,092 322 (6,779) (322) 324,9006,996 (29,678) 324,8996,962(7,101) 263,559 3,121 (3,035) 42,630 3,035 (3,035) 38,094 590 (590) 38,094 590 (590) 21,388 - (2,015) - - 818,983 2,234,750 2,978,117 - - 21,472 (1,869) (80,089) (25,882) 218,983 1,384,750 321,157 - - - 6,031,850 21,472(107,840) 1,924,890 1,679,795 2,179,835 913,992 191,777 71,600 6,328 - (10,766) (21,941) 1,679,795 1,921,203 913,993 - (1,869) (80,089) (21,560) -(103,518) 191,777 61,758 6,329 (10,767) (21,939) 4,773,622269,705 (32,707) 4,514,991259,864 (32,706) 216,301,379 2,880,492(2,376,979) 203,311,252 2,812,148(2,243,617) Termasuk dalam derivatif pelindung nilai adalah derivatif yang diguna pakai oleh Kumpulan dan Bank untuk perakaunan lindung nilai. Jumlah prinsipal dan nilai saksama derivatif di mana perakaunan lindung nilai digunakan oleh Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: Kumpulan Bank Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Jumlah <-------Nilai Saksama -------> Prinsipal AsetLiabilitiPrinsipal AsetLiabiliti RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Swap kadar faedah Pada 31.12.2012 Swap kadar faedah Lindung nilai saksama Lindung nilai saksama digunakan oleh Kumpulan dan Bank untuk melindungi mereka daripada perubahan nilai saksama aset kewangan disebabkan oleh pergerakan dalam kadar faedah. Instrumen kewangan yang dilindungi nilai bagi risiko kadar faedah termasuk sekuriti hutang Kumpulan dan Bank yang tersedia untuk dijual. Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, Kumpulan dan Bank: (i) 1,438,173 1,569,011 -(47,830) 1,438,173 -(47,830) - - (102,114) 1,569,011 (102,114) mengiktiraf keuntungan bersih sebanyak RM55,853,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM44,295,000) ke atas instrumen lindung nilai. Jumlah kerugian bersih pada item yang dilindungi nilai diagihkan kepada risiko yang dilindungi nilai RM48,359,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM32,279,000); dan (ii)tidak mengiktiraf lindung nilai saksama sebanyak RM4,253,000 (31 Disember 2012: RM1,846,000) disebabkan penyahiktirafan butiran yang dilindungi nilai. Basel II tunggak 3 Pada 31.12.2012 (samb.) kewangan 12. INSTRUMEN KEWANGAN DERIVATIF (SAMB.) 66 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 13. ASET INSURANS semula/TAKAFUL SEMULA DAN Lain-lain aset insurans PadaPada 31.12.201331.12.2012 Kumpulan NotaRM’000RM’000 Aset insurans semula/takaful semula (Nota 23) Lain-lain aset insurans (i) (ii) 1,931,8101,983,432 418,185572,295 2,349,9952,555,727 (i) Aset insurans semula/takaful semula PadaPada 31.12.201331.12.2012 KumpulanRM’000RM’000 Bahagian penginsurans semula: 1,710,6941,691,546 Liabiliti kontrak insurans hayat Liabiliti kontrak insurans am 27,64833,813 1,683,0461,657,733 Bahagian pengendali takaful semula: 221,116291,886 Liabiliti sijil takaful keluarga Liabiliti sijil takaful am 15,81818,521 205,298273,365 1,931,8101,983,432 (ii) Lain-lain aset insurans PadaPada 31.12.201331.12.2012 KumpulanRM’000RM’000 Baki premium belum bayar termasuk baki ejen/broker dan penginsurans bersama Belum bayar daripada penginsurans semula dan ‘cedants’ penyerah/pengendali takaful semula 404,982399,170 115,108281,395 520,090680,565 Peruntukan kerugian rosot nilai (101,905)(108,270) 418,185572,295 14. ASET-ASET LAIN KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 NotaRM’000RM’000RM’000RM’000 Penghutang lain (a) Jumlah belum bayar daripada broker saham dan pelanggan Pembangunan hartanah untuk dijual (b) Deposit dan pembayaran terdahulu Cukai dipulih semula Hartanah yang dirampas 5,989,5784,038,5624,862,0542,528,814 1,536,2602,001,113 -75,25160,287 -787,472469,615421,354148,248 27,2531,070 -90,104109,610 36,02936,001 8,505,9186,680,2575,319,4372,713,063 (a) Termasuk dalam penghutang lain adalah emas fizikal yang dipegang oleh Kumpulan dan Bank sebagai hasil daripada aktiviti broker-peniaga berjumlah kira-kira RM812,108,000 (31 Disember 2012: RM720,134,000). (b) Pembangunan hartanah untuk dijual Kos Tanah Pembangunan Pegangan Hartanah Kumpulan Bebas Terkumpul Jumlah Pada 31.12.2013RM’000RM’000RM’000 Pada kos Pada 1 Januari 2013 Kos hartanah dijual Pembalikan projek siap dibina Perbezaan pertukaran matawang 60,287 16,230 (710) (556) -60,287 -16,230 -(710) -(556) Pada 31 Disember 2013 75,251 -75,251 67 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kos Tanah Pembangunan Pegangan Hartanah Kumpulan Bebas Terkumpul Jumlah Pada 31.12.2012RM’000RM’000RM’000 Pada kos Pada 1 Januari 2012 Kos ditanggung sepanjang tahun kewangan Kos hartanah dijual Pembalikan projek siap dibina Perbezaan pertukaran matawang 220,110 - (3,323) (162,022) 5,522 Pada 31 Disember 2012 60,287 (i) 227,905 26,136 - (259,381) 5,340 - 448,015 26,136 (3,323) (421,403) 10,862 60,287 Tiada kos pinjaman yang dimodalkan sepanjang tahun kewangan semasa berakhir 31 Disember 2013. Dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012, kos pinjaman sebanyak kira-kira RM1,225,000 yang timbul daripada pembiayaan khusus untuk pembangunan hartanah untuk dijual telah dimodalkan dan dimasukkan dalam hartanah pembangunan untuk jualan, mewakili kadar permodalan sebanyak 2.27% setahun. (ii) Butiran hartanah pembangunan adalah seperti berikut: Kawasan Kepentingan Tempoh Tarikh tapak/lantai efektif pegangan jangkaan kasar Kumpulan tanah siap (meter persegi) dalam hartanah Tribeca Private Residences yang terdiri daripada 15 menara Pegangan bebas Beacon Heights Pembangunan kediaman terdiri daripada 212 buah pangsapuri kondominium di Singapura Pegangan bebas 2028 Nota (a) 97,504/150,000 24% 5,903/19,164 Nil Nota (a): Kondominium Beacon Heights telah mendapat kelulusan penginapan sementara pada bulan Mei 2012. 15. HARTANAH PELABURAN PadaPada Kumpulan31.12.201331.12.2012 Pada nilai saksama RM’000 RM’000 Pada 1 Januari 572,662542,477 Tambahan 2,042 Pelarasan nilai saksama (Nota 39) 2,55348,639 Dipindahkan daripada/(kepada) hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) 6,000(2,528) Pelupusan syarikat subsidiari -(17,004) Pelupusan-(281) Perbezaan pertukaran matawang -1,359 Pada 31 Disember Hartanah pelaburan berikut dipegang di bawah syarat-syarat pajakan: 583,257572,662 PadaPada Kumpulan31.12.201331.12.2012 Pada nilai saksama RM’000 RM’000 Tanah pegangan pajakan 55,50092,900 Bangunan 53,07156,118 108,571149,018 Kumpulan tidak mempunyai sekatan tentang kebolehnyataan hartanah pelaburannya dan tidak mempunyai tanggungjawab secara kontrak sama ada untuk membeli, membina atau memajukan hartanah pelaburan atau membaiki, selenggara dan menambah baik. Pelaburan hartanah adalah dinyatakan pada nilai saksama, yang telah ditentukan berdasarkan penilaian yang mencerminkan keadaan pasaran pada akhir tempoh pelaporan. Penilaian telah dilakukan oleh jurunilai bebas bertauliah. Penilaian terutamanya adalah berdasarkan, kaedah perbandingan merujuk kepada hartanah setanding yang telah dijual atau ditawarkan untuk jualan. Basel II tunggak 3 (b) Pembangunan hartanah untuk dijual (samb.) kewangan 14. ASET-ASET LAIN (SAMB.) 68 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 16. DEPOSIT-DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK-BANK PUSAT KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 NotaRM’000RM’000RM’000RM’000 Dengan Bank Negara Malaysia Dengan bank-bank pusat lain (a) (b) 7,870,2057,109,2054,786,1004,710,100 5,872,6695,189,1572,541,8962,178,816 13,742,87412,298,3627,327,9966,888,916 (a) Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan Bank Negara Malaysia mematuhi perenggan 100(r) Akta Bank Negara Malaysia, 2009, jumlah yang mana ditentukan sebagai peratusan jumlah liabiliti yang layak. (b) Deposit-deposit berkanun cawangan dan syarikat subsidiari luar negara dinyatakan dalam matawang asing dan disimpan di bank-bank pusat masing-masing selaras dengan perundangan negara berkaitan. 17. PELABURAN DALAM syarikat-syarikat subsidiari PadaPada 31.12.201331.12.2012 BankRM’000RM’000 Saham tidak disebut harga, pada kos - Di Malaysia - Luar Malaysia 21,098,43619,532,692 1,522,8801,217,579 22,621,31620,750,271 Ditolak: Kerugian rosot nilai terkumpul (3,115,802)(3,115,802) 19,505,51417,634,469 (a) Pelupusan Maybank Private Equity Sdn. Bhd. (dahulunya dikenali sebagai Maybank Ventures Sdn. Bhd.) (“MPE”) kepada Maybank Asset Management Group Berhad (dahulunya dikenali sebagai Aseamlease Berhad) (“MAMG”) (d) Penubuhan Maybank Shared Services Sdn. Bhd. (“MSS”) Pada 2 Januari 2013, Maybank dan Maybank Investment Bank Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Bank, menyelesaikan pelupusan MPE kepada MAMG. Transaksi tersebut terdiri daripada jualan sebanyak 14,000,000 saham biasa dalam MPE, mewakili 100% modal terbitan dan berbayar MPE bagi jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM15.7 juta. (b) Suntikan modal ke dalam Maybank Philippines, Incorporated (“MPI”) Pada 21 Mei 2013, Bank menyelesaikan penubuhan MSS, syarikat subsidiari milik penuh Bank. Pada 1 Julai 2013, Bank menyuntik modal ekuiti sebanyak RM5,000,000 melalui langganan 5,000,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham. Objektif penubuhan MSS adalah untuk menyediakan perkhidmatan Teknologi Maklumat (IT) yang dikongsi kepada Kumpulan Maybank. MSS akan bertindak sebagai penggerak untuk membangun, mengekal dan menyeragamkan sistem IT Kumpulan Maybank di seluruh rantau. Pada 4 Januari 2013, Bank menyuntik modal tambahan sebanyak USD100.0 juta (atau jumlah yang bersamaan kira-kira RM305.3 juta) untuk menyokong rancangan pengembangan MPI. (c) Langganan terbitan hak MAMG Butiran langganan terbitan hak adalah seperti berikut: (i) Pada 19 Mac 2013, Bank melanggan untuk peringkat pertama terbitan hak sebanyak 10,001 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham, yang diterbitkan oleh MAMG, pada harga terbitan sebanyak RM4,099.59 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM41.0 juta. (ii) Pada 21 Ogos 2013, Bank melanggan untuk peringkat kedua terbitan hak sebanyak 10,001 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham, yang diterbitkan oleh MAMG, pada harga terbitan RM3,029.70 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM30.3 juta. Tujuan langganan terbitan hak ini adalah untuk menyokong aktiviti pengambilalihan MAMG dan perbadanan entiti baru, sebagai sebahagian usaha penyelarasan dan penyusunan semula Kumpulan Pengurusan Aset, untuk memenuhi keperluan undang-undang dan tujuan modal kerja. (e) Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) (“Maybank GMT”) Pada 26 Ogos 2013, Maybank Asset Management Sdn. Bhd. (“MAM”), syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Bank melalui MAMG, sebuah syarikat subsidiari milik penuh Bank, menyelesaikan pengambilalihan 31,680 saham biasa Maybank GMT, mewakili 99% modal saham terbitan dan berbayar Maybank GMT (“Pengambilalihan”). Jumlah pertimbangan tunai adalah kira-kira RM30.6 juta. Tujuan Pengambilalihan ini adalah untuk Kumpulan menawarkan khidmat pengurusan dana di Indonesia di bawah kumpulan syarikatnya serta untuk melengkapi entiti perniagaan MAMG di rantau ASEAN. 69 Berikutan pindahan aset dan liabiliti ini, pada tarikh yang sama, MKEH, syarikat subsidiari tidak langsung Bank melalui Maybank IB Holdings Berhad, sebuah syarikat subsidiari milik penuh Bank, melupuskan sejumlah 958,923,466 daripada saham biasa dalam Maybank ATRKE Financial, mewakili 89.75% daripada jumlah saham modal Maybank ATRKE Financial pada harga Peso Filipina (“Php”) 3.3298 sesaham. Kesannya, perniagaan semasa Maybank ATRKE Financial telah disatukan di bawah MATRKECP. Pelupusan tersebut mempunyai kesan berikut ke atas penyata kedudukan kewangan Kumpulan pada 31 Disember 2013: (e) Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) (“Maybank GMT”) (samb.) Nilai saksama aset dan liabiliti dikenal pasti Maybank GMT pada tarikh pengambilalihan adalah seperti berikut: Nilai pengambil alihan diiktiraf Nota RM’000 Aset Tunai dan dana jangka pendek Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Penghutang perdagangan dan lain-lain penghutang Hartanah, loji dan peralatan 19 Aset tidak ketara 20 Aset cukai tertunda 27 Liabiliti Pemiutang perdagangan dan lain-lain pemiutang Peruntukan cukai 548 9,546 461 182 38 27 10,802 (167) (76) Nota Kesan pelupusan RM’000 Jumlah aset (termasuk muhibah) Jumlah liabiliti 274,332 - Aset bersih boleh dikenal pasti Ditolak: Kepentingan tidak dikawal 274,332 (28,117) Aset bersih boleh dikenal pasti dilupuskan Kerugian atas pelupusan syarikat subsidiari 38 Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing 246,215 (8,499) Hasil tunai daripada pelupusan Ditolak: Tunai dan dana jangka pendek syarikat subsidiari yang dilupuskan (1,155) 236,561 (273,753) Aliran masuk tunai bersih atas pelupusan(37,192) 10,559 (106) (i) Muhibah atas pengambilalihan 20 10,453 20,162 Pelupusan ATR Kim Eng AMG Holdings, Inc. (“ATRKE AMG”), syarikat subsidiari Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”) Tunai dan dana jangka pendek dibayar atas pengambilalihan Ditolak: Tunai syarikat subsidiari yang diambil alih 30,615 (548) 30,067 Pada 18 Disember 2013, Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”), syarikat subsidiari tidak langsung Maybank melalui MKEH, telah menjual 430,000 saham biasa yang dimilikinya dalam ATR Kim Eng AMG Holdings, Inc.(“ATRKE AMG”), mewakili 82.69% pemilikan dalam ATRKE AMG, kepada ATRAM Investment Management Partners Corporation (“ATRAM Investment”), sebuah syarikat yang 35% dimiliki oleh MATRKECP. ATRKE AMG memiliki 96.09% ATR Kim Eng Asset Management, Inc. (“ATRAM”). ATRKE AMG dan ATRAM tidak lagi menjadi syarikat subsidiari Maybank, walaupun MATRKECP terus memiliki 35% ATRAM Investment. Pelupusan tersebut mempunyai kesan berikut ke atas penyata kedudukan kewangan Kumpulan pada 31 Disember 2013: Aset boleh kenal pasti, bersih Kepentingan tidak dikawal Aliran keluar tunai bersih atas pengambilalihan (243) Nilai saksama aset dan liabiliti dikenal pasti pada tarikh pengambilalihan adalah pada asas peruntukan memandangkan Kumpulan telah mendapatkan penilaian bebas untuk aset dan liabiliti boleh dikenal pasti yang dimiliki oleh Maybank GMT. Hasil penilaian daripada penyatuan Maybank GMT belum diterima pada tarikh pelaporan. Nilai saksama daripada penyatuan Maybank GMT akan tertakluk kepada semakan lebih lanjut sepanjang tempoh 12 bulan dari 26 Ogos 2013, sebagai tarikh berkuat kuasa penyatuan itu. (f) Suntikan modal ke dalam Maybank Offshore Corporate Services (Labuan) Sdn. Bhd. (“MOCS”) Pada 30 Ogos 2013, Bank menyuntik modal tambahan sebanyak RM454.8 juta kepada MOCS, syarikat subsidiari milik penuh Bank, untuk mendana langganan terbitan hak PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), sebuah syarikat subsidiari tidak langsung Bank. Butiran terbitan hak BII dinyatakan dalam Nota 55(g). (g) Langganan terbitan hal saham biasa bernilai RM1.00 sesaham diterbitkan oleh Maybank Islamic Berhad (“MIB”), syarikat subsidiari milik penuh Bank (i) Pada 27 September 2013, Bank melanggan terbitan hak sebanyak 13,272,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang diterbitkan oleh MIB, pada harga terbitan RM9.40 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan sebanyak RM124.8 juta. (ii) Pada 29 November 2013, Bank melanggan terbitan hak sebanyak 72,996,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang diterbitkan oleh MIB, pada harga terbitan RM13.70 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan sebanyak RM1.0 bilion. Sebagai sebahagian daripada usaha penyusunan semula dalaman dalam kumpulan syarikat Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”), semua aset dan liabiliti Maybank ATRKE Financial telah dipindahkan ke Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Bank, pada 25 Oktober 2013 (“Tarikh Penutup”). Pindahan aset ke MATRKECP termasuk pegangan saham ATRKE Financial dalam syarikat-syarikat subsidiarinya, AsianLife and General Assurance Corporation dan ATR Kim Eng Land, Inc. Kesan pelupusan RM’000 Jumlah aset (termasuk muhibah) Jumlah liabiliti 9,034 (6,104) Aset bersih boleh dikenal pasti Ditolak: Kepentingan tidak dikawal 2,930 (501) Aset bersih boleh dikenal pasti dilupuskan Kerugian atas pelupusan syarikat subsidiari 38 Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing 2,429 (839) Hasil tunai daripada pelupusan Ditolak: Tunai dan dana jangka pendek syarikat subsidiari yang dilupuskan (26) 1,564 (1,494) Aliran masuk tunai bersih atas pelupusan (j) Penempatan 500,000 saham biasa baru dalam Dourado Tora Holdings Sdn. Bhd. (“DTSB”) Pada 22 November 2013, Bank melaksanakan penempatan sebanyak 500,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham dalam DTSB, syarikat subsidiari Bank, pada harga terbitan RM91.41 sesaham biasa untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak RM45.7 juta. Butiran terbitan hak ini dinyatakan dalam Nota 55(i). (h) Pelupusan Maybank ATR Kim Eng Financial Corporation (“Maybank ATRKE Financial”) Nota 70 (k) Pelupusan Saham Keutamaan Tidak Boleh Tebus (“NRPS”) yang dipegang dalam Maybank Ageas Holdings Berhad (“MAHB”) kepada Etiqa International Holdings Sdn. Bhd. (“EIHSB”) Pada 31 Disember 2013, Bank memindahkan 8,682,815 daripada RM1.00 sesaham NRPS kepada EIHSB, syarikat subsidiari milik penuh Bank untuk jumlah pertimbangan sebanyak RM126.0 juta. Basel II tunggak 3 17. PELABURAN DALAM SYARIKAT-Syarikat Subsidiari (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 70 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 17. PELABURAN DALAM syarikat-SYARIKAT subsidiari (SAMB.) (l) Dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012, MKEH, syarikat subsidiari milik penuh Maybank IB Holdings Sdn. Bhd. yang mana merupakan syarikat subsidiari milik penuh Bank, memperoleh opsyen panggilan sebanyak lebih 15,435,000 saham biasa dan berbayar pada nilai tara Vietnam Dong (“VND”) 10,000 sesaham dalam KEVS (“Opsyen Panggilan”), mewakili kira-kira 51.45% daripada modal piagam KEVS (“Saham Opsyen”) daripada para pemegang tempatan asal KEVS untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak VND308.7 bilion (atau kira-kira RM45.38 juta berdasarkan kadar tukaran RM1:VND6,803 pada 10 Mei 2012). Kumpulan telah mengambil kira pengambilalihan KEVS pada asas peruntukan sebagai pelaksanaan peruntukan harga belian (“PPA”) dan penilaian bagi aset dan liabiliti boleh dikenal pasti yang dimiliki oleh KEVS masih berterusan pada 31 Disember 2012. (m) Dalam tahun kewangan sebelumnya yang berakhir 31 Disember 2012, Bank mengumumkan bahawa AsianLife & General Assurance Corporation (“ALGA”), syarikat subsidiari tidak langsung Bank, telah memeterai perjanjian pembelian saham dengan STI Investments, Inc. bagi pelupusan sebanyak 12,249,999,986 saham biasa dibayar sepenuhnya ALGA, mewakili kira-kira 70% daripada jumlah saham biasa ALGA untuk jumlah pertimbangan sebanyak Php428.4 juta (atau kira-kira RM31.0 juta berdasarkan kadar tukaran RM1:Php13.81 pada 17 Mei 2012), yang merupakan kira-kira 1.5 kali nilai buku ALGA pada 31 Disember 2011. Pelupusan tersebut mempunyai kesan berikut ke atas penyata kedudukan kewangan Kumpulan pada 31 Disember 2012: Nota Kesan pelupusan RM’000 Semasa tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, pelaksanaan PPA telah diselesaikan dan tidak ada sebarang perubahan antara jumlah peruntukan PPA berbanding dengan jumlah akhir PPA seperti yang ditunjukkan di bawah: Jumlah aset (termasuk muhibah) Jumlah liabiliti 121,691 (81,033) Nilai saksama aset dan liabiliti boleh dikenal pasti KEVS pada tarikh pengambilalihan adalah seperti berikut: Aset boleh dikenal pasti, bersih Ditolak: Kepentingan tidak dikawal 40,658 (7,397) Aset boleh dikenal pasti dilupuskan, bersih Keuntungan atas pelupusan syarikat subsidiari 38 Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing 33,261 806 Hasil tunai daripada pelupusan Ditolak: Tunai dan dana jangka pendek syarikat subsidiari yang dilupuskan 34,078 Aliran masuk tunai bersih atas pelupusan 24,905 Nilai pengambilan diiktiraf Nota RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Penghutang perdagangan dan lain-lain penghutang Hartanah, loji dan peralatan 19 Aset cukai tertunda 27 1,360 3 337 191,097 2,120 335 195,252 11 (9,173) (n) Butiran dan maklumat kewangan syarikat-syarikat subsidiari yang mempunyai kepentingan tidak dikawal yang ketara adalah seperti berikut: (i) Etiqa International Holdings Sdn. Bhd. (“EIH”); dan Liabiliti-Liabiliti (ii) Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”). Pemiutang perdagangan dan lain-lain pemiutang(124,889) Peruntukan cukai (268) Pinjaman (19,689) Bahagian kepentingan ekuiti efektif yang dipegang oleh kepentingan tidak dikawal dalam EIH dan MKEH dinyatakan dalam Nota 58(a). Aset boleh dikenal pasti, bersih Keuntungan pelupusan syarikat bersekutu 38 Dipindahkan daripada ekuiti pemegang saham - Terjemahan matawang asing - Kerugian bersih atas penilaian semula pelaburan kewangan tersedia untuk dijual - Rizab-rizab lain Kepentingan dalam syarikat bersekutu Muhibah pengambilalihan 20 (144,846) 50,406 (8,989) (10,156) (149) 562 (25,031) (43,763) 42,393 Tunai dan dana jangka pendek dibayar pada pengambilalihan Ditolak: Tunai syarikat subsidiari yang diambil alih 49,036 (1,360) 47,676 Aliran keluar tunai bersih atas pengambilalihan 71 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 17. PELABURAN DALAM syarikat-SYARIKAT subsidiari (SAMB.) Ringkasan maklumat kewangan EIH dan MKEH dinyatakan seperti berikut: Penyata pendapatan diringkaskan: EIH 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 MKEH 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah 937,468 (10,184) 869,968 - Pendapatan faedah bersih Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful Pendapatan bukan faedah 927,284 146,913 291,032 869,968 (164,630) 591,443 1,365,229 (601,344) 1,296,781 (548,763) Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai (Peruntukan bagi)/masuk kira kerugian rosot nilai atas pinjaman, pembiayaan dan hutang lain, bersih Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 763,885 748,018 265,425 7,521 (13,366) (29,683) (63,171) (21,412)(11,430) - - Keuntungan operasi Bahagian keuntungan dalam syarikat bersekutu 758,040 864 655,164 517 244,013 738 758,904 (165,375) 655,681 (179,938) Keuntungan bagi tahun kewangan 593,529 475,743 188,374 89,795 Boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal 409,832 183,697 325,406 150,337 163,482 24,892 71,612 18,183 593,529 475,743 188,374 89,795 Pendapatan bersih Perbelanjaan overhed Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai dan zakat Penyata kedudukan kewangan diringkaskan: 174,097 132,471 (58,713)(36,981) 115,384 23,884 832,319 95,490 39,213 632,852 971,587 767,555 (706,162)(628,613) 138,942 127,512 1,683 244,751 129,195 (56,377)(39,400) EIHMKEH Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2013 RM’000 28,335,614 (23,887,472) 27,545,938 (23,340,948) 5,272,817 5,381,862 (3,133,508)(2,899,934) Jumlah ekuiti 4,448,142 4,204,990 2,139,309 2,481,928 Boleh diagih kepada: Pemegang-pemegang ekuiti Bank Kepentingan tidak dikawal 3,076,456 1,371,686 2,858,564 1,346,426 2,029,481 109,828 2,284,108 197,820 4,448,142 4,204,990 2,139,309 2,481,928 Jumlah aset Jumlah liabiliti Penyata aliran tunai diringkaskan: Aktiviti operasi Aktiviti pelaburan Aktiviti pembiayaan Kenaikan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai (o) Butiran syarikat-syarikat subsidiari Bank dinyatakan dalam Nota 58(a). Pada 31.12.2012 RM’000 EIHMKEH 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 (201,761) (34,237) 349,856 113,858 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 96,636 7,121 (100,001) 3,756 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 94,691(85,189) 68,459 3,302 (99,670) 119,421 63,480 37,534 Basel II tunggak 3 kewangan (n) Butiran dan maklumat kewangan syarikat-syarikat subsidiari yang mempunyai kepentingan tidak dikawal yang ketara adalah seperti berikut (samb.): 72 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 18. KEPENTINGAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN Usaha sama KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Kepentingan ekuiti Saham tidak disebut harga, pada kos Saham disebut harga, pada kos Sekuriti hutang swasta asing tidak disebut harga boleh ubah mandatori Perbezaan pertukaran matawang 532,641479,073476,851475,100 2,864,8642,864,864 --19,038 -19,038 (1,041,851)(1,040,729) -- Bahagian rizab selepas pengambilalihan 2,355,6542,322,246 476,851494,138 470,693253,950 -- Ditolak: Kerugian rosot nilai terkumpul 2,826,3472,576,196 476,851494,138 (361,006)(353,337) (25,333)(50,000) 2,465,3412,222,859 451,518444,138 Kepentingan lain dalam syarikat-syarikat bersekutu Sekuriti hutang swasta asing tidak disebut harga -12,374 -12,374 2,465,3412,235,233 451,518456,512 1,769,5951,112,093 Nilai pasaran saham disebut harga -- (a) Jumlah bawaan kepentingan dalam syarikat-syarikat usaha sama Kumpulan berjumlah kira-kira RM11,762,000 (31 Disember 2012: RM1,216,000) dimasukkan dalam keseluruhan jumlah bawaan kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama. (b) Jadual berikut memberi ringkasan maklumat syarikat-syarikat bersekutu penting Kumpulan, diselaraskan bagi sebarang perbezaan dalam dasar-dasar perakaunan dan menyesuaikan semula maklumat kepada jumlah bawaan kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama: Penyata pendapatan diringkaskan: Syarikat An Binh Bersekutu dan Commercial Usaha sama Joint Stock Tidak Penting MCB Bank Bank Lain Jumlah KumpulanRM’000RM’000RM’000RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah 2,003,792 593,753 (827,507) (414,554) Pendapatan faedah bersih Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans 1,176,285 179,199 12,3111,367,795 - -3,2793,279 15,6172,613,162 (3,306)(1,245,367) Pendapatan bukan faedah 1,176,285 179,199 15,5901,371,074 354,34739,58327,567 421,497 1,530,632 218,782 43,1571,792,571 (640,838)(152,960) (28,772)(822,570) Pendapatan bersih Perbelanjaan overhed Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai Masuk kira/(peruntukan bagi) kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 889,79465,82214,385 970,001 Keuntungan operasi Bahagian keuntungan dalam syarikat bersekutu 948,79659,17814,408 1,022,382 18,319-- 18,319 Keuntungan sebelum cukai Cukai 967,11559,17814,408 1,040,701 (338,490) (14,794) (775)(354,059) 59,002 (6,644) 2352,381 Keuntungan bagi tahun kewangan 628,62544,38413,633 686,642 Bahagian keuntungan Kumpulan bagi tahun kewangan 125,7258,8774,665 139,267 73 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Penyata pendapatan diringkaskan (samb.): Syarikat An Binh Bersekutu dan Commercial Usaha sama Joint Stock Tidak Penting MCB Bank Bank Lain Jumlah KumpulanRM’000RM’000RM’000RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 Pendapatan faedah2,274,392 689,068 Perbelanjaan faedah (902,565) (444,038) Pendapatan faedah bersih Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans 1,371,827 - 245,030 - 12,9502,976,410 (3,762) (1,350,365) 9,188 6,084 1,371,827 245,030 Pendapatan bukan faedah 318,103 20,368 1,626,045 6,084 15,2721,632,129 30,270 368,741 Pendapatan bersih 1,689,930 265,398 45,542 2,000,870 Perbelanjaan overhed (661,131)(149,883) (26,486)(837,500) Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 1,028,799 (18,207) Keuntungan operasi1,010,592 Bahagian keuntungan dalam syarikat bersekutu 10,828 Keuntungan sebelum cukai Cukai 1,021,420 (357,497) 115,515 (19,161) 19,056 (271) 96,354 - 96,354 (24,088) 1,163,370 (37,639) 18,7851,125,731 - 10,828 18,785 (777) 1,136,559 (382,362) Keuntungan bagi tahun kewangan 663,923 72,266 18,008 754,197 Bahagian keuntungan Kumpulan bagi tahun kewangan 132,785 14,453 5,238 152,476 Penyata kedudukan kewangan diringkaskan: Syarikat An Binh Bersekutu dan Commercial Usaha sama Joint Stock Tidak Penting MCB Bank Bank Lain Jumlah KumpulanRM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Aset semasa Aset bukan semasa Liabiliti semasa Liabiliti bukan semasa Jumlah ekuiti 4,862,175909,268145,683 5,917,126 Bahagian pemilikan Kumpulan Muhibah 2,894,1083,532,134 180,4016,606,643 22,584,580 5,255,029 66,32427,905,933 (19,602,882) (7,330,437) (41,767)(26,975,086) (1,013,631) (547,458) (59,275)(1,620,364) 972,435 181,854 1,073,240 175,648 62,1641,216,453 -1,248,888 Jumlah bawaan pelaburan 2,045,675 357,502 62,1642,465,341 Pada 31.12.2012 Aset semasa 3,545,5412,046,407 340,6685,932,616 Aset bukan semasa 20,030,694 3,649,215 17,080 23,696,989 Liabiliti semasa (18,161,476) (4,699,892) (195,349) (23,056,717) Liabiliti bukan semasa (1,518,278) (88,972) (30,120) (1,637,370) Jumlah ekuiti3,896,481 906,758 132,2794,935,518 Bahagian pemilikan Kumpulan 779,296 181,352 Muhibah1,042,072 165,707 66,806 1,027,454 -1,207,779 Jumlah bawaan pelaburan1,821,368 347,059 66,8062,235,233 (c) Butiran syarikat-syarikat bersekutu Kumpulan dan Bank dan usaha sama Kumpulan masing-masing dinyatakan dalam Nota 58(b) dan Nota 58(c). (d) Butiran muhibah meliputi jumlah bawaan kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama adalah seperti berikut: Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 Pada 1 Januari Perbezaan pertukaran matawang 1,207,779 1,270,360 41,109(62,581) Pada 31 Disember 1,248,888 1,207,779 Basel II tunggak 3 (b) Jadual berikut memberi ringkasan maklumat syarikat-syarikat bersekutu penting Kumpulan, diselaraskan bagi sebarang perbezaan dalam dasar-dasar perakaunan dan menyesuaikan semula maklumat kepada jumlah bawaan kepentingan Kumpulan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama (samb.): kewangan 18. KEPENTINGAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN Usaha sama (SAMB.) 74 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 19. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Perabot, Kelengkapan, Peralatan Alat Komputer Elektrik Bangunan Perkakas dan dan dan dalam Kumpulan *Hartanah Ubah Suai Perkakasan Keselamatan Kenderaan Pembinaan Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Kos Pada 1 Januari 2013 Pengambilalihan syarikat subsidiari (Nota 17(e)) Penambahan Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pindahan kepada pelaburan hartanah (Nota 15) Perbezaan pertukaran matawang 2,169,577938,713 1,257,559189,896 54,139104,218 4,714,102 2,192,480 1,021,674976,194202,416 51,331134,627 4,578,722 Pada 31 Disember 2013 -202132 -168 -502 19,957116,899268,776 7,823 8,851 82,007504,313 (146)(2,690)(1,170) (1) (249) - (4,256) (1,726)(8,124)(5,963) - (8,194) (373) (24,380) (189) (28,290)(525,299) (4,325) (276) - (558,379) 3,257 31,9542,6477,503 - (45,361) ----- (6,000) (6,000) 1,750(26,990)(20,488) 1,520 (3,108) 136(47,180) Susut nilai dan kerugian rosot nilai terkumpul Pada 1 Januari 2013 Pengambilalihan syarikat subsidiari (Nota 17(e)) Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) Kerugian rosot nilai bagi tahun kewangan (Nota 39) Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Perbezaan pertukaran matawang 508,350 575,7081,051,023 147,346 Pada 31 Disember 2013 550,547634,536596,266152,947 30,117 Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul Kerugian rosot nilai terkumpul 542,998634,532596,266152,947 30,117 - 1,956,860 7,5494---- 7,553 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2013 28,854 -121134 - 65 42,479115,840 91,177 9,357 9,839 -2,311,281 -320 -268,692 222----- 222 (43)(2,261)(1,371) (1) (233) - (3,909) (970)(7,354)(5,785) - (6,436) -(20,545) (90) (28,043)(525,072) (4,304) (60) - (557,569) - (111) 111---599(19,364)(13,951) 549 (1,912) -(34,079) 550,547634,536596,266152,947 30,117 - 1,964,413 - 1,964,413 1,641,933387,138379,928 49,469 21,214134,627 2,614,309 75 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kos Pada 1 Januari 2012 Pengambilalihan syarikat subsidiari (Nota 17(l)) Penambahan Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(m)) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pengelasan semula aset kepada aset tidak ketara (Nota 20) Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) Perbezaan pertukaran matawang 2,133,823 2,169,577 938,713 1,257,559 189,896 54,139 104,218 4,714,102 Pada 1 Januari 2012 Pengambilalihan syarikat subsidiari (Nota 17(l)) Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(m)) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pengelasan semula aset kepada aset tidak ketara (Nota 20) Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) Perbezaan pertukaran matawang 467,965 645,518 1,148,725 153,425 29,146 - 2,444,779 508,350 Pada 31 Disember 2012 891,068 1,305,241 181,334 49,717 101,079 4,662,262 -3,8673,215 - 452 -7,534 35,835121,923127,289 7,543 16,928130,117439,635 - (1,246) (3,072) - (107) - (4,425) (5,176) (83,400)(102,436) (13,304) (9,467) (2,072)(215,855) - (70,453) (58,724) (1,005) (1,918) - (132,100) 5,237 97,236 1,929 14,977 175 (119,554) - - (3,642) - - (5,176) (8,818) 2,670----- 2,670 (2,812)(20,282)(12,241) 351 (1,641) (176)(36,801) Susut nilai dan kerugian rosot nilai terkumpul Pada 31 Disember 2012 -2,8982,273 - 243 41,113 92,015 74,728 6,788 9,002 - (1,164) (2,055) - (50) (1,623)(81,543) (102,355)(12,603) (6,744) - (70,272) (58,709) (974) (1,918) - (1,161) 793 192 176 - - (3,642) - - -5,414 - 223,646 - (3,269) -(204,868) - (131,873) - - (3,642) 142----- 142 753 (10,583) (8,735) 518 (1,001) - (19,048) 575,708 1,051,023 147,346 28,854 - 2,311,281 Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul 501,023 575,704 1,051,023 147,346 28,854 - 2,303,950 Kerugian rosot nilai terkumpul 7,3274---- 7,331 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2012 508,350 575,7081,051,023 147,346 1,661,227 363,005 206,536 42,550 28,854 25,285 -2,311,281 104,218 2,402,821 Basel II tunggak 3 Perabot, Kelengkapan, Peralatan Alat Perkakas Komputer Elektrik Bangunan dandandan dalam Kumpulan *Hartanah Ubah Suai Perkakasan Keselamatan Kenderaan Pembinaan Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 kewangan 19. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMB.) 76 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 19. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMB.) Bangunan di atas Tanah Pajakan Tanah Pajakan Tanah Bangunan Pegangan di atas Tanah Kurang daripada 50 Tahun Kurang daripada 50 Tahun Kumpulan Bebas Milik Bebas 50 Tahun atau lebih 50 Tahun atau lebih Jumlah * Hartanah terdiri daripada: RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Kos Pada 1 Januari 2013 Penambahan Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) Pelupusan Hapus kira Pengelasan semula aset Perbezaan pertukaran matawang 109,989483,101357,465684,576155,310379,136 2,169,577 - 475 3,373 69315,416 -19,957 - (146)---- (146) (342) (361) -(1,023) - -(1,726) -- (189)--- (189) - 461,795 -1,416 -3,257 663 805(12,437)22,094(15,291) 5,916 1,750 110,310483,920350,007706,340156,851385,052 2,192,480 Pada 31 Disember 2013 Susut nilai dan kerugian rosot nilai terkumpul Pada 1 Januari 2013 Caj bagi tahun kewangan Kerugian rosot nilai bagi tahun kewangan Pelupusan syarikat subsidiari (Nota 17(i)) Pelupusan Hapus kira Perbezaan pertukaran matawang -193,987126,864144,652 6,660 36,187508,350 -11,14011,49814,325 1,552 3,96442,479 544--- 164 222 - (43)---- (43) -(212) -(758) - -(970) -- (90)--- (90) -485 (5,481) 4,752125718599 Pada 31 Disember 2013 54205,361132,791162,971 Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul Kerugian rosot nilai terkumpul -199,324132,469161,999 8,337 40,869542,998 54 6,037322972 -164 7,549 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2013 Pada 31.12.2012 54205,361132,791162,971 8,337 41,033550,547 8,337 41,033550,547 110,256278,559217,216543,369148,514344,019 1,641,933 Kos Pada 1 Januari 2012 Penambahan Pelupusan Pengelasan semula aset Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) Perbezaan pertukaran matawang 110,785477,964365,646649,564168,477361,387 2,133,823 - 212 1,85121,987 58711,19835,835 (470)(2,495)(1,592) - (81) (538)(5,176) (496)4,470 610 157(3,199)3,695 5,237 Pada 31 Disember 2012 109,989483,101357,465684,576155,310379,136 2,169,577 - 2,670---- 2,670 170 280(9,050) 12,868 (10,474)3,394(2,812) Susut nilai dan kerugian rosot nilai terkumpul Pada 1 Januari 2012 Caj bagi tahun kewangan Pelupusan Pengelasan semula aset Pindahan daripada pelaburan hartanah (Nota 15) Perbezaan pertukaran matawang - 184,165 118,420 128,294 5,088 31,998 467,965 -10,68312,15312,906 1,552 3,81941,113 - (898)(576) - (13)(136) (1,623) - (288) 185 103 (4) 4 - - Pada 31 Disember 2012 - 142---- 142 -183 (3,318) 3,349 37502753 193,987 126,864 144,652 6,660 36,187 508,350 Dianalisis sebagai: Susut nilai terkumpul Kerugian rosot nilai terkumpul -187,954126,542143,680 - 6,033 322 972 6,660 36,187501,023 - - 7,327 -193,987126,864144,652 6,660 36,187508,350 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2012 109,989289,114230,601539,924148,650342,949 1,661,227 77 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Pada 31.12.2013 Kos Pada 1 Januari 2013 Penambahan Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pindahan ke syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang 1,144,944646,951941,650148,943 12,207 94,015 2,988,710 1,212 41,455205,200 2,441 331 81,199331,838 (1,460) (566) (1,053)- (133)- (3,212) - (28,082)(524,809) (4,325) (276) - (557,492) 3,257 32,3751,3795,042 - (42,053) -- (50,580)--- (50,580) 15,694 3,743 1,897356265193 22,148 Pada 31 Disember 2013 1,163,647695,876573,684152,457 12,394133,354 2,731,412 Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2013 Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pindahan ke syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang 366,818454,199836,499117,945 7,461 - 1,782,922 21,77462,00150,308 6,852 1,611 - 142,546 (970)(560)(996) - (130) - (2,656) - (27,847)(524,637) (4,304) (60) - (556,848) -- (8,156)--- (8,156) 4,4682,8012,070 243 124 -9,706 Pada 31 Disember 2013 392,090490,594355,088120,736 9,006 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2013 771,557205,282218,596 31,721 3,388133,354 1,363,898 Pada 31.12.2012 Kos - 1,367,514 Pada 1 Januari 2012 Penambahan Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pindahan ke syarikat subsidiari baru diperbadankan Perbezaan pertukaran matawang 1,135,488 562,693 913,092 133,546 11,180 90,882 2,846,881 1,477 47,327 72,494 1,754 4,050119,926247,028 (5,176)(663) (1,403) (58)(486) - (7,786) - (50,045) (39,558) (1,005) (1,653) - (92,261) 5,035 96,722 107 14,977 - (116,841) - Pada 31 Disember 2012 1,144,944 Susut nilai terkumpul -(10,110) (3,224) 8,120 1,027 142 646,951 941,650 (453) 182 148,943 (845) (39) 12,207 -(14,632) 48 9,480 94,015 2,988,710 Pada 1 Januari 2012 Caj bagi tahun kewangan (Nota 39) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pindahan ke syarikat subsidiari baru diperbadankan Perbezaan pertukaran matawang 344,734 460,876 836,238 113,258 8,496 - 1,763,602 21,644 47,605 42,711 5,608 1,587 - 119,155 (1,623)(377) (1,341) (57)(486) - (3,884) - (50,006) (39,543) (974) (1,653) - (92,176) - (220) 29 191--- Pada 31 Disember 2012 366,818 454,199 836,499 117,945 7,461 - 1,782,922 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2012 778,126 192,752 105,151 30,998 4,746 94,015 1,205,788 -(4,727)(1,876) (202) (464) 2,063 1,048 281 121 (19) -(7,269) - 3,494 Nilai bawaan hartanah, loji dan peralatan Kumpulan dan Bank yang dipegang di bawah pajakan kewangan pada 31 Disember 2013 adalah RM94,646,000 (31 Disember 2012: Tiada). Penambahan Kumpulan dan Bank dalam tahun kewangan semasa termasuk hartanah, loji dan peralatan di bawah pajakan kewangan sebanyak RM99,051,000 (31 Disember 2012: Tiada). Basel II tunggak 3 Perabot, Kelengkapan, Peralatan Alat Perkakas Komputer Elektrik Bangunan dandandan dalam *Hartanah Ubah Suai Perkakasan Keselamatan Kenderaan Pembinaan Jumlah Bank RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 kewangan 19. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMB.) 78 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 19. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMB.) Bangunan di atas Tanah Pajakan Tanah Pajakan Tanah Bangunan Pegangan di atas Tanah Kurang daripada 50 Tahun Kurang daripada 50 Tahun Bank Bebas Milik Bebas 50 Tahun atau lebih 50 Tahun atau lebih Jumlah *Hartanah terdiri daripada: RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Kos Pada 1 Januari 2013 Penambahan Pelupusan Pengelasan semula aset Perbezaan pertukaran matawang 101,958408,882285,833257,237 11,043 79,991 1,144,944 -475 44693 - - 1,212 (342) (360)- (758)- - (1,460) - 461,795 -1,416 -3,257 457 2,282 1,69010,442 - 82315,694 Pada 31 Disember 2013 102,073411,325289,362267,614 12,459 80,814 1,163,647 Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2013 Caj bagi tahun kewangan Pelupusan Perbezaan pertukaran matawang -172,370109,563 63,883 4,399 16,603366,818 -8,3376,9135,502 215 807 21,774 -(212) -(758) - -(970) - 2011,3572,646 - 2644,468 Pada 31 Disember 2013 -180,696117,833 71,273 4,614 17,674392,090 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2013 102,073230,629171,529196,341 7,845 63,140771,557 Pada 31.12.2012 Kos Pada 1 Januari 2012 Penambahan Pelupusan Pengelasan semula aset Perbezaan pertukaran matawang 102,643 406,270 284,886 251,040 14,323 76,326 1,135,488 - 2121,241 24 - -1,477 (470)(2,495)(1,592) - (81) (538)(5,176) (496) 4,470 610 (45) (3,199) 3,695 5,035 281425688 6,218 -508 8,120 Pada 31 Disember 2012 101,958 Susut nilai terkumpul 408,882 285,833 257,237 11,043 79,991 1,144,944 Pada 1 Januari 2012 Caj bagi tahun kewangan Pelupusan Pengelasan semula aset Perbezaan pertukaran matawang - 164,900 102,930 56,929 4,201 15,774 344,734 - 8,305 6,711 5,609 215 804 21,644 - (898)(576) - (13)(136) (1,623) - - - - (4) 4 - 63 498 1,345 - 157 2,063 Pada 31 Disember 2012 - 172,370 109,563 63,883 4,399 16,603 366,818 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2012 101,958 236,512 176,270 193,354 6,644 63,388 778,126 79 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Pada 31.12.2013 Kos Pada 1 Januari 2013 Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(e)) Penambahan Pelupusan Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(h)&(i)) Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Perbezaan pertukaran matawang 7,208,071 337,922 82,742 150,019 821,651 354,143 8,954,548 Pada 31 Disember 2013 6,545,644287,820 82,742152,237994,686503,083 8,566,212 Pelunasan terkumpul 20,162---- 38 20,200 ---- 67,119 327,195 394,314 ---- (4,355)- (4,355) (300)----- (300) ---- (59,439) (9) (59,448) ---- 179,093 (179,093)(682,289) (50,102) - 2,218 (9,383) 809(738,747) Pada 1 Januari 2013 Caj pelunasan bagi tahun kewangan (Nota 39) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Perbezaan pertukaran matawang -256,247 24,704 44,989477,754 -803,694 -28,36811,06724,308 142,740 - 206,483 ---- (4,272)- (4,272) ---- (58,441)- (58,441) -(41,075) 1,256 2,414 (5,885) -(43,290) Pada 31 Disember 2013 -243,540 37,027 71,711551,896 Kerugian rosot nilai terkumpul -904,174 Pada 1 Januari 2013 Kerugian rosot nilai bagi tahun kewangan (Nota 39) Perbezaan pertukaran matawang 1,619,518----- 1,619,518 Pada 31 Disember 2013 1,620,982----- 1,620,982 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2013 Pada 31.12.2012 Kos 1,422----- 1,422 42----- 42 4,924,66244,28045,71580,526 442,790 503,083 6,041,056 Pada 1 Januari 2012 Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(l)) Penambahan Pelupusan Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pindahan daripada hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) Perbezaan pertukaran matawang 7,650,919373,100 82,742149,996611,143217,796 9,085,696 Pada 31 Disember 2012 7,208,071 Pelunasan terkumpul 42,393----- 42,393 ---- 69,339 322,329 391,668 ---- (46,393)- (46,393) (6,615) - - (1,376) - - (7,991) - - - - (2,392) - (2,392) ---- 186,118 (186,118)- (478,626) - (35,178) 337,922 - - - 1,399 82,742 150,019 8,818 (4,982) 821,651 - 136 354,143 8,818 (517,251) 8,954,548 Pada 1 Januari 2012 Caj pelunasan bagi tahun kewangan (Nota 39) Pelupusan Hapus kira (Nota 39) Pindahan daripada hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) Perbezaan pertukaran matawang - 241,709 9,805 16,125 450,486 - 718,125 - 38,869 14,493 28,144 64,715 - 146,221 ---- (45,963)- (45,963) - - - - (2,392) - (2,392) - - - (24,331) Pada 31 Disember 2012 - 256,247 Kerugian rosot nilai terkumpul Pada 1 Januari 2012/31 Disember 2012 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2012 - 406 - 720 3,642 7,266 - - 3,642 (15,939) 24,704 44,989 477,754 - 803,694 1,619,518 - - - - - 1,619,518 5,588,553 81,675 58,038 105,030 343,897 354,143 6,531,336 Basel II tunggak 3 Deposit Tenaga Teras Kerja Hubungan Perisian Pembangunan Muhibah Tidak Nyata Agensi Pelanggan Komputer Perisian Jumlah Kumpulan RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 kewangan 20. ASET TIDAK ketara 80 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 20. ASET TIDAK ketara (SAMB.) Perisian Pembangunan Muhibah Komputer Perisian Jumlah BankRM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Kos Pada 1 Januari 2013 Penambahan Hapus kira (Nota 39) Pengelasan semula aset Pindahan ke syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang 81,015631,050353,553 1,065,618 - 18,856324,785343,641 -(59,439) -(59,439) - 179,093(179,093) - (100,662)(327,770)(428,432) -3,367 7664,133 Pada 31 Disember 2013 81,015672,265172,241925,521 Pelunasan terkumpul Pada 1 Januari 2013 Caj pelunasan bagi tempoh kewangan (Nota 39) Hapus kira (Nota 39) Pindahan ke syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang -368,552 -100,210 -(58,441) -(14,336) -2,268 -368,552 -100,210 -(58,441) -(14,336) -2,268 Pada 31 Disember 2013 -398,253 -398,253 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2013 Pada 31.12.2012 Kos 81,015274,012172,241527,268 Pada 1 Januari 2012 81,015 413,387 215,612 710,014 Penambahan - 32,248322,239354,487 Pengelasan semula aset - 184,671 (184,671) Pindahan ke syarikat subsidiari yang baru diperbadankan - (433) - (433) Perbezaan pertukaran matawang - 1,177 373 1,550 Pada 31 Disember 2012 81,015 631,050 353,553 1,065,618 Pelunasan terkumpul Pada 1 Januari 2012 Caj pelunasan bagi tahun kewangan (Nota 39) Pindahan ke syarikat subsidiari yang baru diperbadankan Perbezaan pertukaran matawang - - - - 320,469 47,629 (395) 849 - - - - 320,469 47,629 (395) 849 Pada 31 Disember 2012 - 368,552 - 368,552 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2012 81,015 262,498 353,553 697,066 81 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Muhibah telah diperuntukkan kepada Kumpulan Unit Penjana Tunai (“CGU”) Kumpulan yang dikenal pasti mengikut segmen perniagaan berikut: PadaPada 31.12.201331.12.2012 Kumpulan NotaRM’000RM’000 Perniagaan perkhidmatan kad American Express (“AMEX”) di Malaysia (i) Pengambilalihan PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) Ditolak: Kerugian rosot nilai terkumpul (ii) 81,01581,015 5,807,0855,807,085 (1,619,518)(1,619,518) 4,187,5674,187,567 Pengambilalihan Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”) (iii) Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (“Maybank GMT”) (Nota 17(e)) Pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari dalam Kumpulan MKEH Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari Kerugian rosot nilai 1,931,7631,931,763 20,16277,06677,066 (6,915)(6,615) (1,422)- 88,89170,451 Ditolak: Perbezaan pertukaran matawang (1,364,574)(682,243) 4,924,6625,588,553 PadaPada 31.12.201331.12.2012 Bank NotaRM’000RM’000 Perniagaan perkhidmatan kad American Express (“AMEX”) di Malaysia Muhibah diperuntukkan kepada CGU Kumpulan dengan jangkaan mendapat faedah daripada sinergi pengambilalihan. Jumlah pemulihan CGU dinilai berdasarkan nilai guna dan dibandingkan dengan nilai bawaan CGU untuk menentukan sama ada rosot nilai wujud. Rosot nilai diiktiraf di dalam penyata pendapatan dengan jumlah bawaan CGU lebih daripada jumlah pemulihannya. (i) 81,01581,015 (iii) Dalam tahun 2012, penyusunan semula telah dilakukan terhadap struktur pelaporan pengurusan dalam Maybank Kim Eng Group (“MKEG”) daripada kawasan mengikut geografi iaitu Malaysia, Singapura, Thailand, Indonesia, Hong Kong dan lain-lain, kepada teras perniagaannya seperti Perbankan Pelaburan dan Perundingan (“PB & A”) dan Ekuiti. MKEG hanya mengandungi terutamanya Maybank Investment Bank Bhd (“MIBB”) dan Maybank Kim Eng (“MKE”) dan MKEG membentuk segmen kecil dalam Perbankan Global. Penyusunan semula ini konsisten dengan strategi keseluruhan MKEG seperti berikut: (i) Pengiraan nilai boleh guna menggunakan unjuran aliran tunai selepas diberikan diskaun (didiskaun) yang disediakan dan diluluskan oleh pihak pengurusan, meliputi tempoh 10 tahun. Andaian-andaian utama lain bagi pengiraan nilai boleh guna adalah seperti berikut: • Penjajaran semula model perniagaan daripada “penumpuan kepada negara” ke “penumpuan kepada produk”; (a) Bank menjangkakan perniagaan kad perkhidmatan AMEX akan ada usaha secara berdaya maju; • Tumpuan perniagaan serantau; dan • Beroperasi dan pelaporannya sebagai satu unit pengurusan tunggal. (b) Pertumbuhan jumlah perniagaan dijangka menyamai kadar pertumbuhan semasa industri sebanyak 17.0% setahun; dan (c) Kadar diskaun yang diterima pakai adalah purata wajaran kos modal dalaman Bank pada masa penilaian dibuat yang dianggarkan pada 9.9% setahun. (ii) Model pengiraan nilai boleh guna berdasarkan aliran tunai didiskaun menggunakan unjuran aliran tunai bebas kepada ekuiti (“FCFE”) yang disedia dan diluluskan oleh pihak pengurusan untuk tempoh 9 tahun. Kadar pertumbuhan terkumpul tahunan unjuran FCFE BII adalah 17.4%. Oleh itu, model pengiraan nilai boleh guna berdasarkan aliran tunai didiskaun menggunakan unjuran aliran tunai bebas kepada firma tersebut (“FCFF”) yang disedia dan diluluskan oleh pihak pengurusan meliputi tempoh 5 tahun secara bersama untuk MIBB dan MKE. Kadar pertumbuhan tahunan terkumpul (“CAGR”) unjuran FCFF MKEG adalah kira-kira 42.1%. Andaian-andaian utama lain dalam pengiraan nilai boleh guna adalah seperti berikut: Andaian-andaian utama lain dalam pengiraan nilai boleh guna adalah seperti berikut: (a) Bank menjangkakan operasi perniagaan MKEG akan berdaya maju; (a) Bank menjangkakan operasi perniagaan Bll akan berterusan dan berdaya maju; (b) Kadar diskaun yang diterima pakai adalah purata wajaran kos modal dalaman MKEG pada masa penilaian dibuat yang dianggarkan pada 10.0% setahun; dan (b) Kadar diskaun yang digunakan berdasarkan keadaan risiko negara tertentu yang dianggarkan berada pada 13.6% setahun; dan (c) Nilai terminal yang mana kadar pertumbuhan aliran tunai sebanyak 5.0% adalah konsisten dengan purata kadar Keluaran Dalam Negara Kasar Malaysia dan Singapura, pasaran operasi utama MKEG. (c) Nilai terminal yang mana kadar pertumbuhan aliran tunai sebanyak 5.7% adalah konsisten dengan kadar Keluaran Dalam Negara Kasar Indonesia. Bagi tujuan kepekaan analisis, sekiranya kadar pertumbuhan aliran tunai tahunan MKEG berkurangan secara malar kepada 11.43% atau kadar diskaun dinaikkan kira-kira 22.6%, jumlah yang boleh diperoleh semula akan dikurangkan kepada jumlah bawaan CGU. Basel II tunggak 3 (a)Muhibah kewangan 20. ASET TIDAK ketara (SAMB.) 82 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 20. ASET TIDAK ketara (SAMB.) (b) Deposit Teras Tidak Ketara (“DTK”) Deposit teras tidak ketara timbul daripada pemerolehan operasi perniagaan perbankan BII. DTK mempunyai jangka hayat yang berguna selama 8 tahun dan dilunas berdasarkan kaedah pengurangan baki terhadap jangka hayat berguna tersebut. (c) Agensi tenaga kerja Agensi tenaga kerja timbul daripada pemerolehan operasi perniagaan perbankan pelaburan MKEH. Tenaga kerja agensi mempunyai jangka hayat yang berguna selama 11 tahun dan dilunas berdasarkan kaedah pengurangan baki terhadap jangka hayat berguna tersebut. (d) Hubungan pelanggan Hubungan pelanggan timbul daripada pemerolehan operasi perniagaan perbankan pelaburan MKEH. Hubungan pelanggan mempunyai jangka hayat yang berguna selama 3 - 9 tahun dan dilunas berdasarkan kaedah pengurangan baki terhadap jangka hayat berguna tersebut. 21. DEPOSIT-deposit DARIPADA PELANGGAN-pelanggan KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Deposit tetap dan instrumen deposit boleh niaga - Satu tahun atau kurang - Lebih daripada satu tahun 220,782,166196,782,059 142,237,799125,296,329 14,760,4208,647,667 14,075,2997,880,567 Deposit pasaran wang Deposit simpanan Deposit permintaan Deposit berstruktur* 235,542,586205,429,726 156,313,098133,176,896 14,177,43916,650,66614,177,43916,650,666 56,735,21950,360,81239,300,08935,261,690 86,001,25471,743,38761,212,70849,689,559 3,154,3122,970,9192,667,0462,623,268 395,610,810347,155,510 273,670,380237,402,079 * Deposit berstruktur mewakili deposit pemasaan berserta tukaran matawang asing dan deposit pemasaan berkaitan komoditi. Struktur kematangan deposit tetap dan instrumen deposit boleh niaga adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Matang dalam tempoh enam bulan Enam bulan hingga setahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun 176,430,070164,637,372 111,663,342100,671,865 44,352,09632,144,68730,574,45724,624,463 14,272,1028,111,389 13,954,4387,733,734 488,318536,278120,861146,834 235,542,586205,429,726 156,313,098133,176,896 Deposit diperoleh daripada jenis pelanggan berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Syarikat-syarikat perniagaan Individu-individu Kerajaan dan badan-badan berkanun Lain-lain 183,775,722157,471,152 128,843,008106,585,963 162,631,813151,607,808 125,901,762114,881,786 17,908,26815,575,9735,464,7825,596,117 31,295,00722,500,57713,460,82810,338,213 395,610,810347,155,510 273,670,380237,402,079 22. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DARIPADA INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Bank-bank berlesen Syarikat kewangan berlesen Bank pelaburan berlesen Institusi-institusi kewangan lain 38,230,86730,144,50734,285,88326,106,904 405,180383,162239,360337,539 66,778236,162 66,778218,162 3,436,2563,123,5452,990,5562,536,171 42,139,08133,887,37637,582,57729,198,776 83 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Struktur kematangan bagi deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan adalah seperti berikut: KumpulanBank PadaPadaPadaPada 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 Satu tahun atau kurang Lebih daripada satu tahun 39,547,35932,037,43535,105,49527,524,525 2,591,7221,849,9412,477,0821,674,251 42,139,08133,887,37637,582,57729,198,776 23. LIABILITI KONTRAK INSURANS/TAKAFUL DAN lain-lain liabiliti insurans PadaPada 31.12.201331.12.2012 Kumpulan NotaRM’000RM’000 Liabiliti kontrak insurans/takaful Lain-lain liabiliti insurans (i) (ii) 21,386,43321,393,755 413,706535,117 21,800,13921,928,872 (i) Liabiliti kontrak insurans/takaful Aset Liabiliti insurans semula/Liabiliti kontrak takaful semulakontrak kasar (Nota 13) bersih Kumpulan NotaRM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Insurans hayat/takaful keluarga Insurans/takaful am (a) (b) 17,454,058 (43,465)17,410,593 3,932,375(1,888,345)2,044,030 21,386,433 (1,931,810)19,454,623 Pada 31.12.2012 Insurans hayat/takaful keluarga Insurans/takaful am (a) 17,446,289 (52,334) 17,393,955 (b) 3,947,466(1,931,098)2,016,368 21,393,755 (1,983,432) 19,410,323 (a) Insurans hayat/takaful keluarga Pecahan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga serta pergerakannya diperincikan seperti berikut: (A) Liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga Aset Liabiliti insurans semula/Liabiliti kontrak takaful semulakontrak kasar (Nota 13) bersih KumpulanRM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Liabiliti tuntutan Liabiliti aktuari Lebihan tidak diperuntukkan Rizab pegangan belum peroleh Qard Nilai aset bersih (“NAV”) boleh diagih kepada pemegang unit 119,115 (2,139)116,976 12,744,815 (41,326)12,703,489 2,662,333 -2,662,333 240,560 -240,560 36,684 -36,684 1,650,551 -1,650,551 17,454,058 (43,465)17,410,593 Pada 31.12.2012 Liabiliti tuntutan Liabiliti aktuari Lebihan tidak diperuntukkan Rizab pegangan belum peroleh Qard Nilai aset bersih (“NAV”) boleh diagih kepada pemegang unit 186,897 13,258,884 2,276,830 272,431 36,684 1,414,563 (2,698) (49,636) - - - - 184,199 13,209,248 2,276,830 272,431 36,684 1,414,563 17,446,289 (52,334) 17,393,955 Basel II tunggak 3 kewangan 22. DEPOSIT DAN PENEMPATAN DARIPADA INSTITUSI-INSTITUSI KEWANGAN (SAMB.) 84 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 23. LIABILITI KONTRAK INSURANS/TAKAFUL DAN LAIN-lain liabiliti insurans (SAMB.) (i) Liabiliti kontrak insurans/takaful (samb.) (a) Insurans hayat/takaful keluarga (samb.) Pecahan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga serta pergerakannya diperincikan seperti berikut (samb.): (B) Pergerakan liabiliti kontrak insurans hayat/takaful keluarga dan aset insurans semula/takaful semula <----------------------------------- Liabiliti kontrak kasar -----------------------------------> Lebihan Liabiliti Liabiliti tidak tuntutan aktuari diperuntukkan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 Liabiliti kontrak bersih RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 186,897 13,258,884 2,276,830 Perolehan premium bersih - - 1,736,532 Hasil lain - - 491,200 Pengalaman/variasi manfaat 3,904 - - Manfaat dan tuntutan (71,686) (603,268) (1,160,334) Perbelanjaan lain - - (458,338) Pelarasan disebabkan perubahan dalam: - Pendiskaunan - (321,928) 164,236 - Andaian - 14,352 8,919 - Pergerakan polisi - 396,437 (248,838) Perbezaan pertukaran matawang - 338 (353) Perubahan dalam rizab pegangan belum peroleh - - - Cukai - - (19,646) Pindahan kepada dana pemegang saham - - (96,904) Hibah dibayar kepada peserta - - (30,971) Pada 31 Disember 2013 Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 Perolehan premium bersih Hasil lain Pengalaman/variasi manfaat Manfaat dan tuntutan Perbelanjaan lain Pelarasan disebabkan perubahan dalam: - Pendiskaunan - Andaian - Pergerakan polisi Perbezaan pertukaran matawang Perubahan dalam rizab pegangan belum peroleh Cukai Pindahan kepada dana pemegang saham Hibah dibayar kepada peserta Jumlah Aset kasar insurans liabiliti semula/ kontrak takaful semula RM’000 RM’000 Rizab NAV boleh pegangan diagih kepada peroleh Qard pemegang unit RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31 Disember 2012 272,431 - - - - - 36,684 - - - - - 1,414,563 17,446,289 342,186 2,078,718 124,878 616,078 - 3,904 (220,267) (2,055,555) (1,161) (459,499) - - - - - - - - - - - 120 (157,692) 23,271 147,599 105 831 - 7,477 - (156,861) 23,271 155,076 105 (31,833) (38) - - - (9,768) (31,833) (29,452) - - (31,833) (29,452) - - - - - - (96,904) (30,971) - - (96,904) (30,971) 119,115 12,744,815 2,662,333 240,560 36,684 1,650,551 17,454,058 182,387 12,517,373 - - - - 2,394 (2,394) 2,116 (637,332) - - 1,806,456 2,519,831 1,080,533 - (1,852,246) (671,692) 261,263 - - - - - 36,684 - - - - - 1,392,886 599,884 77,086 - (648,212) (738) 16,197,049 3,119,715 1,157,619 - (3,135,674) (672,430) (52,334) 17,393,955 (32,647) 2,046,071 - 616,078 31,502 35,406 1,706 (2,053,849) - (459,499) (43,465) 17,410,593 (55,790) 16,141,259 (32,748) 3,086,967 9,527 1,167,146 8,485 8,485 14,724 (3,120,950) - (672,430) - - - - 186,394 24,486 1,170,399 (42) (139,136) (24,486) (316,827) 126 - - - - - - - - - - - (179) 47,258 - 853,572 (95) (250) (518) 4,236 - 47,008 (518) 857,808 (95) - - - - - (15,086) 11,622 (454) - - - (6,164) 11,622 (21,704) - - 11,622 (21,704) - - - - (133,161) 22,518 - - - - - - (133,161) 22,518 - - (133,161) 22,518 186,897 13,258,884 2,276,830 272,431 36,684 1,414,563 17,446,289 (52,334) 17,393,955 (b) Insurans/takaful am Liabiliti AsetLiabiliti kontrak insurans semula/kontrak kasar takaful semula bersih Kumpulan NotaRM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Liabiliti tuntutan (A) Liabiliti premium/caruman (B) Lebihan dana takaful am tidak diperuntukkan Rizab pegangan belum peroleh 2,625,106 1,147,564 185,712 (26,007) (1,575,721) (312,624) - - 1,049,385 834,940 185,712 (26,007) 3,932,375 (1,888,345) 2,044,030 Pada 31.12.2012 Liabiliti tuntutan (A) Liabiliti premium/caruman (B) Lebihan dana takaful am tidak diperuntukkan Rizab pegangan belum peroleh 2,688,762 1,137,476 88,978 32,250 (1,626,678) (304,420) - - 1,062,084 833,056 88,978 32,250 3,947,466 (1,931,098) 2,016,368 85 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 23. LIABILITI KONTRAK INSURANS/TAKAFUL DAN lain-lain liabiliti INSURANS (SAMB.) kewangan Liabiliti kontrak insurans/takaful (samb.) (b) Insurans/takaful am (samb.) (A) Liabiliti tuntutan Liabiliti AsetLiabiliti kontrak insurans semula/kontrak kasar takaful semula bersih KumpulanRM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 Tuntutan berlaku dalam tahun kemalangan semasa Pergerakan lain dalam tuntutan berlaku sebelum tahun kemalangan Tuntutan dibayar dalam tahun kewangan Pergerakan dalam Perbelanjaan Pelarasan Kerugian Tidak Diperuntukkan (“ULAE”) Pergerakan dalam Peruntukan Margin Risiko Penyimpangan Teruk (“PRAD”) Pada 31 Disember 2013 Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 Tuntutan berlaku dalam tahun kemalangan semasa Pergerakan lain dalam tuntutan berlaku sebelum tahun kemalangan Tuntutan dibayar dalam tahun kewangan Pergerakan dalam Perbelanjaan Pelarasan Kerugian Tidak Diperuntukkan (“ULAE”) Pergerakan dalam Peruntukan Margin Risiko Penyimpangan Teruk (“PRAD”) 2,219,463 1,199,391 70,622 (907,562) (20,942) 127,790 (1,326,194) (396,696) (88,472) 244,460 20,811 (80,587) Pada 31 Disember 2012 2,688,762 (1,626,678) 2,688,762 (1,626,678) 1,062,084 1,282,736 (464,744) 817,992 (265,453) 211,105 (54,348) (1,079,136) 286,862 (792,274) 7,096 687,164 (8,899) 17,666 8,767 2,625,106 (1,575,721) 1,049,385 893,269 802,695 (17,850) (663,102) (131) 47,203 1,062,084 (B) Liabiliti premium/caruman Liabiliti AsetLiabiliti kontrak insurans semula/ kontrak kasar takaful semula bersih KumpulanRM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 Premium/caruman termaktub dalam tahun kewangan Premium/caruman diperoleh dalam tahun kewangan 1,137,476 2,309,286 (2,299,198) (304,420) (916,526) 908,322 Pada 31 Disember 2013 1,147,564 (312,624) 834,940 Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 Premium/caruman termaktub dalam tahun kewangan Premium/caruman diperoleh dalam tahun kewangan 1,128,050 2,262,991 (2,253,565) (352,376) (864,753) 912,709 775,674 1,398,238 (1,340,856) Pada 31 Disember 2012 1,137,476 (304,420) 833,056 Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 131,295 233,566 48,845 119,110 363,167 52,840 413,706 535,117 833,056 1,392,760 (1,390,876) (ii) Lain-lain liabiliti insurans Hutang kepada ejen dan perantara Hutang kepada penginsurans semula dan ‘pengesid’ Hutang kepada pengendali takaful semula Basel II tunggak 3 (i) 86 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 24. LIABILITI-LIABILITI LAIN Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan semula) (Dinyatakan semula) Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000 1,459,900 6,289,871 356,842 76,421 16,977 85,691 1,841,282 7,330,193 451,737 100,549 59,852 - 1,216,056 4,808,852 378,749 108,078 59,852 - 8,285,702 9,783,613 6,571,587 Bank Nota Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1.1.2012 RM’000 Hutang kepada broker dan pelanggan Deposit, pemiutang lain dan akruan Pelan manfaat pencen tentu (a) Peruntukan bagi komitmen dan luar jangka (b) Rizab penyamaan keuntungan (operasi SPI) 57(s) Liabiliti pajakan kewangan (c) Deposit, pemiutang lain dan akruan Peruntukan bagi komitmen dan luar jangka (b) Liabiliti pajakan kewangan (c) 9,326,572 8,545,055 6,243,291 73,086 100,368 107,887 85,691-9,485,349 8,645,423 6,351,178 (a) Pelan manfaat pencen tentu Syarikat-syarikat subsidiari tertentu Bank mempunyai kewajipan dalam segi pembayaran pampasan yang mesti dibayar kepada kakitangan di masa persaraan di bawah undang-undang buruh negara masing-masing. Syarikat-syarikat subsidiari mengambil kira kewajipan pembayaran pampasan ini sebagai pelan manfaat pencen tentu. Kewajipan di bawah pelan manfaat pencen ditentukan oleh aktuari profesional bebas yang layak berdasarkan andaian aktuari menggunakan Kaedah Unjuran Unit Kredit. Penentuan sedemikian dibuat berdasarkan nilai semasa jangkaan aliran tunai manfaat untuk dibayar di masa depan dengan mengambil kira andaian aktuari, termasuk gaji, kadar penggantian kerja, kadar kematian, tahun perkhidmatan dan faktor-faktor lain. Pelan manfaat pencen dijelaskan mendedahkan syarikat-syarikat subsidiari kepada risiko aktuari, seperti risiko lanjut usia, risiko kadar faedah dan risiko pasaran (pelaburan). (i) Pendanaan kepada pelan manfaat tentu Pelan manfaat tentu di dana sepenuhnya oleh syarikat-syarikat subsidiari. Kakitangan syarikat-syarikat subsidiari tidak diperlukan untuk menyumbang kepada pelan ini. Keperluan pendanaan berdasarkan rangka kerja ukuran aktuari dana pencen yang ditetapkan dalam dasar pendanaan pelan tersebut. Pembayaran berikut adalah jangkaan sumbangan yang akan dibuat oleh syarikat-syarikat subsidiari kepada pelan manfaat tentu dalam tahun-tahun akan datang: Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 Dalam tempoh 12 bulan akan datang (tarikh laporan seterusnya) 6,2495,980 Antara 2 dan 5 tahun 70,150 55,467 Antara 5 dan 10 tahun 266,502 280,769 Lebih 10 tahun 2,897,645 2,887,196 Jumlah jangkaan pembayaran 3,240,546 3,229,412 87 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 24. LIABILITI-LIABILITI LAIN (SAMB.) (ii) Pergerakan dalam liabiliti manfaat dijelaskan bersih Jadual di bawah menunjukkan penyesuaian liabiliti manfaat dijelaskan bersih dan komponen-komponennya: Kewajipan Nilai Liabiliti manfaat saksama manfaat dijelaskan pelan aset dijelaskan bersih Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 474,299 (22,562) Termasuk dalam penyata pendapatan: Kos perkhidmatan semasa 40,160 Kos/(kredit) perkhidmatan lampau (1,278) Kos/(pendapatan) faedah 26,334 Keuntungan aktuari atas pelan manfaat kakitangan jangka panjang lain (5,236) - 8 (1,351) - 40,160 (1,270) 24,983 (5,236) 59,980 (1,343) 58,637 Termasuk dalam penyata pendapatan komprehensif: Kerugian/(keuntungan) ukuran semula: - Keuntungan aktuari yang timbul daripada: - Andaian demografi - Andaian kewangan - Pelarasan pengalaman - Pulangan atas aset pelan (kecuali pendapatan) faedah (1,422) (58,458) (1,354) - (61,234) 403 451,737 (1,422) (58,458) (1,354) 403 403 (60,831) Lain-lain Sumbangan dibayar oleh majikan (870) Manfaat dibayar (21,763) Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari (1,823) Pengelasan semula ke yuran profesional (1,388) Perbezaan pertukaran wang (68,173) (5,063) 6,193 - - 186 (5,933) (15,570) (1,823) (1,388) (67,987) (94,017) 1,316 (92,701) Pada 31 Disember 2013 Pada 31.12.2012 379,028 (22,186) 356,842 Pada 1 Januari 2012 405,937 (27,188) 378,749 Termasuk dalam penyata pendapatan: Kos perkhidmatan semasa Kos perkhidmatan lampau Kos/(pendapatan) faedah Kerugian aktuari atas pelan manfaat kakitangan jangka panjang lain 65,105 164 26,095 2,331 - - (1,698) - 65,105 164 24,397 2,331 93,695 (1,698) 91,997 Termasuk dalam penyata pendapatan komprehensif: Kerugian/(keuntungan) ukuran semula: - Keuntungan/(kerugian) aktuari yang timbul daripada: - Andaian demografi - Andaian kewangan - Pelarasan pengalaman - Pulangan atas aset pelan (kecuali pendapatan faedah) (908) 19,986 5,517 - - - - 487 (908) 19,986 5,517 487 24,595 487 25,082 Lain-lain Sumbangan dibayar oleh majikan Manfaat dibayar Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran wang 39 (24,026) (1,642) (24,299) (3,619) 10,006 - (550) (3,580) (14,020) (1,642) (24,849) (49,928) 5,837 (44,091) 474,299 (22,562) Pada 31 Disember 2012 451,737 Basel II tunggak 3 kewangan (a) Pelan manfaat pencen tentu (samb.) 88 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 24. LIABILITI-LIABILITI LAIN (SAMB.) (a) Pelan manfaat pencen tentu (samb.) (iii) Aset-aset pelan Kategori utama aset-aset pelan yang termasuk sebagai sebahagian nilai saksama jumlah aset pelan adalah seperti berikut: Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 Tunai dan kesetaraan tunai 10,148 Pelaburan disebut harga dalam pasaran aktif: Sekuriti ekuiti: - Pasaran pengguna 1,067 - Minyak dan gas 403 Bon diterbitkan oleh kerajaan asing 11,025 Pelaburan tidak disebut harga: Instrumen hutang 540 Sekuriti ekuiti 1,475 Belum terima lain 1,675 Belum bayar lain (4,147) 12,909 22,186 22,562 1,045 402 6,013 916 694 763 (180) (iv) Kewajipan manfaat tentu (A) Andaian aktuari Andaian prinsipal digunakan oleh syarikat-syarikat subsidiari dalam menentukan kewajipan pencennya adalah seperti berikut: Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan % % Kadar diskaun 4.0 - 9.0 Kenaikan gaji masa depan 4.0 - 8.0 4.0 - 6.5 4.0 - 11.0 Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan Tahun Tahun Jangkaan hayat bagi individu yang bersara pada usia 55 - 60: - Lelaki 21.0 - 22.7 - Perempuan 20.0 - 26.7 20.0 - 22.7 20.0 - 26.7 Durasi kewajipan manfaat dijelaskan pada akhir tahun kewangan ditunjukkan di bawah: Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan Tahun Tahun Durasi kewajipan pelan manfaat dijelaskan 9.0 - 29.5 7.8 - 28.0 (B) Analisis Kepekaan Analisis kepekaan kuantitatif bagi andaian penting pada 31 Disember 2013 ditunjukkan seperti di bawah: Kewajipan Manfaat Dijelaskan Peningkatan Pengurangan RM’000 RM’000 Kadar diskaun (1% pergerakan) Kenaikan gaji masa depan (1% pergerakan) Kematian masa depan (1% pergerakan) 299,591 363,989 7,965 (380,923) (300,678) (7,989) Analisis kepekaan di atas telah ditentukan berdasarkan satu kaedah yang menyimpulkan kesan ke atas kewajipan manfaat dijelaskan sebagai hasil perubahan munasabah dalam andaian utama yang berlaku pada akhir tarikh laporan. 89 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan Bank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1 Januari Peruntukan dimasuk kira dalam tahun kewangan 100,549 (24,128) 108,078 (7,529) 100,368 (27,282) 107,887 (7,519) Pada 31 Disember 76,421 100,549 73,086 100,368 Pembayaran pajakan minimum Caj kewangan masa depan masa depan RM’000 RM’000 Nilai semasa liabiliti pajakan kewangan RM’000 (c) Liabiliti pajakan kewangan Kumpulan dan Bank perlu dibayar seperti berikut: Kumpulan dan Bank Pada 31.12.2013 Kurang dari satu tahun Antara satu dan lima tahun 41,870 49,650 (1,591) (4,238) 40,279 45,412 91,520 (5,829) 85,691 Kumpulan dan Bank memajak peralatan dan perisian komputer tertentu di bawah pajakan kewangan. Pada akhir tempoh pajakan, Kumpulan dan Bank mempunyai pilihan untuk membeli aset-aset itu pada harga nominal yang dikira sebagai pilihan pembelian tawaran. Tidak ada halangan dibuat oleh perjanjian pajakan yang dimeterai untuk pembayaran sewaan luar jangka. 25. KEWAJIPAN ATAS PINJAMAN DAN PEMBIAYAAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS Kumpulan Bank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1 Januari Pembayaran balik dikeluarkan lebih awal 1,592,974 (315,705) 2,214,873 (621,899) 687,793 (31,500) 715,603 (27,810) Pada 31 Disember 1,277,269 1,592,974 656,293 687,793 Kewajipan berbantuan (recourse) ke atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas mewakili pinjaman dan pembiayaan yang diperoleh daripada pihak asal dan dijual kepada Cagamas dengan berbantuan. Di bawah perjanjian ini, Kumpulan dan Bank akan mentadbir pinjaman dan pembiayaan bagi pihak Cagamas dan akan membeli balik sebarang pinjaman dan pembiayaan yang dianggap sebagai tidak sempurna berdasarkan kriteria berhemat yang dipersetujui dan ditentukan terdahulu. Di peringkat kumpulan, kewajipan itu meliputi pembiayaan sewa beli dijual secara terus kepada Cagamas dengan berbantuan kepada Maybank Islamic Bhd., syarikat subsidiari milik penuh Bank. 26. PERUNTUKAN CUKAI DAN ZAKAT Kumpulan Bank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Cukai Zakat 794,814 41,713 1,022,977 28,821 578,100 - 758,446 - 836,527 1,051,798 578,100 758,446 27. CUKAI TERTUNDA Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Kumpulan RM’000 RM’000 Pada 1 Januari - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) (622,357) (46,312) (651,581) (38,831) (668,669) (27) 95,345 (442,992) 798 (7,101) (690,412) (335) 10,979 (5,271) 1,485 14,885 Pada 31 Disember (1,022,646) (668,669) Pada 1 Januari, dinyatakan semula Pengambilalihan syarikat subsidiari (Nota 17(e)) Diiktiraf dalam penyata pendapatan, bersih (Nota 43) Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif lain, bersih Pelupusan syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang Basel II tunggak 3 (b) Pergerakan peruntukan bagi komitmen dan luar jangka adalah seperti berikut: kewangan 24. LIABILITI-LIABILITI LAIN (SAMB.) 90 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 27. CUKAI TERTUNDA (SAMB.) Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan Semula) Kumpulan RM’000 RM’000 Dinyatakan selepas pengimbangan yang sesuai dibuat: Aset cukai tertunda (1,661,931) Liabiliti cukai tertunda 639,285 (1,343,541) 674,872 (1,022,646) (668,669) Pada 31.12.2013 Bank RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1 Januari (810,015)(815,573) Diiktiraf dalam penyata pendapatan, bersih (Nota 43) 105,585 12,506 Diiktiraf dalam pendapatan komprehensif, bersih (348,992) (7,973) Perbezaan pertukaran matawang (176) 1,025 Pada 31 Disember (1,053,598) (810,015) Dinyatakan selepas pengimbangan yang sesuai dibuat: Aset cukai tertunda (1,053,598) Liabiliti cukai tertunda - (810,015) - (1,053,598) (810,015) Aset dan liabiliti cukai tertunda diimbangi apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan di sisi undang-undang untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda berkait dengan pihak berkuasa fiskal yang sama. Komponen dan pergerakan dalam aset dan liabiliti cukai tertunda sepanjang tahun kewangan sebelum pengimbangan adalah seperti berikut: Aset cukai tertunda Kumpulan: Rizab pegangan belum diperoleh, kerugian rosot nilai Kerugian atas pelaburan pinjaman kewangan Peruntukan dan dan pelunasan bagi peruntukan premium liabiliti RM’000 RM’000 RM’000 Perbezaan sementara lain RM’000 Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011)(Nota 2.4(x)(a)(i)) (647,054) - 160,479 - (537,831) (44,670) (274,465) - (1,298,871) (44,670) Pada 1 Januari 2013, dinyatakan semula Pembelian syarikat-syarikat subsidiari (Nota 17(e)) Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang (647,054) - (7,651) - - (4,403) 160,479 - 32,091 (446,138) - 2,821 (582,501) - (14,022) 18,672 - 18,410 (274,465) (27) 70,396 - 798 10,663 (1,343,541) (27) 80,814 (427,466) 798 27,491 Pada 31 Disember 2013 (659,108) (250,747) (559,441) (192,635) (1,661,931) Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011)(Nota 2.4(x)(a)(i)) (671,675) - 107,569 - (435,906) (37,439) (323,594) - (1,323,606) (37,439) Pada 1 Januari 2012, dinyatakan semula Pembelian syarikat-syarikat subsidiari Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif Pelupusan syarikat-syarikat subsidiari Perbezaan pertukaran matawang (671,675) - 25,088 - - (467) 107,569 (125) (11,039) 62,495 - 1,579 (473,345) - (108,716) (7,512) - 7,072 (323,594) (210) 42,750 - 1,485 5,104 (1,361,045) (335) (51,917) 54,983 1,485 13,288 Pada 31 Disember 2012 (647,054) 160,479 (582,501) (274,465) (1,343,541) 91 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 27. CUKAI TERTUNDA (SAMB.) Rizab pegangan belum Elaun diperoleh dan modal pertambahan dipercepat diskaun RM’000 RM’000 kewangan Liabiliti cukai tertunda Kumpulan: Peruntukan bagi liabiliti RM’000 Lebihan tidak diperuntukkan bukan DPF RM’000 Perbezaan sementara lain RM’000 Jumlah RM’000 676,514 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) 100,450 21,949 - 336,845 217,270 - - (1,642) - - (1,642) Pada 1 Januari 2013, dinyatakan semula Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif Perbezaan pertukaran matawang 100,450 14,768 - - 21,949 45,690 (15,462) (8,383) (1,642) (928) (64) 933 336,845 - - - 217,270 (44,999) - (27,142) 674,872 14,531 (15,526) (34,592) Pada 31 Disember 2013 115,218 43,794 (1,701) 336,845 145,129 639,285 Pada 31.12.2012 40,538 83,090 - 328,480 219,917 672,025 Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) - - (1,392) - (1,392) 40,538 59,912 - - 83,090 (1,189) (59,973) 21 (1,392) 31 (281) - 328,480 8,365 - 219,917 (4,223) - 1,576 670,633 62,896 (60,254) 1,597 100,450 21,949 (1,642) 336,845 217,270 674,872 Rizab pegangan belum peroleh, kerugian rosot nilai atas pelaburan Kerugian kewangan pinjaman dan dan pelunasan peruntukan premium RM’000 RM’000 Peruntukan bagi liabiliti RM’000 Perbezaan sementara RM’000 Pada 1 Januari 2012, dinyatakan semula Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif Perbezaan pertukaran matawang Pada 31 Disember 2012 Aset cukai tertunda Bank: - Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif Perbezaan pertukaran matawang (458,025) - - - (28,257) - (217,897) - (430,118) 4,141 - - (120,178) 97,812 - (176) (1,036,578) 101,953 (217,897) (176) Pada 31 Disember 2013 (458,025) (246,154) (425,977) (22,542) (1,152,698) Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Perbezaan pertukaran matawang (458,025) - - (28,257) - - (357,525) (72,593) - (145,491) 24,288 1,025 (989,298) (48,305) 1,025 Pada 31 Disember 2012 (458,025) (28,257) (430,118) (120,178) (1,036,578) Basel II tunggak 3 92 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 27. CUKAI TERTUNDA (SAMB.) Liabiliti cukai tertunda Bank: Elaun Rizab modal pegangan dipercepat belum diperoleh RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif 95,468 3,632 - 131,095 - (131,095) Pada 31 Disember 2013 99,100 - Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif 34,657 60,811 - 139,068 - (7,973) 173,725 60,811 (7,973) Pada 31 Disember 2012 95,468 131,095 226,563 Aset-aset cukai tertunda belum diiktiraf bagi item-item berikut: Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1.1.2012 RM’000 78,339 992 57,228 110,776 86,784 14,342 992 57,228 - 86,784 50,499 992 55,692 84,454 334,119 159,346 191,637 Kumpulan Kerugian cukai belum guna Elaun modal belum diserap Kerugian pinjaman, peruntukan dan faedah tergantung Elaun cukai pelaburan belum guna Lain-lain 226,563 3,632 (131,095) 99,100 Item-item di atas tersedia untuk mengimbangi sebarang keuntungan bercukai di masa hadapan dalam syarikat-syarikat subsidiari di mana item tersebut timbul. Aset cukai tertunda tidak diiktiraf bagi item-item tersebut kerana ia mungkin tidak dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan boleh cukai syarikat-syarikat subsidiari lain dalam Kumpulan. Ia timbul daripada syarikat-syarikat subsidiari yang pernah mengalami kerugian dimana aset cukai tertunda diiktiraf sehingga ke tahap keuntungan bercukai di masa hadapan yang boleh dicapai. 28.PINJAMAN Nota KumpulanBank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Bercagar: (a) - Kurang daripada satu tahun Denominasi dalam: - SGD - THB - PHP - IDR - VND - 259,138 3,530 292,697 1,631 146,856 - 7,058 286,822 - - - 556,996 440,736 - - - Lebih daripada satu tahun Denominasi dalam: - SGD - PHP - IDR 383,087 914 1,025,832 - - 879,005 - - - - 1,409,833 879,005 - - 1,966,829 1,319,741 - - Jumlah pinjaman bercagar Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 93 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Nota Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 325,810 215,632 220,550 294,834 - 217,052 - 21,626 266,013 - 100,958 217,551 4,732 - 4,998 - 226,884 215,632 - 162,140 - 1,295,504 594,252 442,516 162,140 Lebih daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD - SGD - IDR - PHP 3,337,900 792,754 - 3,303,925 87,563 999,653 680 3,337,900 - 3,187,397 - 4,130,654 4,391,821 3,337,900 3,187,397 (ii) Nota Jangka Sederhana - Kurang daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD - SGD 1,641,750 390,845 - 375,270 1,641,750 - - 2,032,595 375,270 1,641,750 - - Lebih daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD - HKD - JPY 1,970,100 1,456,623 469,500 2,752,475 747,264 533,443 1,970,100 1,456,623 469,500 2,752,475 747,264 533,443 3,896,223 4,033,182 3,896,223 4,033,182 Tidak bercagar: (b) (i)Pinjaman - Kurang daripada satu tahun Denominasi dalam: - USD - CNY - SGD - THB - HKD - IDR - VND - PHP Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Jumlah pinjaman tidak bercagar 11,354,976 9,394,525 9,318,389 7,382,719 Jumlah pinjaman 13,321,805 10,714,266 9,318,389 7,382,719 (a) Pinjaman bercagar Pinjaman bercagar dibuat terhadap cagaran berikut: (i) Pemindahan pemegang amanah belum terima syarikat subsidiari daripada pihak ketiga berkaitan pembiayaan sewa beli kenderaan dengan satu amaun agregat tidak kurang daripada jumlah tertentu bon-bon utama yang diterbitkan; (ii) Pemindahan pemegang amanah akaun belum terima berjumlah baki-baki tertentu; (iii) Pemindahan pemegang amanah belum terima pembiayaan pengguna belum terima dengan satu amaun agregat jika tidak kurang daripada 100% hingga 125% daripada jumlah pinjaman; dan (iv) Cagaran khusus adalah seperti berikut: (1) Dagangan belum terima tertentu; dan (2) Gadai janji pertama ke atas tanah yang terletak di 50 North Canal Road dan bangunan untuk dibina kemudiannya, peletakan hak dan manfaat semua perjanjian sewaan akan dimeterai antara salah satu syarikat subsidiari dan penyewa, peletakan semua hasil insurans dan kontrak pembinaan yang berkait dengan bangunan dan jaminan korporat daripada syarikat subsidiari. Kadar faedah pinjaman-pinjaman ini adalah daripada 2.1% hingga 13.0% (31 Disember 2012: 1.0% hingga 12.0%) setahun dan mempunyai tempoh matang antara 1 bulan hingga 48 bulan (31 Disember 2012: 2 bulan hingga 54 bulan). (b) Pinjaman tidak bercagar (i) Pinjaman-pinjaman tidak bercagar adalah pinjaman berjangka dan overdraf dalam denominasi USD, CNY, IDR, SGD, PHP and THB. Pinjaman ini tidak bercagar dan menanggung kadar-kadar faedah antara 0.8% hingga 8.8% (31 Disember 2012: 0.8% hingga 15.0%) setahun. (ii) Nota-nota berjangka sederhana berbilang matawang (“MTN”) Program MTN SGD800.0 juta Pada bulan November 2006, Maybank Kim Eng Holdings Limited, sebuah syarikat subsidiari Bank, telah menerbitkan program MTN berjumlah SGD300.0 juta. Jumlah agregat prinsipal maksimum nota-nota yang boleh diterbitkan dibawah program itu dinaikkan kepada SGD800.0 juta berkuat kuasa mulai 18 Jun 2010. Di bawah program MTN ini, syarikat subsidiari boleh menerbitkan notanota secara bersiri atau berperingkat (tranche) dari semasa ke semasa, dalam Dolar Singapura atau mana-mana matawang lain dianggap sesuai pada masa itu. Setiap siri atau peringkat nota-nota berkenaan boleh dikeluarkan dalam pelbagai jumlah atau amaun dan tempoh pemegangan dan boleh dalam kadar faedah berkadar tetap, terapung, pelbagai atau hibrid atau boleh tidak dikenakan kadar faedah. Nota-nota membentuk kewajipan langsung, tanpa syarat, tanpa subordinat dan tanpa cagar ke atas syarikat subsidiari dan setara tanpa sebarang kecenderungan atau keutamaan sesama mereka, dan juga setara kesemua kewajipan tidak bercagar semasa dan akan datang ke atas syarikat subsidiari. Pada 31 Disember 2013, pinjaman tersebut menanggung kadar faedah daripada 1.0% hingga 1.4% (31 Disember 2012: 1.7%) setahun dan mempunyai tempoh matang antara 1 bulan hingga 12 bulan (31 Disember 2012: 7 bulan). Basel II tunggak 3 KumpulanBank kewangan 28. PINJAMAN (SAMB.) 94 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 28. PINJAMAN (SAMB.) Program MTN USD5.0 juta Pada 14 Mei 2012, Bank menerbitkan program MTN berjumlah USD5.0 bilion. Program ini membolehkan Bank menerbitkan nota taraf tertinggi dan/atau nota subordinat dari masa ke semasa dalam matawang selain Ringgit Malaysia, jika jumlah atau amaun agregat baki Nota pada bila-bila masa tidak melebihi USD5.0 bilion (atau setara dalam matawang lain) dalam nilai nominal. (b) Pinjaman tidak bercagar (samb.) (ii) Nota-nota berjangka sederhana berbilang matawang (“MTN”) (samb.) Program MTN USD2.0 bilion Pada 18 April 2011, Bank menerbitkan sebuah program MTN berjumlah USD2.0 bilion. Program MTN ini akan membolehkan Bank menerbitkan dari semasa ke semasa nota subordinat dan/atau taraf senior dalam matawang selain daripada Ringgit Malaysia pada bila-bila masa jika jumlah atau amaun agregat baki Nota pada bila-bila masa tidak melebihi USD2.0 bilion (atau setara dalam matawang lain) dalam nilai nominal. Pada 30 Mei 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah JPY5.0 bilion dalam nilai nominal dengan tempoh matang pada tahun 2017 di bawah Program MTN. Pinjaman ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 0.85% setahun. Pada 20 Julai 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah HKD600.0 juta dengan tempoh matang pada tahun 2022 di bawah Program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 3.25% setahun. Pada 7 Disember 2011 dan 22 Disember 2011, Bank telah menerbitkan Nota Senior, masing-masing berjumlah HKD572.0 juta dan JPY10.0 bilion dengan tempoh matang pada tahun 2016 dan 2026 di bawah Program MTN. Nota Senior HKD dan Nota Senior JPY menanggung kadar faedah tetap, masingmasing sebanyak 2.7% dan 2.5% setahun. Pada 15 Mei 2013, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah USD200.0 juta dengan tempoh matang pada tahun 2018 di bawah Program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 1.76% setahun. Pada 10 Februari 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah USD400.0 juta dengan tempoh matang pada tahun 2017 di bawah Program MTN ini. Pinjaman ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 3.0% setahun. Pada 23 September 2013, Bank menerusi cawangannya di Hong Kong, menerbitkan Nota Senior berjumlah HKD1.55 bilion yang akan matang pada 2016 di bawah Program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah terapung 3-bulan HIBOR. Pada 1 Mac 2012, Bank menerbitkan Nota Senior berjumlah HKD700.0 juta yang akan matang pada tahun 2017 di bawah program MTN. Pinjaman ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 2.85% setahun. Pada 8 Mei 2012, Bank mengeluarkan Nota Senior berjumlah USD500.0 juta dengan tempoh matang pada 2014 di bawah program MTN. Pinjaman ini mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 2.0% setahun. 29. TANGGUNGAN SUBORDINAT Kumpulan Nota Bon subordinat Islam RM1,500 juta matang pada 2018 Nota subordinat modal SGD1,000 juta matang pada 2021 Sukuk subordinat RM1,000 juta matang pada 2021 Bon subordinat BII IDR1.5 trilion BII matang pada 2018 Nota subordinat RM2,000 juta matang pada 2021 Bon subordinat BII IDR500 bilion matang pada 2018 Nota subordinat RM750 juta matang pada 2021 Nota subordinat RM250 juta matang pada 2023 Nota subordinat RM2,100 juta matang pada 2024 Nota subordinat USD800 juta matang pada 2022 Bon subordinat IDR1.0 trilion BII matang pada 2019 Nota subordinat RM500 juta matang pada 2023 (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) (viii) (ix) (x) (xi) (xii) (i) Pada 15 Mei 2006, Bank menerbitkan Bon Subordinat Islam bernilai nominal RM1.5 bilion dibawah prinsip Syariah, Bai’ Bithaman Ajil dengan kadar keuntungan sebanyak 5.00% setahun. Bon-bon ini adalah di bawah kategori bukan-panggilan 12 asas 7, dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Mei dan November setiap tahun, dan akan matang pada bulan Mei 2018. Di bawah kategori bukan-panggilan 12 asas 7, Bank mempunyai opsyen untuk menebus bon-bon pada ulang tahun ke tujuh atau tarikh dua kali setahun selanjutnya. Sekiranya Bank berkeputusan untuk tidak melaksanakan opsyennya untuk menebus Bon, para pemegang Bon akan layak menerima kadar keuntungan tahunan dipertingkatkan dalam jajaran daripada 0 hingga 70 mata asas daripada permulaan tahun ke-8 hingga ke tarikh matang terakhir. Bon Subordinat Islam telah ditebus sepenuhnya pada 15 Mac 2013. (ii) Pada 28 April 2011, Bank menerbitkan Bon Subordinat bernilai nominal SGD1.0 bilion di bawah Program MTN dengan kadar faedah tetap sebanyak 3.80% setahun, dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan April dan Oktober setiap tahun dan matang pada tahun 2021. Bank, tertakluk kepada kebenaran diperoleh lebih awal daripada Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan secara sebahagiannya pada 28 April 2016 (Tarikh Penebusan opsyen pertama) dan tarikh pembayaran faedah setiap semi tahunan selepas itu pada paras bersama dengan faedah terakru yang matang pada tarikh penebusan. Sekiranya Bank membuat keputusan untuk tidak melaksanakan opsyen panggilan bagi menebus Bon, para pemegang Bon Subordinat akan layak untuk kadar faedah disemak semula dari Tarikh Penebusan Pilihan hingga (tetapi tidak termasuk) tarikh Bank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 - 2,611,684 1,010,782 325,393 2,030,110 135,374 750,141 245,120 2,102,765 2,649,720 273,303 510,184 1,509,738 2,517,605 1,010,782 380,864 2,029,987 158,841 750,301 250,105 2,112,226 2,468,888 320,704 - - 2,611,684 - - 2,030,110 - 750,141 250,048 2,112,715 2,649,720 - - 1,509,738 2,517,605 2,029,987 750,301 250,105 2,112,226 2,468,888 - 12,644,576 13,510,041 10,404,418 11,638,850 matang, sebagai jumlah (i) agihan awal; dan (ii) kadar permintaan untuk Kadar Tawaran Swap lima (5) tahun pada Tarikh Penebusan Pilihan. (iii) Pada 31 Mac 2011, Maybank Islamic Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Bank, menerbitkan sukuk subordinat Islam nilai nominal Tahap 2 berjumlah RM1.0 bilion di bawah Prinsip Shariah Musyarakah. Sukuk itu mempunyai tempoh sepuluh (10) tahun dari tarikh terbitan pada asas 10 tak boleh panggil 5, dengan kadar keuntungan 4.22% setahun yang perlu dibayar setiap setengah tahun dalam bulan Mac dan September setiap tahun, dan akan matang pada Mac 2021. Syarikat subsidiari mempunyai kewajipan untuk menebus sukuk itu pada mana-mana tarikh agihan semi-tahunan pada atau selepas ulang tahun kelima tarikh terbitan. Sekiranya syarikat subsidiari memutuskan untuk tidak melaksanakan opsyennya untuk menebus sukuk itu, sukuk tersebut akan terus berbaki sehingga tarikh matang akhir. (iv) Pada 19 Mei 2011, PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), syarikat subsidiari Bank menerbitkan nota subordinat bernilai IDR1.5 trilion yang mana IDR0.6 trilion dipegang oleh Bank. Nota tidak dijamin dengan cagaran khusus, tetapi dijamin dengan kesemua aset BII, sama ada aset tetap atau aset tidak tetap semasa atau masa depan. Nota akan matang pada 19 Mei 2018. Nota tersebut mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 10.75% setahun dibayar setiap suku tahun, pembayaran kupon pertama dibuat pada 19 Ogos 2011. Nota itu telah diluluskan oleh Bank Indonesia melalui surat bertarikh 23 Jun 2011 untuk layak sebagai Modal Tahap 2 bagi BII. 95 (v) setahun dan dibayar dua kali setahun pada bulan Mei dan November setiap tahun. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota Subordinat secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 10 Mei 2019 (Tarikh Panggilan Pertama) dan pada setengah tahunan yang berikutnya pada jumlah prinsipal dan kupon terakru tetapi belum dibayar. Pada 15 Ogos 2011, Bank menerbitkan Nota Subordinat RM2.0 bilion di bawah Program Nota Subordinat Maybank sehingga RM3.0 bilion yang akan matang pada tahun 2021. Nota itu menanggung kadar faedah tetap sebanyak 4.10% setahun yang dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Februari dan Ogos setiap tahun. Bank tertakluk kepada kebenaran daripada Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 15 Ogos 2016 (tarikh Panggilan Pertama) dan pada tarikh pembayaran faedah setengah tahunan yang berikutnya pada jumlah prinsipal bersama-sama kupon terakru tetapi tidak berbayar. (x) (vi) Pada 6 Disember 2011, BII sebagai syarikat subsidiari Bank, telah menerbitkan nota subordinat bernilai IDR500.0 bilion yang mana IDR15.0 bilion dipegang oleh Bank. Nota mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 10.00% setahun dengan tempoh tujuh (7) tahun pemegangan sejak tarikh terbitan. Faedahnya akan dibayar berdasarkan Tarikh Pembayaran Faedah Nota ini. Pembayaran faedah pertama akan dibuat pada 6 Mac 2012, manakala tarikh pembayaran faedah terakhir dan Nota akan matang pada 6 Disember 2018. (vii) Pada 28 Disember 2011, Bank menerbitkan Nota Subordinat RM750.0 juta di bawah Program Nota Subordinat Maybank sehingga RM3.0 bilion yang matang pada tahun 2021. Nota itu menanggung kadar faedah tetap 3.97% setahun yang dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Jun dan Disember setiap tahun. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 28 Disember 2016 (tarikh Panggilan Pertama) dan pada tarikh pembayaran faedah setengah tahun yang berikutnya pada jumlah prinsipal bersama-sama kupon terakru tetapi tidak berbayar. (viii) Pada 28 Disember 2011, Bank menerbitkan Nota Subordinat RM250 juta di bawah Program Nota Subordinat Maybank sehingga RM3.0 bilion yang akan matang pada tahun 2023. Nota itu menanggung kadar faedah tetap sebanyak 4.12% setahun yang dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada bulan Jun dan Disember setiap tahun. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota itu secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 28 Disember 2018 (tarikh Panggilan Pertama) dan pada tarikh pembayaran faedah setengah tahunan yang berikutnya pada jumlah prinsipal bersama-sama kupon terakru tetapi belum dibayar. Pada 20 September 2012, Bank menerbitkan Nota Subordinat bernilai nominal USD800.0 juta daripada Program Nota Berjangka Sederhana Berbilang Matawang USD5.0 bilion. Bank, tertakluk kepada kebenaran Bank Negara Malaysia, boleh menebus Nota Subordinat secara keseluruhan dan bukan sebahagiannya pada 20 September 2017 (Tarikh Panggilan Pertama). Nota Subordinat ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 3.25% setahun daripada tarikh terbitan tetapi tidak termasuk Tarikh Panggilan pertama yang dibayar dua kali secara tertunggak pada bulan Mac dan September setiap tahun. Kadar faedah Nota itu dibayar pada mula dan Tarikh Panggilan pertama tetapi tidak termasuk tarikh matang akan ditentukan semula pada kadar tetap bersamaan kadar lazim perbendaharaan AS bagi tempoh 5 tahun pada 20 September 2017 termasuk tambahan 2.6% setahun, dibayar setiap setengah tahun secara tertunggak. (xi) Pada 31 Oktober 2012, BII, syarikat subsidiari Bank, menerbitkan Nota Subordinat bernilai IDR1.0 trilion. Nota Subordinat mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 9.25% setahun dan tarikh matangnya adalah 31 Oktober 2019. Faedah Nota Subordinat akan dibayar pada setiap suku tahun berdasarkan Tarikh Pembayaran Faedah Nota ini. Pembayaran faedah pertama akan dibuat pada 31 Januari 2013 manakala bayaran faedah terakhir dan tempoh matang Nota pula dibuat pada 6 Disember 2018. (xii) Pada 5 Julai 2013, Etiqa Insurance Berhad, syarikat subsidiari Bank, menerbitkan Bon Subordinat Modal Tahap 2 bernilai nominal RM500 juta dengan tempoh 10 tahun pada asas 10 tak boleh panggil 5, yang akan matang pada 2023. Bon Subordinat itu mempunyai kadar kupon 4.13% setahun, perlu dibayar setiap setengah tahun secara tertunggak. Kadar faedah/keuntungan bagi kesemua instrumen subordinat berada dalam jajaran 3.25% hingga 10.75% (31 Disember 2012: dalam jajaran antara 3.25% hingga 10.75%) setahun. Kesemua instrumen subordinat di atas merupakan liabiliti tidak bercagar Kumpulan dan Bank serta dan disubordinatkan kepada hutang-hutang taraf tertinggi Kumpulan dan Bank dibawah syarat dan peraturan terbitan masing-masing. (ix) Pada 10 Mei 2012, Bank menerbitkan Nota Subordinat bernilai nominal RM2.1 bilion di bawah Program Nota Subordinat sehingga RM7 bilion yang matang pada tahun 2024. Nota ini menanggung kadar faedah tetap sebanyak 4.25% 30. SEKURITI MODAL Kumpulan Nota Sekuriti Modal Tercantum (“NCPCS”) bernilai RM3,500 juta 6.85% Ditolak: Kos urus niaga Ditambah: Pelunasan terkumpul atas kos urus niaga (a) Pada 31.12.2013 RM’000 Bank Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 3,503,284 3,503,284 3,503,284 3,503,284 (2,686) (2,686) (2,686) (2,686) 1,263 998 1,263 998 3,501,861 3,501,5963,501,861 3,501,596 Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif 6.00% bernilai SGD600.0 juta (“SGD600.0 juta IT1CS”) Ditolak: Kos urus niaga Ditambah: Pelunasan terkumpul atas kos urus niaga 1,593,160 1,536,1191,593,160 1,536,119 (8,514) (8,514) (8,514) (8,514) 4,091 3,228 4,091 3,228 1,588,737 1,530,8331,588,737 (b) 1,530,833 Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif RM1,100.0 juta 6.30% (“RM1.1 bilion IT1CS”) Ditolak: Kos urus niaga Pelunasan terkumpul atas kos urus niaga 830,893 1,118,6071,118,607 1,118,607 (1,063) (1,063) (1,063) (1,063) 481 378 481 378 830,311 1,117,9221,118,025 (c) 5,920,909 6,150,351 6,208,623 1,117,922 6,150,351 Basel II tunggak 3 29. TANGGUNGAN SUBORDINAT (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 96 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 30. SEKURITI MODAL (SAMB.) (i) Tempoh 60 hari selepas kejadian kawal selia (bermakna pada bilabila masa terdapat lebih banyak risiko tidak ketara, seperti mana ditentukan oleh Bank dan NCPCS tidak lagi layak menjadi modal Bukan Inovatif Tahap 1 Bank untuk tujuan keperluan kecukupan modal Bank Negara Malaysia di bawah peraturan yang berkenaan) telah berlaku, tertakluk kepada pihak berkuasa untuk terus beroperasi selepas 60 hari; atau (j) Sebarang penangguhan pembayaran faedah Nota Subordinat; atau (a) NCPCS Pada 27 Jun 2008, Bank menerbitkan sekuriti bernilai nominal RM3,500 juta terdiri daripada: (a) Sekuriti Modal Berterusan Tidak Terkumpul (“NCPCS”) yang diterbitkan oleh Bank dan disertakan dengan Nota-nota Subordinat yang dinyatakan di bawah; dan (b) Nota-nota Subordinat yang diterbitkan oleh Cekap Mentari Berhad (“CMB”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh Bank. (kesemuanya dikenali sebagai “Sekuriti Modal Tercantum”). Sehingga kejadian yang ditetapkan berlaku, Sekuriti Modal Tercantum tidak boleh dipindahkan, diurusniaga dan didagangkan secara berasingan. Pada tempoh kejadian yang ditetapkan itu, Sekuriti Modal Tercantum akan dirungkaikan dengan pelabur hanya boleh memegang NCPCS manakala pemilikan Nota Subordinat akan dipegang oleh Bank selaras dengan kontrak belian hadapan yang dimeterai oleh Bank. Kecuali dinyatakan sebaliknya di bawah syarat-syarat Sekuriti Modal Tercantum, tempoh kejadian yang ditetapkan boleh berlaku pada tarikh pembayaran faedah buat kali ke-20 atau 10 tahun daripada tarikh terbitan Nota Subordinat. Setiap NCPCS dan Nota Subordinat mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 6.85% setahun. Bagaimanapun, pengagihan NCPCS tidak akan mula terakru sehingga Nota Subordinat diserah semula kepada Bank seperti mana dirujuk di atas. Sehubungan itu, Sekuriti Modal Tercantum akan diterbitkan oleh Bank pada kadar faedah 6.85% setahun. Kadar faedah itu boleh dibayar dua kali setahun secara tertunggak. NCPCS diterbitkan untuk dikekalkan kecuali ditebus didalam tempohnya. NCPCS boleh ditebus mengikut opsyen Maybank pada tarikh pembayaran faedah kali ke-20 atau 10 tahun dari tarikh terbitan Nota Subordinat, atau sebarang tarikh pengagihan NCPCS kemudiannya tertakluk kepada syarat penebusan dipenuhi. Nota Subordinat mempunyai tempoh selama 30 tahun kecuali ditebus awal di bawah tempohnya. Nota Subordinat boleh ditebus mengikut opsyen CMB pada mana-mana tarikh pembayaran faedah yang tidak boleh lebih awal daripada tarikh kejadian yang ditetapkan, tertakluk kepada syarat penebusan dipenuhi. Sekuriti Modal Tercantum memenuhi Garis Panduan Bank Negara Malaysia bagi Instrumen Modal Bukan Inovatif Tahap 1. Ia mewakili kewajipan subordinat dan tidak terjamin Kumpulan. Tuntutan ke atas NCPCS adalah bersifat setara dan tidak mempunyai keutamaan antara sekuriti modal Tahap 1 lain Bank dan juga saham kelas paling rendah tetapi mempunyai keutamaan daripada segi hak dan membuat tuntutan oleh pemegang saham biasa Bank. Nota Subordinat adalah setara dan tidak mempunyai keutamaan antara nota-nota dan dengan nota kelas paling rendah atau saham keutamaan CMB. “Kejadian yang ditetapkan” merujuk kepada sebarang keadaan berikut: (a) Bank gagal mematuhi keperluan nisbah kecukupan modal minimum Bank Negara Malaysia yang diterima pakai untuk penerbit NCPCS; atau (b) Terdapat tindakan undang-undang supaya Bank atau CMB dibubarkan; atau (c) Pelantikan pentadbir untuk melakukan penstrukturan terhadap Bank; atau (d) Berlakunya kemungkiran pembayaran pengagihan NCPCS atau pembayaran faedah Nota Subordinat; atau (e) CMB sama ada secara langsung atau sebaliknya tidak lagi menjadi syarikat subsidiari milik penuh Bank; atau (f) BNM mengehendaki kejadian yang ditetapkan berlaku; atau (g) Bank memilih kejadian yang ditetapkan itu berlaku; atau (h) Tarikh pembayaran faedah Nota Subordinat kali ke-20; atau (k) 30 tahun daripada tarikh terbitan Nota Subordinat. Sebagai tambahan dalam kaedah penebusan, NCPCS dan Nota Subordinat boleh ditebus dalam keadaan berikut: (a) Sekiranya NCPCS dan Nota Subordinat diterbitkan bagi tujuan pembiayaan penggabungan atau pemerolehan yang kemudiannya dibatalkan, atas pilihan Bank dan CMB dan tertakluk kepada kelulusan awal Bank Negara Malaysia; (b) Pada bila-bila masa terdapat risiko tidak ketara yang lebih tinggi berkaitan dengan pindaan peraturan percukaian yang diterima pakai, seperti yang ditentukan oleh Bank atau CMB, yang mungkin mengakibatkan Bank atau CMB membayar jumlah tambahan atau tidak lagi berupaya untuk memotong faedah Nota Subordinat atau pinjaman antara syarikat (antara Bank dengan CMB) bagi tujuan cukai; dan (c) Pada bila-bila masa sekiranya risiko tidak ketara yang lebih tinggi berkaitan dengan pindaan keperluan modal kawal selia diterima pakai, seperti yang ditentukan oleh Bank atau CMB, mungkin mengakibatkan menarik balik kelayakan NCPCS untuk mengakibatkan dianggap sebagai sebahagian modal Bukan Inovatif Tahap 1 bagi tujuan keperluan modal badan kawal selia. (b) SGD600.0 juta IT1CS Pada 11 Ogos 2008, Bank menerbitkan IT1CS juta SGD600.0 boleh dipanggil dengan kenaikan pada tahun 2018 pada kadar tetap 6.00%. SDG600.0 juta IT1CS membayar kadar faedah tetap dari dan termasuk 11 Ogos 2008 hingga (tetapi tidak termasuk) 11 Ogos 2018 (Tarikh Kali Pertama Ditetapkan Semula), dibayar dua kali setahun secara tertunggak pada 11 Februari dan 11 Ogos setiap tahun bermula pada 11 Februari 2009. SGD600.0 juta IT1CS mempunyai mekanisme penyelesaian stok prinsipal untuk menebus IT1CS pada tahun ke-60 daripada tarikh terbitannya. Bank, bagaimanapun mempunyai opsyen untuk menebus IT1CS pada ulang tahun ke-10 daripada tarikh terbitan. Pada ulang tahun ke-10 terbitan itu, kadar faedah akan ditingkatkan kepada kadar terapung, ditetapkan semula pada setiap sukuan tahun, pada tebaran kredit awal termasuk 100 mata asas di atas Kadar Tawaran Swap SGD melebihi tiga bulan. SGD600.0 juta IT1CS akan mewakili kewajipan subordinat secara terus dan tidak terjamin Bank dan bersifat sama tara tanpa mempunyai sebarang keutamaan di kalangan mereka dan setara dengan sekuriti Tahap 1 lain. (c) RM1.1 bilion IT1CS Pada 25 September 2008, Bank menerbitkan IT1CS RM1.1 bilion boleh dipanggil dengan kenaikan pada tahun 2018 pada kadar tetap sebanyak 6.30% di bawah Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif RM4.0 bilion. IT1CS RM1.1 bilion yang matang pada 25 September 2068 juga membayar kadar faedah tetap dan boleh panggil pada 25 September 2018 dan pada setiap tarikh pembayaran kadar faedah selanjutnya. Pada ulang tahun ke-10 daripada tarikh terbitan itu, kadar faedah akan ditingkatkan kepada kadar terapung, ditetapkan semula setiap sukuan tahun, pada tebaran kredit awal termasuk 100 mata asas di atas Kadar Tawaran Antara Bank Kuala Lumpur bagi deposit RM 3-bulan. RM1.1 bilion IT1CS akan mewakili kewajipan subordinat secara terus dan tidak terjamin Bank dan bersifat sama tara tanpa mempunyai sebarang keutamaan dalam kalangannya dan setara dengan sekuriti Tahap 1 lain. 97 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan dan Bank Pada 31.12.2013 ’000 Pada 31.12.2012 ’000 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Dibenarkan: Pada 1 Januari Diwujudkan dalam tahun kewangan 10,000,000 - 10,000,000 - 10,000,000 - 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,639,437 8,440,046 7,639,437 Pada 31 Disember Diterbitkan dan dibayar penuh: Pada 1 Januari 8,440,046 Saham diterbitkan di bawah: - Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) diterbitkan pada: - 25 Oktober 2013 130,327 - 29 Mei 2013 201,463 - 29 Oktober 2012 - - 5 Jun 2012 - - Skim Saham Pekerja Kumpulan Maybank: - Skim Opsyen Saham Pekerja (“ESOS”) 90,117 - Unit Saham Terhad Tambahan (“SRSU”) 122 - Dana Amanah ESOS (“ETF”) 4 - Penempatan swasta - 8,862,079 Pada 31 Disember (a) Kenaikan modal terbitan dan dibayar (i) Terbitan 90,116,800 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham secara tunai kepada yang layak untuk melaksanakan opsyen di bawah ESOS seperti mana dinyatakan dalam Nota 31(d)(ii); (iii) Terbitan 201,462,948 saham biasa baru (termasuk 326,881 saham biasa baru diterbitkan kepada Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) bernilai RM1.00 sesaham timbul daripada Pelan Pelaburan Semula Dividen (DRP) berkaitan bahagian boleh pilih (electable) dividen akhir sebanyak 24.5 sen (bersih) bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2012, seperti mana dinyatakan dalam Nota 46(c)(i); (iv) Terbitan 130,326,898 saham biasa baru (termasuk 209,946 saham biasa baru diterbitkan kepada Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) bernilai RM1.00 sesaham yang timbul daripada DRP berkaitan bahagian boleh pilih dividen interim sebanyak 16.0 sen bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, seperti mana yang dinyatakan dalam Nota 46(c)(ii); dan 90,117 122 4 - 1,119 37 11,455 412,000 8,862,079 8,440,046 Bila-bila masa pengumuman dividen tunai (sama ada interim, akhir, khas atau dividen lain) dibuat, Lembaga Pengarah boleh menggunakan budi bicara mutlaknya untuk menentukan sama ada DRP akan melibatkan keseluruhan atau sebahagian dividen berkenaan (“Electable Portion”) dan bila mana perlu, sebarang baki sebahagian lagi dividen akan dibayar dalam bentuk tunai; dan (1)memilih menerima bahagian yang boleh dilabur semula dalam tunai; atau (2) memilih melabur semula seluruh bahagian itu ke dalam saham baru Maybank yang dikreditkan sebagai dibayar sepenuhnya pada harga terbitan yang akan ditentukan pada tarikh penetapan harga selepas menerima kelulusan daripada semua pihak pengawal selia yang berkaitan. (b) Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) Meningkat dan memaksimumkan nilai pemegang saham melalui langganan Maybank yang mana harga terbitan sesahamnya ditawarkan pada diskaun; 173,144 202,854 (iv) Setiap pemegang saham mempunyai pilihan berikut untuk Bahagian Boleh Pilih pelaburan semula dividen (“Electable Portion”): (v) Terbitan 4,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham yang akan dipegang dalam Kumpulan Dana Amanah ESOS (“ETF”) sejajar ESS semasa, seperti dinyatakan dalam Nota 31(c)(v). (i) (iii) Mendapat faedah daripada penyertaan pemegang saham dalam DRP ke tahap di mana jika pemegang saham yang memilih untuk melabur semula dalam saham Maybank baru, wang tunai yang sepatutnya akan dibayar dalam bentuk dividen akan dilabur semula ke dalam dana untuk meneruskan pertumbuhan perniagaan Kumpulan. DRP itu bukan hanya memperbesarkan asas modal saham Maybank dan mengukuhkan kedudukan modalnya tetapi juga menambah kecairan Saham Maybank di Pasaran Utama Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Securities”). (ii) Terbitan 121,700 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham timbul daripada Unit Saham Terhad Tambahan (“SRSU”), seperti yang dinyatakan dalam Nota 31(e)(v); Rasional pelaksanaan DRP adalah seperti berikut: 8,440,046 130,327 201,463 - (ii) Memberi lebih fleksibiliti kepada pemegang saham untuk memenuhi matlamat pelaburan mereka, di mana mereka mempunyai pilihan untuk menerima wang tunai atau melabur semula dalam Bank melalui langganan tambahan saham Maybank tanpa perlu menanggung kos transaksi atau kos lain yang berkaitan; Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Bank meningkatkan modal terbitan dan dibayarnya daripada RM8,440,046,735 kepada RM8,862,079,081 melalui: Pada 25 Mac 2010, Maybank mengumumkan cadangan pelaksanaan Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) yang memberikan pilihan kepada para pemegang saham Maybank (“pemegang saham”), untuk melaksanakan pelan pelaburan semula secara pilihan dan berulang yang membolehkan pemegang saham Maybank (“pemegang saham”) melabur semula dividen mereka dalam bentuk saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham dalam Maybank (“Saham Maybank”) (“secara kolektif dikenali sebagai Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”)). - - 173,144 202,854 1,119 37 11,455 412,000 (c) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) dan Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) ditadbir oleh undangundang kecil diluluskan oleh pemegang saham di Mesyuarat Agung Luar biasa yang berlangsung pada 13 Jun 2011. ESS telah dilaksanakan pada 23 Jun 2011. Ia dikuatkuasakan untuk satu tempoh maksimum selama tujuh (7) tahun daripada tarikh tersebut dan ditadbir oleh Jawatankuasa ESS. ESS terdiri dari dua (2) jenis ganjaran berasaskan prestasi dalam bentuk Skim Opsyen Saham Kakitangan (ESOS) dan Unit Saham Terhad (“RSU”). Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) Kumpulan Maybank ditadbir oleh garis panduan yang diluluskan oleh ahli-ahli Jawatankuasa ESS pada 15 Jun 2011. Basel II tunggak 3 Bilangan Saham biasa RM1.00 sesaham Jumlah kewangan 31. MODAL SAHAM, PEMBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH 98 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 31. MODAL SAHAM, PEMBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.) • (c) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) dan Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) (samb.) Bilangan maksimum saham biasa RM1.00 sesaham dalam Bank yang tersedia di bawah ESS tidak sepatutnya melebihi 10% jumlah keseluruhan modal terbitan dan dibayar Bank pada bila-bila masa semasa tempoh skim. Ciri utama lain ESS adalah seperti berikut: (i) Kakitangan-kakitangan yang layak menyertai ESS mesti yang diambil bekerja untuk tempoh sepenuh masa dan dibayar gajinya oleh Kumpulan Maybank dan disahkan dalam perkhidmatan. Kumpulan Maybank yang mengambil bahagian termasuk Bank dan cawangan-cawangan luar negara dan syarikat subsidiari termasuk PT Bank Internasional Indonesia Tbk, tetapi tidak termasuk syarikat-syarikat subsidiari tersenarai, beroperasi di luar negara dan tidak aktif. • Pada 30 April 2013, Bank memberi lima (5) peringkat ESOS opsyen berjumlah sebanyak 53,593,800 kepada pekerja baru yang disahkan dalam Kumpulan (“Penganugerahan ESOS Ketiga”). Peringkat atau tranche pertama di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga berjumlah 9,199,800 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 21 Mei 2013, manakala baki dan bilangan ESOS berkaitan akan diletakkan hak dan dilaksanakan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi. • Saham biasa baru dalam Bank yang diperuntukkan apabila opsyen dilaksanakan di bawah skim berkenaan adalah setara dalam semua aspek dengan saham-saham biasa dalam Bank, kecuali saham biasa baru tidak akan layak mendapat sebarang dividen atau pengagihan lain yang diumumkan, dibuat dan dibayar kepada pemegang saham sebelum tarikh peruntukan saham biasa baru itu dan tertakluk kepada semua peruntukan Tataurusan Penubuhan Bank berkaitan pemindahan, penghantaran dan sebaliknya. (ii) Kelayakan ESS untuk Pengarah Eksekutif, termasuk sesiapa yang berkaitan dengan pengarah-pengarah, tertakluk kepada kelulusan pemegang saham Bank dalam mesyuarat agung. (iii) ESS akan dilaksanakan untuk satu tempoh maksimum selama tujuh (7) tahun daripada tarikh dikuatkuasakan. Pada 30 April 2012, Bank meluluskan lima (5) peringkat (tranche) ESOS yang opsyen berjumlah sebanyak 62,339,000 kepada kakitangan baru yang disahkan dalam Kumpulan (”Penganugerahan ESOS Kedua”). Peringkat atau tranche pertama di bawah Penganugerahan ESOS Kedua berjumlah 6,185,800 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 7 Mei 2012. Peringkat atau tranche kedua ESOS di bawah Penganugerahan ESOS Kedua berjumlah 12,870,600 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 30 April 2013, manakala baki dan bilangan ESOS berkaitan akan diletakkan hak dan dilaksanakan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi. Walau bagaimanapun seperti di atas, Bank boleh menamatkan ESS pada bila-bila masa semasa tempoh skim tertakluk kepada: • persetujuan pemegang saham Maybank pada mesyuarat agung yang menyaksikan sekurang-kurangnya majoriti pemegang saham, hadir dan mengundi, menyokong penamatan; dan • persetujuan bertulis semua peserta ESS yang belum melaksanakan opsyen ESS mereka, sama ada melibatkan sebahagian atau keseluruhan saham, dan semua peserta Perjanjian Unit Saham Terhad (“RSU”). • Apabila ESS ditamatkan, kesemua saham ESS yang tidak dilaksanakan dan/atau RSU yang tidak diberikan hak dianggap batal dan menjadi terbatal dan tidak sah. Harga langganan ESOS adalah pada Harga Pasaran Dagangan Purata Berwajaran (“VWAMP”) Saham Maybank untuk tempoh lima (5) hari pasaran sebelum tarikh tawaran tanpa kelayakan mendapat sebarang diskaun. • Dalam melaksanakan ESS, Bank telah mewujudkan sebuah amanah yang akan ditadbir oleh Pemegang Amanah. Untuk membolehkan Pemegang Amanah melanggan saham baru untuk tujuan-tujuan pelaksanaan ESS, ia akan berhak untuk mendapat pembiayaan dan/atau bantuan dari Bank dari semasa ke semasa. • Peringkat pertama Penganugerahan ESOS Pertama akan dilaksanakan dengan membiayai sendiri oleh kakitangan yang layak dalam tempoh dua belas (12) bulan daripada tarikh permulaan ESOS. • Peringkat yang berikutnya dan ESOS yang tidak dilaksanakan selepas dua belas (12) bulan pertama dari tarikh penubuhannya boleh digunakan dalam baki tempoh seterusnya melalui pembiayaan sendiri atau mekanisme ESOS Trust Funding (“ETF”). • ETF adalah satu mekanisme pembiayaan untuk menganugerahkan ESOS yang melibatkan Maybank memberi pembiayaan sejumlah wang bagi langganan saham Maybank oleh Pemegang Amanah (Trustee) yang dipegang secara berkelompok untuk kakitangan yang layak dan ditempatkan dalam akaun di bawah Sistem Pendeposit Pusat (“CDS”) milik Pemegang Amanah atau penama yang dibenarkan untuk memudahkan pelaksanaan opsyen ESOS oleh para pekerja atau berdasarkan permintaan pekerja-pekerja terpilih yang mana sebahagian hasil kutipan jualan sedemikian akan digunakan untuk membayar harga saham opsyen ESOS dan kos berkaitan. Saham yang diterbitkan dan diperuntukkan di bawah mekanisme ETF adalah setara dengan saham sedia ada Maybank. Pada 12 April 2012, Jawatankuasa ESS meluluskan langganan saham baru Maybank bernilai RM100 juta di bawah mekanisme ETF tersebut. (iv) ESS mengandungi Skim Opsyen Saham Pekerja (“ESOS”) dan Unit Saham Terhad (“RSU”). (1)ESOS Untuk penganugerahan ESOS, Bank dari semasa ke semasa ketika dalam tempoh tawaran, boleh menawarkan saham opsyen kepada kakitangan yang layak pada Tarikh Tawaran. Tertakluk kepada penerimaan para pesertanya, mereka akan diberikan opsyen ESOS yang boleh dilaksanakan dalam tempoh lima (5) tahun dengan melanggan saham biasa dibayar sepenuhnya bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank, tertakluk kepada kesemua syarat dipenuhi termasuk syarat berkaitan prestasi. (2)RSU Untuk penganugerahan RSU, Bank dari semasa ke semasa ketika dalam tempoh tawaran, boleh menjemput peserta yang terpilih memeterai perjanjian dengan Bank yang kemudiannya menawarkan skim saham tertakluk syarat-syarat perkhidmatan dan prestasi dan semua keadaan berkaitan prestasi telah pun dipenuhi. Skim saham dibawah penganugerahan RSU hanya meletak hak berdasarkan jadual tergantung (cliff vesting schedule) tiga tahun atau dua tahun untuk penganugerahan RSU tambahan, tertakluk kesemua syarat peletakan hak dipenuhi. (v) Ciri-ciri utama penganugerahan ESOS adalah seperti berikut: • Pada 23 Jun 2011, Bank telah meluluskan lima (5) peringkat (tranche) ESOS opsyen berjumlah sebanyak 405,308,500 berdasarkan atas andaian bahawa kakitangan yang layak telah memenuhi purata sasaran prestasi (“Penganugerahan ESOS Pertama”). Peringkat atau tranche pertama ESOS di bawah Penganugerahan ESOS Pertama berjumlah 80,871,000 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanakan pada 30 Jun 2011. Peringkat atau tranche kedua ESOS di bawah Penganugerahan ESOS Pertama menyaksikan sejumlah 42,136,100 opsyen diletakkan hak dan dilaksanakan pada 30 April 2012. Peringkat ketiga ESOS di bawah Penganugerahan ESOS pertama berjumlah 78,885,100 opsyen telah diletakkan hak dan dilaksanankan pada 30 April 2013, manakala baki-baki dan bilangan ESOS berkaitan akan diletakkan hak dan dilaksanakan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran prestasi dan tempoh prestasi. Pada 28 Jun 2012, Maybank telah mengumumkan 11,454,700 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham di bawah mekanisme ETF. Saham baru Maybank direkodkan sebagai “saham dipegang dalam amanah” dalam penyata kewangan. Pada 7 Mei 2013, Maybank telah mengumumkan tambahan 4,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham di bawah mekanisme ETF. Saham baru Maybank direkodkan sebagai “saham dipegang dalam amanah” dalam penyata kewangan. 99 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 31. MODAL SAHAM, PEMBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (samb.) (v) Ciri-ciri utama penganugerahan ESOS adalah seperti berikut (samb.): Pergerakan saham dipegang dalam amanah bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012 adalah seperti berikut: Bilangan saham biasa bernilai Jumlah Kumpulan dan Bank RM1.00 sesaham RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 Pelaksanaan opsyen ESOS oleh kakitangan yang layak 11,741,067 102,405 (83,603,800)(648,691) (71,862,733) Penambahan semula saham dipegang dalam amanah 83,603,800 (546,286) 648,691 11,741,067 Saham tambahan diterbitkan di bawah ETF disebabkan pemilihan di bawah DRP 536,827 Saham tambahan diterbitkan di bawah mekanisme ETF 4,000 102,405 4,808 35 12,281,894 107,248 Pada 31 Disember 2013 Bilangan saham biasa bernilai Jumlah Kumpulan dan Bank RM1.00 sesaham RM’000 Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 Terbitan saham biasa baru di bawah mekanisme ETF Pelaksanaan opsyen ESOS oleh kakitangan yang layak - 11,454,700 (825,800) 100,000 (7,230) 10,628,900 92,770 Penambahan semula saham dipegang dalam amanah 825,800 7,230 11,454,700 100,000 Saham tambahan diterbitkan di bawah ETF disebabkan pemilihan di bawah DRP 286,367 2,405 Pada 31 Disember 2012 11,741,067 102,405 (vi) Ciri-ciri utama penganugerahan RSU adalah seperti berikut: • RSU yang diluluskan akan diletakkan hak dan dianugerahkan apabila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi termasuk tempoh perkhidmatan, sasaran dan tempoh prestasi. • Saham skim RSU boleh diselesaikan dengan cara penerbitan dan pemindahan saham baru Maybank atau secara tunai berdasarkan budi bicara mutlak Jawatankuasa ESS. Saham baru Maybank akan diterbitkan dan dipindahkan kepada kakitangan yang layak mengikut penyelesaian fizikal tidak memerlukan sebarang bayaran dibuat kepada Bank oleh para peserta RSU. • Dalam kes penyelesaian secara tunai, harga peletakan hak RSU yang ditentukan berdasarkan nilai saham tanpa hak kelayakan untuk mendapat diskaun, mengambil kira VWAMP saham Maybank untuk lima (5) hari urus niaga pasaran sebelum tarikh peletakan hak RSU. • Jawatankuasa ESS dari masa ke semasa boleh menganugerahkan RSU tambahan (“SRSU”) kepada kumpulan pekerja yang terpilih untuk diberikan RSU dalam tempoh pelaksanaan. Kumpulan terpilih boleh terdiri daripada pengurusan kanan, mereka yang terpilih di barisan utama untuk dikekalkan dan rekrut-rekrut luar kanan terpilih dan pemberian SRSU sedemikian boleh ditawarkan di bawah terma dan syarat yang berbeza daripada RSU terdahulu yang dibuat kepada pengurusan kanan terpilih. SRSU akan diletakkan hak berdasarkan jadual tergantung (cliff vesting) selama dua (2) hingga tiga (3) tahun. (vii) Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) terdiri daripada Skim Opsyen Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CESOS”) dan Skim Unit Saham Terhad Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai (“CRSU”) tersedia pada masa bersesuaian untuk pekerja-pekerja di cawangan-cawangan luar negara dan syarikat-syarikat subsidiari yang layak termasuk PT Bank Internasional Indonesia Tbk, PT Bank Maybank Syariah Indonesia, Maybank Philippines Incorporated dan Maybank (PNG) Limited, tertakluk kepada pencapaian prestasi seperti mana ditetapkan oleh Lembaga Pengarah dan amalan pasaran dalam negara masing-masing. Ciri-ciri utama pemberian CESS adalah seperti berikut: • CESS merupakan pelan tunai yang dianugerahkan dari semasa ke semasa sehingga mencapai lima (5) peringkat. Penganugerahan ini tertakluk kepada penyempurnaan sasaran prestasi, perkhidmatan dan syarat-syarat peletakan hak lain seperti mana ditetapkan dalam Garis Panduan CESS. • Jumlah boleh bayar bagi setiap peringkat CESS akan sejajar dengan bilangan saham rujukan didarabkan dengan kenaikan harga saham Bank iaitu harga antara ketika penganugerahan dibuat hingga masa peletakan hak di mana tarikh peletakan hak akan berada pada akhir tahun ketiga daripada tarikh pemberian setiap peringkat CESS. Basel II tunggak 3 kewangan (c) Skim Saham Kakitangan Kumpulan Maybank (“ESS”) dan Skim Saham Berasaskan Prestasi Dibayar Tunai Secara Berasingan (“CESS”) (samb.) 100 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 31. MODAL SAHAM, pemBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.) (d) Butiran opsyen saham di bawah ESOS (i) Butiran opsyen saham yang dianugerahkan: Bilangan opsyen saham Tarikh Penganugerahan ’000 Harga pelaksanaan asal RM/opsyen Tempoh pelaksanaan 8.82* 8.83* 9.61* 30.6.2011 - 22.6.2018 7.5.2012 - 22.6.2018 21.5.2013 - 22.6.2018 405,309 62,339# 53,594# 23.6.2011 - Penganugerahan ESOS Pertama 30.4.2012 - Penganugerahan ESOS Kedua 30.4.2013 - Penganugerahan ESOS Ketiga # Agregat peruntukan maksimum opsyen saham kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan pengurusan kanan Kumpulan dan Bank tidak boleh melebihi 50%. Peruntukan sebenar opsyen saham kepada Ketua Pegawai Eksekutif dan pengurusan kanan adalah 16.3% pada 31 Disember 2013 (31 Disember 2012: 15.2%) # * Bilangan opsyen saham yang diluluskan adalah berdasarkan andaian bahawa pekerja layak mencapai sasaran prestasi purata. Jawatankuasa ESS meluluskan pengurangan harga pelaksanaan ESOS berikutan terbitan saham-saham baru bernilai RM1.00 sesaham sejajar dengan pelaksanaan DRP. Semakan harga pelaksanaan adalah seperti berikut: Harga pelaksanaan Tarikh Penganugerahan RM/opsyen Tempoh pelaksanaan 23.6.2011 - Penganugerahan ESOS Pertama 8.82 8.78 8.76 8.75 30.6.2011 - 28.12.2011 29.12.2011 - 4.6.2012 5.6.2012 - 28.10.2012 29.10.2012 - 22.6.2018 30.4.2012 - Penganugerahan ESOS Kedua 8.83 8.82 7.5.2012 - 28.10.2012 29.10.2012 - 22.6.2018 30.4.2013 - Penganugerahan ESOS Ketiga 9.61 9.59 9.58 21.5.2013 - 27.6.2013 28.6.2013 - 21.11.2013 22.11.2013 - 22.6.2018 Jadual-jadual berikut menggambarkan bilangan dan harga pelaksanaan purata berwajaran (“WAEP”) dan pergerakan opsyen saham dalam tahun kewangan: Penganugerahan ESOS Pertama (Diletakkan Hak) Baki Belum Pergerakan dalam tahun kewangan Baki tertunggak tertunggakdilaksanakan pada pada pada DiletakkanDilaksanakan Ditarik 1.1.2013 Pelarasan** hakhak^balikLuput 31.12.201331.12.2013 Tarikh diletakkan hak ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 30.6.2011 30.4.2012 30.4.2013 Jumlah WAEP (RM) ** ^ 76,983 41,283 - 95 176 - - - 78,885 (39,890) (18,819) (24,573) (731) (393) (217) - - - 36,457 22,247 54,095 36,457 22,247 54,095 118,266 271 78,885 (83,282) (1,341) - 112,799 112,799 8.75 8.75 8.75 8.75 - - 8.75 8.75 Pelarasan berkaitan peruntukan ESOS tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Sebanyak 382,800 opsyen yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disenaraikan di Pasaran Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013. Penganugerahan ESOS Kedua (Diletakkan Hak) Tarikh diletakkan hak Pergerakan dalam tahun kewangan Baki tertunggak pada DiletakkanDilaksanakan 1.1.2013 Pelarasan*** hak hak^^ ’000 ’000 ’000 ’000 BakiBelum tertunggakdilaksanakan pada pada Ditarik balik Luput31.12.201331.12.2013 ’000 ’000 ’000 ’000 7.5.2012 30.4.2013 5,961 - 289 - - 12,871 (2,703) (3,958) (167) (123) - - 3,380 8,790 3,380 8,790 Jumlah 5,961 289 12,871 (6,661) (290) - 12,170 12,170 8.82 8.82 8.82 8.82 - - 8.82 8.82 WAEP (RM) *** Pelarasan berkaitan peruntukan ESOS tahun sebelumnya tetapi diterima dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. ^^ Sebanyak 26,000 opsyen yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 hanya diterbitkan dan disenaraikan di Pasaran Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013. 101 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 31. MODAL SAHAM, PEMBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.) (i) kewangan (d) Butiran opsyen saham di bawah ESOS (samb.) Butiran opsyen saham yang dianugerahkan (samb.): Penganugerahan ESOS Ketiga (Diletakkan Hak) pada Diletakkan Dilaksanakan 1.1.2013 hak hak Tarikh diletakkan hak ’000 ’000 ’000 21.5.2013 - 9,200 WAEP (RM) # - 9.61 pada pada Ditarik balik Luput31.12.201331.12.2013 ’000 ’000 ’000 ’000 (576) (249) - 8,375 8,375 9.59 - - 9.58#9.58# Disemak semula daripada RM9.61 kepada RM9.58 dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 seperti mana dinyatakan di atas. Jumlah opsyen saham yang dianugerahkan kepada pengarah-pengarah Bank pada 31 Disember 2013 dibentangkan di bawah kepentingan pengarah dalam Laporan Para Pengarah. (ii) Opsyen saham yang dilaksanakan dalam tahun kewangan Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Pertama, Penganugerahan ESOS Kedua dan Penganugerahan ESOS Ketiga dalam tahun kewangan adalah sebagaimana dinyatakan di atas. Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Pertama membawa penerbitan kira-kira 82,905,600 (31 Disember 2012: 1,118,200) saham biasa baru pada 31 Disember 2013, pada WAEP berharga RM8.75 (31 Disember 2012: RM8.76) sesaham. Terdapat 382,800 opsyen dilaksanakan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 dan saham biasa akan hanya diterbitkan dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013. Purata wajaran harga saham berkaitan Penganugerahan ESOS Pertama pada tarikh pelaksanaan adalah RM10.16 (31 Disember 2012: RM9.12) sesaham. Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Kedua membawa kepada penerbitan kira-kira 6,635,200 (31 Disember 2012: 8,000) sesaham biasa pada 31 Disember 2013, pada WAEP berharga RM8.82 (31 Disember 2012: RM8.82) sesaham. Sebanyak 26,000 opsyen yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 dan saham biasa akan hanya diterbitkan dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad selepas 31 Disember 2013. Purata wajaran harga saham berkaitan Penganugerahan ESOS Kedua pada tarikh pelaksanaan adalah RM10.22 (31 Disember 2012: RM9.07) sesaham. Opsyen yang dilaksanakan di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga membawa kepada penerbitan kira-kira 576,000 (31 Disember 2012: Tiada) sesaham biasa pada 31 Disember 2013, pada WAEP berharga RM9.59 (31 Disember 2012: Tiada) sesaham. Purata wajaran harga saham berkaitan Penganugerahan ESOS Ketiga pada tarikh pelaksanaan adalah RM10.27 (31 Disember 2012: Tiada) sesaham. (iii) Nilai saksama opsyen saham dianugerahkan pada 23 Jun 2011 Nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan pada 23 Jun 2011 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model Binomial-Lattice, mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan opsyen yang dianugerahkan. Nilai saksama opsyen saham yang diukur, harga pelaksanaan purata berwajaran dan andaian adalah seperti berikut: Sebelum DRP Selepas DRP Nilai saksama opsyen saham di bawah Penganugerahan ESOS Pertama: - peringkat 1: diletakkan hak pada 30 Jun 2011 (RM) - peringkat 2: diletakkan hak pada 30 April 2012 (RM) - peringkat 3: diletakkan hak pada 30 April 2013 (RM) - peringkat 4 hingga 5: belum diletakkan hak (RM) Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM) Ketidaktentuan dijangkakan (%) Jangka hayat (tahun) Kadar risiko bebas (%) Hasil dividen dijangkakan (%) 0.627 0.687 0.732 0.752 - 0.769 8.82 14.59 3 - 5 3.24 - 3.64 4.49 0.627 0.687 0.074 0.760 - 0.776 8.75 14.24 3-5 3.13 - 3.21 5.35 Jangka hayat opsyen saham adalah berdasarkan data masa lalu. Oleh itu ia tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak pelaksanaan yang mungkin berlaku. Ketidaktentuan yang dijangka menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain dalam penganugerahan opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama. (iv) Nilai saksama opsyen saham dianugerahkan pada 30 April 2012 Nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan pada 30 April 2012 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model Binomial-Lattice, mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan opsyen yang dianugerahkan. Nilai saksama opsyen saham yang diukur, harga pelaksanaan purata berwajaran dan andaian adalah seperti berikut: Sebelum DRP Selepas DRP Nilai saksama opsyen saham di bawah Penganugerahan ESOS Kedua: - peringkat 1: diletakkan hak pada 7 Mei 2012 (RM) - peringkat 2: diletakkan hak pada 30 April 2013 (RM) - peringkat 3 hingga 5: belum diletakkan hak (RM) Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM) Ketidaktentuan dijangkakan (%) Jangka hayat (tahun) Kadar risiko bebas (%) Hasil dividen dijangkakan (%) 0.452 0.486 0.502 - 0.529 8.83 14.11 2 - 5 3.13 - 3.42 5.49 0.452 0.489 0.505 - 0.526 8.82 14.24 2-5 3.12 - 3.27 5.35 Jangka hayat opsyen saham adalah berdasarkan data masa lalu dan tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak pelaksanaan yang mungkin berlaku. Ketidaktentuan yang dijangka menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain dalam penganugerahan opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama. Basel II tunggak 3 Baki Baki Belum Pergerakan dalam tahun kewangan tertunggak tertunggak dilaksanakan 102 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 31. MODAL SAHAM, pemBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.) (d) Butiran opsyen saham di bawah ESOS (samb.) (v) Nilai saksama opsyen saham dianugerahkan pada 30 April 2013 Nilai saksama opsyen saham yang dianugerahkan pada 30 April 2013 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model Binomial-Lattice, mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan opsyen yang dianugerahkan. Nilai saksama opsyen saham yang diukur, harga pelaksanaan purata berwajaran dan andaian adalah seperti berikut: Sebelum DRP Selepas DRP Nilai saksama opsyen saham di bawah Penganugerahan ESOS Ketiga: - peringkat 1: diletakkan hak pada 21 Mei 2013 (RM) - peringkat 2 hingga 5: belum diletakkan hak (RM) Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM) Ketidaktentuan dijangkakan (%) Jangka hayat (tahun) Kadar risiko bebas (%) Hasil dividen dijangkakan (%) 0.558 0.558 - 0.619 9.61 13.96 1 - 4 2.96 - 3.18 5.35 0.558 0.598 - 0.628 9.58 14.28 1-4 3.22 - 3.61 5.40 Jangka hayat opsyen saham adalah berdasarkan data masa lalu dan tidak semestinya menjadi petunjuk kepada corak pelaksanaan yang mungkin berlaku. Ketidaktentuan yang dijangka menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan tetapi ia tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain dalam penganugerahan opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama. (e) Butiran RSU (i) Butiran RSU dianugerahkan Semua RSU yang dianugerahkan oleh Bank diperuntukkan kepada pengurusan kanan Kumpulan dan Bank yang layak. Butiran RSU yang dianugerahkan adalah seperti berikut: Tarikh dianugerahkan 23.6.2011 - Penganugerahan RSU Pertama 30.4.2012 - Penganugerahan RSU Kedua 30.4.2013 - Penganugerahan RSU Ketiga Bilangan saham opsyen ’000 3,690 4,355 4,820 Nilai saksama Tarikh RM diletak hak 7.247 6.902 7.732 Berdasarkan peletakan hak tergantung selama tiga tahun daripada tarikh penganugerahan dan prestasi metrik. Tiada RSU yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. (ii) Nilai saksama RSU dianugerahkan pada 23 Jun 2011 Nilai saksama RSU yang dianugerahkan pada 23 Jun 2011 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira syaratsyarat dan peraturan-peraturan RSU dianugerahkan. Nilai saksama RSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh kelulusan dan andaian adalah seperti berikut: Nilai saksama RSU di bawah Penganugerahan RSU Pertama (RM) 7.247 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 8.82 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 14.59 Tempoh peletakan hak (tahun) 3 Kadar risiko bebas (%) 3.31 Hasil dividen dijangkakan (%) 4.49 Ketidaktentuan yang dijangkakan menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama. (iii) Nilai saksama RSU dianugerahkan pada 30 April 2012 Nilai saksama RSU yang dianugerahkan pada 30 April 2012 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan RSU dianugerahkan. Nilai saksama RSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh kelulusan dan andaian adalah seperti berikut: Nilai saksama RSU di bawah Penganugerahan RSU Kedua (RM) 6.902 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 8.63 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 14.11 Tempoh peletakan hak (tahun) 3 Kadar risiko bebas (%) 3.19 Hasil dividen dijangkakan (%) 5.49 Ketidaktentuan yang dijangkakan menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama. (iv) Nilai saksama RSU dianugerahkan pada 30 April 2013 Nilai saksama RSU yang dianugerahkan pada 30 April 2013 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira syarat-syarat dan peraturan-peraturan RSU dianugerahkan. Nilai saksama RSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh kelulusan dan andaian adalah seperti berikut: Nilai saksama RSU di bawah Penganugerahan RSU Ketiga (RM) 7.732 Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) 9.62 Ketidaktentuan dijangkakan (%) 13.96 Tempoh peletakan hak (tahun) 3 Kadar risiko bebas (%) 3.03 Hasil dividen dijangkakan (%) 5.35 Ketidaktentuan yang dijangkakan menunjukkan andaian bahawa sejarah ketidaktentuan adalah petunjuk trend masa depan yang juga tidak semestinya akan berlaku. Tiada ciri-ciri lain opsyen saham diambil kira dalam pengukuran nilai saksama. 103 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 (e) Butiran RSU (samb.) (v) Butiran SRSU dianugerahkan Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Bank telah menganugerahkan 15,000 SRSU kepada kumpulan terpilih bagi kakitangan yang layak (31 Disember 2012: 139,000). Sejumlah 121,700 (31 Disember 2012: 37,500) SRSU telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. kewangan 31. MODAL SAHAM, pemBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.) Penganugerahan SRSU Baki Baki Pergerakan dalam tahun kewangan Nilai pada pada saksama SRSU 1.1.2013 Pelarasan Dianugerahkan Diletakkan hak 31.12.2013 Tarikh penganugerahan (RM) ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 7.513* 7.104* 7.972 7.840 7.825 7.848 8.125 8.145 8.209 1.3.2011 3.10.2011 16.4.2012 7.5.2012 1.6.2012 2.7.2012 15.12.2012 30.10.2012 1.3.2013 * 209 38 15 15 39 30 20 - - (41) - - - - - - 20 - - - - - - - - - 15 (84) (38) - - - - - - - 84 15 15 39 30 20 20 15 366 (21) 15 (122) 238 Nilai saksama agregat SRSU Jumlah RSU dianugerahkan kepada pengarah-pengarah Bank pada 31 Disember 2013 dibentangkan di bawah kepentingan pengarah dalam Laporan Para Pengarah. Nilai saksama SRSU telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira terma dan syarat SRSU dianugerahkan. Nilai saksama SRSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh penganugerahan dan andaian adalah seperti berikut: Keterangan 2011 2012 2013 Nilai saksama SRSU (RM) Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) Ketidaktentuan dijangkakan (%) Tempoh peletakan hak (tahun) Kadar risiko bebas (%) Hasil dividen dijangkakan (%) 7.104 - 7.513* 7.91 - 8.67 15.03 - 16.12 2-3 2.94 - 3.35 5.35 7.825 - 8.145 8.69 - 9.04 14.12 - 14.92 2 2.88 - 3.10 5.35 8.209 9.10 13.85 2 2.98 5.35 * Nilai saksama agregat SRSU (f) Butiran CESOS Bank telah menganugerahkan sejumlah 719,500 CESOS kepada kakitangan layak di cawangan-cawangan luar negara pada 23 Jun 2011 (“Penganugerahan CESOS Pertama”). Pada 30 April 2012, Bank menganugerahkan peringkat kedua CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Pertama berjumlah 394,800 sebagai galakkan kepada kenaikan pangkat kakitangan di cawangan-cawangan luar negara. Selain itu, Bank juga menganugerahkan sejumlah peringkat ketiga CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Pertama berjumlah 671,600. Pada 30 April 2012, Bank menganugerahkan peringkat pertama CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Kedua berjumlah 554,000 CESOS kepada kakitangan layak di cawangan-cawangan luar negara dan kakitangan yang terpilih dalam PT Bank Internasional Indonesia Tbk. Peringkat kedua CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Kedua berjumlah 1,262,800 telah dianugerahkan pada 30 April 2013. Pada 30 April 2013, Bank menganugerahkan peringkat pertama CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Ketiga berjumlah 654,700 kepada kakitangan layak di cawangan-cawangan luar negara dan kakitangan utama yang terpilih dalam PT Bank Internasional Indonesia Tbk. Jadual berikut menggambarkan bilangan dan pergerakan CESOS di bawah Penganugerahan CESOS Pertama, Penganugerahan CESOS Kedua dan Penganugerahan CESOS Ketiga dalam tahun kewangan: Penganugerahan CESOS Pertama Baki pada 1.1.2013 ’000 Dianugerahkan ’000 23.6.2011 30.4.2012 30.4.2013 653 373 - - - 672 - - - (77) (45) (51) - - - 576 328 621 1,026 672 - (173) - 1,525 Pergerakan dalam tahun kewangan Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik ’000 ’000 ’000 Luput ’000 Baki pada 31.12.2013 ’000 Tarikh penganugerahan Pergerakan dalam tahun kewangan Dilaksanakan Ditarik balik Luput ’000 ’000 ’000 Baki pada 31.12.2013 ’000 Penganugerahan CESOS Kedua Baki pada 1.1.2013 ’000 Pelarasan ’000 23.2.2012 30.4.2012 30.4.2013 430 114 - 590 1 - - - 1,263 - - - (130) (18) (93) - - - 890 97 1,170 544 591 1,263 - (241) - 2,157 Tarikh penganugerahan Basel II tunggak 3 Jadual berikut menggambarkan bilangan dan pergerakan SRSU dalam tahun kewangan: 104 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 31. MODAL SAHAM, pemBAYARAN BERASASKAN SAHAM DAN SAHAM DIPEGANG DALAM AMANAH (SAMB.) (f) Butiran CESOS (samb.) Penganugerahan CESOS Ketiga Tarikh penganugerahan 30.4.2013 Baki pada Pergerakan dalam tahun kewangan 1.1.2013 Dianugerahkan Dilaksanakan Ditarik balik Luput ’000 ’000 ’000 ’000 ’000 - 655 - (39) Baki pada 31.12.2013 ’000 - 616 Tiada CESOS yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. (g) Butiran CRSU (i) Butiran CRSU dianugerahkan Semua CRSU yang dianugerahkan oleh Bank diperuntukkan kepada pengurusan kanan Kumpulan dan Bank yang layak. Butiran CRSU yang dianugerahkan adalah seperti berikut: Tarikh penganugerahan Bilangan saham opsyen ’000 Nilai saksama RM 30.4.2012 - Penganugerahan CRSU Pertama 15 7.732 30.4.2013 - Penganugerahan CRSU Kedua 185 6.902 Tarikh diletak hak Berdasarkan peletakan hak tergantung selama tiga tahun daripada tarikh penganugerahan dan prestasi metrik. Tiada CRSU yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. (ii) Nilai saksama CRSU dianugerahkan pada 30 April 2012 dan 30 April 2013 Nilai saksama CRSU yang dianugerahkan pada 30 April 2012 dan 30 April 2013 telah dianggarkan oleh penilai luar menggunakan model simulasi Monte-Carlo, dengan mengambil kira terma dan syarat CRSU dianugerahkan. Nilai saksama CRSU yang diukur, harga penutup saham pada tarikh penganugerahan dan andaian adalah seperti berikut: Tarikh penganugerahan Pada 30.4.2013 Pada 30.4.2012 Nilai saksama CRSU (RM) Harga penutup saham pada tarikh penganugerahan (RM) Ketidaktentuan dijangkakan (%) Tempoh peletakan hak (tahun) Kadar risiko bebas (%) Hasil dividen dijangkakan (%) 7.732 6.902 9.62 8.63 13.9614.11 3 3 3.033.19 5.355.49 32. KEUNTUNGAN TERKUMPUL (a) Keuntungan terkumpul Kumpulan Keuntungan terkumpul Kumpulan termasuk lebihan tidak diperuntukkan Bukan-DPF yang tidak boleh diagihkan oleh syarikat subsidiari insurans berikutan semakan semula Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”) tentang Pelaporan Kewangan kepada Penginsurans. Lebihan tidak diperuntukkan Bukan-DPF tidak boleh diagih ini hanya boleh diagihkan kepada para pemegang saham berdasarkan jumlah yang dicadangkan oleh Aktuari yang dilantik mengikut Akta Perkhidmatan Kewangan 2013. Pecahan keuntungan terkumpul yang boleh diagihkan dan tidak boleh diagihkan di peringkat Kumpulan adalah seperti berikut: Lebihan tidak diperuntukkan Keuntungan Bukan-DPF terkumpul Tidak Boleh Diagih Boleh Diagih Kumpulan RM’000 RM’000 Jumlah keuntungan terkumpul RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) 698,114 - 10,416,892 (10,169) 11,115,006 (10,169) Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula Keuntungan bagi tahun kewangan 698,114 122,703 10,406,723 6,429,688 11,104,837 6,552,391 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 122,703 6,429,688 6,552,391 Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan Pindahan ke rizab berkanun Dividen (Nota 46) - - - (27,839) (1,516,424) (4,365,481) (27,839) (1,516,424) (4,365,481) Jumlah urus niaga dengan pemegang-pemegang saham - (5,909,744) (5,909,744) 820,817 10,926,667 11,747,484 Pada 31 Disember 2013 105 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Pecahan keuntungan terkumpul yang boleh diagihkan dan tidak boleh diagihkan di peringkat Kumpulan adalah seperti berikut (samb.): Lebihan tidak diperuntukkan Keuntungan Jumlah Bukan-DPF terkumpul keuntungan Tidak Boleh Diagih Boleh Diagih terkumpul Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(i)) 680,446 - 9,713,321 (11,393) 10,393,767 (11,393) Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula 680,446 9,701,928 10,382,374 Keuntungan bagi tahun kewangan 136,779 5,609,141 5,745,920 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 136,779 5,609,141 5,745,920 Pindahan daripada lebihan tidak diperuntukkan Bukan DPF berdasarkan cadangan aktuari yang dilantik Kesan perubahan dalam struktur korporat dalam Kumpulan Pindahan ke rizab berkanun Dividen (Nota 46) (119,111) - - - 119,111 19,275 (1,097,774) (3,944,958) 19,275 (1,097,774) (3,944,958) Jumlah urus niaga dengan pemegang saham (119,111) (4,904,346) (5,023,457) Pada 31 Disember 2012 698,114 10,406,723 11,104,837 (b) Keuntungan terkumpul Bank (i) Keuntungan terkumpul Bank pada 31 Disember 2013, 31 Disember 2012 dan 1 Januari 2012 adalah keuntungan yang boleh diagihkan. (ii) Sebelum tahun taksiran 2008, syarikat-syarikat Malaysia telah menerima sepenuhnya sistem imputasi. Menurut Akta Kewangan 2007 yang diwartakan pada 28 Disember 2007, syarikat-syarikat tidak layak untuk mendapat pengurangan cukai ke atas dividen yang dibayar, dikreditkan atau diagihkan kepada para pemegang saham, dan dividen seumpama itu akan dikecualikan cukai di pihak pemegang saham (“sistem peringkat tunggal”). Walau bagaimanapun, tempoh peralihan selama enam tahun yang berakhir pada 31 Disember 2013 diberikan untuk membolehkan syarikat membuat pembayaran dividen yang dikenakan cukai kepada para pemegang saham dalam keadaan yang terhad. Syarikat-syarikat juga mempunyai opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk mengenepikan baki Seksyen 108 dan memilih untuk membayar dividen di bawah sistem peringkat tunggal. Perubahan dalam perundangan cukai juga membolehkan baki Seksyen 108 dikekalkan sehingga 31 Disember 2007 menurut Seksyen 39 Akta Kewangan, 2007. Bank tidak memilih untuk menggunakan opsyen yang tidak boleh ditarik balik untuk mengenepikan baki Seksyen 108 bagi tahun taksiran 2008 hingga 2012. Sehubungan dengan itu, dalam tempoh peralihan, Bank telah menggunakan baki kredit dalam Seksyen 108 untuk membayar dividen tunai kepada pemegang saham biasa seperti ditetapkan oleh Akta Kewangan 2007. Pada 29 Mei 2013, Bank memilih untuk beralih kepada sistem peringkat tunggal. Baki keuntungan terkumpul selebihnya pada 31 Disember 2013 boleh diagihkan sebagai dividen di bawah sistem peringkat tunggal. 33. RIZAB-RIZAB LAIN Pada Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 1.1.2012 (Dinyatakan (Dinyatakan Semula) Semula) Kumpulan Nota RM’000 RM’000 RM’000 Tidak boleh diagihkan: Rizab berkanun Rizab modal Rizab penilaian semula Rizab penyamaan keuntungan Rizab pegangan belum diperoleh Rizab terjemahan matawang Rizab ESS Rizab pelan manfaat 9,540,136 14,254 11,726 34,456 (604,112) (2,727,793) 278,231 (82,033) 8,023,712 14,254 7,986 34,456 707,690 (1,876,684) 226,142 (124,322) 6,926,383 15,250 8,817 34,456 681,351 (969,382) 127,317 (108,187) 6,464,865 7,013,234 6,716,005 Pada 31.12.2013 Bank Nota RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1.1.2012 RM’000 9,026,745 (653,690) 585,214 278,231 7,805,342 393,286 313,768 226,142 6,728,866 417,205 227,772 127,317 9,236,500 8,738,538 7,501,160 Tidak boleh diagihkan: Rizab berkanun Rizab pegangan belum diperoleh Rizab terjemahan matawang Rizab ESS (a) (b) (c) (d) 2.3(v)(b)(4) 2.3(xx)(c) 2.3(xxvii)(c) 2.3(xxvii)(d) (a) 2.3(v)(b)(4) 2.3(xx)(c) 2.3(xxvii)(c) (a) Rizab berkanun dikekalkan dalam pematuhan terhadap keperluan BNM dan Bank-bank Pusat tertentu di mana Kumpulan dan Bank beroperasi dan tidak boleh diagihkan sebagai dividen tunai. (b) Rizab modal Kumpulan timbul daripada permodalan terbitan bonus dalam syarikat-syarikat subsidiari tertentu pada tahun sebelumnya. (c) Rizab penilaian semula berkaitan dengan pemindahan hartanah yang diduduki sendiri kepada hartanah pelaburan berdasarkan perubahan niat. (d) Rizab Penyamaan Keuntungan (“PER”) Institusi Perbankan Islam (“IBI”) dikelaskan sebagai rizab berasingan dalam ekuiti seperti mana Garis Panduan Semakan Semula BNM mengenai Rizab Penyamaan Keuntungan yang diterbitkan pada 1 Julai 2012. Basel II tunggak 3 (a) Keuntungan terkumpul Kumpulan (samb.) kewangan 32. KEUNTUNGAN TERKUMPUL (samb.) 106 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 34. HASIL OPERASI Hasil operasi Kumpulan meliputi kesemua jenis hasil yang diperoleh daripada perniagaan perbankan, pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam (“SPI”), kewangan, perbankan pelaburan, insurans am dan insurans hayat (termasuk takaful), pembrokeran saham, pemajakan dan pemfaktoran, perkhidmatan pemegang amanah dan penamaan, pengurusan aset dan modal teroka tetapi tidak termasuk semua urus niaga antara syarikat-syarikat berkaitan. Hasil operasi Bank meliputi pendapatan faedah kasar, yuran kasar dan pendapatan komisen kasar, pendapatan pelaburan, dividen kasar dan pendapatan lain yang diperoleh daripada operasi perbankan dan kewangan. Hasil operasi meliputi yang berikut: KumpulanBank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pendapatan faedah 35 16,306,471 Pendapatan boleh diagih kasar daripada operasi SPI 57(b) 4,489,860 Pendapatan diperoleh daripada pelaburan Dana Perbankan Islam 57(b) 318,017 Premium diperoleh bersih 37 3,941,346 Pendapatan faedah atas derivatif* 2,393,878 Pendapatan bukan faedah 38 5,882,062 Tidak termasuk hasil bukan operasi yang meliputi item berikut: - Kerugian/(keuntungan) atas pelupusan/pembubaran syarikat-syarikat subsidiari 38 9,338 - Keuntungan atas pelupusan/pembubaran syarikat bersekutu 38 - - Pendapatan sewa 38 (38,153) - Keuntungan atas pelupusan hartanah, loji dan peralatan 38 (4,303) - Pendapatan bukan operasi lain 38 (47,739) 5,801,205 15,651,709 3,487,402 310,838 4,517,969 2,032,103 5,328,710 Hasil operasi 31,227,230 * 33,250,777 (806) (8,989) (42,930) (7,638) (41,138) 5,227,209 11,744,776 - - - 2,376,508 4,684,117 (1,184) (24,667) (23,175) (2,499) (30,842) 4,601,750 18,723,034 11,194,494 2,022,762 3,932,215 (341) (23,067) (4,928) (41,674) 3,862,205 17,079,461 Pendapatan faedah atas derivatif membentuk sebahagian faedah bersih atas derivatif seperti mana dinyatakan dalam Nota 36. 35. PENDAPATAN FAEDAH KumpulanBank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 12,913,228 606,921 10,958 675,163 2,072,035 104,637 12,338,824 573,167 3,835 684,174 1,636,381 294,653 16,382,942 (Pelunasan premium)/pertambahan diskaun, bersih (76,471) 15,531,034 120,675 11,812,017 (67,241) 11,066,071 128,423 16,306,471 15,651,709 11,744,776 11,194,494 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Wang panggilan, deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 9,189,785 8,888,091 739,917 540,712 1,809 1,508 71,890 89,337 1,706,857 1,305,724 101,759 240,699 Termasuk dalam pendapatan faedah bagi tahun kewangan semasa adalah faedah daripada aset rosot nilai berjumlah kira-kira RM149,347,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM145,373,000) bagi Kumpulan dan RM117,375,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM111,339,000) bagi Bank. 36. PERBELANJAAN FAEDAH KumpulanBank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 1.1.2013 hingga hingga 31.12.2012 31.12.2013 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Deposit daripada pelanggan Sijil deposit kadar boleh ubah Pinjaman Nota subordinat Bon subordinat Sekuriti modal Faedah bersih derivatif 280,692 5,158,190 22,645 432,379 482,643 35,955 384,562 (75,875) 511,490 4,537,757 9,477 389,155 429,075 91,374 401,286 (14,590) 301,250 3,872,671 22,645 152,333 391,887 27,762 402,101 (73,664) 505,239 3,494,521 9,477 134,435 355,246 91,374 401,286 (32,576) 6,721,191 6,355,024 5,096,985 4,959,002 107 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful mengandungi item-item berikut: 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Kumpulan RM’000 RM’000 Premium diperoleh, kasar Premium disid kepada penanggung insurans semula 4,927,794 (986,448) 5,472,743 (954,774) Premium diperoleh, bersih 3,941,346 4,517,969 Bayaran manfaat dan tuntutan, kasar Tuntutan disid kepada penanggung insurans semula Perubahan kasar kepada kontrak liabiliti Perubahan dalam kontrak liabiliti disid kepada penanggung insurans semula (3,409,164) 347,217 (183,857) (59,954) (2,906,725) 259,179 (2,009,116) 572,957 Manfaat dan tuntutan, bersih (3,305,758) (4,083,705) Perbelanjaan yuran dan komisen, bersih Perubahan dalam perbelanjaan liabiliti Cukai bagi dana hayat dan takaful (284,639) (51,615) (38,498) (354,231) (84,155) (44,214) Perbelanjaan yuran dan komisen bersih, perubahan dalam perbelanjaan liabiliti dan cukai bagi dana hayat dan takaful (374,752) (482,600) Pendapatan/(kerugian) bersih daripada perniagaan insurans/takaful 260,836 (48,336) 38. PENDAPATAN BUKAN FAEDAH KumpulanBank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Pendapatan yuran: Komisen Caj perkhidmatan dan yuran Yuran jaminan Pendapatan pembrokeran Yuran pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 941,806 1,365,211 125,120 762,630 349,140 815,654 1,272,984 90,642 539,826 453,465 820,187 986,170 60,344 109 150,718 717,311 990,463 50,105 1,725 182,084 3,543,907 3,172,571 2,017,528 1,941,688 281,508 917,780 (1) (9,338) - 309,153 693,719 (62) 806 8,989 137,636 306,577 (1) 1,184 24,667 135,607 372,298 (62) 341 - 1,189,949 1,012,605 470,063 508,184 2,485 73,840 - 12,390 7,278 73,023 432 13,713 422 8,097 2,110 132 9,423 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi - Disebut harga di Malaysia Syarikat-syarikat subsidiari Syarikat-syarikat bersekutu 88,715 94,446 8,519 11,665 13,075 - - 11,794 - - - 990,434 9,641 848,943 7,106 101,790 106,240 1,008,594 867,714 Pendapatan pelaburan: Untung bersih pelupusan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Untung bersih pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Kerugian bersih penebusan pelaburan kewangan dipegang hingga matang (Kerugian)/keuntungan pelupusan/pembubaran syarikat-syarikat subsidiari Keuntungan pelupusan/pembubaran syarikat bersekutu Dividen kasar daripada: Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual - Disebut harga di luar Malaysia - Disebut harga di Malaysia - Tidak disebut harga di luar Malaysia - Tidak disebut harga di Malaysia Basel II tunggak 3 kewangan 37. PENDAPATAN/(KERUGIAN) BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN INSURANS/TAKAFUL 108 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 38. PENDAPATAN BUKAN FAEDAH (SAMB.) Kumpulan Bank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Keuntungan/(kerugian) belum diperoleh: Aset kewangan melalui pada nilai saksama melalui untung atau rugi Derivatif (490,859) (452,145) 50,479 27,758 (17,755) (453,740) 21,794 9,306 (943,004) 78,237 (471,495) 31,100 Pendapatan-pendapatan lain: Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih Pendapatan sewa Keuntungan pelupusan hartanah, loji dan peralatan Keuntungan pelupusan hartanah dipegang sebagai penyelesaian hutang Jualan hartanah pembangunan Pendapatan operasi lain Pendapatan bukan operasi lain 1,732,308 38,153 4,303 25,470 3,287 138,160 47,739 579,288 42,930 7,638 2,747 20,347 264,969 41,138 1,587,217 23,175 2,499 - - 15,694 30,842 445,441 23,067 4,928 85 68,334 41,674 1,989,420 959,057 1,659,427 583,529 5,882,062 5,328,710 4,684,117 3,932,215 Jumlah pendapatan bukan faedah 39. PERBELANJAAN OVERHED Kumpulan 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 Bank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 RM’000 Perbelanjaan kakitangan Gaji, elaun dan bonus Kos kebajikan sosial Kos pencen — rancangan caruman tetap Perbelanjaan ESS* Perbelanjaan lain berkaitan kakitangan 3,712,214 30,456 420,441 105,584 675,189 3,548,526 16,703 399,760 99,902 643,997 2,248,921 14,341 318,527 79,458 352,007 2,237,359 14,249 322,647 79,274 341,135 4,943,884 4,708,888 3,013,254 2,994,664 Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) Pelunasan deposit teras tidak ketara (Nota 20) Pelunasan kerja agensi (Nota 20) Pelunasan hubungan pelanggan (Nota 20) Pelunasan perisian komputer (Nota 20) Sewaan tanah pajakan dan premis Pembaikan dan penyelenggaraan hartanah, loji dan peralatan Perbelanjaan teknologi maklumat Pelarasan nilai saksama ke atas hartanah pelaburan (Nota 15) Lain-lain 268,692 223,646142,546 28,368 38,869 - 11,067 14,493 - 24,308 28,144 - 142,740 64,715 100,210 253,988 249,529113,406 145,294 140,792 70,481 633,896 574,434615,457 (2,553)(48,639) - 40,838 24,836 5,881 119,155 47,629 104,742 68,714 453,575 6,152 1,546,6381,310,8191,047,981 799,967 Pengiklanan dan publisiti Lain-lain 505,362 432,469 246,052 205,271 196,471170,854 222,810 168,990 710,633 391,800 Kos penubuhan Kos pemasaran * 628,940 416,906 Perbelanjaan ESS timbul daripada transaksi pembayaran berasaskan saham penyelesaian ekuiti bagi Kumpulan dan Bank masing-masing adalah kira-kira RM104.2 juta dan RM78.6 juta (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM99.8 juta dan RM79.2 juta). 109 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan Bank Perbelanjaan pentadbiran dan am Yuran dan pembrokeran Perbelanjaan pentadbiran Perbelanjaan am Kos hartanah pembangunan Lain-lain 664,026 637,987 386,662 2,145 35,950 544,362 522,571 514,375 13,924 (11,460) 469,001 256,313 151,453 - 23,372 436,067 244,838 126,386 1,505 1,726,770 1,583,772 900,139 808,796 (591,437) Perbelanjaan overhed diperuntukkan kepada syarikat-syarikat subsidari - - (786,949) Jumlah perbelanjaan overhed 8,927,925 8,232,419 4,591,331 47.8%48.6%40.5%43.3% Nisbah kos kepada pendapatan Perbelanjaan overhed termasuk: Yuran dan ganjaran Pengarah (Nota 40) Sewaan peralatan Perbelanjaan langsung operasi hartanah pelaburan Ganjaran juruaudit: Audit berkanun: - Ernst & Young Malaysia - Ahli firma Ernst & Young Global - Juruaudit lain* 52,879 50,285 2,109 45,901 13,871 238 12,953 6,324 6,158 471 11,662 5,607 5,600 455 Perkhidmatan bukan audit: - Akauntan laporan, khidmat tugasan semakan dan berkaitan kawal selia - Perkhidmatan-perkhidmatan lain Perbelanjaan manfaat pekerja (Nota 24(a)(ii)) Hartanah, loji dan peralatan dihapus kira (Nota 19) Aset tidak ketara dihapus kira (Nota 20) Rosot nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 19) Rosot nilai aset tidak ketara (Nota 20) 5,324 2,637 2,687 58,637 810 1,007 222 1,422 4,403,790 # # * 9,512 20,971 - 10,307 11,824 - 6,691 4,125 2,277 289 5,725 3,485 2,138 102 6,094 2,689 3,405 91,997 227 - - - 3,235 1,451 1,784 - 644 998 - - 3,885 1,692 2,193 85 - Nisbah kos kepada pendapatan dikira menggunakan jumlah kos berbanding pendapatan bersih dan selepas memasukkan kesan perubahan dalam pembentangan “Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful” yang diterima pakai dalam penyata pendapatan dalam tahun kewangan. Keseluruhan kos Kumpulan adalah jumlah perbelanjaan overhed, tidak termasuk pelunasan aset tidak ketara PT Bank Internasional Indonesia Tbk dan Maybank Kim Eng Holdings Limited, masing-masing sebanyak RM28,368,000 dan RM35,375,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM38,869,000 dan RM42,637,000). Pendapatan merujuk kepada jumlah pendapatan bersih, seperti mana dinyatakan pada muka awal penyata pendapatan. Berkaitan yuran dibayar dan belum bayar kepada firma-firma perakaunan selain Ernst & Young. 40. YURAN DAN GANJARAN PENGARAH Kumpulan Bank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Gaji Bonus Kos pencen - pelan caruman yang ditetapkan Perbelanjaan ESS Ganjaran lain Anggaran nilai wang bagi manfaat berupa barangan Gratuiti persaraan 1,364 2,387 625 309 437 22 587 1,632 2,380 645 1,354 210 42 - 1,364 2,387 625 309 437 22 587 1,632 2,380 645 1,354 210 42 - 5,731 6,263 5,731 6,263 Pengarah Bank: Para pengarah Eksekutif: Basel II tunggak 3 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 kewangan 39. PERBELANJAAN OVERHED (SAMB.) 110 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 40. YURAN DAN GANJARAN PENGARAH (SAMB.) Kumpulan Bank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Yuran Ganjaran lain Anggaran nilai wang bagi manfaat berupa barangan 5,501 1,443 86 5,589 1,350 85 2,795 1,008 86 2,956 1,130 85 7,030 7,024 3,889 4,171 12,761 13,287 9,620 10,434 Gaji dan ganjaran lain, termasuk elaun mesyuarat Bonus Kos pencen Perbelanjaan ESS Anggaran nilai wang bagi manfaat berupa barangan 14,253 10,953 406 56 101 11,370 5,807 231 522 100 - - - - - - 25,769 18,030 - - 7,574 4,663 2,321 10,373 3,521 917 - - - - Para pengarah Bukan Eksekutif: Jumlah kecil bagi para pengarah Bank Para pengarah syarikat-syarikat subsidiari Para pengarah Eksekutif: Para pengarah Bukan Eksekutif: Yuran Ganjaran lain Perbelanjaan ESS 14,558 14,811 - - Jumlah kecil bagi para pengarah syarikat-syarikat subsidiari 40,327 32,841 - - Jumlah (termasuk manfaat berupa barangan) (Nota 44(c)) 53,088 46,128 9,620 10,434 Jumlah (tidak termasuk manfaat berupa barangan) (Nota 39) 52,879 45,901 9,512 10,307 Ganjaran yang boleh diagihkan kepada Presiden/Ketua Pegawai Eksekutif Bank termasuk manfaat berupa barangan yang dinikmati sepanjang tahun kewangan berjumlah RM5,731,000 (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: RM6,263,000). Jumlah ganjaran (termasuk manfaat barangan) para pengarah Bank adalah seperti berikut: Jumlah Manfaat syarikat- Kos Emolumen berupa Gratuiti Jumlah Emolumen syarikat Jumlah Gaji Yuran Bonuspencen lain* ESS barangan persaraan Bank Yuran lain* subsidiarikumpulan 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pengarah Eksekutif: 646 Datuk Abdul Farid bin Alias1 Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar2 718 - - 812 1,575 240 385 84 353 294# 15 3 19 - 587 2,079 3,652 - - - - - - 2,079 3,652 1,364 - 2,387 625 437 309 22 587 5,731 - - - 5,731 300 375 295 240 295 280 250 250 220 220 70 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 571 42 56 41 49 62 54 44 42 35 12 - - - - - - - - - - - 40 34 3 - - 2 4 3 - - - - - - - - - - - - - - 911 451 354 281 344 344 308 297 262 255 82 790 429 75 113 50 282 320 263 360 - 24 180 25 9 9 4 33 45 47 49 - 34 970 454 84 122 54 315 365 310 409 - 58 1,881 905 438 403 398 659 673 607 671 255 140 - 2,795 - - 1,008 - 86 - 3,889 2,706 435 3,141 7,030 Jumlah ganjaran pengarah 1,364 2,795 2,387 625 1,445 309 108 587 9,620 2,706 435 3,141 12,761 Pengarah Bukan Eksekutif: Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor - Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun - Tan Sri Datuk Dr Hadenan bin A. Jalil - Dato’ Seri Ismail bin Shahudin - Dato’ Dr Tan Tat Wai - Encik Zainal Abidin bin Jamal - Dato’ Johan bin Ariffin - Mr Cheah Teik Seng - Datuk Mohaiyani binti Shamsudin - Mr Erry Riyana Hardjapamekas - - Mr Alister Maitland3 * # 3 1 2 Termasuk elaun kerja, elaun sosial, elaun perjalanan, perbelanjaan kakitangan dan bayaran pengekalan. Perbelanjaan dibuat bagi tempoh dari 2 Ogos 2013 hingga 31 Disember 2013 bagi ESOS dan RSU yang dianugerahkan sebelum pelantikan sebagai Presiden dan Ketua Pegawai Eksekutif Kumpulan pada 2 Ogos 2013. Dilantik pada 2 Ogos 2013. Meletak jawatan pada 4 Jun 2013. Bersara pada 28 Mac 2013. 111 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Jumlah Manfaat syarikat- Kos Emolumen berupa Jumlah Emolumen syarikat Jumlah Gaji Yuran Bonus pencen lain* ESS barangan Bank Yuran lain* subsidiari kumpulan 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 kewangan 40. YURAN DAN GANJARAN PENGARAH (SAMB.) Dato’ Sri Abdul Wahid bin Omar 1,632 - 2,380 645 210 1,354 42 6,263 - - - 6,263 Tan Sri Dato’ Megat Zaharuddin bin Megat Mohd Nor Dato’ Mohd Salleh bin Hj Harun Tan Sri Datuk Dr Hadenan bin A. Jalil Dato’ Seri Ismail bin Shahudin Dato’ Dr Tan Tat Wai Encik Zainal Abidin bin Jamal Dato’ Johan bin Ariffin Mr Cheah Teik Seng Mr Alister Maitland Datuk Mohaiyani binti Shamsudin Mr Erry Riyana Hardjapameka4 Dato’ Sreesanthan Eliathamby5 - - - - - - - - - - - - 300 375 295 235 295 280 250 250 280 220 114 62 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 577 41 52 57 53 80 75 50 49 63 22 11 - - - - - - - - - - - - 40 34 3 - - 2 3 3 - - - - 917 450 350 292 348 362 328 303 329 283 136 73 815 453 75 113 71 349 303 222 - 212 - 20 12 18 10 9 7 36 31 42 25 29 - 1 827 471 85 122 78 385 334 264 25 241 - 21 1,744 921 435 414 426 747 662 567 354 524 136 94 - 2,956 - - 1,130 - 85 4,171 2,633 220 2,853 7,024 Jumlah ganjaran pengarah 1,632 2,956 2,380 645 1,340 1,354 127 10,434 2,633 220 2,853 13,287 Pengarah Bukan Eksekutif: * 4 5 Termasuk elaun kerja, elaun sosial, elaun perjalanan, perbelanjaan kakitangan dan bayaran pengekalan. Dilantik pada 25 Jun 2012. Bersara pada 29 Mac 2012. 41. PERUNTUKAN bagi KERUGIAN ROSOT NILAI PINJAMAN, PENDAHULUAN, PEMBIAYAAN DAN penghutang LAIN, BERSIH Kumpulan Bank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Peruntukan bagi kerugian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan: - Peruntukan individu (Nota 11(ix)) Peruntukan dibuat Jumlah di masuk kira semula 920,763 (324,954) 1,172,015 (437,932) 722,580 (270,734) 985,402 (368,351) 595,809 734,083 451,846 617,051 845,532 (37,769) 628,222 - 550,371 - 205,091 - 807,763 628,222 550,371 205,091 146,579 (826,151) 120,433 (851,722) 90,529 (592,896) 104,447 (660,391) Peruntukan bagi kerugian rosot nilai dan penghutang lain 724,000 5,586 631,016 48,231 499,850 2,294 266,198 2,646 729,586 679,247 502,144 268,844 Bersih - Peruntukan kolektif (Nota 11(ix)) Peruntukan dibuat Jumlah di masuk kira semula Bersih Hutang lapuk dan pembiayaan: - Dihapus kira - Dipulih semula 42. PERUNTUKAN BAGI/(MASUK KIRA SEMULA) KERUGIAN ROSOT NILAI atas PELABURAN KEWANGAN, BERSIH Kumpulan Bank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 147,242 3,280 109,062 8,764 112,179 (686) (6,823) 3,738 150,522 117,826 111,493 (3,085) Basel II tunggak 3 Pengarah Eksekutif: 112 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 43. CUKAI DAN ZAKAT Kumpulan Bank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Cukai pendapatan Malaysia Cukai luar negara Ditolak: Pelepasan cukai berganda 2,176,881 295,744 (213,466) 1,811,717 455,658 (184,961) 1,384,018 216,841 (213,466) 1,264,001 207,556 (184,963) (Lebihan)/kekurangan peruntukan pada tahun-tahun sebelumnya: Cukai pendapatan Malaysia Cukai pendapatan luar negara 2,259,159 2,082,414 1,387,393 1,286,594 (267,295) (19,743) (140,772) 294 (238,240) (13,414) 1,972,121 1,941,936 1,135,739 1,179,715 Cukai tertunda (Nota 27): Berkaitan dengan punca dan pembalikan perbezaan sementara, bersih 95,345 10,979 105,585 12,506 Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan Zakat 2,067,466 30,795 1,952,915 24,703 1,241,324 - 1,192,221 33 2,098,261 1,977,618 1,241,324 1,192,254 (106,879) - Kadar cukai efektif Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah lebih rendah daripada kadar cukai berkanun disebabkan pembalikan lebihan peruntukan perbelanjaan cukai bagi tahun-tahun sebelumnya. Kadar cukai efektif Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah lebih rendah daripada kadar cukai berkanun disebabkan pendapatan tertentu yang tidak dikenakan cukai dan pembalikan lebihan peruntukan perbelanjaan cukai bagi tahun-tahun sebelumnya. Cukai pendapatan domestik dikira pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 25% (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: 25%) ke atas jumlah anggaran keuntungan kena cukai bagi tahun kewangan. Sebagaimana diumumkan dalam Bajet 2014, ia dicadangkan bahawa kadar cukai berkanun domestik akan dikurangkan kepada 24% dari tahun taksiran 2016 dan selanjutnya. Cukai bagi bidang-bidang kuasa lain dikira pada kadar lazim masing-masing. Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan untuk keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun dengan perbelanjaan cukai pendapatan pada kadar cukai pendapatan efektif Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 (Dinyatakan semula) Kumpulan RM’000 RM’000 Keuntungan sebelum cukai 8,869,594 7,896,302 Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia 25% (31 Disember 2012: 25%) Perbezaan kadar cukai di negara-negara lain Pendapatan tidak dikenakan kepada cukai Perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan cukai Lebihan peruntukan perbelanjaan cukai pada tahun-tahun sebelumnya Bahagian keuntungan syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 2,217,399 66,755 (325,041) 430,208 (287,038) (34,817) 1,974,076 50,230 (203,182) 310,388 (140,478) (38,119) Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan 2,067,466 1,952,915 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 Bank RM’000 RM’000 Keuntungan sebelum cukai 6,126,940 5,498,158 Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia 25% (31 Disember 2012: 25%) Perbezaan kadar cukai di negara-negara lain Pendapatan tidak dikenakan cukai Perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan cukai Lebihan peruntukan perbelanjaan cukai pada tahun-tahun sebelumnya 1,531,735 12,588 (248,391) 197,046 (251,654) 1,374,540 13,348 (196,737) 107,949 (106,879) Perbelanjaan cukai bagi tahun kewangan 1,241,324 1,192,221 113 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Bagi tujuan penyediaan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap mempunyai kaitan dengan Kumpulan sekiranya Kumpulan atau Bank secara langsung atau tidak langsung, mempunyai keupayaan untuk mengawal pihak berkaitan atau mempunyai pengaruh yang ketara atas pihak yang membuat keputusan kewangan dan operasi atau sebaliknya atau di mana Kumpulan atau Bank dan pihak berkaitan tertakluk kepada kawalan atau pengaruh biasa. Pihak berkaitan mungkin individu atau entiti-entiti lain. Pihak berkaitan juga termasuk kakitangan pengurusan utama ditafsirkan sebagai mereka yang mempunyai kuasa atau tanggungjawab dalam merancang, mengarah dan mengawal aktiviti-aktiviti Kumpulan atau Bank secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan pengurusan utama termasuklah semua pengarah dan ketua-ketua pegawai eksekutif Kumpulan dan Bank. Kumpulan dan Bank mempunyai hubungan dengan pihak berkaitan melibatkan pemegang saham utamanya, syarikat-syarikat subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan kakitangan pengurusan utama. Urus niaga pihak berkaitan telah dilaksanakan dalam keadaan biasa perniagaan di bawah syarat-syarat perdagangan biasa. Transaksi dan baki signifikan pihak berkaitan melibatkan Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: (a) Urus niaga penting dengan syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu: 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 Bank RM’000 RM’000 Pendapatan: Faedah atas deposit 491,243 Pendapatan dividen 1,000,076 Sewa premis 3,421 Pendapatan lain 955,978 140,468 856,049 3,441 785,604 2,450,718 1,785,562 Perbelanjaan: Faedah atas deposit 358,426 303,686 Perbelanjaan teknologi maklumat 106,666 Perbelanjaan lain 6,119 19,253 471,211 322,939 Lain-lain: Perbelanjaan ESS dicaj ke syarikat-syarikat subsidiari 25,547 20,554 Tiada transaksi signifikan dengan syarikat usaha sama. (b) Baki dengan syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu: Pada 31.12.2013 Bank RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Jumlah belum diterima daripada syarikat-syarikat subsidiari: Akaun semasa dan deposit 21,250,248 Deposit instrumen boleh niaga 4,493,471 Faedah dan penerimaan lain atas deposit 1,277,951 Sekuriti hutang swasta 249,029 Aset derivatif 34,882 2,129,449 5,330,626 610,233 284,636 20,811 27,305,581 8,375,755 Jumlah belum dibayar kepada syarikat-syarikat subsidiari: Akaun semasa dan deposit 6,288,020 Deposit instrumen boleh niaga 18,353 Sekuriti hutang swasta 298,050 Faedah belum bayar atas deposit 14,740 Deposit dan pemiutang lain 12,743,619 Liabiliti derivatif 8,806 6,416,138 8,680 9,568,012 7,536 19,371,588 16,000,366 Jumlah belum diterima daripada syarikat-syarikat bersekutu: Akaun semasa dan deposit Tiada baki signifikan dengan syarikat usaha sama. 4,9163,452 Basel II tunggak 3 kewangan 44. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN 114 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 44. URUS NIAGA DAN BAKI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK BERKAITAN (SAMB.) (c) Pampasan kakitangan pengurusan utama Kumpulan 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 Bank 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 2,795 5,196 625 108 2,956 5,352 645 127 Manfaat kakitangan jangka pendek -Yuran - Gaji, elaun dan bonus - Kos pencen – pelan caruman tetap - Lain-lain manfaat kakitangan 13,075 46,600 2,301 6,646 15,962 29,578 1,562 4,334 Pembayaran berasaskan saham - Perbelanjaan ESS 4,044 4,573 587 - 73,253 56,009 309 1,354 Manfaat selepas tamat perkhidmatan - Gratuiti persaraan 587 - 9,620 10,434 Termasuk dalam jumlah pampasan kakitangan pengurusan utama adalah seperti berikut: Kumpulan Bank 1.1.20131.1.20121.1.20131.1.2012 hinggahinggahinggahingga 31.12.201331.12.201231.12.201331.12.2012 RM’000RM’000RM’000RM’000 53,08846,128 9,62010,434 Ganjaran pengarah termasuk manfaat berupa barangan (Nota 40) Pergerakan bilangan ESOS yang dianugerahkan dan diletak hak kepada kakitangan pengurusan utama adalah seperti berikut: Kumpulan Bank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 ’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 ’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 ’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 ’000 Dianugerahkan dalam tahun kewangan: - Penganugerahan ESOS Ketiga - Penganugerahan ESOS Kedua 1,473 282 - 78 - - - Pada 31.12.2013 ’000 Pada 31.12.2012 ’000 Pada 31.12.2013 ’000 Pada 31.12.2012 ’000 Pada 1 Januari Pelarasan* Diletak hak dan boleh dilaksanakan Dilaksanakan Ditarik balik 2,609 484 2,716 (3,053) - 1,965 (226) 968 (28) (70) 750 325 875 (1,375) - 500 250 - Pada 31 Disember 2,756 2,609 575 750 Kumpulan * Bank Pelarasan dibuat berkaitan dengan perubahan kakitangan utama pengurusan dalam tahun kewangan. ESOS yang dianugerahkan kepada kakitangan pengurusan utama dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 adalah mengikut terma dan syarat yang sama sebagaimana yang ditawarkan kepada kakitangan lain dalam Kumpulan dan Bank, seperti dinyatakan dalam Nota 31(c). Pergerakan dalam bilangan RSU yang dianugerahkan kepada kakitangan pengurusan utama adalah seperti berikut: Kumpulan Bank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 ’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 ’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 ’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 ’000 Dianugerahkan dalam tahun kewangan: - Penganugerahan RSU Ketiga - Penganugerahan RSU Kedua 515 - - 685 75 - 200 Tiada RSU yang dianugerahkan di atas telah diletakkan hak pada 31 Disember 2013. Pinjaman kepada pengarah-pengarah eksekutif syarikat-syarikat subsidiari dalam Kumpulan dinyatakan dalam Nota 11. 115 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 44. URUS NIAGA DAN BAKI signifikan DENGAN PIHAK BERKAITAN (SAMB.) Permodalan Nasional Berhad (“PNB”), sebuah entiti berkaitan kerajaan dan pemegang saham yang mempunyai pengaruh signifikan atas Bank dengan pegangan langsung saham sebanyak 5.70% (31 Disember 2012: 5.08%) dan pegangan tidak langsung sebanyak 38.22% (31 Disember 2012: 40.58%) melalui Amanah Raya Trustee Berhad (Skim Amanah Saham Bumiputera) pada 31 Disember 2013. PNB dan entiti-entiti yang dikawal terus oleh PNB secara kolektif dirujuk kepada Kumpulan dan Bank sebagai entiti berkaitan kerajaan. Semua urus niaga Kumpulan dan Bank dengan entiti-entiti berkaitan kerajaan dikendalikan seperti mana urusan perniagaan biasa Kumpulan dan Bank menggunakan terma-terma yang sama dengan entiti-entiti bukan kerajaan. Kumpulan telah menubuhkan dasar kredit, strategi penentuan harga dan proses kelulusan pinjaman dan pembiayaan, yang bebas tanpa mengira pihak yang berkaitan itu adalah entiti-entiti berkaitan kerajaan atau sebaliknya. (i) Transaksi secara individu yang signifikan dengan PNB disebabkan oleh saiznya transaksi: Kumpulan Transaksi dalam tahun kewangan: Bank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Pendapatan faedah dan kewangan 200,421 210,108 154,775 167,533 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 6,457,680 5,607,680 4,307,680 4,457,680 (ii) Urus niaga signifikan, secara kolektif tetapi bukan secara individu Kumpulan mempunyai urus niaga dengan entiti-entiti berkaitan kerajaan yang lain termasuk tetapi tidak dihadkan kepada peruntukan pinjaman dan pembiayaan, penempatan deposit, perkhidmatan pembrokeran, taja jamin insurans dan takaful. Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, pihak pengurusan menganggarkan bahawa jumlah agregat urus niaga ketara Kumpulan dan Bank dengan entiti-entiti berkaitan kerajaan lain masing-masing adalah 0.3% dan 0.4% daripada jumlah pendapatan faedah dan pembiayaan (1 Januari 2012 hingga 31 Disember 2012: 0.3% dan 0.4% masing-masing bagi Kumpulan dan Bank). Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, pihak pengurusan menganggarkan jumlah agregat baki signifikan belum diterima oleh Kumpulan dan Bank daripada entiti-entiti berkaitan kerajaan lain, masing-masing sebanyak 0.2% dan 0.3% daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan (31 Disember 2012: 0.4% dan 0.6% bagi Kumpulan dan Bank). (e) Pendedahan kredit yang timbul daripada urus niaga kredit dengan pihak-pihak berkaitan Kumpulan Bank Pada PadaPadaPada 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Baki pendedahan kredit dengan pihak-pihak berkaitan (RM’000) Peratusan baki pendedahan kredit dengan pihak-pihak berkaitan sebagai bahagian jumlah pendedahan kredit 14,252,988 24,145,302 14,503,489 23,472,554 4.0%7.8%6.1%10.9% Peratusan baki pendedahan kredit dengan pihak-pihak berkaitan yang dirosot nilai atau berlaku kemungkiran - - - - Pendedahan kredit di atas adalah berdasarkan kepada Perenggan 9.1 semakan semula Garis Panduan BNM mengenai Transaksi Kredit dan Pendedahan dengan Pihak-pihak Berkaitan. Berdasarkan garis panduan ini, pihak berkaitan merujuk kepada yang berikut: (i) Pengarah-pengarah Bank dan saudara-mara mereka yang terdekat; (ii) Pemegang saham utama Bank dan saudara-maranya yang terdekat; (iii) Pegawai eksekutif, sebagai ahli pengurusan yang memiliki kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan/atau mengawal kegiatan Bank, dan juga saudaranya yang terdekat; (iv) Pegawai-pegawai yang bertanggungjawab untuk atau memiliki kuasa untuk menaksir dan/atau meluluskan urus niaga kredit atau menyemak status urus niaga kredit yang sedia ada, sama ada sebagai ahli jawatankuasa atau secara individu, dan saudara mereka yang terdekat; (v) Firma, perkongsian, syarikat-syarikat atau entiti-entiti perundangan yang mengawal, atau dikawal oleh mana-mana perseorangan seperti disenaraikan dalam senarai (i) hingga (iv) di atas, atau di mana mereka memiliki kepentingan sebagai pengarah, rakan kongsi, pegawai eksekutif, ejen atau penjamin, dan syarikat-syarikat subsidiari atau entiti yang dikawal oleh mereka; (vi) Mana-mana individu yang tersenarai dalam (i) hingga (iv) di atas yang menjadi penjamin; dan (vii) Syarikat subsidiari atau entiti yang dikawal oleh Bank dan pihak-pihak yang berkaitan dengannya. Urus niaga kredit dan pendedahan dengan pihak yang berkaitan seperti dinyatakan di atas termasuk lanjutan kemudahan-kemudahan kredit dan/atau pendedahan kredit di luar lembaran imbangan seperti jaminan, kemudahan berkaitan perdagangan dan komitmen pinjaman. Basel II tunggak 3 kewangan (d) Entiti-entiti berkaitan Kerajaan 116 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 45. PENDAPATAN SESAHAM (“EPS”) (a) EPS asas EPS asas bagi Kumpulan dan Bank dikira dengan membahagikan keuntungan bersih yang boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank dengan bilangan purata wajaran saham biasa yang diterbitkan sepanjang tahun kewangan. Kumpulan Bank 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hinggahinggahinggahingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Keuntungan bersih bagi tahun kewangan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank (RM’000) 6,552,391 5,745,920 4,885,616 4,305,904 Bilangan purata wajaran jumlah saham biasa yang diterbitkan (’000) 8,645,760 7,904,374 8,645,760 7,904,374 Pendapatan sesaham asas (sen) 75.8 72.7 56.5 54.5 (b) EPS dicairkan EPS dicairkan bagi Kumpulan dan Bank dikira secara membahagikan keuntungan bersih bagi tahun kewangan yang boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank dengan bilangan purata wajaran saham biasa yang diterbitkan, yang telah diselaraskan dengan bilangan saham boleh diterbitkan di bawah pelaksanaan Skim Saham Pekerja Kumpulan Maybank (“ESS”). Butirannya dinyatakan dalam Nota 31(c). Dalam pengiraan EPS dicairkan, andaian dibuat bahawa sebilangan tertentu saham di bawah ESS berkaitan RSU telah diletakkan hak dan dianugerahkan kepada pekerja-pekerja melalui terbitan tambahan saham biasa. Pengiraan telah dibuat untuk menentukan bilangan saham yang boleh diterbitkan pada nilai saksama (ditentukan sebagai purata harga saham Bank dalam tahun kewangan) berdasarkan nilai kewangan hak langganan ESS yang disertakan dengan baki RSU yang diluluskan. Pengiraan ini bertujuan menentukan bilangan saham cair untuk disertakan dalam purata wajaran saham biasa yang diterbitkan untuk tujuan pengiraan kadar cairan. Tiada penyelarasan dibuat kepada keuntungan bersih dalam tahun kewangan. Kumpulan Bank 1.1.2013 hingga 31.12.2013 1.1.2012 hingga 31.12.2012 1.1.2013 hingga 31.12.2013 1.1.2012 hingga 31.12.2012 Keuntungan bersih bagi tahun kewangan boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti Bank (RM’000) 6,552,391 5,745,920 4,885,616 4,305,904 Bilangan purata wajaran jumlah saham biasa yang diterbitkan (’000) Kesan pencairan (’000) 8,645,760 7,426 7,904,374 601 8,645,760 7,426 7,904,374 601 Penyelarasan bilangan purata wajaran jumlah saham biasa yang diterbitkan (’000) 8,653,186 7,904,975 8,653,186 7,904,975 Pendapatan dicairkan sesaham (sen) 75.7 72.7 56.5 54.5 ESOS dianugerahkan kepada kakitangan di bawah ESS tidak dimasukkan dalam pengiraan pendapatan dicairkan sesaham kerana ESOS adalah saham biasa yang berpotensi anti-dicairkan pada 31 Disember 2013. 46.Dividen Dividen bersih sesaham Kumpulan dan Bank Dividen akhir sebanyak 18 sen ditolak 25% cukai pendapatan dan 15 sen dividen peringkat tunggal bagi tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2012 (Nota 46 (c)(i)) Dividen interim peringkat tunggal sebanyak 22.50 sen bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 (Nota 46 (c)(ii)) Dividen akhir sebanyak 36 sen ditolak 25% cukai bagi tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2011 Dividen interim pertama sebanyak 32 sen ditolak 25% cukai bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 Ditolak: Dividen saham dipegang dalam amanah menurut mekanisme ETF 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 sen 1.1.2012 hingga 31.12.2012 sen 2,408,196 - 28.50 - 1,963,347 - 22.50 - - 2,062,651 - 27.00 - 1,885,055 - 24.00 4,371,5433,947,706 (6,062) 51.0051.00 (2,748) 4,365,4813,944,958 (a) Cadangan dividen akhir Pada Mesyuarat Agung Tahunan akan datang, dividen akhir peringkat tunggal bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 sebanyak 31 sen dividen peringkat tunggal sesaham biasa bernilai RM1.00 sesaham, yang mana dividen bersih perlu dibayar berjumlah RM2,747,244,515 (berdasarkan 8,862,079,081 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham yang diterbitkan pada 31 Disember 2013) akan dicadangkan untuk kelulusan pemegang-pemegang saham. Dividen akhir peringkat tunggal yang dicadangkan mengandungi bahagian tunai sebanyak 4 sen sesaham biasa yang akan dibayar secara tunai berjumlah RM354,483,163 dan bahagian boleh pilih sebanyak 27 sen sesaham biasa berjumlah RM2,392,761,352. Bahagian boleh pilih boleh dibuat pilihan untuk dilabur semula dalam saham biasa menurut Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) seperti mana dinyatakan dalam Nota 31(b) dan tertakluk kepada kelulusan pihak berkuasa dan juga kelulusan pemegang-pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan yang akan datang. 117 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 (a) Cadangan dividen akhir (samb.) Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa beakhir 31 Disember 2013 tidak mengambil kira cadangan dividen ini. Jika diluluskan oleh pemegang-pemegang saham, dividen berkenaan akan diambil kira dalam penyata perubahan dalam ekuiti sebagai pembahagian keuntungan terkumpul dalam tahun kewangan berikutnya berakhir pada 31 Disember 2014. kewangan 46. DIVIDEN (SAMB.) Melalui pengumuman yang dibuat pada 25 Mac 2010, Bank telah mencadangkan pelaksanaan DRP yang boleh dilakukan secara berulang dan sebagai pilihan yang membenarkan para pemegang saham Bank melabur semula bahagian dividen mereka kepada saham biasa baru mereka bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank. Butiran mengenai DRP dinyatakan dalam Nota 31(b). (c) Dividen dibayar sepanjang tahun kewangan (i) Dividen mengandungi bahagian tunai sebanyak 4 sen dividen peringkat tunggal sesaham biasa untuk dibayar secara tunai berjumlah RM337,992,429 dan bahagian boleh pilih sebanyak 29 sen (bersih 24.5 sen) sesaham biasa, di mana bahagian boleh pilih terdiri dari 11 sen dividen peringkat tunggal dan 18 sen dividen yang dikenakan cukai (13.5 sen bersih) sesaham biasa berjumlah RM2,070,203,630 yang boleh dipilih semula untuk dilaburkan semula dalam Saham Baru Maybank menurut DRP, bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012. (ii) Dividen peringkat tunggal mengandungi bahagian tunai sebanyak 6.5 sen dividen sesaham biasa untuk dibayar secara tunai berjumlah RM567,189,076 dan bahagian boleh pilih sebanyak 16 sen sesaham biasa berjumlah RM1,396,157,725 yang boleh dipilih semula untuk dilaburkan semula dalam Saham Baru Maybank menurut DRP, bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. (d) Dividen dibayar oleh syarikat subsidiari Maybank kepada kepentingan tidak dikawal Dividen dibayar oleh syarikat subsidiari Maybank kepada kepentingan tidak dikawal berjumlah RM60,451,000 dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 (31 Disember 2012: RM42,520,000). 47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAan (a) Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai kesan undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian yang ketara dijangkakan akibat daripada urus niaga berkenaan. Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: Jumlah Komitmen persamaan Kumpulan penuh kredit* Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 Jumlah wajaran risiko* RM’000 Liabiliti luar jangka Gantian kredit terus Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin 12,294,758 14,849,519 4,133,782 30,000 31,308,05920,184,67512,959,733 Komitmen Komitmen tidak boleh ubah untuk melanjutkan kredit: - Matang dalam tempoh satu tahun - Matang selepas satu tahun 102,118,957 26,685,600 11,889,416 7,341,034 939,225 15,000 15,282,805 22,230,898 7,616,259 4,687,252 653,222 3,000 10,240,767 9,877,562 128,804,55737,513,70320,118,329 Lain-lain komitmen dan tanggungan luar jangkaan 10,429,751 438,052 211,879 170,542,367 58,136,430 33,289,941 Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas 131,531,710 16,198,153 1,959,984 3,256,512 3,033,341 15,189 867,241 1,072,652 11,113 149,689,847 6,305,042 1,951,006 22,432,115 70,825,618 18,581,046 735,818 2,162,852 2,191,070 277,530 748,432 871,753 111,838,779 5,089,740 1,897,715 801,936 922,441 33,663 - 14,011 - 7,219 - 1,758,040 14,011 7,219 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan perbendaharaan 263,286,666 11,408,793 3,855,940 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan 433,829,033 69,545,223 37,145,881 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan kredit Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas * Jumlah persamaan kredit dan jumlah wajaran risiko diperoleh menggunakan faktor pengubah kredit dan wajaran risiko yang masing-masing ditetapkan oleh BNM untuk tujuan kecukupan modal. Basel II tunggak 3 (b) Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) 118 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAan (SAMB.) (a) Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai kesan undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian yang ketara dijangkakan akibat daripada urus niaga berkenaan (samb.). Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut (samb.): Jumlah Komitmen persamaan Kumpulan penuh kredit* Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 Jumlah wajaran risiko* RM’000 Liabiliti luar jangkaan Gantian kredit terus Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin 9,835,215 12,386,664 4,149,665 30,000 26,401,54416,400,10911,176,652 Komitmen Komitmen tidak boleh ubah untuk melanjutkan kredit: - Matang dalam tempoh satu tahun - Matang selepas satu tahun 92,616,125 34,602,180 9,330,230 6,086,424 968,455 15,000 15,352,562 20,418,739 5,923,432 4,548,217 702,003 3,000 9,652,404 8,169,932 127,218,30535,771,30117,822,336 Lain-lain komitmen dan tanggungan luar jangkaan 9,773,807 798,322 201,617 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan kredit 163,393,656 52,969,732 29,200,605 Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas 95,679,030 18,646,950 1,780,543 1,897,261 3,391,757 1,780,543 520,511 1,444,007 891,778 116,106,523 7,069,561 2,856,296 Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas 19,401,506 63,714,009 16,401,202 550,359 1,824,999 9,974 199,287 569,365 2,286 99,516,717 2,385,332 770,938 Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas 260,907 365,646 30,198 - - - - 656,751 - - Kontrak kredit: - Lima tahun ke atas 21,388 - - Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan perbendaharaan 216,301,379 9,454,893 3,627,234 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan 379,695,035 62,424,625 32,827,839 Jumlah Komitmen persamaan Bank penuh kredit* Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 Jumlah wajaran risiko* RM’000 Liabiliti luar jangkaan Gantian kredit terus 10,344,133 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu 12,775,293 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 3,739,333 9,957,772 6,322,016 777,478 5,799,117 3,754,051 494,551 26,858,75917,057,26610,047,719 Komitmen Komitmen tidak boleh ubah untuk melanjutkan kredit: - Matang dalam tempoh satu tahun - Matang selepas satu tahun 84,328,505 19,612,994 12,991,311 18,532,016 8,569,659 8,112,467 103,941,49931,523,32716,682,126 Lain-lain komitmen dan tanggungan luar jangkaan 10,261,298 246,154 89,410 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan kredit 141,061,556 48,826,747 26,819,255 Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing: - Kurang daripada satu tahun 128,323,975 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 15,139,124 - Lima tahun ke atas 3,201,700 3,154,265 2,874,342 15,189 792,147 968,379 11,113 146,664,799 6,043,796 Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas 23,397,950 69,313,334 18,506,046 620,364 2,034,705 2,191,070 261,083 660,798 871,753 111,217,330 4,846,139 1,793,634 Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 705,972 136,575 - 14,011 7,219 842,547 14,011 1,771,639 7,219 258,724,676 10,903,946 3,572,492 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan 399,786,232 59,730,693 30,391,747 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan perbendaharaan * Jumlah persamaan kredit dan jumlah wajaran risiko diperoleh menggunakan faktor pengubah kredit dan wajaran risiko yang masing-masing ditetapkan oleh BNM untuk tujuan kecukupan modal. 119 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Pendedahan risiko wajaran bagi Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut (samb.): Jumlah Komitmen persamaan Bank penuh kredit* Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 Liabiliti luar jangkaan Gantian kredit terus 7,442,874 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urus niaga tertentu 10,752,852 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 3,775,633 Jumlah wajaran risiko* RM’000 7,442,874 5,156,128 652,838 4,459,633 3,749,803 390,388 21,971,359 13,251,840 8,599,824 Komitmen Komitmen tidak boleh ubah untuk melanjutkan kredit: - Matang dalam tempoh satu tahun -Matang selepas satu tahun 74,529,072 29,371,486 12,760,456 16,843,478 7,776,780 6,482,755 103,900,558 29,603,934 14,259,535 Lain-lain komitmen dan tanggungan luar jangkaan 9,616,211 613,053 149,236 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan kredit 135,488,128 43,468,827 23,008,595 Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak pertukaran matawang asing: - Kurang daripada satu tahun 90,499,688 - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 17,371,300 - Lima tahun ke atas 1,780,543 1,842,737 3,289,005 1,780,543 501,780 1,354,451 890,710 109,651,531 6,912,285 2,746,941 Kontrak kadar faedah: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun - Lima tahun ke atas 18,785,656 58,128,406 16,340,036 510,253 1,589,845 9,974 188,501 393,724 2,286 93,254,098 2,110,072 584,511 Kontrak ekuiti dan komoditi: - Kurang daripada satu tahun - Satu tahun hingga kurang daripada lima tahun 260,907 144,716 - - - 405,623 - - Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan berkaitan perbendaharaan 203,311,252 9,022,357 3,331,452 Jumlah komitmen dan tanggungan luar jangkaan 338,799,380 52,491,184 26,340,047 * Jumlah persamaan kredit dan jumlah wajaran risiko diperoleh menggunakan faktor pengubah kredit dan wajaran risiko yang masing-masing ditetapkan oleh BNM untuk tujuan kecukupan modal. (i) Instrumen derivatif Kumpulan dan Bank tertakluk kepada risiko pasaran, kredit dan kecairan, seperti berikut: • Risiko pasaran bagi derivatif adalah kemungkinan kerugian nilai daripada kontrak tersebut disebabkan oleh perubahan dalam ekuiti, kadar faedah, tukaran asing, tebaran kredit, komoditi dan petunjuk-petunjuk lain. Jumlah nosional atau kontrak hanya memberikan jumlah baki urus niaga berkenaan pada tarikh laporan dibuat dan tidak mewakili jumlah risiko pasaran. Pendedahan kepada risiko pasaran boleh dikurangkan dengan mengimbangkan kedudukan di dalam dan di luar penyata kedudukan kewangan; • Risiko kredit timbul daripada kemungkinan pihak lain tidak dapat memenuhi syarat-syarat kontrak di mana Bank dan syarikatsyarikat subsidiari tertentu mempunyai keuntungan dalam sesuatu kontrak. Pada 31 Disember 2013, jumlah risiko kredit dalam Kumpulan diukur daripada segi kos untuk menggantikan kontrak yang menguntungkan, iaitu RM3,944.7 juta (31 Disember 2012: RM2,880.5 juta). Jumlah ini akan meningkat atau berkurang sepanjang tempoh hayat kontrak, terutamanya sebagai fungsi tarikh kematangan dan kadar atau harga pasaran; dan • Risiko kecairan derivatif adalah risiko bagi kedudukan derivatif yang tidak boleh ditutup dengan segera. Pendedahan kepada risiko kecairan dikurangkan menerusi pengecutan derivatif yang sandarannya diniagakan dengan meluas. (b) Kewajipan bantuan yang timbul daripada pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad seperti dinyatakan dalam Nota 25, Kumpulan bertanggungjawab secara luar jangka ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad dengan syarat mereka menguruskan pinjaman-pinjaman bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pinjaman yang dianggap kurang memuaskan berdasarkan kriteria berhemat yang dipersetujui lebih awal. (c) Liabiliti luar jangkaan (i) Pada tahun 2004, Etiqa Takaful Berhad (“ETB”), telah mengambil tindakan mahkamah ke atas seorang peminjam (“Defendan Pertama”) dan tiga penjamin, melibatkan jumlah RM25.8 juta berikutan dengan penarikan balik kemudahan pinjaman selepas Defendan Pertama gagal membayar ansuran sukuan tahun. Defendan Pertama telah membuat tuntutan balas untuk kerugian dan kerosakan berjumlah kira-kira RM284.0 juta di atas dakwaan kegagalan ETB untuk mengeluarkan baki kemudahan berjumlah RM7.5 juta. Defendan pertama telah didakwa tidak mampu melaksanakan projek berkenaan, dan oleh yang demikian mengalami kerugian dan kerosakan. Pada 14 Mei 2009, Mahkamah telah membenarkan permohonan ETB untuk mendapatkan ringkasan penghakiman. Mahkamah juga menolak tuntutan balas Defendan Pertama terhadap ETB dengan kos. Keempat-empat defendan masing-masing membuat pemohonan untuk penggantungan pelaksanaan ringkasan penghakiman. Walau bagaimanapun, penggantungan pelaksanaan telah ditolak oleh Mahkamah Tinggi Kuala Lumpur dengan kos pada 1 September 2009. Pada 4 Mac 2010 Mahkamah Rayuan menolak keputusan Mahkamah Tinggi dalam ringkasan penghakiman sebelumnya dan yang menolak tuntutan balas Defendan Pertama dan mengarahkan kes itu dikembalikan ke Mahkamah Tinggi untuk perbicaraan penuh. Perbicaraan penuh termasuk tuntutan balas selesai pada 29 Jun 2011. (ii) Tiada sebarang perubahan berkaitan yang berkenaan sejak akhir tempoh kewangan lepas bagi yang berikut: • Jenis-jenis kontrak kewangan derivatif yang dimeterai dan rasional menjalinkan kontrak berkenaan, serta anggaran manfaat diperolehi daripada kontrak berkenaan; • Dasar pengurusan risiko disediakan bagi mengurangkan dan mengawal risiko yang berkaitan dengan kontrak derivatif kewangan; dan • Dasar-dasar perakaunan yang berkaitan. Basel II tunggak 3 (a) Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan dan Bank membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai kesan undang-undang terhadap pelanggannya. Tiada kerugian yang ketara dijangkakan akibat daripada urus niaga berkenaan (samb.). kewangan 47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAAN (SAMB.) 120 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAan (SAMB.) (c) Liabiliti luar jangkaan (samb.) (i)(samb.) Pada 21 September 2011, Mahkamah Tinggi telah memberikan keputusan memihak kepada ETB dan membenarkan tuntutan ETB (dengan kos) untuk jumlah RM25.8 juta ditolak keuntungan tidak diperoleh pada tarikh penyelesaian penuh serta menolak tuntutan balas Defendan Pertama (dengan kos). Keempat-empat Defendan telah memfailkan notis rayuan terhadap keputusan penghakiman tersebut dan memohon untuk penggantungan penghakiman. Permohonan penggantungan telah ditolak dengan kos pada 25 Januari 2012. Pada 16 April 2013, Mahkamah Rayuan menolak semua rayuan dengan kos. Permohonan untuk kebenaran merayu keputusan Mahkamah Rayuan oleh Keempat-empat Defendan telah ditarik balik. Ini membawa kes tersebut kepada ditutup. (ii) Seorang peminjam korporat telah memfailkan writ saman dan pernyataan tuntutan terhadap syarikat subsidiari, Maybank Investment Bank Berhad (“Maybank IB”), pada tahun 2005 dalam kapasiti Maybank IB sebagai ejen bank bagi tiga institusi kewangan, menuntut ganti rugi am, khusus dan teladan yang timbul daripada dakwaannya bahawa Maybank IB telah mengabaikan tanggungjawabnya berkaitan dengan satu kemudahan bersindiket. Kemudahan kredit berkenaan mengandungi pinjaman penyambung sebanyak RM58.5 juta dan kemudahan pusingan kredit bernilai RM4.0 juta yang diluluskan oleh Maybank IB dan tiga pemberi pinjaman bersindiket. Pinjaman itu kemudiannya telah distrukturkan semula kepada jumlah RM38.0 juta berserta terma-terma pembayaran semula. Pada tahun 2006, Maybank IB dan tiga pemberi pinjaman bersindiket itu telah memfailkan saman terhadap peminjam korporat tersebut untuk mendapatkan kembali kemudahan kredit yang disebutkan di atas. Kedua-dua tuntutan tersebut telah dibicarakan secara serentak. Pada 6 Mei 2009, Mahkamah Tinggi membuat penghakiman yang tidak berpihak kepada Maybank IB sebagai ejen pemberi pinjaman bersindiket, antara lain mengarahkan sejumlah wang sebanyak RM115.5 juta dengan faedah sebanyak 6% setahun daripada tarikh pemberian pinjaman sehinggalah tarikh pembayaran dibuat, bersamasama baki tuntutan peminjam korporat tersebut (termasuk ganti rugi am) dinilai pada tarikh lain (“Penghakiman”). Melalui Penghakiman itu juga, tindakan mendapatkan semula wang oleh Maybank IB dan ketigatiga pemberi pinjaman juga ditolak. Sebagai salah satu peminjam bersindiket, Maybank IB menghadapi pendedahan sebanyak RM48.0 juta daripada RM115.5 juta berikutan Penghakiman itu. Maybank IB memfailkan rayuan terhadap Penghakiman tersebut (“Rayuan”) dan juga memohon penangguhan perlaksanaan Penghakiman pada 8 Mei 2009. Pada 24 Jun 2009, Maybank IB berjaya mendapatkan penangguhan tersebut sementara menunggu keputusan rayuan terhadap Penghakiman. Rayuan peminjam korporat ke Mahkamah Rayuan terhadap keputusan penangguhan tersebut telah ditolak pada 23 November 2009. Rayuan dibicarakan pada 10 Februari 2012, di mana semua pihak bersetuju untuk perkara tersebut dimediasi. Memandangkan kesemua pihak tidak dapat mencapai persetujuan di sesi mediasi pada 9 Mac 2012, mereka telah meneruskan dengan rayuan yang selesai pada 23 Januari 2013. Pada 27 September 2013, Mahkamah Rayuan mengeluarkan penghakiman yang memihak kepada Maybank IB dan membenarkan Rayuan oleh para peminjam termasuk Maybank IB dengan kos sebanyak RM120,000. Penghakiman dibuat terhadap peminjam korporat dan penjaminnya bagi jumlah RM47,232,496.11 pada 30 September 2008 (bahagian Maybank IB sebanyak RM19,757,195.93) dengan faedah sebanyak 2% setahun dari 1 Oktober 2008 hingga penyelesaian penuh. Mahkamah Rayuan juga mengarahkan pembayaran yuran agensi Maybank IB sebanyak RM50,000 pada 1 Jun 2008 dan yuran tahunan selanjutnya sebanyak RM50,000 untuk dibayar setiap 1hb Jun dengan faedah 8% setahun kemudiannya dari 2 Jun 2008 hingga penyelesaian sepenuhnya. Pada 25 Oktober 2013, peminjam korporat memfailkan usul untuk kebenaran merayu kepada Mahkamah Persekutuan bagi keputusan Mahkamah Rayuan terhadap peminjam korporat bertarikh 27 September 2013. Pada 29 Januari 2014, Mahkamah Persekutuan menolak permohonan rayuan tersebut dan dengan ini membawa kes ini kepada penghujung bagi tuntutan terhadap peminjam dan Maybank IB. Tindakan-tindakan tuntutan pinjaman akan diteruskan, memandangkan arahan terdahulu oleh Mahkamah Rayuan pada 22 November 2013 kekal pelaksanaan penghakiman yang diterima oleh peminjam, telah lupus dengan penolakan permohonan peminjam untuk merayu oleh Mahkamah Persekutuan pada 29 Januari 2014. (iii) Pada tahun 2005, Maybank Trustees Berhad (“MTB”) dan sebelas defendan-defendan lain telah menerima satu writ saman daripada sepuluh plaintif/pemegang bon di mana kesemuanya merupakan institusi, untuk jumlah lebih kurang RM149.3 juta. MTB didakwa bertindak secara pecah amanah dan cuai dalam kapasitinya sebagai Pemegang Amanah bagi bon-bon yang diterbitkan. MTB membuat pembelaan terhadap writ saman tersebut. Pada 7 Julai 2008, plaintif-plaintif tersebut mendapat penghakiman persetujuan terhadap defendan-defendan tertentu (termasuk penerbit bon-bon tetapi tidak termasuk MTB) bagi jumlah sebanyak RM149.3 juta. Penghakiman persetujuan tersebut tidak bermakna bahawa MTB mengakui liabiliti tersebut. Pada 4 Ogos 2008, seorang defendan (penerbit bon-bon) mengemukakan tuntutan balas terhadap MTB untuk jumlah lebih kurang RM535.0 juta sebagai kerugian yang didakwa telah dialaminya atas tindakan MTB tersalah mengisytiharkan Kemungkiran Pembayaran bagi bon-bon tersebut. Walau bagaimanapun, defendan tersebut menarik balik tuntutan balasnya terhadap MTB pada 25 Ogos 2009. Pada 30 Jun 2010, Mahkamah Tinggi memberikan penghakiman yang tidak memihak kepada MTB dan satu defendan yang lain, iaitu Pengatur bon-bon tersebut, untuk jumlah sebanyak RM149.3 juta. Pembayaran penghakiman yang memihak kepada plaintif-plaintif/ pemegang-pemegang bon harus ditanggung 40% oleh MTB dan 60% oleh defendan tersebut. Mahkamah Tinggi menolak tuntutan-tuntuan lain daripada MTB. Selepas mendengar rayuan oleh pihak-pihak yang terlibat, Mahkamah Rayuan pada 8 November 2011 memutuskan bahawa MTB dan defendan tersebut seharusnya memikul tanggungan secara sama rata terhadap plantif-plaintif/pemegang-pemegang bon. Sebagai tambahan, Mahkamah Rayuan mengarahkan MTB dan defendan tersebut untuk membayar 3% caj-caj penalti ke atas jumlah penghakiman dari 30 September 2005 sehingga tarikh penghakiman (“Caj Penalti”). Walau bagaimanapun, Mahkamah Rayuan membenarkan MTB dan defendan tersebut untuk mendapatkan indemniti sebanyak 2/3 daripada jumlah liabiliti mereka daripada penerbit bon-bon tersebut (“Penerbit”) dan juga membenarkan MTB untuk mendapatkan indemniti daripada Ketua Pengarah Eksekutif Penerbit, salah seorang pengarah syarikat Penerbit dan syarikatsyarikat bersekutu Ketua Pengarah Eksekutif Penerbit dan pengarah tersebut (secara kolektifnya “Defendan Bersekutu”) untuk satu perdua daripada 2/3 jumlah keseluruhan liabiliti. Selanjutnya, Mahkamah Rayuan membenarkan MTB untuk mendapatkan indemniti sebanyak 1/3 daripada jumlah liabilitinya terhadap salah seorang plaintif (selepas menolak jumlah yang ditanggung oleh Penerbit dan Defendan Bersekutu) (“Indemniti 1/3”). Pada 5 April 2012, Mahkamah Persekutuan membenarkan MTB dan pihak-pihak yang lain membuat rayuan ke Mahkamah Persekutuan terhadap keputusan Mahkamah Rayuan. Rayuan ini selesai dibicarakan pada 4 Januari 2013. Dalam satu tindakan guaman yang berasingan dan tidak berkaitan dengan kes ini, seorang pihak ketiga, berikutan petisyen penggulungan (“Petisyen Penggulungan”) terhadap seorang defendan (penerbit bon-bon), melantik pelikuidasi sementara terhadap defendan tersebut daripada 16 Februari 2012 sehingga 15 Mac 2012 untuk tujuan pengawasan dan penyelesaian penjualan aset-aset yang dicaj kepada pihak ketiga tersebut. Sehubungan pelantikan pelikuidasi sementara tersebut, semua prosiding yang belum diselesaikan oleh semua pihak terhadap defendan tersebut telah secara berkesannya tergantung dan ini pada asalnya termasuk permohonan kebenaran MTB di Mahkamah Persekutuan yang dirujuk di atas (“Permohonan Kebenaran”) (Leave Application). Seterusnya pada 9 Mac 2012, MTB berjaya mendapat kebenaran mahkamah untuk meneruskan Permohonan Kebenaran. 121 Mahkamah Tinggi KL dan di Mahkamah Tinggi JB dengan kos atas kadar indemniti. Plaintif telah membuat rayuan terhadap keputusan ini kepada Mahkamah Rayuan. Permohonan Plaintif untuk penangguhan perlaksanaan keputusan Mahkamah Tinggi KL pada 24 Oktober 2011 telah ditolak oleh Mahkamah Tinggi KL pada 13 Disember 2011. (c) Liabiliti luar jangkaan (samb.) (iii)(samb.) Berikutan Petisyen Penggulungan, pihak ketiga tersebut mendapat arahan Mahkamah Tinggi pada 22 Mac 2013 untuk menggulungkan defendan tersebut. Seterusnya pada 16 April 2013, MTB mendapat kebenaran Mahkamah Tinggi untuk meneruskan tindakan terhadap defendan tersebut sementara menunggu keputusan Mahkamah Persekutuan. Pada 10 Februari 2014, Mahkamah Persekutuan memberikan penghakimannya (“Penghakiman”), diantaranya termasuk, membenarkan MTB untuk mendapatkan indemniti penuh terhadap Penerbit dan Defendan Bersekutu dan mengurangkan jumlah penghakiman terhadap MTB kepada RM107 juta tanpa liabiliti ke atas defendan yang lain. Mahkamah Persekutuan juga membenarkan rayuan MTB terhadap Caj Penalti. Di samping itu, salah seorang plaintif dibenarkan untuk mengenepikan Indemniti 1/3. Liabiliti luar jangkaan di atas adalah dilindungi oleh Polisi Bon Lindungan Bank di antara pihak Bank dan syarikat subsidiarinya, Etiqa Insurance Berhad, dengan suatu kontrak penginsurans semula fakultatif bagi jumlah insurans sebanyak RM150.0 juta dengan tiga (3) penginsurans semula yang lain. (iv) Pada 8 April 2010, seorang peminjam korporat (“Plaintif”) telah memfailkan saman sivil terhadap Malayan Banking Berhad (“Maybank”) dan dua defendan lain di Mahkamah Tinggi Johor Bahru (“Saman Mahkamah Tinggi JB”) yang mendakwa Maybank telah melanggar kewajipannya terhadap Plaintif berkaitan dengan beberapa kemudahan perbankan kerana enggan membenarkan pengeluaran pinjaman dan/ atau enggan membenarkan pengeluaran pinjaman yang selanjutnya kemudahan perbankan tersebut. Maybank telah menawarkan beberapa kemudahan perbankan untuk membiayai projek pembangunan Plaintif dalam sebuah projek pembangunan bercampur. Antara sekuriti-sekuriti yang diberikan kepada Maybank termasuk beberapa debentur telah memberikan Maybank hak untuk melantik penerima dan pengurus ke atas Plaintif sekiranya berlaku kemungkiran bayar terhadap kemudahan perbankan. Defendan ke-2 dan ke-3 merupakan para penerima dan pengurus (“R&M”) yang dilantik oleh Maybank di bawah debentur yang diberikan oleh Plaintif. Kemungkinan bayaran terhadap kemudahan perbankan yang diberikan oleh Maybank kepada Plaintif telah mengakibatkan Maybank melantik R&M. Serentak dengan saman ini, Plaintif juga telah mengemukakan permohonan injunksi interlokutori untuk menghalang Maybank daripada melaksanakan haknya untuk melantik R&M. Permohonan itu dibicarakan pada 23 November 2010 dan dibenarkan oleh Mahkamah Tinggi Johor Bahru. Maybank telah merayu terhadap keputusan ini. Pada 29 Mei 2012, Mahkamah Rayuan telah membenarkan rayuan Maybank dengan kos sebanyak RM15,000 dan mengarahkan kerugian untuk dinilai oleh pendaftar di Mahkamah Tinggi Kuala Lumpur (“Mahkamah Tinggi KL”). Pada 28 Jun 2012, Plaintif menyerahkan salinan Notis Usul tidak bermetarai yang difailkan di Mahkamah Persekutuan bagi mendapatkan izin untuk merayu terhadap keputusan Mahkamah Rayuan pada 29 Mei 2012. Usul itu telah ditetapkan untuk perbicaraan pada 9 Oktober 2012. Pada 6 Disember 2012, Mahkamah Persekutuan telah menolak usul tersebut dengan kos kepada Maybank. Plaintif telah mengemukakan satu lagi tuntutan sivil terhadap Maybank pada 25 Mac 2011 di Mahkamah Tinggi Kuala Lumpur untuk jumlah kira-kira RM1.2 bilion atas dakwaan bahawa pelantikan R&M sebagai mala fide, sehingga menyebabkan Plaintif mengalami kerugian dan kerosakan. Maybank mengemukakan tuntutan balas di Mahkamah Tinggi JB terhadap Plaintif dan penjaminnya untuk mendapatkan semula jumlah hutang di bawah kemudahan perbankan yang diberikan kepada Plaintif. Mahkamah Tinggi JB membenarkan permohonan Maybank untuk memindahkan Saman Mahkamah Tinggi JB ke Mahkamah Tinggi KL, dan menyatukan Saman Mahkamah Tinggi JB dengan Saman Mahkamah Tinggi KL untuk dibicarakan di Mahkamah Tinggi KL. Pada 24 Oktober 2011, Mahkamah Tinggi KL membenarkan tuntutan balas Maybank terhadap Plaintif dan penjamin dengan kos atas dasar indemniti, dan menolak tindakan Plaintif terhadap Maybank iaitu di Pada 19 Ogos 2013, Mahkamah Rayuan menyokong keputusan Mahkamah Tinggi KL dalam menolak rayuan Plaintif, yang memihak Maybank dengan kos sebanyak RM50,000 kepada Maybank. Pada 23 September 2013, Plaintif memfailkan permohonan izin untuk merayu kepada Mahkamah Persekutuan. Maybank telah menyatakan penolakannya terhadap permohonan tersebut atas alasan bahawa permohonan itu telah difailkan selepas tarikh tamat untuk memfailkan permohonan itu pada 19 September 2013. Ketika pengurusan kes pada 6 November 2013, ia telah direkodkan dalam prosiding Mahkamah Persekutuan bahawa Plaintif bersetuju menarik balik permohonan izin itu tanpa niat untuk memfailkan apa-apa yang baharu dan Plaintif akan membayar kos sebanyak RM6,000 kepada Maybank untuk penarikan permohonan izin itu selepas pembayaran jumlah penebusan bagi hartanah yang dicaj kepada Maybank untuk kemudahan perbankan. Pendaftar Mahkamah Persekutuan kemudian menetapkan pengurusan kes seterusnya pada 21 November 2013 menunggu permohonan izin oleh Plaintif. Plaintif memfailkan Notis Pemberhentian permohonan izin pada 20 November 2013 dan oleh yang demikian, pengurusan kes yang ditetapkan pada 21 November 2013 telah dilapangkan oleh Mahkamah Persekutuan. Ini secara rasmi membawa kepada penutupan akhir atas tindakan Plaintif terhadap Maybank. 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (a) Gambaran keseluruhan pengurusan risiko kewangan Pengurusan Risiko merupakan tunggak yang kritikal kepada model operasi Kumpulan yang turut menjadi pelengkap kepada dua lagi tunggak iaitu sektor perniagaan dan sektor sokongan. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Peringkat Lembaga Pengarah khas memberikan khidmat mengawasi risiko yang ketara di seluruh Kumpulan Maybank. Jawatankuasa Pengurusan Risiko di peringkat Eksekutif, yang meliputi Jawatankuasa Risiko Eksekutif, Jawatankuasa Pengurusan Risiko Operasi Kumpulan, Jawatankuasa Pengurusan Aset dan Liabiliti dan Jawatankuasa Pengurusan Kredit Kumpulan bertanggungjawab kepada pengurusan kesemua risiko yang ketara dalam Kumpulan. Pendekatan Kumpulan terhadap risiko pengurusan adalah bersandarkan Tujuh Prinsip Umum Pengurusan Risiko: (a) Pendekatan pengurusan risiko melibatkan konsep “tiga barisan pertahanan” – unit pengambilan risiko, unit pengawalan risiko dan audit Dalaman. (b) Unit-unit pengambilan risiko bertanggungjawab ke atas pengurusan risiko harian yang diwarisi dari kegiatan perniagaan manakala unitunit pengawalan risiko bertanggungjawab menyediakan rangka kerja pengurusan risiko dan menghasilkan alat serta kaedah untuk mengenal pasti, mengukur, mengawasi, mengawal dan menentukan nilai risiko. Audit dalaman melengkapkan peranan ini dengan memberikan jaminan bebas ke atas keberkesanan pendekatan pengurusan risiko. (c) Pengurusan Risiko memberikan risiko pengawasan bagi kategori risiko utama termasuk risiko kredit, risiko pasaran, risiko kecairan, risiko operasi dan risiko industri tertentu yang lain (contohnya risiko insurans dan broker saham). (d) Pengurusan risiko memastikan dasar-dasar utama risiko teras Kumpulan adalah konsisten, menetapkan tahap toleransi risiko dan memudahkan cara pelaksanaan rangka kerja pengukuran risiko yang selaras secara bersepadu. (e) Daripada segi fungsi dan organisasi Pengurusan Risiko adalah bebas dalam sektor perniagaan dan pengambil risiko unit lain di dalam Kumpulan. (f) Lembaga Pengarah Maybank, menerusi Jawatankuasa Pengurusan Risiko, mengekalkan seluruh tanggungjawab bagi fungsi tinjauan risiko di dalam Kumpulan. (g) Pengurusan Risiko memastikan pelaksanaan pelbagai dasar risiko dan keputusan Lembaga Pengarah yang berkaitan. Basel II tunggak 3 47. KOMITMEN DAN TANGGUNGAN LUAR JANGKAan (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 122 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Instrumen kewangan mengikut kategori Ditetapkan sebagai nilai saksama Pinjaman Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan nilai Aset bukan untuk untung atau untuk hingga belum Jumlah dalam skop Kumpulan urus niaga rugi dijual matang terima kecil MFRS 139 Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Hartanah pelaburan Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda Jumlah aset 11,933,645 11,177,612 82,836,922 - - - - - - - - - 7,988,953 11,177,612 82,836,922 - - - 3,944,692 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48,067,358 48,067,358 - 7,156,749 7,156,749 - 20,558 20,558 5,668,174 - 107,671,661 - 355,617,527 355,617,527 - - 3,944,692 - 418,185 418,185 - 7,525,838 7,525,838 - - - - 13,742,874 13,742,874 - - - - - - - - - - - - 48,067,358 7,156,749 20,558 107,671,661 355,617,527 3,944,692 2,349,995 8,505,918 583,257 13,742,874 2,465,341 2,614,309 6,041,056 1,661,931 5,668,174 432,549,089 544,165,442 16,277,784 560,443,226 Dipegang untuk Kumpulan urus niaga Pada 31.12.2013 RM’000 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan- Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik - Bil-bil dan penerimaan belum bayar - Liabiliti derivatif 3,937,380 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans - Liabiliti-liabiliti lain- Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - Peruntukan cukai dan zakat - Liabiliti cukai tertunda - Pinjaman- Tanggungan subordinat - Sekuriti modal- - - - - - - 1,931,810 980,080 583,257 - 2,465,341 2,614,309 6,041,056 1,661,931 Liabiliti Liabiliti bukan kewangan Jumlah dalam skop lain kecil MFRS 139 RM’000 RM’000 RM’000 395,610,810 42,139,081 4,300,055 1,987,089 - 413,706 5,154,397 1,277,269 - - 13,321,805 12,644,576 5,920,909 Jumlah RM’000 395,610,810 - 395,610,810 42,139,081 - 42,139,081 4,300,055 - 4,300,055 1,987,089 - 1,987,089 3,937,380 - 3,937,380 413,706 21,386,433 21,800,139 5,154,397 3,131,305 8,285,702 1,277,269 - 1,277,269 - 836,527 836,527 - 639,285 639,285 13,321,805 - 13,321,805 12,644,576 - 12,644,576 5,920,909 - 5,920,909 Jumlah liabiliti 3,937,380 482,769,697 486,707,077 25,993,550 512,700,627 Ditetapkan sebagai nilai saksama Pinjaman Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan nilai Aset bukan untuk untung atau untuk hingga belum Jumlah dalam skop urus niaga rugi dijual matang terima kecil MFRS 139 Jumlah (Dinyatakan (Dinyatakan Kumpulan semula) semula) Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek - - - - 40,018,633 40,018,633 - 40,018,633 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan - - - - 11,949,150 11,949,150 - 11,949,150 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - - - - 798,180 798,180 - 798,180 Portfolio pelaburan kewangan* 16,719,811 12,436,881 60,792,374 2,870,768 - 92,819,834 - 92,819,834 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - - - 311,824,735 311,824,735 - 311,824,735 Aset derivatif 2,880,492 - - - - 2,880,492 - 2,880,492 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - - - 572,295 572,295 1,983,432 2,555,727 Aset-aset lain - - - - 6,039,675 6,039,675 640,582 6,680,257 Hartanah pelaburan - - - - - - 572,662 572,662 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat - - - - 12,298,362 12,298,362 - 12,298,362 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 2,235,233 2,235,233 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - 2,402,821 2,402,821 Aset tidak ketara - - - - - - 6,531,336 6,531,336 Aset cukai tertunda - - - - - - 1,343,541 1,343,541 Jumlah aset * 19,600,303 12,436,881 60,792,374 2,870,768 383,501,030 479,201,356 15,709,607 494,910,963 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 123 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 Dipegang Liabiliti Liabiliti bukan untuk kewangan Jumlah dalam skop urus niaga lain kecil MFRS 139 Jumlah (Dinyatakan(Dinyatakan Kumpulan semula) semula) Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Liabiliti cukai tertunda Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal - 347,155,510 347,155,510 - 33,887,376 33,887,376 - 2,269,513 2,269,513 2,376,979 - 2,376,979 - 535,117 535,117 - 6,561,396 6,561,396 - 1,592,974 1,592,974 - - - - - - - 10,714,266 10,714,266 - 13,510,041 13,510,041 - 6,150,351 6,150,351 - 347,155,510 - 33,887,376 - 2,269,513 - 2,376,979 21,393,755 21,928,872 3,222,217 9,783,613 - 1,592,974 1,051,798 1,051,798 674,872 674,872 - 10,714,266 - 13,510,041 - 6,150,351 Jumlah liabiliti 2,376,979 422,376,544 424,753,523 26,342,642 451,096,165 Ditetapkan sebagai nilai saksama Pinjaman Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan nilai Aset bukan untuk untung atau untuk hingga belumJumlah dalam skop Bank urus niaga rugi dijual matang terima kecil MFRS 139 Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek - Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan - Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - Portfolio pelaburan kewangan* 5,546,091 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Aset derivatif 3,760,133 Aset-aset lain - Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat - Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari - Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - Hartanah, loji dan peralatan - Aset tidak ketara - Aset cukai tertunda - - - - - - - - 64,532,797 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 29,320,984 29,320,984 - 15,723,864 15,723,864 - 20,558 20,558 5,354,097 - 75,432,985 - 237,971,279 237,971,279 - - 3,760,133 - 4,862,054 4,862,054 - 7,327,996 7,327,996 - - - - - - - - - - - - - - - - 29,320,984 - 15,723,864 - 20,558 - 75,432,985 - 237,971,279 - 3,760,133 457,383 5,319,437 - 7,327,996 19,505,514 19,505,514 451,518 451,518 1,363,898 1,363,898 527,268 527,268 1,053,598 1,053,598 Jumlah aset 9,306,224 - 64,532,797 5,354,097 295,226,735 374,419,853 23,359,179 397,779,032 Dipegang untuk Bank urus niaga Pada 31.12.2013 RM’000 Liabiliti Aset bukan kewangan Jumlah dalam skop lain kecil MFRS 139 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan- 273,670,380 273,670,380 - 273,670,380 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 37,582,577 37,582,577 - 37,582,577 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik - 4,300,055 4,300,055 - 4,300,055 Bil-bil dan penerimaan belum bayar - 1,442,612 1,442,612 - 1,442,612 Liabiliti derivatif 3,632,464 - 3,632,464 - 3,632,464 Liabiliti-liabiliti lain- 7,835,018 7,835,018 1,650,331 9,485,349 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 656,293 656,293 - 656,293 Peruntukan cukai dan zakat - - - 578,100 578,100 Pinjaman - 9,318,389 9,318,389 - 9,318,389 Tanggungan subordinat - 10,404,418 10,404,418 - 10,404,418 Sekuriti modal- 6,208,623 6,208,623 - 6,208,623 Jumlah liabiliti 3,632,464 351,418,365 355,050,829 * 2,228,431 357,279,260 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 (b) Instrumen kewangan mengikut kategori (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 124 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Instrumen kewangan mengikut kategori (samb.) Ditetapkan sebagai nilai Aset bukan saksama Pinjaman dalam skop Dipegang melalui Tersedia Dipegang dan jumlah MFRS 139 untuk untung atau untuk hingga belumJumlah (Dinyatakan Bank urus niaga rugi dijual matang terima kecil semula) Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek - - - - 23,153,242 23,153,242 - 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan - - - - 10,039,999 10,039,999 - 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - - - - 650,314 650,314 - 650,314 Portfolio pelaburan kewangan* 10,719,937 - 47,366,309 2,556,849 - 60,643,095 - 60,643,095 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - - - 214,852,046 214,852,046 - 214,852,046 Aset derivatif 2,812,148 - - - - 2,812,148 - 2,812,148 Aset-aset lain - - - - 2,528,814 2,528,814 184,249 2,713,063 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat - - - - 6,888,916 6,888,916 - 6,888,916 Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari - - - - - - 17,634,469 17,634,469 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama - - - - - - 456,512 456,512 Hartanah, loji dan peralatan - - - - - - 1,205,788 1,205,788 Aset tidak ketara - - - - - - 697,066 697,066 Aset cukai tertunda - - - - - - 810,015 810,015 Jumlah aset * 13,532,085 - 47,366,309 2,556,849 258,113,331 321,568,574 20,988,099 342,556,673 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Bank Pada 31.12.2012 Dipegang untuk urus niaga RM’000 Liabiliti Aset bukan kewangan Jumlah dalam skop lain kecil of MFRS 139 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan - 237,402,079 237,402,079 - 237,402,079 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan - 29,198,776 29,198,776 - 29,198,776 Bil-bil dan penerimaan belum bayar - 1,553,312 1,553,312 - 1,553,312 Liabiliti derivatif 2,243,617 - 2,243,617 - 2,243,617 Liabiliti-liabiliti lain - 6,988,101 6,988,101 1,657,322 8,645,423 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - 687,793 687,793 - 687,793 Peruntukan cukai dan zakat - - - 758,446 758,446 Pinjaman - 7,382,719 7,382,719 - 7,382,719 Tanggungan subordinat - 11,638,850 11,638,850 - 11,638,850 Sekuriti modal - 6,150,351 6,150,351 - 6,150,351 Jumlah liabiliti (c) Pengurusan Risiko Kredit 1. Gambaran keseluruhan pengurusan risiko kredit Definisi risiko kredit Risiko kredit timbul akibat kegagalan pelanggan atau rakan niaga untuk memenuhi kewajipan kewangan dan kontrak apabila dan ketika tiba masanya. Kewajipan ini berpunca daripada operasi pemberian pinjaman secara langsung Kumpulan, pinjaman perdagangan dan pembiayaannya, aktiviti pelaburan dan urus niaga yang dijalankan oleh Kumpulan. Oleh kerana perniagaan utama Kumpulan adalah dalam perbankan perdagangan, pendedahan Kumpulan kepada risiko kredit terutamanya daripada aktiviti pemberian pinjaman dan pembiayaan kepada pelanggan runcit, perusahaan kecil dan sederhana (“PKS”) dan peminjam korporat/ pelanggan. Aktiviti-aktiviti lain seperti urus niaga atau pemegangan sekuriti hutang, penyelesaian transaksi, turut mendedahkan Kumpulan kepada risiko kredit dan risiko kredit rakan niaga. Pengurusan risiko kredit Risiko kredit bagi pihak korporat dan institusi dinilai oleh unit perniagaan dan diluluskan oleh pihak bebas (Pengurusan Kredit Kumpulan) yang mana setiap pelanggan diberikan penarafan kredit berdasarkan penilaian terhadap faktor-faktor kualitatif dan kuantitatif yang berkaitan termasuk kedudukan kewangan peminjam/pelanggan, jenis kemudahan serta jaminan yang ditawarkan. Semakan dilakukan sekurang-kurangnya sekali setiap tahun ke atas pelanggan berdasarkan maklumat peminjam/pelanggan yang dikemas kini tentang kedudukan kewangan, kedudukan pasaran, industri, ekonomi dan juga kendalian akaun. Langkah-langkah pembetulan diambil sekiranya akaun-akaun itu menunjukkan petanda kerosakan kredit. Pendedahan kredit runcit diurus berasaskan program. Programprogram kredit dinilai secara bersama oleh unit risiko kredit dan unit perniagaan. Kajian ke atas program kredit dikendalikan sekurang-kurangnya sekali setahun untuk menilai prestasi portfolio. 2,243,617 301,001,981 303,245,598 2,415,768 305,661,366 Pendedahan risiko kredit pihak balas diurus melalui had-had ke atas pihak bertentangan sama ada pada asas satu nama atau berdasarkan kumpulan yang juga mematuhi Had Pendedahan Pihak Balas Tunggal BNM. Pendedahan ini diawasi secara aktif untuk melindungi penyata kedudukan kewangan Kumpulan sekiranya berlaku kemungkiran di pihak balas. Kumpulan mengawasi dan menguruskan pendedahan kepada pihak balas pada setiap hari. Terdapat hierarki di peringkat Kumpulan bagi pihak berkuasa dan struktur jawatan kuasa kelulusan kredit dalam memastikan piawaian taja jamin yang bersesuaian dikuat kuasa secara konsisten di seluruh Kumpulan. Bagi mengendalikan pendedahan kredit yang besar, Kumpulan menetapkan, antara lain, had penumpuan dan garis panduan pemberian pinjaman berkaitan untuk mengelak tumpuan risiko kredit yang tidak sepatutnya dalam risiko kredit portfolio pinjaman dan pembiayaannya: -Negara-negara; - Segmen-segmen Perniagaan; - Sektor-sektor Ekonomi; - Kumpulan Pelanggan Tunggal; - Bank-bank & institusi kewangan bukan-bank; - Pihak balas; dan -Cagaran. Kumpulan menubuhkan pasukan khas yang terdiri daripada Pengurusan Pemulihan Korporat di Ibu Pejabat dan Pusat Pengurusan Pinjaman di Pejabat-pejabat Wilayah untuk mengurus kredit korporat dan kredit institusi Kumpulan dengan berkesan. Kredit pelanggan yang mudah terjejas akan diuruskan oleh Unit Pengurusan Pemulihan di Ibu Pejabat serta Pusat-pusat Pengurusan Kualiti Aset di Pejabatpejabat Wilayah. Perhatian khusus akan diberikan kepada kreditkredit yang mudah terjejas di mana semakan lebih kerap dan intensif dilakukan untuk mempercepatkan tindakan pemulihan. 125 (“LGD”) adalah berdasarkan data tahun-tahun dahulu. Model statistik berasingan bagi PD, EAD dan LGD telah dimajukan di peringkat portfolio; setiap model meliputi para peminjam dengan asas profil risiko yang sama dalam portfolio. Anggaran yang diperoleh daripada model-model akan digunakan sebagai input bagi pengiraan RWA. (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 1. Gambaran keseluruhan pengurusan risiko kredit (samb.) Rangka kerja Pengurusan Risiko Kredit (“CRM”) Rangka kerja Pengurusan Risiko Kredit (CRM) termasuk dasar risiko kredit yang komprehensif, alat dan kaedah-kaedah untuk pengenalpastian, pengukuran, pemantauan dan pengawalan terhadap risiko kredit secara konsisten. Komponen-komponen rangka kerja CRM terdiri daripada: - Penumpuan dalam mewujud dan meningkatkan kesedaran risiko kredit; - Pemilihan dan latihan komprehensif terhadap pegawai pinjaman dalam pengurusan risiko kredit; dan - Memanfaatkan alat perkongsian pengetahuan termasuk kursus pembelajaran secara elektronik untuk meningkatkan kemahiran kredit dalam Kumpulan. Proses pemberian kelulusan kredit Kumpulan merangkumi penilaian pra kelulusan, kelulusan dan penilaian pasca kelulusan. Pengurusan Risiko Kredit Kumpulan bertanggungjawab untuk memaju dan meningkatkan serta berkomunikasi secara efektif dan konsisten rangka kerja pengurusan risiko kredit ke seluruh Kumpulan. Ini bertujuan untuk memastikan kewujudan dasar kredit yang bersesuaian untuk mengenal pasti, mengukur, mengawal dan mengawasi risiko tersebut. Memandangkan had bidang kuasa berkait secara langsung kepada paras risiko peminjam dan transaksi, struktur Had Bidang Kuasa Berasaskan Risiko telah dilaksanakan berdasarkan rangka kerja Jangkaan Kerugian (“EL”) dan Sistem Penarafan Risiko Kredit (“CRRS”) yang dihasilkan secara dalaman. Bagi portfolio bukan runcit, Kumpulan menggunakan model kredit dalaman untuk menilai majoriti pendedahan risiko kreditnya. Bagi portfolio Korporat dan Bank, Kumpulan telah mengguna pakai Pendekatan Asas Penarafan Dalaman (“FIRB”), yang membenarkan Kumpulan menggunakan anggaran PD dalaman untuk menentukan wajaran risiko aset. CRRS diwujudkan untuk membolehkan Kumpulan mengenal pasti, menaksir dan mengukur risiko kredit para peminjam korporat, komersil dan perniagaan kecil. CRRS adalah sebuah model statistik ramalan kemungkiran. Model tersebut telah dibangunkan dan diukur semula untuk dipadankan dengan persekitaran perbankan Kumpulan menggunakan data dalaman. Proses pembangunan model dikendalikan dan didokumentasikan selaras dengan kriteria khusus bagi pembangunan model berdasarkan Basel II. Rangka kerja EL yang diguna dalam Kumpulan membolehkan pengiraan kerugian yang dijangka menggunakan anggaran PD (dipermudahkan oleh CRRS), LGD dan EAD. Untuk mengambil kira perbezaan risiko disebabkan industri dan saiz, CRRS telah direka untuk menarafkan semua peminjam korporat dan komersil mengikut segmen industri masing-masing (iaitu perkilangan, perkhidmatan, perdagangan, kontraktor, pemaju hartanah (projek tunggal) dan pelabur-pelabur hartanah (hartanah tunggal)). Bagi pendedahan risiko pihak lain (dalam lembaran imbangan), Kumpulan menggunakan kaedah risiko menurut keperluan Garis Panduan BNM dan Basell II. Bagi pendedahan di luar lembaran imbangan, Kumpulan mengukur risiko kredit menggunakan ‘Credit Risk Equivalent’ melalui Kaedah Pendedahan Semasa. Kaedah ini mengira pendedahan risiko kredit Bank selepas menimbang pendedahan berdasarkan pasaran dan faktor-faktor tambahan bersesuaian bagi potensi pendedahan akan datang. Faktor-faktor tambahan yang digunakan adalah sejajar dengan keperluan Garis Panduan BNM dan Basel II. Pengukuran Risiko Kredit Portfolio runcit Kumpulan adalah di bawah Pendekatan Termaju Penarafan Dalaman (“AIRB”) Basel II. Pendekatan ini memerlukan pergantungan lebih meluas terhadap pengalaman dalaman Bank sendiri di mana pengiraan bagi kesemua tiga komponen Aset Wajaran Risiko (“RWA”) iaitu Kebarangkalian Kemungkiran (“PD”), Pendedahan Kemungkiran (“EAD”) dan Rugi Akibat Kemungkiran 2. Pendedahan maksimum kepada risiko kredit Analisis berikut menunjukkan pendedahan maksimum Kumpulan kepada risiko kredit aset kewangan dalam dan juga di luar lembaran imbangan tanpa mengambil kira sebarang cagaran yang dipegang atau peningkatan kredit yang lain. Bagi aset kewangan dalam lembaran imbangan, pendedahan risiko kredit adalah bersamaan dengan jumlah bawaannya manakala bagi di luar lembaran imbangan, pendedahan maksimum adalah jumlah maksimum yang perlu dibayar oleh Kumpulan sekiranya kewajipan terhadap instrumen yang diterbitkan perlu diambil balik dan/atau jumlah penuh bagi kemudahan kredit diluluskan kepada pelanggan/peminjam yang belum ditebus. Pendedahan maksimum Pada 31.12.2013 Kumpulan RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pendedahan kredit dalam penyata kedudukan kewangan aset: Tunai dan dana jangka pendek 48,067,358 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 7,156,749 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 104,159,214 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 355,617,527 Aset derivatif 3,944,692 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 418,185 Aset-aset lain 7,525,838 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank Pusat 13,742,874 40,018,633 11,949,150 798,180 89,413,581 311,824,735 2,880,492 572,295 6,039,675 12,298,362 540,652,995 475,795,103 Pendedahan kredit di luar penyata kedudukan kewangan aset: Gantian kredit terus 12,294,758 Tanggungan luar jangka berkaitan urus niaga tertentu 14,849,519 Tanggungan luar jangka jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 4,133,782 Kewajipan di bawah perjanjian taja jamin 30,000 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 128,804,557 Pelbagai 10,429,751 9,835,215 12,386,664 4,149,665 30,000 127,218,305 9,773,807 170,542,367 163,393,656 Jumlah pendedahan maksimum risiko kredit 711,195,362 639,188,759 * Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) kewangan prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 126 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 2. Pendedahan maksimum kepada risiko kredit (samb.) Pendedahan maksimum Bank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pendedahan kredit dalam penyata kedudukan kewangan aset: Tunai dan dana jangka pendek 29,320,984 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 15,723,864 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 75,339,473 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 237,971,279 Aset derivatif 3,760,133 Aset-aset lain 4,862,054 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank Pusat 7,327,996 23,153,242 10,039,999 650,314 60,546,463 214,852,046 2,812,148 2,528,814 6,888,916 374,326,341 321,471,942 Pendedahan kredit di luar penyata kedudukan kewangan aset: Gantian kredit terus 10,344,133 Tanggungan luar jangka berkaitan urus niaga tertentu 12,775,293 Tanggungan luar jangka jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 3,739,333 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 103,941,499 Pelbagai 10,261,298 7,442,874 10,752,852 3,775,633 103,900,558 9,616,211 141,061,556 135,488,128 Jumlah pendedahan maksimum risiko kredit 515,387,897 456,960,070 Kesan kewangan cagaran (penaksiran terhadap tahap cagaran dan penambahan kredit lain mengurangkan risiko kredit) dipegang ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bagi Kumpulan dan Bank, masing-masing sebanyak 53% dan 52% pada 31 Disember 2013 (31 Disember 2012: 54% untuk Kumpulan; 56% untuk Bank). Kesan kewangan daripada cagaran yang dipegang untuk aset kewangan lain adalah tidak ketara. 3. Profil penumpuan risiko kredit Penumpuan risiko kredit wujud apabila sejumlah rakan niaga melibatkan diri dalam kegiatan serupa dan mempunyai ciri-ciri ekonomi serupa menyebabkan kemampuan mereka untuk memenuhi obligasi kontrak akan turut terjejas daripada perubahan dalam ekonomi atau keadaan-keadaan lain. Kumpulan menganalisis penumpuan risiko kredit mengikut lokasi geografi dan segmen industri seperti berikut: (a) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut lokasi geografi adalah seperti berikut: Deposit dan Aset Aset insurans Deposit penempatan kewangan semula/ deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, takaful berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan semula dan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset lain-lain aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif insurans lain pusat Jumlah luar jangkaan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Malaysia Singapura Indonesia Pesisir Labuan Hong Kong SAR Amerika Syarikat China Vietnam United Kingdom Filipina Brunei Kemboja Bahrain Papua New Guinea Thailand India Lain-lain 24,357,143 3,384,464 2,799,528 2,548,618 2,996,518 3,731,243 269,554 236,655 2,844,026 1,545,239 26,252 122,252 440 12,054 100,935 540 3,091,897 1,001,686 1,053,403 398,119 279,620 2,000,634 437,250 90,527 132,868 163,633 149,352 - 561,342 - 44,503 3,935 9,641 830,236 20,522 74,509,583 222,948,234 1,215,389 36 18,940,772 81,099,628 2,454,522 - 3,796,295 28,466,762 229,096 - 1,030,836 6,753,576 491 - 2,758,443 9,303,208 29,043 - 1,357,109 954,445 12,132 - 5,457 2,795,314 899 - 15,770 388,177 - - 550,562 1,227,323 617 - 614,974 2,740,966 2,503 - 62,220 318,179 - - - 867,785 - - - 282,834 - - 431,660 167,118 - - 36,330 1,047,167 - - 21,962 - - - 27,241 80,114 - 396,367 5,285,356 9,309 419,456 - 732,615 - 18,700 - 130,446 12,509 54,634 - 49,479 - 33,207 - 87,590 - 219,057 - 38,895 - - - 5,798 - 16,380 - 349,354 - 2,002 - 82,869 48,067,358 Ditolak: Peruntukan kolektif - 7,156,749 - 20,558 104,159,214 359,440,830 3,944,692 - - (3,823,303) - 418,185 7,525,838 13,742,874 544,476,298 170,542,367 - - - (3,823,303) - 48,067,358 7,156,749 20,558 104,159,214 355,617,527 3,944,692 418,185 7,525,838 13,742,874 540,652,995 * 7,870,205 337,604,485 2,509,877 109,871,467 2,497,437 38,919,852 - 10,631,841 - 17,218,292 - 6,559,322 - 3,211,230 3,491 810,168 - 4,873,751 670,906 5,942,997 27,466 473,012 123,133 1,674,512 - 289,072 39,296 711,011 - 1,537,721 - 34,145 1,063 4,113,420 123,751,364 37,333,543 2,122,783 1,696,427 2,724,183 463,667 979,044 334,724 449,045 179,592 152,387 264,243 54,238 36,633 494 - 170,542,367 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 127 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 3. Profil penumpuan risiko kredit (samb.) (a) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut lokasi geografi adalah seperti berikut (samb.): Deposit dan Aset Aset insurans Deposit penempatan kewangan semula/ deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, takaful berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan semula dan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset lain-lain aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif insurans lain pusat Jumlah luar jangkaan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2012 Malaysia Singapura Indonesia Pesisir Labuan Hong Kong SAR Amerika Syarikat China Vietnam United Kingdom Filipina Brunei Kemboja Bahrain Papua New Guinea Thailand India Lain-lain 17,673,083 4,124,198 4,068,001 2,614,863 3,220,960 4,508,865 220,383 152,164 1,480,572 566,057 20,641 73,915 - 6,460 34,854 2,454 1,251,163 3,513,437 351,805 24,533 1,218,823 3,847,534 792,070 297,416 100,699 381,459 153,950 - 497,746 - 142,995 6,142 11,362 609,179 - 650,314 147,866 - - - - - - - - - - - - - - 66,136,207 199,889,428 14,115,356 68,742,501 2,926,387 26,174,457 950,727 5,019,578 2,332,808 7,123,422 1,054,415 1,013,744 10,349 1,448,290 - 407,405 411,811 1,108,573 761,616 2,349,538 69,992 288,101 - 701,313 7,276 236,658 391,135 152,330 18,721 910,703 12,979 - 213,802 3,688 1,054,824 1,740,159 73,201 549 3,248 5,233 - - 33 3,245 - - - - - - - 563,527 3,142,578 7,716 1,113,078 - 533,188 - - - 269,069 - 71,691 - 62,795 - 36,980 - 7,470 - 151,579 1,052 149 - 3,045 - 143 - 15,643 - 577,336 - 5,207 - 49,724 7,109,206 2,152,825 2,467,681 - - - - 3,230 - 398,531 22,203 108,579 - 35,550 - - 557 299,082,290 92,997,952 36,415,314 9,804,540 16,797,041 7,446,018 2,039,233 700,478 3,389,918 4,384,516 402,138 1,384,598 244,077 744,113 1,547,756 32,002 2,128,113 123,959,772 31,378,740 1,776,775 1,870,216 2,197,767 456,991 744,097 276,402 431,779 129,825 170,372 920 Ditolak: Peruntukan kolektif 40,018,633 11,949,150 - - 798,180 89,413,581 315,569,729 2,880,492 - - (3,744,994) - 572,295 6,039,675 12,298,362 479,540,097 - - - (3,744,994) 163,393,656 - 40,018,633 11,949,150 798,180 89,413,581 311,824,735 2,880,492 572,295 6,039,675 12,298,362 475,795,103 163,393,656 Deposit dan Aset Deposit- penempatan kewangan deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif lain pusat Jumlah luar jangkaan Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Malaysia 10,760,278 10,600,175 Singapura 3,235,786 891,855 Indonesia 153,539 331,634 Pesisir Labuan 1,780,888 - Hong Kong SAR 2,962,278 2,000,634 Amerika Syarikat 3,717,111 437,250 China 269,263 90,527 Vietnam 205,448 118,360 United Kingdom 2,833,467 163,633 Filipina 293,962 76,506 Brunei 26,251 - Kemboja - 183,055 Bahrain 440 - Papua New Guinea 4,391 - Thailand 183 - India 256 - Lain-lain 3,077,443 830,235 20,522 52,009,555 143,864,473 1,274,466 4,736,590 36 18,816,683 80,358,398 2,454,517 30,177 - - - - - - - 1,551,035 - 1,030 - 2,757,366 9,119,924 29,043 - - 1,137,630 954,445 1,208 - - 5,457 2,795,314 899 49,265 - - 339,764 - 270 - 550,562 1,227,244 - 5 - - - - - - 62,220 318,179 - 38,870 - - - - - - - 282,834 - 5,798 - - - - - - - - - - - - - - - - - 45,139 - 49 4,786,100 228,052,159 2,509,877 108,297,329 - 485,173 - 3,332,953 - 16,869,245 - 6,247,644 - 3,210,725 3,491 667,333 - 4,774,911 - 370,468 27,466 472,986 - 183,055 - 289,072 - 4,391 - 183 - 256 1,062 3,953,928 29,320,984 15,723,864 Ditolak: Peruntukan kolektif - - 20,558 75,339,473 240,856,749 3,760,133 4,862,054 - - (2,885,470) - - 7,327,996 377,211,811 141,061,556 - (2,885,470) - 29,320,984 15,723,864 20,558 75,339,473 237,971,279 3,760,133 4,862,054 7,327,996 374,326,341 * 98,694,748 37,308,252 13,416 2,688,496 459,286 979,044 317,147 448,714 152,387 66 - 141,061,556 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 128 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 3. Profil penumpuan risiko kredit (samb.) (a) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut lokasi geografi adalah seperti berikut (samb.): Deposit dan Aset Deposit- penempatan kewangan deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif lain pusat Jumlah luar jangkaan Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2012 Malaysia Singapura Indonesia Pesisir Labuan Hong Kong SAR Amerika Syarikat China Vietnam United Kingdom Filipina Brunei Kemboja Bahrain Papua New Guinea Thailand India Lain-lain 3,343,830 234,808 278,324 - 3,840,544 792,070 297,416 80,254 381,459 71,263 - 139,926 - - - - 580,105 - 42,806,883 137,931,095 1,068,743 1,928,380 650,314 13,978,211 68,141,847 1,740,159 513,494 - - - - - - - - - - - 2,298,473 7,033,726 3,246 303 - 967,360 1,013,745 - 21,493 - - 1,448,137 - 62,733 - - 377,070 - 246 - 401,752 1,108,515 - - - - - - - - 69,992 288,102 - 148 - - - - 1,874 - 7,276 236,658 - 143 - - - - - - - - - - - - - - - - 16,516 - - - 4,710,101 198,279,168 2,152,825 91,373,483 - 503,098 - 1,411,936 - 16,385,684 - 7,288,829 - 2,028,596 3,230 594,362 - 3,352,278 - 359,115 22,203 401,085 - 141,800 - 244,077 - 1,419 - 6,645 - 2,313 557 1,824,903 99,952,659 31,258,061 2,197,767 456,991 744,097 276,402 431,779 170,372 - 23,153,242 10,039,999 Ditolak: Peruntukan kolektif - - 650,314 60,546,463 217,578,895 2,812,148 2,528,814 - - (2,726,849) - - 6,888,916 324,198,791 - (2,726,849) 135,488,128 - 23,153,242 10,039,999 650,314 60,546,463 214,852,046 2,812,148 2,528,814 6,888,916 321,471,942 135,488,128 * 6,490,136 3,961,825 224,774 1,411,936 3,209,392 4,494,161 220,310 133,562 1,460,552 287,852 20,640 - - 1,419 6,645 2,313 1,227,725 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. (b) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut: Deposit dan Aset Aset insurans Deposit- penempatan kewangan semula/ deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, takaful berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan semula dan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset lain-lain aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif insurans lain pusat Jumlah luar jangkaan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Pertanian - - Perlombongan dan kuari - - Perkilangan - - Pembinaan - - Elektrik, gas dan bekalan air - - Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel - - Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 47,982,738 7,156,749 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi - - Pendidikan, kesihatan dan lain-lain - - Isi rumah - - Lain-lain 84,620 - - - - - - 930,146 8,430,611 339,923 4,179,655 498,032 30,194,045 577,754 33,884,937 4,476,913 12,212,630 24,514 30 112,975 15,684 66,362 - - - - - 3 - 53 17 375 - - - - - 9,385,274 4,519,608 30,805,105 34,478,392 16,756,280 1,105,694 1,401,649 8,299,818 9,073,272 7,720,059 - 781,214 33,687,013 30,285 - 536 - 34,499,048 20,624,856 418,185 6,074,387 13,742,874 191,843,566 53,091,245 20,558 65,839,747 47,005,249 3,603,079 - 5,445,244 12,568,387 53,434 - 1,517 - 18,068,582 2,166,055 - 18,035 15,474,535 - 2,054 149,000,428 - 25,250,152 12,803,340 4,443 514 33,372 - - - 165 760,805 687,980 - 15,497,178 - 149,763,801 - 38,859,464 3,165,431 50,176,227 13,718,061 48,067,358 Ditolak: Peruntukan kolektif - 7,156,749 - 20,558 104,159,214 359,440,830 3,944,692 - - (3,823,303) - 418,185 7,525,838 13,742,874 544,476,298 170,542,367 - - - (3,823,303) - 48,067,358 7,156,749 20,558 104,159,214 355,617,527 3,944,692 418,185 7,525,838 13,742,874 540,652,995 * 170,542,367 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 129 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 3. Profil penumpuan risiko kredit (samb.) (b) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut (samb.): Deposit dan Aset Aset insurans Deposit- penempatan kewangan semula/ deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, takaful berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan semula dan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset lain-lain aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif insurans lain pusat Jumlah luar jangkaan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2012 Pertanian - - - 245,602 6,872,166 1,948 Perlombongan dan kuari - - - 228,861 2,127,641 - Perkilangan - - - 490,536 27,492,597 36,282 Pembinaan - - - 827,934 30,508,693 32,790 Elektrik, gas dan bekalan air - - - 1,965,858 6,349,754 69,037 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel - - - 509,995 32,288,009 9,482 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 38,378,528 11,806,155 798,180 68,830,368 47,286,756 2,644,826 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi - - - 3,686,143 12,516,159 70,590 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain - - - 2,423 6,974,215 658 Isi rumah - - - 257 132,943,097 522 Lain-lain 1,640,105 142,995 - 12,625,604 10,210,642 14,357 - - - - - 11 93 43 - 174 - 7,119,727 - 2,356,595 - 28,019,458 - 31,369,417 - 8,384,823 1,650,888 277,297 10,801,228 10,909,209 6,826,786 - 480 - 32,807,966 18,450,103 572,295 4,149,944 12,298,362 186,765,414 55,565,721 - 783 - 16,273,675 6,413,794 - 131 - 819,909 - 1,068,107 - 6,977,427 - 133,763,785 - 25,701,810 1,629,841 38,377,602 12,491,187 Ditolak: Peruntukan kolektif 40,018,633 11,949,150 - - 798,180 89,413,581 315,569,729 2,880,492 - - (3,744,994) - 572,295 6,039,675 12,298,362 479,540,097 - - - (3,744,994) 163,393,656 - 40,018,633 11,949,150 798,180 89,413,581 311,824,735 2,880,492 572,295 6,039,675 12,298,362 475,795,103 163,393,656 Deposit dan Aset Deposit- penempatan kewangan deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif lain pusat Jumlah luar jangkaan Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Pertanian - - - 579,652 5,379,683 24,514 - - 5,983,849 Perlombongan dan kuari - - - 312,995 2,689,345 30 - - 3,002,370 Perkilangan - - - 311,976 20,594,804 112,872 - - 21,019,652 Pembinaan - - - 234,132 29,216,842 15,684 - - 29,466,658 Elektrik, gas dan bekalan air - - - 2,510,819 8,415,744 18,446 - - 10,945,009 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel - - - 756,987 23,713,474 30,235 - - 24,500,696 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 29,244,029 15,723,864 20,558 50,951,311 44,493,346 3,467,082 4,862,000 7,327,996 156,090,186 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi - - - 2,603,513 9,243,453 53,434 - - 11,900,400 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain - - - - 4,493,922 4,443 - - 4,498,365 Isi rumah - - - - 89,811,779 514 - - 89,812,293 Lain-lain 76,955 - - 17,078,088 2,804,357 32,879 54 - 19,992,333 852,207 1,387,672 7,790,225 7,734,839 7,560,235 20,129,403 52,230,751 2,053,969 2,633,476 27,324,711 11,364,068 29,320,984 15,723,864 Ditolak: Peruntukan kolektif - - 20,558 75,339,473 240,856,749 3,760,133 4,862,054 - - (2,885,470) - - 7,327,996 377,211,811 141,061,556 - (2,885,470) - 29,320,984 15,723,864 20,558 75,339,473 237,971,279 3,760,133 4,862,054 7,327,996 374,326,341 * 141,061,556 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 130 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 3. Profil penumpuan risiko kredit (samb.) (b) Penumpuan risiko kredit untuk pendedahan kedua-dua aset kewangan dalam dan luar penyata kedudukan kewangan dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut (samb.): Deposit dan Aset Deposit- penempatan kewangan deposit Tunai dengan dibeli di Pinjaman, berkanun dan dana institusi- bawah Portfolio pendahuluan dengan Komitmen dan jangka institusi perjanjian pelaburan dan Aset Aset-aset bank-bank tanggungan pendek kewangan jualan balik kewangan* pembiayaan derivatif lain pusat Jumlah luar jangkaan Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2012 Pertanian - - - 25,786 4,342,992 1,948 - - 4,370,726 Perlombongan dan kuari - - - 218,518 1,085,458 - - - 1,303,976 Perkilangan - - - 28,701 19,295,357 36,215 - - 19,360,273 Pembinaan - - - 165,217 26,723,111 29,270 - - 26,917,598 Elektrik, gas dan bekalan air - - - 434,417 3,689,013 41,792 - - 4,165,222 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel - - - 293,826 22,503,775 9,482 - - 22,807,083 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 21,490,728 10,039,999 650,314 53,828,014 36,277,895 2,607,351 2,156,846 6,888,916 133,940,063 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi - - - 2,205,878 8,191,249 70,590 - - 10,467,717 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain - - - - 4,705,320 658 - - 4,705,978 Isi rumah - - - - 88,977,612 522 - - 88,978,134 Lain-lain 1,662,514 - - 3,346,106 1,787,113 14,320 371,968 - 7,182,021 869,556 220,281 9,603,665 9,433,035 6,504,223 17,739,320 47,139,080 5,675,693 1,392,675 28,166,892 8,743,708 23,153,242 10,039,999 Ditolak: Peruntukan kolektif - - 650,314 60,546,463 217,578,895 2,812,148 2,528,814 - - (2,726,849) - - 6,888,916 324,198,791 - (2,726,849) 135,488,128 - 23,153,242 10,039,999 650,314 60,546,463 214,852,046 6,888,916 321,471,942 135,488,128 * 2,812,148 2,528,814 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 4.Cagaran Jenis-jenis cagaran utama yang diperolehi oleh Kumpulan dan Bank untuk mengurangkan risiko kredit adalah seperti berikut: - Bagi - Bagi - Bagi - Bagi - Bagi gadaian - caj-caj atas hartanah kediaman; pinjaman kenderaan dan pembiayaan – tuntutan hak pemilik terhadap kenderaan yang dibiayai; pembiayaan margin saham – janji atas sekuriti dari bursa tersenarai; pinjaman hartanah komersil dan pembiayaan - caj-caj ke atas hartanah yang dibiayai; dan pinjaman dan pembiayaan lain - caj-caj ke atas aset-aset perniagaan seperti premis-premis, inventori-inventori, penghutang dagangan atau deposit. 5. Kualiti kredit aset kewangan Klasifikasi kredit aset kewangan Bagi tujuan pendedahan berkaitan MFRS 7, kesemua aset kewangan dikategorikan seperti berikut: - Tidak lewat dan tidak dirosot nilai; - Lewat tetapi tidak rosot nilai; dan - Lewat dan dirosot nilai. Empat kategori kualiti kredit yang ditetapkan dan didefinisikan di bawah, bermula dari peringkat sangat rendah hingga tinggi, selain daripada dirosot nilai, menggambarkan kualiti kredit pinjaman Kumpulan. Klasifikasi ini merangkumi satu jajaran yang terperinci, penarafan dalaman yang diberikan kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan manakala penarafan luaran digunakan ke atas pelaburan kewangan. Tidak terdapat korelasi secara langsung antara penarafan dalaman dan luaran di peringkat lebih terperinci kecuali setakat mana setiap satunya jatuh dalam jalur kualiti kredit tunggal. PenarafanPenarafan Kebarangkalian kredit pihak kredit pihak berlakuluarluar kemungkiran berdasarkan berdasarkan Kategori Risiko (Bukan Runcit) (“PD”) penarafan S&P penarafan RAM Sangat rendah Rendah Sederhana Tinggi 1-5 6 - 10 11 - 15 16 - 21 AAA hingga A- A- hingga BB+ BB+ hingga B+ B+ hingga CCC AAA hingga AA AA hingga A A hingga BB BB hingga C PenarafanPenarafan Kebarangkalian kredit pihak kredit pihak berlakuluarluar kemungkiran berdasarkan berdasarkan Kategori Risiko (Runcit) (“PD”) penarafan S&P penarafan RAM Sangat rendah Rendah Sederhana Tinggi 1 - 2 AAA hingga BBB- 3-5 BB+ hingga BB- 6-8 B+ hingga CCC 9 - 11 CCC hingga C AAA hingga A A hingga BBB BB hingga B B hingga C 131 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Kualiti kredit aset kewangan (samb.) Penerangan kategori risiko adalah seperti berikut: Sangat rendah : Penerbit hutang/bon (obligor) dalam kategori ini dianggap berkeupayaan tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dengan risiko kredit yang sangat rendah. Rendah : Penerbit hutang/bon dalam kategori ini dianggap berkeupayaan baik untuk memenuhi komitmen kewangan dengan risiko kredit yang sangat rendah. Sederhana : Penerbit hutang/bon dalam kategori ini dianggap sebagai mempunyai keupayaan agak baik untuk memenuhi komitmen kewangan dengan risiko kredit yang sederhana. Tinggi : Penerbit hutang/bon dalam kategori ini dianggap sebagai tidak dapat dipastikan keupayaannya untuk memenuhi komitmen kewangan dan tertakluk kepada risiko kredit yang tinggi. Selain kategori risiko yang diberi taraf seperti di atas, kategori-kategori lain yang digunakan secara dalaman adalah seperti berikut: Rosot nilai/ : Penerbit hutang/bon dengan bukti rosot nilai berikutan berlakunya satu atau lebih kejadian yang mempunyai impak ke atas unjuran mungkir aliran tunai masa depan di mana anggaran itu boleh dipercayai. Perincian definisi dinyatakan dengan selanjutnya dalam Nota 2.3 (v)(d). 6. Tiada diberikan taraf : Merujuk kepada taraf penerbit hutang/bon yang belum ditentukan disebabkan ketiadaan model penarafan yang berkaitan. Kedaulatan : Merujuk kepada penerbit hutang/bon pihak kerajaan dan/atau agensi-agensi berkaitan kerajaan. Kualiti kredit aset kewangan – pinjaman, pendapatan dan pembiayaan kasar <-------Lewat tetapi tidak rosot nilai-------> Patut Patut PatutdibayardibayarJumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Rosot nilai RM’000 Jumlah RM’000 Overdraf 15,908,336 240,456 Pinjaman berjangka 248,857,606 12,255,894 Lain-lain 73,277,625 325,271 71,055 3,705,214 106,636 25,389 16,245,236 1,232,821 266,051,535 12,944 73,722,476 1,520,100 17,765,336 3,214,244 269,265,779 626,559 74,349,035 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 338,043,567 12,821,621 3,882,905 1,271,154 356,019,247 5,360,903 361,380,150 Ditolak: - Peruntukan individu (1,939,320) - Peruntukan kolektif (3,823,303) (5,762,623) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 355,617,527 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 93.54%3.55%1.08%0.35% 98.52%1.48% 100.00% Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <---------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai----------------------> Tidak Sangat diberikan Kumpulan rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Overdraf 1,157,266 2,411,408 3,749,415 Pinjaman berjangka 57,729,646 88,945,801 62,945,674 Lain-lain 6,608,598 25,355,024 16,987,349 Jumlah RM’000 1,146,557 7,443,690 15,908,336 8,724,325 30,512,160 248,857,606 2,848,767 21,477,887 73,277,625 Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 65,495,510 116,712,233 83,682,438 12,719,649 59,433,737 338,043,567 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 18.12%32.29%23.16% 3.52%16.45%93.54% Basel II tunggak 3 5. kewangan (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 132 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 6. Kualiti kredit aset kewangan – pinjaman, pendapatan dan pembiayaan kasar (samb.) <-------Lewat tetapi tidak rosot nilai-------> Patut Patut PatutdibayardibayarJumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Rosot nilai RM’000 Jumlah RM’000 Overdraf 15,195,025 Pinjaman berjangka 220,532,182 Lain-lain 57,176,945 205,031 12,793,619 617,001 73,776 4,117,433 73,030 17,218 15,491,050 1,329,561 238,772,795 13,091 57,880,067 1,314,856 16,805,906 3,869,228 242,642,023 470,268 58,350,335 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 292,904,152 13,615,651 4,264,239 1,359,870 312,143,912 5,654,352 317,798,264 Ditolak: - Peruntukan individu (2,228,535) - Peruntukan kolektif (3,744,994) (5,973,529) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 311,824,735 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 92.17%4.28%1.34%0.43%98.22%1.78% 100.00% Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <---------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai----------------------> Tidak Sangat diberikan Kumpulan rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Overdraf Pinjaman berjangka Lain-lain 781,905 42,656,971 9,895,502 2,552,861 71,056,936 14,174,003 4,778,211 50,603,187 15,688,271 1,808,946 12,107,381 2,894,374 5,273,102 15,195,025 44,107,707 220,532,182 14,524,795 57,176,945 Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 53,334,378 87,783,800 71,069,669 16,810,701 63,905,604 292,904,152 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar16.78%27.62%22.37% 5.29%20.11%92.17% <-------Lewat tetapi tidak rosot nilai-------> Patut Patut PatutdibayardibayarJumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Bank rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Rosot nilai RM’000 Jumlah RM’000 Overdraf 9,342,507 Pinjaman berjangka 166,348,223 Lain-lain 53,210,043 223,213 6,075,466 267,526 53,885 2,147,534 99,532 14,996 9,634,601 786,888 175,358,111 12,115 53,589,216 1,301,274 10,935,875 2,207,985 177,566,096 267,572 53,856,788 228,900,773 6,566,205 2,300,951 813,999 238,581,928 3,776,831 242,358,759 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Ditolak: - Peruntukan individu (1,502,010) - Peruntukan kolektif (2,885,470) (4,387,480) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 237,971,279 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 94.45%2.70%0.95%0.34% 98.44%1.56% 100.00% Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <---------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai----------------------> Tidak Sangat diberikan Bank rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Jumlah Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Overdraf 870,725 1,524,738 2,331,935 Pinjaman berjangka 37,419,147 62,861,063 41,726,326 Lain-lain 5,642,474 20,128,467 11,782,218 630,088 3,985,021 9,342,507 5,379,173 18,962,514 166,348,223 1,569,057 14,087,827 53,210,043 Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 43,932,346 84,514,268 55,840,479 7,578,318 37,035,362 228,900,773 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 18.13%34.87%23.04% 3.13%15.28%94.45% 133 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Kualiti kredit aset kewangan – pinjaman, pendapatan dan pembiayaan kasar (samb.) <-------Lewat tetapi tidak rosot nilai-------> Patut Patut PatutdibayardibayarJumlah Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa tidak dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga rosot Bank rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari nilai Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Rosot nilai RM’000 Jumlah RM’000 Overdraf 9,458,830 Pinjaman berjangka 153,468,730 Lain-lain 40,569,834 174,683 7,254,432 565,571 66,323 2,647,167 61,893 11,080 9,710,916 845,355 164,215,684 12,151 41,209,449 1,135,883 10,846,799 2,708,778 166,924,462 317,640 41,527,089 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 203,497,394 7,994,686 2,775,383 868,586 215,136,049 4,162,301 219,298,350 Ditolak: - Peruntukan individu (1,719,455) - Peruntukan kolektif (2,726,849) (4,446,304) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih 214,852,046 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar92.79%3.64%1.27%0.40%98.10%1.90% 100.00% Ringkasan kategori risiko pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <---------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai----------------------> Tidak Sangat diberikan Bank rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Overdraf Pinjaman berjangka Lain-lain 144,100 29,858,555 8,524,241 1,115,754 52,300,913 10,978,983 2,870,554 34,722,094 10,402,554 1,104,189 5,118,601 1,293,754 4,224,233 9,458,830 31,468,567 153,468,730 9,370,302 40,569,834 Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 38,526,896 64,395,650 47,995,202 7,516,544 45,063,102 203,497,394 Sebagai peratusan daripada jumlah pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 17.57% 29.36% 21.88% 3.43% 7. Kualiti kredit aset kewangan – portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain 92.79% Jumlah tidak rosot Rosot Peruntukan nilai nilai Jumlah rosot nilai RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah bersih RM’000 <------Lewat tetapi tidak rosot nilai------> Patut Patut Patut dibayar dibayar Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 20.55% 48,067,358 - - - 48,067,358 - 48,067,358 - 48,067,358 7,156,749 - - - - - 20,558 103,809,018 3,944,692 - - - - - - - 20,558 - 20,558 - 20,558 - 103,809,018 1,477,670 105,286,688 (1,127,474)104,159,214 - 3,944,692 - 3,944,692 - 3,944,692 418,185 7,443,275 - 57,663 - 2,490 13,742,874 - - - 11,074 7,156,749 418,185 7,514,502 - 13,742,874 101,905 64,820 7,156,749 520,090 7,579,322 - 13,742,874 (101,905) (53,484) 7,156,749 418,185 7,525,838 - 13,742,874 184,602,709 57,663 2,490 11,074 184,673,936 1,644,395 186,318,331 (1,282,863)185,035,468 Sebagai peratusan daripada baki kasar 99.08%0.03%0.00% 0.01%99.12%0.88% 100.00% Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <-------------------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai--------------------------------> Tidak Sangat diberikan Kumpulan Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Tunai dan dana jangka pendek 18,273,260 20,835,699 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 635,314 1,449,779 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - Portfolio pelaburan kewangan* 48,497,605 44,506,978 Aset derivatif 53,962 3,312,244 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - Aset-aset lain - 17,042 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 13,742,874 - 4,045,251 1,425,923 - 6,254,197 273,831 - - - 623,568 481,875 - 1,972,144 162,662 - - - 285,778 248,725 - 84,233 9,604 - - - Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 81,223,573 70,121,742 11,999,202 3,240,249 628,340 17,389,603 184,602,709 Sebagai peratusan daripada baki kasar * 4,003,802 48,067,358 2,915,133 7,156,749 - 20,558 2,493,861 103,809,018 132,389 3,944,692 418,185 418,185 7,426,233 7,443,275 - 13,742,874 43.59% 37.64%6.44%1.74%0.34%9.33% 99.08% Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 6. kewangan (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 134 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 7. Kualiti kredit aset kewangan – portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain (samb.) <------Lewat tetapi tidak rosot nilai------> Patut Patut Patut dibayar dibayar Tidak lewat dibayar dalam masa dalam masa dan tidak dalam masa 31 hingga 61 hingga Kumpulan rosot nilai 30 hari 60 hari 90 hari Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Sebagai peratusan daripada baki kasar Jumlah tidak rosot Rosot Peruntukan nilai nilai Jumlah rosot nilai RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah bersih RM’000 40,018,633 - - - 40,018,633 - 40,018,633 - 40,018,633 11,949,150 - - - 11,949,150 - 11,949,150 - 11,949,150 798,180 88,953,689 2,880,492 - - - - - - - - - 798,180 - 88,953,689 1,585,273 2,880,492 - 798,180 90,538,962 2,880,492 505,679 5,923,856 - 99,480 - 1,168 66,616 5,820 572,295 6,030,324 108,270 96,783 680,565 6,127,107 (108,270) (87,432) 572,295 6,039,675 12,298,362 - - - 12,298,362 - 12,298,362 - 12,298,362 163,328,041 99,480 1,168 98.81% 0.06% 0.00% 72,436 163,501,125 1,790,326 165,291,451 0.05% 98.92% 1.08% - 798,180 (1,125,381) 89,413,581 - 2,880,492 (1,321,083) 163,970,368 100.00% Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Kumpulan dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <-------------------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai--------------------------------> Tidak Sangat diberikan Kumpulan Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Tunai dan dana jangka pendek 12,619,729 11,964,446 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 711,347 1,090,789 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 650,314 147,866 Portfolio pelaburan kewangan* 40,218,117 34,851,197 Aset derivatif - 2,677,162 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans - - Aset-aset lain 39,637 16,127 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 11,791,252 - Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 8,961,090 2,870,827 - 7,670,704 65,085 505,679 5,866,676 507,110 Jumlah RM’000 5,318,229 6,069,239 - 5,021,758 29,217 - 1,416 - 1,004,652 1,206,948 - 872,910 91,971 - - - 150,487 - - 319,003 17,057 - - - 40,018,633 11,949,150 798,180 88,953,689 2,880,492 505,679 5,923,856 12,298,362 66,030,396 50,747,587 16,439,859 3,176,481 486,547 26,447,171 163,328,041 Sebagai peratusan daripada baki kasar 39.95% 30.70% 9.95% 1.92% 0.29% 16.00% 98.81% Tidak lewat dan tidak Peruntukan Bank rosot nilai Rosot nilai Jumlah rosot nilai Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah bersih RM’000 Tunai dan dana jangka pendek 29,320,984 - 29,320,984 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 15,723,864 - 15,723,864 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - 20,558 Portfolio pelaburan kewangan* 75,190,422 1,010,362 76,200,784 Aset derivatif 3,760,133 - 3,760,133 Aset-aset lain 4,855,186 29,463 4,884,649 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 7,327,996 - 7,327,996 - 29,320,984 - 15,723,864 - 20,558 (861,311) 75,339,473 - 3,760,133 (22,595) 4,862,054 - 7,327,996 136,199,143 1,039,825 137,238,968 (883,906)136,355,062 Sebagai peratusan daripada baki kasar * 99.24% 0.76%100.00% Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 135 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 7. Kualiti kredit aset kewangan – portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain (samb.) Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <-------------------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai--------------------------------> Tidak Sangat diberikan Bank Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Tunai dan dana jangka pendek 4,392,247 18,191,481 2,887,881 452,589 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 311,415 10,955,083 1,245,724 440,974 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,558 - - - Portfolio pelaburan kewangan* 37,564,299 29,547,189 3,897,010 1,726,499 Aset derivatif - 3,251,586 282,489 162,578 Aset-aset lain - - - - Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 7,327,996 - - - Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai Sebagai peratusan daripada baki kasar 49,616,515 61,945,339 8,313,104 2,782,640 285,703 248,725 - 26,809 9,604 - - Jumlah RM’000 3,111,083 29,320,984 2,521,943 15,723,864 - 20,558 2,428,616 75,190,422 53,876 3,760,133 4,855,186 4,855,186 - 7,327,996 570,841 12,970,704 136,199,143 36.15% 45.14%6.06%2.03%0.42%9.44% 99.24% Tidak lewat Peruntukan dan tidak Bank rosot nilai Rosot nilai Jumlah rosot nilai Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah bersih RM’000 Tunai dan dana jangka pendek 23,153,242 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 10,039,999 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 650,314 Portfolio pelaburan kewangan* 60,363,756 Aset derivatif 2,812,148 Aset-aset lain 2,524,482 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 6,888,916 - 23,153,242 - 10,039,999 - 650,314 1,057,542 61,421,298 - 2,812,148 62,985 2,587,467 - 6,888,916 - 23,153,242 - 10,039,999 - 650,314 (874,835) 60,546,463 - 2,812,148 (58,653) 2,528,814 - 6,888,916 106,432,857 1,120,527 107,553,384 (933,488) 106,619,896 Sebagai peratusan daripada baki kasar 98.96% 1.04% 100.00% Ringkasan kategori risiko portfolio pelaburan kewangan dan aset-aset kewangan lain bagi Bank dinilai berdasarkan klasifikasi kualiti kredit seperti yang dinyatakan dalam Nota 48(c)(5). <-------------------------------Tidak lewat dan tidak rosot nilai--------------------------------> Tidak Sangat diberikan Bank Berdaulat rendah Rendah Sederhana Tinggi taraf Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Aset derivatif Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 1,769,882 10,777,202 406,171 271,286 650,314 - 27,544,088 23,916,225 - 2,650,607 - - 6,888,916 - 4,051,114 5,844,816 - 3,803,227 29,153 - - 845,724 1,110,533 - 441,044 91,964 - - 148,610 - - 48,048 17,057 - - Jumlah - tidak lewat dan tidak rosot nilai 37,259,371 37,615,320 13,728,310 2,489,265 213,715 15,126,876 106,432,857 Sebagai peratusan daripada baki kasar 34.64% 34.97% 12.76% 2.31% 0.20% 5,560,710 23,153,242 2,407,193 10,039,999 - 650,314 4,611,124 60,363,756 23,367 2,812,148 2,524,482 2,524,482 - 6,888,916 14.08% 98.96% * Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 136 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 8. Kualiti kredit aset kewangan rosot nilai (i) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor geografi adalah seperti berikut: Pinjaman, pendahuluan Portfolio dan pelaburan pembiayaan kewangan* Kumpulan RM’000 RM’000 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans RM’000 Aset-aset lain RM’000 Jumlah RM’000 101,905 - - - - - - - - - - - - - - - 37,964 15,602 - 27 6,161 1,051 - 1,566 1 80 - - - - 2,334 34 4,834,525 355,568 904,389 339,346 23,762 2,742 1,598 17,003 266,980 95,011 6,567 52,689 7,046 754 29,279 68,039 Pada 31.12.2013 Malaysia 3,795,548 899,108 Singapura 243,157 96,809 Indonesia 797,355 107,034 Pesisir Labuan 46,349 292,970 Hong Kong SAR 17,601 - Amerika Syarikat 462 1,229 China 1,598 - Vietnam 15,437 - United Kingdom 241,583 25,396 Filipina 80,933 13,998 Brunei 6,567 - Kemboja 52,689 - Bahrain 7,046 - Papua New Guinea 754 - Thailand 25,478 1,467 Lain-lain 28,346 39,659 5,360,903 1,477,670 101,905 64,820 7,005,298 Malaysia Singapura Indonesia Pesisir Labuan Hong Kong SAR Amerika Syarikat Vietnam United Kingdom Filipina Brunei Kemboja Bahrain Thailand Lain-lain 4,007,515 363,344 572,768 138,160 16,367 431 19,051 277,477 83,971 2,107 31,653 89,577 25,486 26,445 1,157,944 51,870 101,607 - - 1,185 - 135,709 17,158 - - 13,447 1,464 104,889 107,479 475 - - - - - - - 316 - - - - 50,013 9,959 8,203 - 1 25,364 1,914 1 667 - - - 649 12 5,322,951 425,648 682,578 138,160 16,368 26,980 20,965 413,187 101,796 2,423 31,653 103,024 27,599 131,346 5,654,352 1,585,273 108,270 96,783 7,444,678 Pada 31.12.2012 * Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 137 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Kualiti kredit aset kewangan rosot nilai (samb.) (i) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor geografi adalah seperti berikut (samb.): Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Bank RM’000 Portfolio pelaburan kewangan* RM’000 Aset-aset lain RM’000 Jumlah RM’000 Malaysia 3,258,707 Singapura 229,187 Hong Kong SAR 16,706 China 1,598 Vietnam 15,437 United Kingdom 241,583 Brunei 6,567 Bahrain 7,046 898,632 86,334 - - - 25,396 - - 29,463 - - - - - - - 4,186,802 315,521 16,706 1,598 15,437 266,979 6,567 7,046 3,776,831 1,010,362 29,463 4,816,656 Malaysia Singapura Hong Kong SAR Amerika Syarikat Vietnam United Kingdom Brunei Bahrain 3,469,194 289,364 15,531 - 19,051 277,477 2,107 89,577 880,060 41,773 - - - 135,709 - - 37,799 - - 24,468 718 - - - 4,387,053 331,137 15,531 24,468 19,769 413,186 2,107 89,577 4,162,301 1,057,542 62,985 5,282,828 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 * Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. (ii) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut: Aset insurans semula/takaful Pinjaman, Portfolio semula dan pendahuluan pelaburan lain-lain aset Aset-aset dan pembiayaan kewangan* insurans lain Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pertanian 146,258 4,022 Perlombongan dan kuari 123,872 - Perkilangan 1,781,649 - Pembinaan 276,290 112,311 Elektrik, gas dan bekalan air 28,487 152,432 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel 777,394 - Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 705,273 252,309 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 578,221 176,067 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain 85,685 - Isi rumah 734,154 - Lain-lain 123,620 780,529 - - - - - - 101,905 - - - - - - - - - - 54,077 449 - 10,285 9 150,280 123,872 1,781,649 388,601 180,919 777,394 1,113,564 754,737 85,685 744,439 904,158 5,360,903 1,477,670 101,905 64,820 7,005,298 Pertanian Perlombongan dan kuari Perkilangan Pembinaan Elektrik, gas dan bekalan air Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Pendidikan, kesihatan dan lain-lain Isi rumah Lain-lain 118,868 148,873 2,212,490 351,303 27,760 564,082 627,043 413,003 52,759 829,936 308,235 14,092 - - 20,592 - 262,007 325,243 127,072 - - 836,267 - - - - - - 108,270 - - - - - - - - - - 91,623 - - 4,457 703 132,960 148,873 2,212,490 371,895 27,760 826,089 1,152,179 540,075 52,759 834,393 1,145,205 5,654,352 1,585,273 108,270 96,783 7,444,678 Pada 31.12.2012 * Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 8. kewangan (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 138 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 8. Kualiti kredit aset kewangan rosot nilai (samb.) (ii) Aset kewangan rosot nilai dianalisis mengikut sektor industri adalah seperti berikut (samb.): Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Bank RM’000 Portfolio pelaburan kewangan* RM’000 Aset-aset lain RM’000 Jumlah RM’000 Pertanian 122,960 Perlombongan dan kuari 1,274 Perkilangan 1,604,929 Pembinaan 230,123 Elektrik, gas dan bekalan air 28,258 Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel 312,740 Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan 605,220 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 309,154 Pendidikan, kesihatan dan lain-lain 26,144 Isi rumah 511,747 Lain-lain 24,282 4,022 - - 112,311 152,432 - 236,369 86,334 - - 418,894 - - - - - - 29,463 - - - - 126,982 1,274 1,604,929 342,434 180,690 312,740 871,052 395,488 26,144 511,747 443,176 3,776,831 1,010,362 29,463 4,816,656 Pertanian Perlombongan dan kuari Perkilangan Pembinaan Elektrik, gas dan bekalan air Pemborongan, peruncitan, restoran dan hotel Kewangan, insurans, hartanah dan perniagaan Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Pendidikan, kesihatan dan lain-lain Isi rumah Lain-lain 100,185 10,500 1,889,932 272,416 26,117 386,138 437,241 285,099 28,311 606,651 119,711 - - - 20,592 - - 298,041 41,733 - - 697,176 - - - - - - 62,985 - - - - 100,185 10,500 1,889,932 293,008 26,117 386,138 798,267 326,832 28,311 606,651 816,887 4,162,301 1,057,542 62,985 5,282,828 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 * 9. Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Cagaran aset pemilikan Aset diperoleh menerusi pemilikan cagaran yang dipegang sebagai jaminan bagi pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan dipegang pada akhir tahun kewangan adalah seperti berikut: Kumpulan Bank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Hartanah kediaman Hartanah bukan kediaman 13,639 76,465 31,466 78,144 90,104 109,610 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 1,575 1,575 34,454 34,426 36,029 36,001 Cagaran aset rampasan dijual sebaik boleh dilepaskan. Cagaran aset rampasan termasuk di bawah aset-aset lain dalam penyata kedudukan kewangan. Kumpulan dan Bank tidak menduduki harta tanah yang dirampas bagi kegunaan perniagaan. 139 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 10. Penyelarasan akaun peruntukan Pergerakan dalam peruntukan bagi kerugian rosot nilai bagi aset kewangan adalah seperti berikut: Pinjaman, Pelaburan Pelaburan pendahuluan kewangan kewangan dan tersedia dipegang pembiayaan untuk dijual hingga matang Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans RM’000 Aset-aset lain RM’000 Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Peruntukan individu Pada 1 Januari 2013 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan Jumlah dikira semula Jumlah dilupus kira Dipindah kepada peruntukan kolektif Perbezaan pertukaran matawang Pada 31 Disember 2013 Peruntukan kolektif Pada 1 Januari 2013 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan Jumlah dikira semula Jumlah dilupus kira Dipindah daripada peruntukan individu Perbezaan pertukaran matawang Pada 31 Disember 2013 2,228,535 1,092,276 33,105 108,270 87,432 3,549,618 920,763 (324,954) (872,595) (13,663) 1,234 208,935 (144,373) (82,050) - 16,867 8,370 (5,090) - - (566) - 29,627 (35,992) - - 9,496 (41,619) (1,405) - (420) 1,147,564 (486,409) (992,042) (13,663) 17,115 1,939,320 1,091,655 35,819 101,905 53,484 3,222,183 3,744,994 - - - - 3,744,994 845,532 (37,769) (707,370) 13,663 (35,747) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,823,303 - - - - 845,532 (37,769) (707,370) 13,663 (35,747) 3,823,303 Pada 31.12.2012 Peruntukan individu Pada 1 Januari 2012 2,813,107 1,205,411 24,263 88,066 97,913 4,228,760 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 1,172,015 90,290 9,080 28,348 1,855 1,301,588 Jumlah dikira semula (437,932) (66,083) (316) (8,144) (9,037) (521,512) Jumlah dilupus kira (1,222,716) (135,351) - - (5,828) (1,363,895) Dipindah kepada peruntukan kolektif (60,216) - - - - (60,216) Pengambilalihan syarikat subsidiari (2,720) - - - 808 (1,912) Perbezaan pertukaran matawang (33,003) (1,991) 78 - 1,721 (33,195) Pada 31 Disember 2012 2,228,535 1,092,276 33,105 108,270 87,432 3,549,618 Peruntukan kolektif Pada 1 Januari 2012 4,169,974 - - - - 4,169,974 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 628,222 - - - - 628,222 Jumlah dilupus kira (1,069,222) - - - - (1,069,222) Dipindah daripada peruntukan individu 60,216 - - - - 60,216 Perbezaan pertukaran matawang (44,196) - - - - (44,196) Pada 31 Disember 2012 3,744,994 - - - - 3,744,994 Basel II tunggak 3 kewangan (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 140 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Pengurusan Risiko Kredit (samb.) 10. Penyelarasan akaun peruntukan (samb.) Pergerakan dalam peruntukan bagi kerugian rosot nilai bagi aset kewangan adalah seperti berikut (samb.): Bank Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan RM’000 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual RM’000 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang RM’000 Aset-aset lain RM’000 Peruntukan individu Pada 1 Januari 2013 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan Jumlah dihapus kira Pindahan peruntukan kolektif Perbezaan pertukaran matawang 1,719,455 722,580 (270,734) (678,686) (12,001) 21,396 855,055 165,654 (110,510) (74,462) - 6,480 19,780 4,393 (5,079) - - - 58,653 - (36,156) - - 98 2,652,943 892,627 (422,479) (753,148) (12,001) 27,974 Pada 31 Disember 2013 1,502,010 842,217 19,094 22,595 2,385,916 Peruntukan kolektif Pada 1 Januari 2013 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan Jumlah dihapus kira Pindahan peruntukan individu Perbezaan pertukaran matawang 2,726,849 550,371 (427,096) 12,001 23,345 - Pada 31 Disember 2013 2,885,470 - Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 - - - - 2,726,849 550,371 (427,096) 12,001 23,345 2,885,470 Pada 31.12.2012 Peruntukan individu Pada 1 Januari 2012 2,102,421 1,023,685 16,042 64,053 3,206,201 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 985,402 36,879 4,054 718 1,027,053 Jumlah diperoleh balik daripada pemulihan (368,351) (63,688) (316) - (432,355) Jumlah dihapus kira (904,764) (133,037) - (5,170) (1,042,971) Pindahan peruntukan kolektif (57,882) - - - (57,882) Pindahan kepada syarikat subsidiari baru diperbadankan (36,822) - - - (36,822) Perbezaan pertukaran matawang (549) (8,784) - (948) (10,281) Pada 31 Disember 2012 1,719,455 855,055 19,780 58,653 2,652,943 Peruntukan kolektif Pada 1 Januari 2012 3,097,366 - - - 3,097,366 Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan 205,091 - - - 205,091 Jumlah dihapus kira (628,911) - - - (628,911) Pindahan peruntukan individu 57,882 - - - 57,882 Pindahan kepada syarikat subsidiari baru diperbadankan (5,488) - - - (5,488) Perbezaan pertukaran matawang 909 - - - 909 Pada 31 Disember 2012 2,726,849 (d) Pengurusan risiko pasaran 1. Tinjauan pengurusan risiko pasaran Pengurusan risiko pasaran Kumpulan mengenal pasti risiko pasaran sebagai risiko kesan buruk ke atas pendapatan atau modal yang timbul daripada perubahan dalam ketidaktentuan kadar atau harga pasaran seperti kadar faedah/keuntungan, kadar tukaran asing, harga komoditi dan harga ekuiti. Risiko pasaran timbul melalui urus niaga dan kegiatan lembaran imbangan Kumpulan. Kategori utama risiko pasaran bagi Kumpulan adalah: (i) Risiko kadar faedah/keuntungan: timbul daripada perubahan dalam keluk hasil, tebaran kredit dan ketidaktentuan atas opsyen kadar faedah; (ii) Risiko pertukaran matawang asing: timbul daripada perubahan dalam kadar tukaran dan ketidaktentuan opsyen kadar matawang asing; (iii) Risiko harga komoditi: timbul daripada perubahan harga komoditi dan ketidaktentuan opsyen komoditi; dan (iv) Risiko harga ekuiti: timbul daripada perubahan dalam harga ekuiti, indeks ekuiti, sekumpulan ekuiti dan ketidaktentuan opsyen yang berkaitan. - - 2. Rangka kerja pengurusan risiko pasaran Pengurusan aktiviti dagangan - 2,726,849 Pendedahan risiko pasaran diurusniaga oleh Kumpulan terutamanya adalah daripada dagangan milik persendirian, aktiviti dorongan pelanggan dan pasaran. Teknik pengukuran risiko digunakan Kumpulan terdiri daripada kaedah kuantitatif dan kualitatif. Nilai pada Risiko (“VaR”) mengukur potensi kerugian nilai akibat pergerakan pasaran sepanjang tempoh dalam situasi perniagaan biasa. VaR urus niaga Kumpulan dikira setiap hari berasaskan tempoh tertahan sehari dengan parameter lain dikekalkan. Untuk memastikan kesesuaian dan ketepatan perhitungan VaR, ia disahkan oleh pihak bebas secara berkala. Selain daripada VaR, Kumpulan juga menggunakan pengukur risiko bukan statistik seperti sensitiviti kadar faedah, misalnya pendedahan terhadap kenaikan hasil (“PV01”) sebanyak satu mata asas, had kedudukan terbuka bersih (“NOP”) untuk menguruskan pendedahan matawang asing, dan had Greek untuk mengendalikan risiko opsyen. Langkah-langkah ini menyediakan maklumat kasar tentang pendedahan risiko pasaran Kumpulan dan digunakan untuk tujuan kawalan dan pengawasan. 141 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) • Analisis Jurang Penetapan Semula Harga Rangka kerja pengurusan risiko pasaran (samb.) • Simulasi Dinamik Pengurusan dan Pengukuran Risiko Kadar Faedah (“IRR”)/Kadar Risiko Pulangan (“RoR”) dalam buku perbankan • Nilai Ekonomi pada Risiko • Ujian Tekanan Kumpulan menekankan kepentingan menguruskan IRR/RoR dalam buku perbankan memandangkan kebanyakan item lembaran imbangan Kumpulan menjana pendapatan faedah dan perbelanjaan faedah, yang menjadi indeks kepada kadar-kadar faedah. Ketidaktentuan pendapatan boleh menimbulkan ancaman kepada keuntungan Kumpulan manakala nilai ekonomi menyediakan pandangan yang lebih komprehensif tentang kesan jangka panjang terhadap kecukupan modal bagi keseluruhan Kumpulan. 3. Risiko kadar faedah Kumpulan dan Bank terdedah kepada pelbagai risiko berikutan kesan daripada ketidaktentuan kadar faedah pasaran semasa bagi kedudukan kewangan dan aliran tunai. Risiko pendedahan kadar faedah dikenal pasti, diukur, dipantau dan dikawal menerusi had dan prosedur yang ditetapkan oleh ALCO untuk melindungi jumlah pendapatan faedah bersih daripada perubahan pada kadar faedah pasaran. IRR/RoR dalam buku perbankan merangkumi risiko penetapan semula harga, risiko keluk hasil dan risiko asas timbul daripada penanda aras kadar faedah berbeza dan disertakan dengan pilihan. Objektif IRR/RoR Kumpulan dalam rangka kerja buku perbankan adalah untuk memastikan semua IRR/RoR dalam buku perbankan dikendalikan mengikut risikonya. Jadual di bawah adalah ringkasan pendedahan Kumpulan dan Bank terhadap risiko kadar faedah pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jadual berkenaan menunjukkan purata kadar faedah pada tarikh pelaporan dan tempoh di mana instrumen kewangan disemak semula atau matang, yang mana lebih awal. Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 % Pada 31.12.2013 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai - Rosot nilai* - Peruntukan kolektif Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Baki-baki lain bukan faedah sensitif Jumlah Aset Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Baki-baki lain bukan faedah sensitif Jumlah Liabiliti * 33,710,504 - - - - 14,356,854 - 48,067,358 2.38 579,545 3,515,409 2,790,432 231,717 - 39,646 - 7,156,749 1.97 20,558 - - - - - - 20,558 3.49 - 5,989,366 123,301 - 6,991,293 250,684 - 6,899,816 923,262 - - 20,717,580 31,186,265 1,172,371 3,140,579 - 19,166,565 19,166,565 2,630,173 8,422,429 82,836,922 57,977 - 5,668,174 3.95 3.76 5.23 208,624,676 45,084,395 3,421,583 - - - - - 34,058,332 - - - 33,749,032 34,502,812 - - - - - - - - (3,823,303) - - 356,019,247 - 3,421,583 - (3,823,303) 3,944,692 3,944,692 5.09 - 2,349,995 8,505,918 27,108,768 - 2,349,995 - 8,505,918 - 27,108,768 - - - - - - - - - - - - - - - - 252,469,533 55,841,781 44,671,842 55,870,700 68,829,656 176,400,632 43,693,998 93,059,607 79,881,072 704,060 1,871,441 - 395,610,810 1.96 - 42,139,081 1.60 51,226,028 31,533,686 560,443,226 26,806,427 9,479,577 2,880,329 817,669 - 2,155,079 4,300,055 487,060 - - 3,101 - - 2,038 - - - - - - - - 1,494,890 - - - - - - - - - - - - 613,338 - - - - 2,852,987 - - - 1,065,865 3,662,399 - - - 211,404 5,625,911 9,756,830 5,920,909 - 208,607,512 56,029,663 100,670,238 102,213,795 Jumlah dikira selepas menolak peruntukan individu daripada pinjaman rosot nilai kasar. - - 3,937,380 4,300,055 1,987,089 3,937,380 0.14 3.46 - 21,800,139 8,285,702 - 21,800,139 - 8,285,702 - - 567,170 2,887,746 - - - - - - 1,475,812 - 1,277,269 - 13,321,805 - 12,644,576 - 5,920,909 - 1,475,812 4.33 3.24 5.36 6.54 - 4,158,976 37,083,063 3,937,380 512,700,627 Basel II tunggak 3 2. kewangan IRR/RoR dalam buku perbankan diukur dan diawasi secara proaktif menggunakan teknik pengukuran utama berikut: 142 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 3. Risiko kadar faedah (samb.) Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 % Pada 31.12.2013 (samb.) Ekuiti pemegang-pemegang saham Kepentingan tidak dikawal - - - - - - - - - - 45,997,407 1,745,192 - 45,997,407 - 1,745,192 - - - - - 47,742,599 - 47,742,599 Jumlah Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham 208,607,512 56,029,663 100,670,238 102,213,795 4,158,976 84,825,662 3,937,380 560,443,226 Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 43,862,021 Jumlah jurang sensitiviti faedah 44,435,657 Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 44,435,657 46,139,343 573,636 (187,882) (55,998,396) (46,343,095) 64,670,680 1,891,568 (878,633) (2,432,437) 845,866 - (33,599,634) 27,596,306 - - 1,703,686 (56,877,029) (48,775,532) 65,516,546 (33,599,634) 27,596,306 (10,737,686) (59,513,218) 6,003,328 (27,596,306) - Pada 31.12.2012 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai - Rosot nilai* - Peruntukan kolektif Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Baki-baki lain bukan faedah sensitif Jumlah Aset Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Baki-baki lain bukan faedah sensitif Jumlah Liabiliti 28,686,848 - - - - 11,331,785 - 40,018,633 1.98 500,067 7,291,462 3,317,352 232,884 - 607,385 - 11,949,150 1.60 798,180 - - - - - - 798,180 1.90 - 4,317,361 42,707 - 3,054,565 115,007 - 3,985,081 28,921 - 20,758,861 928,453 - 20,086,942 1,745,683 - 1,575,049 9,997 29,156,692 7,014,515 - 29,156,692 60,792,374 2,870,768 3.89 3.38 3.56 164,224,297 3,425,817 - - 29,563,537 - - - 27,476,692 - - - 33,261,555 - - - 57,617,831 - - - - - (3,744,994) - - 312,143,912 - 3,425,817 - (3,744,994) 2,880,492 2,880,492 6.38 - - - - - - - - - - - - - - - - 2,555,727 6,680,257 25,383,955 201,995,277 40,024,571 34,808,046 55,181,753 79,450,456 44,399,161 173,293,511 41,768,369 68,462,231 60,603,700 7,101 3,020,598 17,232,352 464,366 - 5,846,999 137,724 - 4,001,878 17,293 - 1,052,814 - - - - - 5,753,333 1,650,130 - - - 2,376,979 33,887,376 2,269,513 2,376,979 2.03 3.19 - - - - - - - - - - - 21,928,872 9,783,613 - - 21,928,872 9,783,613 - - 517,757 - - - 114,980 208,487 - - - 5,269 744,439 1,590,250 - - 1,472,725 6,810,678 8,709,382 49,271 - - 1,740,593 3,210,409 6,101,080 - - 692,312 - - 1,726,670 - - - - - 1,592,974 10,714,266 13,510,041 6,150,351 1,726,670 4.24 3.29 4.46 6.54 - - - - 2,555,727 6,680,257 25,383,955 39,051,699 494,910,963 - 347,155,510 191,507,986 48,076,559 74,821,360 78,698,570 11,059,183 44,555,528 Ekuiti pemegang-pemegang saham Kepentingan tidak dikawal - - - - - - - - - - 42,095,358 1,719,440 - - 42,095,358 1,719,440 - - - - - 43,814,798 - 43,814,798 Jumlah Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham 191,507,986 48,076,559 74,821,360 78,698,570 11,059,183 88,370,326 Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 10,487,291 (8,051,988) (40,013,314) (23,516,817) 68,391,273 (43,971,165) 438,300 1,196,469 180,814 (2,124,553) 308,970 - - Jumlah jurang sensitiviti faedah 10,925,591 (6,855,519) (39,832,500) (25,641,370) 68,700,243 (43,971,165) 36,674,720 Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 10,925,591 4,070,072 (35,762,428) (61,403,798) 7,296,445 (36,674,720) - * Jumlah dikira selepas menolak peruntukan individu daripada pinjaman rosot nilai kasar. - 1.78 2,376,979 451,096,165 2,376,979 494,910,963 36,674,720 - 143 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 3. Risiko kadar faedah (samb.) Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 % Pada 31.12.2013 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai - Rosot nilai* - Peruntukan kolektif Aset derivatif Aset-aset lain Baki-baki lain bukan faedah sensitif Jumlah Aset Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Baki-baki lain bukan faedah sensitif 19,000,888 - - - - 10,320,096 - 29,320,984 1.67 614,483 7,534,471 7,292,763 52,536 - 229,611 - 15,723,864 2.76 20,558 - - - - - - 20,558 3.49 - 5,455,730 - - 6,624,196 148,174 - 6,362,104 389,070 - - 19,178,981 25,970,108 1,720,149 3,063,192 - 941,678 33,512 5,546,091 5,546,091 - 64,532,797 - 5,354,097 3.32 3.87 4.51 154,239,074 37,432,289 2,274,821 - - - - - - - - - 25,099,226 - - - - - 13,226,933 - - - - - 8,584,406 - - - - - - - (2,885,470) - 5,319,437 30,229,792 - 238,581,928 - 2,274,821 - (2,885,470) 3,760,133 3,760,133 - 5,319,437 - 30,229,792 4.17 - 181,605,554 51,739,130 39,143,163 34,178,599 37,617,706 44,188,656 9,306,224 397,779,032 95,580,225 33,602,729 83,115,105 57,299,260 351,769 3,721,292 - 273,670,380 1.48 - 37,582,577 1.14 24,965,509 7,907,044 2,145,021 622,503 - 1,942,500 4,300,055 5,855 - - - 3,101 - - - 2,038 - - - - - - - - - - - 1,431,618 - 9,485,349 - 113,601 - - - - 2,298,450 - - - 444,889 3,010,115 - - - 211,404 3,329,053 8,304,418 6,208,623 - - 567,170 2,100,000 - - - - - - 578,100 124,965,245 43,811,324 88,717,168 75,975,261 3,018,939 17,158,859 - - - - 40,499,772 Jumlah Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham 124,965,245 43,811,324 88,717,168 75,975,261 3,018,939 57,658,631 3,632,464 397,779,032 7,927,806 (49,574,005) (41,796,662) 34,598,767 (13,469,975) 5,673,760 845,866 - - 9,779,972 (50,452,638) (44,124,027) 35,444,633 (13,469,975) 5,673,760 (5,673,760) - Jumlah Liabiliti Ekuiti pemegang-pemegang saham - Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 56,640,309 Jumlah jurang sensitiviti faedah 57,148,275 Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 57,148,275 66,928,247 * 507,966 1,852,166 (878,633) (2,327,365) 16,475,609 (27,648,418) Jumlah dikira selepas menolak peruntukan individu daripada pinjaman rosot nilai kasar. 7,796,215 - - 3,632,464 - 4,300,055 1,442,612 3,632,464 9,485,349 0.14 4.01 - - 656,293 - 9,318,389 - 10,404,418 - 6,208,623 - 578,100 4.78 1.72 3.80 6.54 - 3,632,464 357,279,260 - 40,499,772 - Basel II tunggak 3 (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 144 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 3. Risiko kadar faedah (samb.) Kadar Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 Bukan faedah Buku faedah bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 % Pada 31.12.2012 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - Tidak rosot nilai - Rosot nilai* - Peruntukan terkumpul Aset derivatif Aset-aset lain Baki-baki lain bukan faedah sensitif Jumlah Aset 13,273,821 - - - - 9,879,421 - 23,153,242 1.25 522,500 6,496,437 2,425,631 278,323 - 317,108 - 10,039,999 1.51 650,314 - - - - - - 650,314 1.90 - 4,368,717 29,996 - 3,433,561 113,813 - 4,538,132 27,497 - 18,510,198 789,085 - 15,704,402 1,594,413 - 811,299 2,045 10,719,937 - - 10,719,937 47,366,309 2,556,849 3.17 3.52 3.02 145,885,274 2,442,846 - - - - 20,999,836 - - - - - 21,175,104 - - - - - 14,131,795 - - - - - 12,944,040 - - - - - - - (2,726,849) - 2,713,063 27,692,766 - 215,136,049 - 2,442,846 - (2,726,849) 2,812,148 2,812,148 - 2,713,063 - 27,692,766 6.09 - 167,173,468 31,043,647 28,166,364 33,709,401 30,242,855 38,688,853 101,075,619 33,757,483 58,711,341 40,166,812 75 3,690,749 18,195,588 8,438 - - 5,428,068 28,006 - - 2,243,418 17,293 - - 1,099,353 - - - - - - - 2,232,349 1,499,575 - 8,645,423 - - 2,243,617 - 29,198,776 1,553,312 2,243,617 8,645,423 1.38 3.46 - - - - - - - 73,405 - - - 5,269 88,814 1,590,250 - - 682,524 5,479,908 7,698,600 49,271 - - 1,740,592 2,350,000 6,101,080 - - - - - 758,446 - - - - - 687,793 7,382,719 11,638,850 6,150,351 758,446 4.78 1.89 3.99 6.54 - 119,279,645 39,286,962 62,656,385 55,176,468 10,191,747 16,826,542 - - - - - 36,895,307 Jumlah Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham 119,279,645 39,286,962 62,656,385 55,176,468 10,191,747 53,721,849 Jurang sensitiviti faedah dalam lembaran imbangan Jurang sensitiviti faedah luar lembaran imbangan (swap kadar faedah) 47,893,823 (8,243,315) (34,490,021) (21,467,067) 20,051,108 (15,032,996) 377,130 1,159,767 180,814 (2,026,681) 308,970 - - Jumlah jurang sensitiviti faedah 48,270,953 (7,083,548) (34,309,207) (23,493,748) 20,360,078 (15,032,996) 11,288,468 Jurang sensitiviti kadar faedah terkumpul 48,270,953 41,187,405 6,878,198 (16,615,550) 3,744,528 (11,288,468) - Liabiliti dan Ekuiti Pemegang-pemegang Saham Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Baki-baki lain bukan faedah sensitif Jumlah Liabiliti Ekuiti pemegang-pemegang saham * Jumlah dikira selepas menolak peruntukan individu daripada pinjaman rosot nilai kasar. 13,532,085 342,556,673 - 237,402,079 1.37 2,243,617 305,661,366 - 36,895,307 2,243,617 342,556,673 11,288,468 - 145 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Risiko kadar hasil/keuntungan portfolio SPI Kumpulan dan Bank terdedah kepada risiko turun dan naik kadar hasil/keuntungan pasaran atas kedudukan kewangan dan aliran tunai portfolio SPI. Ketidaktentuan kadar hasil/keuntungan boleh dipengaruhi oleh perubahan kadar faedah yang mempengaruhi nilai instrumen kewangan di bawah portfolio SPI. Risiko kadar hasil/keuntungan SPI dipantau dan diuruskan oleh ALCO bagi melindungi pendapatan operasi SPI. Jadual di bawah meringkaskan pendedahan risiko kadar hasil/keuntungan Kumpulan bagi operasi SPI pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jadual ini menunjukkan purata kadar hasil/keuntungan efektif pada tarikh pelaporan dan tempoh instrumen kewangan akan dihargakan semula atau matang, yang mana lebih awal. Bukan hasil/ Kadar kadar hasil/ Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 keuntungan Buku keuntungan bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 % Pada 31.12.2013 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pembiayaan dan pendahuluan - Tidak rosot nilai - Rosot nilai* - Peruntukan kolektif Aset derivatif Aset-aset lain Baki-baki lain bukan hasil/keuntungan sensitif 14,430,163 - - - - 3,333,553 - 17,763,716 2.96 13,355 50,025 - - - - - 63,380 2.84 - 472,403 61,560 - 1,090,988 42,002 - 284,434 24,300 - 3,023,061 - - 3,702,642 - - - - 492,119 - - 492,119 8,573,528 127,862 1.13 3.54 5.98 45,693,277 358,747 - - - 2,519,978 - - - - 1,677,360 - - - - 14,023,699 - - - - 23,713,202 - - - - - - (591,146) - 9,101,475 - - - 134,141 - 87,627,516 358,747 (591,146) 134,141 9,101,475 4.86 - - 3,354,954 - - - - - - 3,354,954 61,029,505 3,702,993 1,986,094 17,046,760 27,415,844 15,198,836 64,386,313 1,113,279 4,716,035 13,152,541 - 8,087 - 83,376,255 2.39 12,394,563 36,088 - - 6,884,232 - - - 5,085,274 - - - 2,182,380 - - - - - - - 6,885,406 26,036 - 278,481 - - 247,952 - 33,431,855 62,124 247,952 278,481 2.55 3.18 - - - - - 620,976 - - 1,010,782 - - - - - - 620,976 1,010,782 3.85 4.22 - - - - - 206,479 - 206,479 - 76,816,964 7,997,511 10,422,285 16,345,703 - 7,404,489 - - - - - 7,771,388 Jumlah Liabiliti dan Dana Modal Perbankan Islam 76,816,964 7,997,511 10,422,285 16,345,703 - 15,175,877 Jurang sensitiviti kadar hasil/keuntungan dalam lembaran imbangan (15,787,459) (4,294,518) (8,436,191) 701,057 27,415,844 22,959 Jurang sensitif kadar hasil/keuntungan terkumpul (15,787,459) (20,081,977) (28,518,168) (27,817,111) (401,267) (378,308) - Jumlah Aset Liabiliti dan Dana Modal Perbankan Islam Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Sukuk bersubordinat Baki-baki lain bukan hasil/keuntungan sensitif Jumlah Liabiliti Dana modal perbankan Islam 626,260 127,006,292 247,952 119,234,904 - 7,771,388 247,952 127,006,292 378,308 - Pada 31.12.2012 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pembiayaan dan pendahuluan - Tidak rosot nilai - Rosot nilai* - Peruntukan kolektif Aset derivatif Aset-aset lain Baki-baki lain bukan hasil/keuntungan sensitif Jumlah Aset * 10,753,503 - - - - 2,273,383 - 13,026,886 2.82 22,177 271,334 - - - 41 - 293,552 3.09 - 910,034 28,530 - 510,534 - - 93,071 104,452 - 1,723,070 - - 2,342,401 - - - - 4,098,406 - - 4,098,406 5,579,110 132,982 3.07 3.55 4.29 28,286,516 435,212 - - - 2,161,750 - - - - 1,699,982 - - - - 10,575,614 - - - - 19,679,556 - - - - - - (607,837) - 4,891,200 - - - 48,227 - 62,403,418 435,212 (607,837) 48,227 4,891,200 5.24 - 2,603,400 - - - - - - 2,603,400 - 40,435,972 2,943,618 1,897,505 12,298,684 22,021,957 9,160,187 4,146,633 Jumlah dikira selepas menolak peruntukan individu daripada baki pembiayaan rosot nilai kasar. 92,904,556 Basel II tunggak 3 4. kewangan (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 146 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 4. Risiko kadar hasil/keuntungan portfolio SPI (samb.) Bukan hasil/ Kadar kadar hasil/ Sehingga 1 >1 - 3 >3 - 12 >1 - 5 Lebih 5 keuntungan Buku keuntungan bulan bulan bulan tahun tahun sensitif urus niaga Jumlah efektif Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 % Pada 31.12.2012 (samb.) Liabiliti dan Dana Modal Perbankan Islam Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Sukuk bersubordinat Baki-baki lain bukan hasil/ keuntungan sensitif 52,501,187 1,194,035 5,300,393 12,324,020 - - - 71,319,635 2.37 2,546,597 189,035 - - 2,383,342 109,718 - - 2,727,484 - - - 871,903 - - - - - - - 4,676,916 120,996 - 281,749 - - 113,980 - 13,206,242 419,749 113,980 281,749 3.13 3.10 - - - 114,979 - - - 790,202 1,010,782 - - - - - - 905,181 1,010,782 3.83 4.22 - - - - - 162,043 - 162,043 - Jumlah Liabiliti 55,236,819 3,802,074 8,027,877 14,996,907 - 5,241,704 113,980 87,419,361 - - - - - 5,485,195 - 5,485,195 Jumlah Liabiliti dan Dana Modal Perbankan Islam 55,236,819 3,802,074 8,027,877 14,996,907 - 10,726,899 113,980 92,904,556 Jurang sensitiviti kadar hasil/keuntungan dalam lembaran imbangan (14,800,847) (858,456) (6,130,372) (2,698,223) 22,021,957 (1,566,712) 4,032,653 - Jurang sensitif kadar hasil/ keuntungan terkumpul (14,800,847) (15,659,303) (21,789,675) (24,487,898) (2,465,941) (4,032,653) Dana Modal perbankan Islam 5. - Analisis sensitiviti bagi risiko kadar faedah Jadual di bawah menunjukkan kadar sensitiviti keuntungan selepas cukai Kumpulan dan Bank terhadap naik-turun 100 mata asas kadar kejutan. KumpulanBank Kadar cukai + 100 mata asas RM’000 - 100 mata asas RM’000 + 100 mata asas RM’000 - 100 mata asas RM’000 514,730 386,048 (514,730) (386,048) 533,115 399,836 (533,115) (399,836) 249,668 187,251 (249,668) (187,251) 383,089 287,317 (383,089) (287,317) 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Kesan kepada keuntungan sebelum cukai Kesan kepada keuntungan selepas cukai 25% 1.1.2012 hingga 31.12.2012 Kesan kepada keuntungan sebelum cukai Kesan kepada keuntungan selepas cukai 25% Kesan kepada keuntungan selepas cukai diukur menggunakan kaedah Pendapatan-di-Risiko (EaR) berasaskan simulasi standard kadar kejutan terhadap profil jurang kadar faedah daripada kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank. Jurang kadar faedah adalah aset kadar sensitif yang tidak sepadan dan liabiliti kadar sensitif yang mengambil kira penetapan harga lebih awal atau baki kematangan, tanggapan tabiat kematangan produk tertentu yang tidak dapat ditentukan seperti deposit semasa dan simpanan, untuk mencerminkan tabiat sensitif sebenar faedah-faedah berkenaan berbanding liabiliti. Kesan kepada rizab dinilai dengan mengenakan kadar kejutan naik-turun 100 mata asas ke atas keluk hasil untuk dijadikan model kesan ke atas sasaran-kepasaran bagi pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (“AFS”). KumpulanBank + 100 mata asas RM’000 - 100 mata asas RM’000 + 100 mata asas RM’000 - 100 mata asas RM’000 (3,288,948) 3,288,948 (2,773,290) 2,773,290 (1,956,387) 1,956,387 (1,512,240) 1,512,240 Pada 31.12.2013 Kesan ke atas rizab penilaian semula AFS Pada 31.12.2012 Kesan ke atas rizab penilaian semula AFS 147 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 6. Risiko pertukaran matawang asing Risiko pertukaran matawang asing (“FX”) timbul daripada pergerakan dalam kadar pertukaran matawang disebabkan oleh kegiatan operasi perniagaan Kumpulan, urus niaga dan pendedahan pertukaran asing daripada pelaburan asing dan kegiatan pengurusan modal. Secara amnya, Kumpulan terdedah kepada tiga jenis risiko pertukaran matawang asing seperti risiko pertukaran, risiko transaksi dan risiko ekonomi yang diurus mengikut dasar risiko pasaran dan had-hadnya. Risiko pertukaran FX dikurangkan kerana aset dibiayai oleh matawang yang sama. Selain itu, pendapatan operasi luar negara dihantar balik sejajar dengan arahan Jawatankuasa Pengurusan sekiranya diperlukan. Kumpulan mengawal pendedahan FX dengan menjalankan urus niaga menggunakan matawang yang dibenarkan. Ia mempunyai FX NOP dalaman untuk mengukur, mengawal dan memantau risiko FX dan melaksanakan strategi-strategi melindung nilai untuk mengurangkan pendedahan FX. Ujian tekanan dikendalikan secara berkala untuk memastikan modal mencukupi untuk menampan risiko FX. Jadual di bawah menganalisis kedudukan pertukaran matawang asing bersih Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012 mengikut matawang utama dunia terutamanya Ringgit Malaysia, Dolar Singapura, Pound Great Britain, Dolar Hong Kong, Dolar Amerika Syarikat, Rupiah Indonesia dan Euro. Risiko tukaran matawang asing “lain-lain” termasuk pendedahan terutamanya ke atas Yen Jepun, Renminbi China, Peso Filipina, Kina Papua New Guinea dan Dolar Brunei. Ringgit Dolar Kumpulan Malaysia Singapura Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 Pound Great Britain RM’000 Dolar Hong Kong RM’000 Dolar Amerika Rupiah Syarikat Indonesia Euro Lain-lain RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 530,915 151,946 16,528,760 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek 22,986,107 356,235 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 667,265 137,718 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,522 36 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 17,710,885 363,148 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 44,293,550 14,580,817 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 4,609,800 - Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 207,413,917 68,870,906 Aset derivatif* (2,740,805) 1,380,414 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 2,334,521 10,494 Aset-aset lain* 3,344,769 928,572 Hartanah pelaburan 582,339 - Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 7,870,205 2,509,877 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 13,599 - Hartanah, loji dan peralatan 1,237,041 907,896 Aset tidak ketara 892,645 1,359,236 Aset cukai tertunda 1,466,466 2,302 Jumlah Aset 312,702,826 91,407,651 1,276,097 604,386 5,632,912 48,067,358 - 3,299,739 7,156,749 108,736 6,367 2,923,569 13,355 - - - - 1,054 386,797 218,520 14,623,011 174,819 3,581,241 - 426,615 - 933,516 336,917 - 269,546 198,034 3,442,652 46,413,140 22,426,827 (1,002,134) 5,987,658 (273,430) - - 20,558 - 529,862 870,010 4,243,158 19,166,565 82,836,922 - 590,794 5,668,174 192,673 5,923,896 355,617,527 841,712 (585,640) 3,944,692 - 195,097 - - 1,641,143 - - 1,437,749 918 - 774,180 - - 505,567 - 4,980 (321,159) - 2,349,995 8,505,918 583,257 - - 777,541 1,846,871 - 738,380 13,742,874 - 25,258 - 66 - 8,755 79,262 1,098 14,453 27,731 2,034 13,332 - 303,385 2,853,975 154,717 - 2,437,289 - 104,243 - 853,904 - 23,950 2,465,341 2,614,309 6,041,056 1,661,931 4,548,663 89,406,239 33,330,071 3,014,348 23,476,308 560,443,226 771,736 40,380,049 21,936,402 992,376 9,669,112 395,610,810 2,557,120 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 242,013,078 78,591,414 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 7,891,493 532,828 Tanggungan atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik - - Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,270,682 213,784 Liabiliti derivatif* (8,266,239) 1,728,105 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans 21,525,980 196,600 Liabiliti-liabiliti lain* 4,810,305 (1,725,816) Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas 1,277,269 - Peruntukan cukai dan zakat 533,247 223,021 Liabiliti cukai tertunda 522,926 60,700 Pinjaman - 994,481 Tanggungan subordinat 6,649,101 2,611,684 Sekuriti modal 4,332,172 1,588,737 Jumlah Liabiliti 282,560,014 85,015,538 1,256,643 1,666,859 3,020,254 23,392,655 146,869 1,406,957 4,081,166 42,139,081 - - 4,730 47,401 1,602,142 3,078,326 4,300,055 1,987,089 3,937,380 - 114 827,315 - 7,363 46,180 4,300,055 411,338 4,848,229 - 31,677 73,322 - (1,215,683) - 99,432 29,996 6,849,970 - 1,044,955 - 88 - - - - - 22,878 - 1,454,387 - - - 13,967 - 7,245,303 2,649,721 - - 16,660 26,448 2,328,143 734,070 - 2,535,336 5,422,230 90,121,283 26,338,546 - (931,427) 47,563 (646,034) 21,800,139 8,285,702 - - - 26,666 - 29,211 - 1,299,491 - - - - 1,277,269 836,527 639,285 13,321,805 12,644,576 5,920,909 3,074,778 17,632,902 512,700,627 Kedudukan terbuka dalam lembaran imbangan 30,142,812 6,392,113 21,784 (873,567) (715,044) 6,991,525 (60,430) 5,843,406 47,742,599 Ditolak: Aset derivatif 2,740,805 (1,380,414) (336,917) 1,002,134 (5,987,658) 273,430 (841,712) 585,640 (3,944,692) Tambah: Liabiliti derivatif (8,266,239) 1,728,105 827,315 46,180 4,848,229 73,322 1,602,142 3,078,326 3,937,380 Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 5,114,323 2,684,662572,013529,047 (1,638,137) (834,773)335,361 (2,571,942) 4,190,554 Kedudukan terbuka bersih Pendedahan matawang struktural bersih * 29,731,701 9,424,466 1,084,195 703,794 (3,492,610) 6,503,504 1,035,361 6,935,430 51,925,841 - 6,806,362 (232,319) 858,312 1,377,195 7,440,303 (3,601) 4,780,305 21,026,557 Kedudukan matawang aset dan liabiliti masing-masing dalam analisis di atas telah dinyatakan pada asas kasar. Aset dan liabiliti ini telah diimbangi dan dibentangkan pada asas bersih sekiranya perlu dan sesuai menurut MFRS berkaitan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank. Basel II tunggak 3 (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 148 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 6. Risiko pertukaran matawang asing (samb.) Ringgit Dolar Kumpulan Malaysia Singapura Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 Pound Great Britain RM’000 Dolar Hong Kong RM’000 Dolar Amerika Rupiah Syarikat Indonesia Euro Lain-lain RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 690,745 563,982 581,250 15,401,619 2,498,245 1,311,945 2,804,648 40,018,633 192,452 13 - 7,275,426 186,702 - 1,219,116 11,949,150 650,314 - - - 147,866 - - 798,180 385,019 - 3,416 557,603 81,989 - 201,731 29,156,692 12,035,880 227,419 197,362 8,314,625 3,598,168 624,862 3,341,657 60,792,374 - 58,419,761 831,964 - 652,577 759,841 - 259,093 4,394 1,982,440 37,596,021 20,149,118 (68,966) (5,567,051) (123,978) - 120,283 161,857 4,745,518 325,959 825,989 2,870,768 311,824,735 2,880,492 - 1,163,111 - - 137,396 - - 1,078,571 - - 189,226 915 - 526,617 - - 493,953 - - 759,362 - 2,152,825 - - 714,083 1,864,925 - 457,324 12,298,362 - 881,578 1,285,737 (661) - 23,029 - 39 - 8,744 79,164 1,099 12,420 19,663 797 12,149 - 326,943 3,616,496 170,959 - 2,180,022 - 83,959 - 855,258 - 26,589 2,235,233 2,402,821 6,531,336 1,343,541 291,619,797 78,688,725 2,364,296 3,863,080 64,786,589 33,048,444 2,918,576 17,621,456 494,910,963 210,626,099 68,702,137 1,989,204 1,504,500 36,016,275 21,317,593 732,629 6,267,073 347,155,510 5,868,060 1,795,625 (1,418,348) 1,690,864 172,776 918,645 2,188,901 147 149,075 1,608,547 15,286,843 571 237,636 (181,138) 1,899,013 165,431 8,592 27,172 1,675,050 5,403,680 2,025 52,141 1,062,588 (80,028) 33,887,376 2,269,513 2,376,979 21,920,077 4,540,517 - (2,476,200) - (1,687,958) - 51,212 8,795 8,344,736 - 1,300,733 - (704,166) - 414,739 21,928,872 9,783,613 1,592,974 693,849 550,412 - 7,702,338 4,614,232 - 235,257 69,682 710,647 2,500,935 1,536,119 - 108 - - - - - 26,844 - 749,640 - - - 7,186 - 6,229,471 2,446,358 - - 40,602 23,756 2,261,078 860,410 - - - - - - - - 47,952 31,022 763,430 - - 1,592,974 1,051,798 674,872 10,714,266 13,510,041 6,150,351 258,485,835 74,060,862 2,639,477 3,760,176 70,476,313 26,005,367 2,768,126 12,900,009 451,096,165 Kedudukan terbuka dalam lembaran imbangan Ditolak: Aset derivatif Tambah: Liabiliti derivatif Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 33,133,962 (5,896,734) (1,418,348) 4,095,206 4,627,863 (831,964) 918,645 4,546,543 (275,181) (759,841) 149,075 2,240,856 102,904 68,966 (181,138) 153,998 (5,689,724) 5,567,051 1,899,013 (7,240,907) 7,043,077 123,978 27,172 154,193 150,450 4,721,447 (325,959) (825,989) 1,062,588 (80,028) (202,208) 1,403,149 Kedudukan terbuka bersih 29,914,086 9,261,087 1,354,909 144,730 (5,464,567) 7,348,420 684,871 5,218,579 48,462,115 - 6,150,935 (227,968) 699,770 813,047 7,191,590 (29) 4,254,219 18,881,564 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek 16,166,199 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 3,075,441 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 27,926,934 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 32,452,401 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 2,486,998 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 188,117,443 Aset derivatif* 5,896,734 Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans 2,555,727 Aset-aset lain 2,332,021 Hartanah pelaburan 571,747 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 7,109,205 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 42,791 Hartanah, loji dan peralatan 1,058,905 Aset tidak ketara 693,884 Aset cukai tertunda* 1,133,367 Jumlah Aset 2,555,727 6,680,257 572,662 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif* Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain* Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Liabiliti cukai tertunda Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Jumlah Liabiliti Pendedahan matawang struktural bersih * 43,814,798 (2,880,492) 2,376,979 5,150,830 Kedudukan matawang aset dan liabiliti masing-masing dalam analisis di atas telah dinyatakan pada asas kasar. Aset dan liabiliti ini telah diimbangi dan dibentangkan pada asas bersih sekiranya perlu dan sesuai menurut MFRS berkaitan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank. 149 prestasi kami Maybank • Laporan Tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Risiko pertukaran matawang asing (samb.) Ringgit Dolar Bank Malaysia Singapura Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 Pound Great Britain RM’000 Dolar Hong Kong RM’000 Dolar Amerika Rupiah Syarikat Indonesia Euro Lain-lain RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 370,225 134,374 14,564,576 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek 9,516,406 183,000 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 9,646,791 6,920 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik 20,522 36 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 4,591,150 304,932 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 30,621,820 14,478,932 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 5,291,877 - Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 130,795,587 68,043,618 Aset derivatif* (3,386,604) 1,380,400 Aset-aset lain* 213,159 287,413 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 4,786,100 2,509,877 Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari 4,832,009 2,852,896 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 10,845 - Hartanah, loji dan peralatan 1,023,686 300,608 Aset tidak ketara 441,886 83,601 Aset cukai tertunda* 1,051,245 (2,854) Jumlah Aset 89,725 328,498 4,134,180 29,320,984 15,723,864 108,736 6,367 2,859,017 - - 3,096,033 - - - - - - 20,558 - - 236,208 42,301 - 371,500 5,546,091 426,615 218,016 13,023,528 1,055,615 811,104 3,897,167 64,532,797 - 901,748 760,643 383,827 - - 3,208,361 32,632,174 (1,002,134) 6,085,398 1,567,567 3,475,976 - - (334,900) (72,492) - - 3,844 - - 173,400 377,740 7,118,847 - 24,974 - - - 6,355 545 - 6,140 6,211 144 123 - - - - - 62,220 5,354,097 163,025 2,226,766 237,971,279 841,485 (584,155) 3,760,133 521,389 (1,057,402) 5,319,437 - 28,175 7,327,996 - 4,150,622 19,505,514 - - - - 434,533 2,064 1,092 5,084 451,518 1,363,898 527,268 1,053,598 199,456,479 90,429,379 2,976,768 4,312,851 73,271,079 7,899,096 2,665,501 16,767,879 397,779,032 161,366,328 78,547,188 1,244,685 773,710 25,476,903 - 665,341 5,596,225 273,670,380 3,018,460 21,302,034 2 1,442,116 3,355,115 37,582,577 - - 218 12,210 1,604,383 3,073,880 (1,020,998) (1,377,259) 4,300,055 1,442,612 3,632,464 9,485,349 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Tanggungan atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif* Liabiliti-liabiliti lain* Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Jumlah Liabiliti 6,246,443 551,204 1,667,203 - 1,204,013 (8,610,056) 5,022,408 - 213,784 1,720,263 (2,368,200) - 114 827,281 (799,501) - 7,363 46,180 20,194 4,300,055 2,887 4,984,995 9,968,346 - 2,023 (14,462) 40,359 656,293 348,441 - 5,143,013 4,619,886 - 205,252 - 2,611,684 1,588,737 - - - - - - 16,606 1,454,387 - - - 2,912 7,179,042 2,649,721 - - - - - - 175,996,769 83,069,912 2,939,782 5,336,900 75,866,895 27,922 - - - - - - 4,889 684,960 - - 656,293 578,100 9,318,389 10,404,418 6,208,623 2,691,060 11,350,020 357,279,260 Kedudukan terbuka dalam lembaran imbangan Ditolak: Aset derivatif Tambah: Liabiliti derivatif Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 23,459,710 3,386,604 (8,610,056) 21,471,556 7,359,467 (1,380,400) 1,720,263 612,267 36,986 (760,643) 827,281 273,544 (1,024,049) 1,002,134 46,180 (264,141) (2,595,816) (6,085,398) 4,984,995 (203,133) 7,871,174 334,900 (14,462) 189,918 (25,559) 5,417,859 (841,485) 584,155 1,604,383 3,073,880 99,178 (117,344) Kedudukan terbuka bersih 39,707,814 8,311,597 377,168 (239,876) (3,899,352) 8,381,530 836,517 8,958,550 62,433,948 - 7,034,980 (232,319) 856,616 168,990 7,118,847 (3,601) 4,799,396 19,742,909 Pendedahan matawang struktural bersih * 40,499,772 (3,760,133) 3,632,464 22,061,845 Kedudukan matawang aset dan liabiliti masing-masing dalam analisis di atas telah dinyatakan pada asas kasar. Aset dan liabiliti ini telah diimbangi dan dibentangkan pada asas bersih sekiranya perlu dan sesuai menurut MFRS berkaitan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank. Basel II tunggak 3 6. kewangan (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 150 Maybank • Laporan Tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 6. Risiko pertukaran matawang asing (samb.) Ringgit Dolar Bank Malaysia Singapura Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 Pound Great Britain RM’000 Dolar Hong Kong RM’000 Dolar Amerika Rupiah Syarikat Indonesia Euro Lain-lain RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 313,158 287,393 522,808 12,462,057 165,610 75,455 13 - 6,395,134 - - 935,032 10,039,999 650,314 - - - - - - 650,314 325,460 - - 186,641 3,509 - 31,382 10,719,937 11,896,473 227,419 155,011 7,103,768 1,168,106 533,372 2,666,696 47,366,309 - 57,697,150 831,962 424,351 - 624,558 759,670 138,298 - - 1,877,046 24,931,991 (68,966) (5,566,476) 891,876 (307,946) - - (174,429) (223,617) - 69,992 161,355 1,625,052 325,523 822,255 490,596 (67,055) 2,556,849 214,852,046 2,812,148 2,713,063 2,152,825 - - 2,751 - 2,852,896 - 173,400 221,693 6,664,094 - 281,329 45,384 (9,618) - 22,729 - - - 6,278 527 - 6,140 4,452 130 - - - - - 191,131,246 77,537,139 2,060,080 3,557,980 45,440,335 141,397,746 68,730,984 1,978,148 1,413,006 4,114,128 1,375,874 (1,037,335) 5,538,826 1,535,230 170,810 918,582 (3,398,749) 1,892,814 147 148,774 (1,682,426) 687,793 521,584 - 6,691,557 4,614,232 - 210,313 - 2,500,935 1,536,119 - - - - - - 20,987 744,910 - - - 1,440 6,104,667 2,446,358 - - - - - - 163,904,405 72,204,224 2,337,457 3,550,970 53,113,179 Kedudukan terbuka dalam lembaran imbangan Ditolak: Aset derivatif Tambah: Liabiliti derivatif Tambah: Kedudukan bawa awal bersih 27,226,841 (5,882,609) (1,037,335) 24,574,644 5,332,915 (831,962) 918,582 (686,620) (277,377) (759,670) 148,774 (266,050) 7,010 68,966 (181,138) (593,757) Kedudukan terbuka bersih 44,881,541 4,732,915 (1,154,323) - 6,147,972 (227,968) Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek 6,091,572 Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 2,634,365 Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik - Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 10,172,945 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 23,615,464 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 2,486,857 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 127,934,894 Aset derivatif* 5,882,609 Aset-aset lain* 1,366,560 Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat 4,710,100 Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari 3,870,295 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 15,315 Hartanah, loji dan peralatan 886,694 Aset tidak ketara 650,324 Aset cukai tertunda* 813,252 Jumlah Aset 1,128,396 2,182,248 - 23,153,242 23,240 6,888,916 - 3,852,091 17,634,469 - - - - 435,057 4,306 701 6,381 456,512 1,205,788 697,066 810,015 7,603,273 2,639,242 12,587,378 342,556,673 20,603,555 - 433,134 2,845,506 237,402,079 1,556,034 13,068,092 571 2,033 (181,138) 1,418,637 (3,400) 9,468,397 78 1,321 307 (3,500) 1,676,914 5,355,486 244 2,312 1,062,331 (86,541) (748,539) (525,186) 29,198,776 1,553,312 2,243,617 8,645,423 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif* Liabiliti-liabiliti lain* Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Jumlah Liabiliti Pendedahan matawang struktural bersih * - - - - - - 4,122 533,142 - - 687,793 758,446 7,382,719 11,638,850 6,150,351 (1,794) 2,424,084 8,128,841 305,661,366 (7,672,844) 5,566,476 1,418,637 (262,785) 7,605,067 174,429 307 940,475 215,158 4,458,537 (325,523) (822,255) 1,062,331 (86,541) (36,902) (185,156) (698,919) (950,516) 8,720,278 915,064 3,364,585 59,810,625 635,306 196,892 6,664,094 (29) 4,455,970 17,872,237 36,895,307 (2,812,148) 2,243,617 23,483,849 Kedudukan matawang aset dan liabiliti masing-masing dalam analisis di atas telah dinyatakan pada asas kasar. Aset dan liabiliti ini telah diimbangi dan dibentangkan pada asas bersih sekiranya perlu dan sesuai menurut MFRS berkaitan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Bank. 151 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 6. Risiko pertukaran matawang asing (samb.) Kedudukan struktur matawang asing bersih mewakili pelaburan bersih Kumpulan dan Bank dalam operasi luar negara. Kedudukan ini meliputi aset bersih Kumpulan dan Bank di cawangan luar negara dan pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari luar negara. Di mana mungkin, Kumpulan dan Bank akan mengurangkan kesan pendedahan matawang dengan membiayai operasi luar negaranya menggunakan pinjaman dan deposit yang diterima dalam matawang yang digunakan di lokasi luar negara masing-masing. Pendedahan matawang asing juga dilindung nilai menggunakan derivatif pertukaran matawang asing. Pendedahan struktur matawang asing Kumpulan dan Bank pada tarikh laporan adalah seperti berikut: Kumpulan Pendedahan struktur matawang Pendedahan struktur matawang asing dalam operasi luar negara RM’000 Lindung nilai dalam Pendedahan struktur nilai matawang matawang yang ditetapkan asing bersih RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Dolar Singapura Pound Great Britain Dolar Hong Kong Dolar Amerika Syarikat Rupiah Indonesia Euro Lain-lain 9,690,394 (2,884,032) 6,806,362 (232,319) - (232,319) 858,312 - 858,312 1,984,058 (606,863) 1,377,195 7,440,303 - 7,440,303 (3,601) -(3,601) 4,780,305 - 4,780,305 24,517,452 (3,490,895) 21,026,557 Pada 31.12.2012 Dolar Singapura Pound Great Britain Dolar Hong Kong Dolar Amerika Syarikat Rupiah Indonesia Euro Lain-lain 9,033,852 (2,882,917) 6,150,935 (227,968) - (227,968) 699,770 - 699,770 1,571,332 (758,285) 813,047 7,191,590 - 7,191,590 (29) -(29) 4,254,219 - 4,254,219 22,522,766 Bank Pendedahan struktur matawang Pendedahan struktur matawang asing dalam operasi luar negara RM’000 (3,641,202) 18,881,564 Lindung nilai dalam Pendedahan struktur nilai matawang matawang yang ditetapkan asing bersih RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Dolar Singapura Pound Great Britain Dolar Hong Kong Dolar Amerika Syarikat Rupiah Indonesia Euro Lain-lain 9,919,012 (2,884,032) 7,034,980 (232,319) - (232,319) 856,616 - 856,616 878,892 (709,902) 168,990 7,118,847 - 7,118,847 (3,601) -(3,601) 4,799,396 - 4,799,396 23,336,843 (3,593,934) 19,742,909 Pada 31.12.2012 Dolar Singapura Pound Great Britain Dolar Hong Kong Dolar Amerika Syarikat Rupiah Indonesia Euro Lain-lain 9,030,889 (2,882,917) 6,147,972 (227,968) - (227,968) 635,306 - 635,306 765,388 (568,496) 196,892 6,664,094 - 6,664,094 (29) -(29) 4,455,970 - 4,455,970 21,323,650 (3,451,413) 17,872,237 Basel II tunggak 3 (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 152 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Pengurusan risiko pasaran (samb.) 7. Analisis sensitiviti risiko pertukaran matawang asing Risiko pertukaran matawang asing Risiko pertukaran matawang asing timbul daripada pergerakan dalam kadar pertukaran yang memberi kesan negatif terhadap penilaian semula kedudukan matawang asing Kumpulan dan Bank. Dengan mengambil kira risiko-risiko berubah lain yang berterusan, kepekaan penilaian semula matawang asing bagi Kumpulan dan Bank terhadap kedudukan tidak dilindung nilai adalah seperti berikut: KumpulanBank 1%1%1%1% Peningkatan PenyusutanPeningkatan Penyusutan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Kesan ke atas keuntungan selepas cukai (16,039) 16,039 3,234 (3,234) 5,007 (17,576) 17,576 1.1.2012 hingga 31.12.2012 Kesan ke atas keuntungan selepas cukai (5,007) Takrifan terhadap kesan Kumpulan dan Bank mengukur tahap kepekaan pertukaran matawang asing berasaskan kedudukan terbuka bersih pertukaran matawang asing (termasuk kedudukan struktur tukaran matawang) di bawah pergerakan negatif dalam semua matawang asing berbanding matawang yang dilaporkan (“RM”). Keputusannya menunjukkan bahawa Kumpulan dan Bank mungkin bergantung kepada pertukaran tambahan (rugi)/untung jika RM meningkat/menyusut berbanding matawang-matawang lain dan sebaliknya. (e) Pengurusan risiko kecairan 1. • Mengurus aliran tunai jangka pendek dan panjang melalui laporan tempoh matang tidak sepadan dan pelbagai petunjuk lain; • Mengawasi tumpuan pendeposit di peringkat Kumpulan dan Bank untuk mengelakkan kebergantungan berlebihan kepada pendeposit besar; • Mengurus pendedahan kecairan oleh matawang domestik dan asing yang utama; • Mempelbagaikan sumber pembiayaan untuk memastikan campuran pembiayaan yang bersesuaian; • Mengendalikan ujian tekanan kecairan di bawah pelbagai senario sebagai sebahagian kawalan kecairan yang berhemat; • Mengekalkan pelan pembiayaan luar jangka yang pesat meliputi strategi-strategi, pihak berkuasa pembuat keputusan, komunikasi dalaman dan luaran dan bentuk tindakan yang akan diambil di bawah senario krisis kecairan yang berbeza; dan • Mengendalikan pengujian terhadap Pelan Pembiayaan Luar Jangka (“CFP”) untuk memeriksa keberkesanan dan kepesatan pelan-pelan tersebut. Gambar keseluruhan pengurusan risiko kecairan Pengurusan risiko kecairan Risiko kecairan ditafsirkan sebagai kesan negatif kepada keadaan kewangan Kumpulan atau keseluruhan keselamatan dan kekukuhan yang boleh timbul daripada ketidakupayaan (atau persepsi ketidakupayaan) untuk memenuhi tanggungannya. Dasar dan rangka kerja kecairan disemak pada setiap tahun dan disahkan oleh ALCO dan diluluskan oleh RMC sebelum pelaksanaan. Kedudukan risiko kecairan Kumpulan dibincang dan diuruskan secara aktif di ALCO dan RMC pada setiap bulan sejajar dengan garis panduan dan dasar yang diluluskan. Rangka kerja pengurusan risiko kecairan Kumpulan menggunakan Rangka Kerja Kecairan BNM dan amalan terbaik sebagai asas untuk mengurus dan mengukur pendedahan risiko kecairan. Kumpulan juga menggunakan pelbagai alat untuk memantau dan mengehadkan pendedahan risiko kecairan seperti jurang kecairan, petanda amaran awal, petunjuk kecairan dan ujian tekanan. Kedudukan kecairan Kumpulan sentiasa dipantau secara kerap berdasarkan dasar, prosedur dan had yang diwujudkan. Kepelbagaian Sumber Kecairan Kumpulan mempunyai kepelbagaian struktur liabiliti untuk memenuhi keperluan dananya. Sumber utama pembiayaan termasuk deposit-deposit pelanggan, deposit-deposit antara bank, sekuriti-sekuriti hutang, pasaran tukar ganti (swap), sindiket pinjaman bank dan dana jangka sederhana. Kumpulan juga memulakan dan melaksanakan program menjana modal strategik serta mewujudkan program menjana dana persediaan dengan pihak luar sekiranya diperlukan. Sumber kecairan disemak secara kerap untuk mengekalkan kepelbagaian meluas dari segi matawang, sumber dana, produk dan terma. Pengurusan risiko kecairan Dalam pengurusan kecairan harian, operasi perbendaharaan akan memastikan pembiayaan yang mencukupi untuk memenuhi pembayaran harian dan penyelesaian tanggungan tepat pada masanya. Selain itu, proses mengurus risiko kecairan juga termasuk: • Mengekalkan satu jumlah yang mencukupi bagi penampan kecairan berkualiti tinggi peruntukan tanpa halangan sebagai perlindungan ke atas sebarang gangguan yang tidak diduga ke atas aliran tunai; Ujian tekanan dan Pelan Pembiayaan Luar Jangka Kumpulan menggunakan ujian tekanan dan analisis senario untuk penilaian kesan tekanan luar jangkaan atas kedudukan kecairan. Senario adalah berdasarkan peristiwa andaian termasuk krisis tertentu bank dan krisis pasaran umum. Keputusan ujian tekanan menyediakan pandangan terhadap keperluan pembiayaan Kumpulan dalam persekitaran tekanan tahap berbeza dan dihubungkan dengan rapat kepada CFP, yang menyediakan pendekatan sistematik dalam mengendalikan sebarang gangguan kecairan yang tidak diduga. Pelan itu merangkumi strategi, pihak berkuasa pembuat keputusan, komunikasi dalaman dan luaran dan sebab-sebab tindakan yang dilakukan di bawah senario krisis kecairan berbeza. Kumpulan mengendalikan ujian CFP secara kerap untuk memastikan keberkesanan dan keupayaan operasi CFP. Aspek utama ujian ditumpukan kepada persediaan pengurusan kanan utama dan pengganti masing-masing dalam mengendalikan simulasi situasi pembiayaan meredakan tekanan. Ia turut menyediakan pendedahan dan membangunkan keupayaan mengenai bagaimana bertindak balas kepada situasi krisis mudah tunai dan beroperasi secara efektif antara satu sama lain di bawah keadaan yang mencabar. 153 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) Kematangan kontrak jumlah aset dan liabiliti Jadual di bawah menganalisis aset dan liabiliti (termasuk instrumen bukan kewangan) Kumpulan dan Bank dalam tempoh matang yang relevan berdasarkan kepada baki kematangan secara kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Pendedahan dibuat selaras dengan keperluan dokumen dasar Pelaporan Kewangan yang diterbitkan oleh BNM: Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Kumpulan bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Aset-aset 44,519,733 1,060,862 1,813,706 673,057 - - - - 48,067,358 2,802,975 2,704,163 1,280,753 312,616 56,242 - - - 20,558 4,842,161 48,607,976 159,903 - 9,720,169 18,285,514 240,792 - 6,728,503 18,052,916 188,775 - 6,012,587 15,799,343 2,212,180 - 14,654,650 47,642,965 497,500 - 2,965,484 - - 272,753 - - 2,501 - 406,065 322,026 - - 4,205 - - - - - 5,394 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 103,918,790 32,284,253 28,067,154 25,737,874 62,855,562 Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 236,368,467 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 25,841,272 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 4,218,768 Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,669,658 Liabiliti derivatif 160,891 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans - Liabiliti-liabiliti lain 1,942,059 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - Peruntukan cukai dan zakat 153,131 Liabiliti cukai tertunda - Pinjaman 936,441 Tanggungan subordinat - Sekuriti modal - 42,495,371 58,947,296 41,013,432 14,663,834 1,428,696 693,714 - 395,610,810 9,042,929 3,444,710 1,218,448 2,173,102 418,620 - - 42,139,081 81,287 161,208 153,493 - 147,714 156,572 - 1,148 1,633,830 - - 613,187 - - 583,496 - - 635,911 - 136,637 - 42,810 344,457 127,529 - 264,809 - 5,460 - 380,390 21,455,682 21,800,139 5,386,008 8,285,702 - 12,421 - 423,869 - - 213,736 19,130 - 2,136,764 - - 852,128 10,589 - 666,821 86,211 - 211,405 56,908 - 6,874,692 6,078,770 - - - - 1,559,831 2,876,800 5,920,909 - - - 723,387 3,602,795 - - 1,277,269 584,348 836,527 639,285 639,285 - 13,321,805 - 12,644,576 - 5,920,909 Jumlah Liabiliti 271,290,687 52,507,215 65,108,732 45,954,593 30,936,707 12,793,812 6,036,197 28,072,684 512,700,627 Jurang kecairan bersih (167,371,897) (20,222,962) (37,041,578) (20,216,719) 31,918,855 51,883,129 198,521,829 10,271,942 47,742,599 Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Hartanah pelaburan Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda Jumlah Aset - - 14,367,007 46,988,211 50,028,883 157,199,930 281,051 364,491 64,676,941 204,558,026 7,156,749 - 20,558 4,358,373 107,671,661 - 355,617,527 - 3,944,692 1,943,930 4,933,555 583,257 2,349,995 8,505,918 583,257 13,742,874 13,742,874 2,465,341 2,614,309 6,041,056 1,661,931 2,465,341 2,614,309 6,041,056 1,661,931 38,344,626 560,443,226 Liabiliti-liabiliti * - 7,361 - 4,300,055 1,987,089 3,937,380 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 2. kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 154 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) 2. Kematangan kontrak jumlah aset dan liabiliti (samb.) Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Kumpulan bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Hartanah pelaburan Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 38,310,460 860,530 517,934 329,709 - - - - 40,018,633 2,161,390 6,949,569 2,088,254 411,534 284,212 - 54,191 - 11,949,150 798,180 7,411,888 72,608,741 75,085 - 9,587,758 16,492,378 54,834 - 5,806,147 11,709,553 51,568 - 2,582,886 11,779,208 868,680 - 16,282,599 43,029,021 488,881 - 12,087,553 39,299,382 1,082,711 - 34,551,118 116,906,452 258,733 - 3,034,458 - - 102,934 - - 153,980 - 572,295 560,814 - - 52,571 - - 68,809 - - 110,824 - 1,983,432 2,595,867 572,662 2,555,727 6,680,257 572,662 - - - - - - - 12,298,362 12,298,362 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,235,233 2,402,821 6,531,336 1,343,541 2,235,233 2,402,821 6,531,336 1,343,541 124,400,202 34,048,003 20,327,436 17,105,126 60,137,284 52,538,455 151,881,318 34,473,139 494,910,963 223,519,586 50,517,498 30,563,915 32,638,704 8,217,354 1,698,378 75 - 347,155,510 20,842,289 1,911,159 89,304 8,418,046 230,175 75,650 2,721,552 95,247 40,359 694,022 32,755 569,167 901,370 - 376,969 310,097 - 898,226 - - 327,304 - 177 - 33,887,376 2,269,513 2,376,979 - 2,158,502 - 757,545 - 28,257 535,117 151,927 - 105,701 - 246,647 - 398,594 21,393,755 5,936,440 21,928,872 9,783,613 - 5,203 - 580,995 - - 114,979 50 - 244,697 - - - 57,215 - 628,376 - - 5,269 15,796 - 280,011 90,250 - 1,472,726 41,745 - 4,623,910 - - - - - 2,614,957 - - - - - 1,741,320 13,419,791 6,150,351 - 931,789 674,872 - - - 1,592,974 1,051,798 674,872 10,714,266 13,510,041 6,150,351 Jumlah Liabiliti 249,107,038 60,358,640 34,134,921 35,013,018 15,739,775 5,768,305 22,037,435 Jurang kecairan bersih (124,706,836) (26,310,637) (13,807,485) (17,907,892) 44,397,509 46,770,150 129,843,883 Jumlah Aset - 798,180 4,509,885 92,819,834 - 311,824,735 - 2,880,492 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Liabiliti cukai tertunda Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal * 28,937,033 451,096,165 5,536,106 43,814,798 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. 155 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Kematangan kontrak jumlah aset dan liabiliti (samb.) Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 25,793,359 1,060,862 1,813,706 653,057 - - - - 29,320,984 3,109,369 6,566,432 5,714,576 280,951 52,536 - - - 15,723,864 - - - - 4,979,293 8,621,360 11,702,276 29,239,569 9,496,151 36,038,634 34,709,164 91,849,391 2,169,448 449,091 269,005 407,431 29,744 953 - 6,689 - 20,558 471,045 75,432,985 - 237,971,279 - 3,760,133 4,104,546 5,319,437 Jumlah Aset 75,949,385 29,877,768 26,191,753 17,608,644 45,162,574 46,680,445 121,503,080 34,805,383 397,779,032 20,558 - - 6,789,216 8,122,349 5,507,877 39,190,382 13,677,288 13,010,269 136,923 183,008 145,227 909,578 267,829 98 - - - - - - - 7,327,996 7,327,996 - - - - - - - 19,505,514 19,505,514 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 451,518 451,518 1,363,898 1,363,898 527,268 527,268 1,053,598 1,053,598 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan 160,775,385 29,551,392 40,465,028 27,247,618 14,494,801 Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan 23,692,179 7,478,409 3,273,876 661,031 2,139,955 Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik 4,218,768 81,287 - - - Bil-bil dan penerimaan belum bayar 1,430,112 3,101 2,038 - - Liabiliti derivatif 126,363 132,565 124,280 1,564,299 546,902 Liabiliti-liabiliti lain 9,019,615 9,138 12,440 7,092 1,896 Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas - - 213,736 231,152 211,405 Peruntukan cukai dan zakat 153,606 61 658 220 56,908 Pinjaman 114,032 63,360 1,698,369 221,379 4,938,197 Tanggungan subordinat - - - 82,918 5,344,700 Sekuriti modal - - - - - 784,387 351,769 - 273,670,380 337,127 - - 37,582,577 - - 501,553 5,385 - - 636,502 380,276 - - 1,559,663 2,876,800 6,208,623 - - 723,389 2,100,000 - - 656,293 366,647 578,100 - 9,318,389 - 10,404,418 - 6,208,623 Jumlah Liabiliti 199,530,060 37,319,313 45,790,425 30,015,709 27,734,764 12,273,538 4,191,936 423,515 357,279,260 Jurang kecairan bersih (123,580,675) (7,441,545) (19,598,672) (12,407,065) 17,427,810 34,406,907 117,311,144 34,381,868 40,499,772 - 7,361 - 49,507 Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 4,300,055 1,442,612 3,632,464 9,485,349 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan dibeli di bawah perjanjian jualan balik Portfolio pelaburan kewangan* Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 21,445,068 860,530 517,934 329,710 - - - - 23,153,242 2,481,173 5,676,144 1,380,360 170,040 278,323 - 53,959 - 10,039,999 650,314 7,316,310 41,790,377 118,588 634,285 - 7,314,371 12,582,616 52,863 1,158 - 5,333,861 7,529,532 51,241 76 - 1,619,184 5,948,860 858,417 975 - 12,204,285 29,400,965 458,638 43,574 - 7,830,288 27,148,232 1,018,213 53,503 - 18,301,416 90,451,464 254,188 84,786 - 650,314 723,380 60,643,095 - 214,852,046 - 2,812,148 1,894,706 2,713,063 - - - - - - - - - - - - - - 6,888,916 6,888,916 17,634,469 17,634,469 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Jumlah Aset 74,436,115 26,487,682 14,813,004 8,927,186 42,385,785 * 36,050,236 109,145,813 456,512 1,205,788 697,066 810,015 456,512 1,205,788 697,066 810,015 30,310,852 342,556,673 Portfolio pelaburan kewangan mengandungi aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang. Basel II tunggak 3 2. kewangan (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) 156 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) 2. Kematangan kontrak jumlah aset dan liabiliti (samb.) Tiada Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Lebih 5 kematangan Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun tahun khusus Pada 31.12.2012 (samb.) RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Peruntukan cukai dan zakat Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal 3. 153,534,096 29,968,331 20,216,589 24,820,044 7,901,624 961,320 75 - 237,402,079 19,420,966 1,480,844 59,379 7,497,615 6,733,178 25,451 62,254 683,972 1,469,153 14,085 36,127 596 493,644 32,755 570,955 587 819,545 - 358,280 9,402 262,290 - 891,711 - - - 264,911 389,479 - 177 - 63,772 29,198,776 1,553,312 2,243,617 8,645,423 - 5,551 162,258 - - - - - - - - - - - - 5,269 - - 90,250 - 682,524 41,442 3,725,253 - - - - 1,754,616 - - - - 1,740,592 11,548,600 6,150,351 - 711,453 - - - 687,793 758,446 7,382,719 11,638,850 6,150,351 Jumlah Liabiliti 182,160,709 37,473,186 21,736,550 26,013,504 13,538,070 3,869,937 20,094,008 775,402 305,661,366 Jurang kecairan bersih (107,724,594) (10,985,504) (6,923,546) (17,086,318) 28,847,715 32,180,299 89,051,805 29,535,450 36,895,307 Kematangan kontrak liabiliti kewangan atas asas tanpa diskaun Jadual di bawah menunjukkan aliran tunai belum bayar oleh Kumpulan dan Bank di bawah liabiliti kewangan bukan derivatif berdasarkan baki tempoh kematangan secara kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah yang ditunjukkan dalam jadual adalah tidak sama dengan jumlah bawaan yang dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan memandangkan jumlah itu menggabungkan semua aliran tunai secara kontrak tanpa diskaun berkaitan dengan analisis prinsipal dan faedah/ keuntungan. Kumpulan dan Bank mengurus inheren risiko kecairan berasaskan aliran jangkaan tunai terdiskaun. Kumpulan Pada 31.12.2013 Liabiliti bukan derivatif Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 240,259,739 41,956,123 59,435,515 41,330,077 15,008,613 Jumlah RM’000 3,061,441 496,831 401,548,339 32,955,061 8,897,072 3,361,159 1,059,735 2,544,894 420,259 - 49,238,180 4,300,125 1,980,607 - 4,435 - 2,038 - 19 - - - - - 4,300,125 - 1,987,099 3,806 9,219,826 6,555 130,949 6,508 44,398 7,773,236 582,006 1,693 525,799 5,335,586 5,460 8,672,757 21,800,141 428,672 10,937,110 - 945,639 - - - 503,241 22,082 - 213,767 2,303,807 22,104 - 852,225 723,536 111,807 - 211,660 - 6,480,813 2,007,807 7,057,471 4,403,955 - 14,530,063 - 1,517,575 4,880,094 - 1,277,652 14,482,418 16,497,513 14,530,063 289,664,803 51,520,457 65,389,296 52,432,641 31,830,943 29,764,571 15,995,929 536,598,640 Komitmen dan tanggungan luar jangkaan Gantian kredit terus 1,633,112 Item luar jangka berkaitan dengan urusniaga tertentu 1,570,520 Tanggungan luar jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 1,707,343 Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin - Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 84,396,177 Pelbagai 4,801,363 Lebih 5 tahun RM’000 94,108,515 2,043,855 631,770 956,632 1,089,283 3,159,843 2,434,410 2,068,832 5,312,892 165,632 1,894,796 2,266,852 12,294,758 1,915,848 14,849,519 1,513,348 - 127,860 2,811,989 278,129 237,789 164,902 - - 30,000 499,638 17,090,212 17,429,601 2,294,994 413,995 95,137 232,271 - 8,668,288 12,264 - 4,133,782 - 30,000 592,781 128,804,557 9 10,429,751 7,128,822 5,118,676 23,336,249 25,101,364 10,973,251 4,775,490 170,542,367 157 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 3. Kematangan kontrak liabiliti kewangan atas asas tanpa diskaun (samb.) Kumpulan Pada 31.12.2012 Liabiliti bukan derivatif Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 224,370,364 51,070,317 Lebih 5 tahun RM’000 Jumlah RM’000 30,806,942 32,797,468 8,262,998 2,117,102 75 349,425,266 25,964,781 2,473,349 8,357,859 163,158 3,027,612 15,864 593,406 32,755 914,395 - 314,827 - - 39,172,880 - 2,685,126 - 11,591,176 - 768,432 - 25,419 6,838,340 139,151 - 23,675 5,303,615 441 10,940,129 23,082,084 778,728 13,327,022 - 390,801 - - 115,631 324,601 21,100 - - 505,831 - - 5,502 512,098 111,350 - 1,592,349 5,042,682 126,600 - - 3,031,247 84,400 - - 1,713,482 2,031,376 11,838,636 17,720,395 18,063,845 13,118,860 13,118,860 264,790,471 60,821,098 34,381,668 41,030,070 15,962,699 10,851,632 44,589,563 472,427,201 Komitmen dan tanggungan luar jangkaan Gantian kredit terus 2,162,458 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urusniaga tertentu 1,201,855 Tanggungan luar jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 786,477 Kewajipan di bawah perjanjian tatajamin - Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 94,488,919 Pelbagai 6,453,240 737,330 632,838 971,597 915,708 1,845,758 1,950,930 1,828,104 4,236,926 495,932 1,338,660 1,794,036 9,835,215 2,109,747 12,386,664 1,941,227 20,000 172,031 2,011,796 451,941 10,000 517,402 1,072,334 509,180 - 26,127,271 79,714 438,840 - 5,175,806 137,595 22,000 - 125,647 18,201 - 4,149,665 - 30,000 611,229 127,218,305 927 9,773,807 5,515,222 3,938,982 30,512,853 11,817,271 2,000,440 4,515,939 163,393,656 105,092,949 Bank Pada 31.12.2013 Liabiliti bukan derivatif Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Tanggungan ke atas aset kewangan dijual di bawah perjanjian belian balik Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 160,911,222 30,014,628 41,047,130 27,694,153 14,723,361 Jumlah RM’000 2,170,833 486,650 277,047,977 23,661,891 7,310,327 3,330,561 637,980 2,512,872 337,135 - 37,790,766 4,300,125 1,437,473 11,388,115 - 3,101 1,878 - 2,038 12,440 - - 10,530 - - 1,896 - - 5,385 - 4,300,125 - 1,442,612 405,250 11,825,494 - 113,977 - - - 65,044 - - 213,767 1,841,222 - - 231,249 221,379 82,919 - 211,660 - 5,027,248 1,656,421 6,930,871 3,724,722 - 14,530,063 - 656,676 912,864 9,838,155 3,025,021 13,763,533 - 14,530,063 201,812,803 37,394,978 46,447,158 28,878,210 29,407,908 22,424,559 4,829,785 371,195,401 Komitmen dan tanggungan luar jangkaan Gantian kredit terus 936,357 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urusniaga tertentu 615,273 Tanggungan luar jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 1,533,377 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 82,993,163 Pelbagai 4,736,036 Lebih 5 tahun RM’000 90,814,206 1,665,326 560,280 890,787 988,120 1,392,356 120,307 2,791,513 225,006 234,787 2,285,898 6,529,782 4,624,598 2,877,858 2,302,833 1,851,564 4,956,897 85,389 1,798,531 2,036,852 10,344,133 1,553,359 12,775,293 210,274 158,635 980,247 10,992,705 397,348 50,392 219,685 8,514,115 111 - 3,739,333 106,175 103,941,499 - 10,261,298 6,768,560 18,010,193 10,617,831 3,696,386 141,061,556 Basel II tunggak 3 (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 158 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) 3. Kematangan kontrak liabiliti kewangan atas asas tanpa diskaun (samb.) Bank Pada 31.12.2012 Liabiliti bukan derivatif Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti-liabiliti lain Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 153,136,676 30,181,764 Lebih 5 tahun RM’000 Jumlah RM’000 20,433,210 25,229,496 7,944,304 1,302,158 75 238,227,683 19,292,651 1,476,687 7,550,609 6,950,882 28,006 683,993 1,471,918 15,864 587 497,741 32,755 2,827 860,881 - 9,402 267,020 - - - 29,341,093 - 1,553,312 389,480 8,636,898 - 39 - - - 73,595 - - - - - - 5,502 90,257 90,250 - 755,721 3,797,650 - - - 1,955,909 - - - 761,223 2,031,376 7,948,826 15,619,654 15,709,904 13,118,860 13,118,860 181,456,662 37,918,240 21,921,579 25,948,828 13,367,958 3,525,087 31,159,445 315,297,799 Komitmen dan tanggungan luar jangkaan Gantian kredit terus 1,367,516 Butiran luar jangkaan berkaitan dengan urusniaga tertentu 607,659 Tanggungan luar jangka pendek berkaitan dagangan lupus sendiri 727,639 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit 93,044,683 Pelbagai 6,489,551 691,424 560,177 886,163 826,033 1,486,216 1,802,610 1,151,869 3,960,002 395,652 1,204,397 1,464,034 7,442,874 1,791,974 10,752,852 1,829,697 172,031 2,003,989 433,800 499,215 1,056,612 340,210 9,492,818 65,469 422,288 597,050 518 21,999 32,945 - - 3,775,633 61,816 103,900,558 72 9,616,211 5,257,318 3,701,823 13,187,323 6,131,727 1,654,993 3,317,896 135,488,128 102,237,048 Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif Kumpulan dan Bank yang akan diselesaikan pada asas bersih kepada kumpulan matang berkaitan mengikut baki kematangan kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah dinyatakan dalam jadual adalah aliran kontrak tunai tanpa diskaun. Kumpulan Pada 31.12.2013 Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Lebih 5 tahun RM’000 Jumlah RM’000 Derivatif sudah dijelaskan, bersih Derivatif liabiliti kewangan Urusniaga derivatif - Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - Kontrak berkaitan kadar faedah - Kontrak berkaitan ekuiti - Kontrak berkaitan kredit 13,049 23,516 (758) - (2,464) 3,380 (2,177) 228 (2,609) 154 (22,600) - 1,621 (8,951) (37) - - 107,292 (7,093) - - 24,983 - - - (635,565) - - 9,597 (485,191) (32,665) 228 Derivatif lindung nilai - Kontrak berkaitan kadar faedah (5,298) (18,559) (4,958) (26,237) (20,281) (5,529) - (80,862) 30,509 (19,592) (30,013) (33,604) 79,918 19,454 (635,565) (588,893) Derivatif sudah dijelaskan, kasar Derivatif liabiliti kewangan Urusniaga derivatif Derivatif: - Keluar - Masuk (40,338,602) (34,070,845) (12,946,578) (14,147,348) (5,956,921) (5,740,549) (1,776,911) (114,977,754) 40,083,417 34,019,981 12,975,912 13,628,766 5,870,967 5,608,201 1,730,933 113,918,177 Derivatif lindung nilai Derivatif: - Keluar - Masuk (113,826) 115,928 (4,275) 7,111 (79,091) 81,787 (347,972) (1,618,579) 345,596 1,538,885 (243,246) 181,889 (313,357) (2,720,346) 285,029 2,556,225 (253,083) (48,028) 32,030 (520,958) (193,705) (74,306) (1,223,698) (165,648) 159 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 3. Kematangan kontrak liabiliti kewangan atas asas tanpa diskaun (samb.) Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif Kumpulan dan Bank yang akan diselesaikan pada asas bersih kepada kumpulan matang berkaitan mengikut baki kematangan kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah dinyatakan dalam jadual adalah kontrak aliran tunai tanpa diskaun (samb.). Kumpulan Pada 31.12.2012 Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Lebih 5 tahun RM’000 Jumlah RM’000 Derivatif sudah dijelaskan, bersih Derivatif liabiliti kewangan Urus niaga derivatif - Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - Kontrak berkaitan kadar faedah - Kontrak berkaitan ekuiti - Kontrak berkaitan kredit (3,722) (457) (914) - (294) (21,196) 508 - (1,027) (23,476) (827) - (1,983) (44,659) 6,080 - - (59,603) (14,471) - - (99,656) (17,086) - - (510,972) - 386 (7,026) (760,019) (26,710) 386 Derivatif lindung nilai - Kontrak berkaitan kadar faedah (9,177) (23,220) (12,565) (35,952) (124,560) (21,356) (133) (226,963) (14,270) (44,202) (37,895) (76,514) (198,634) (138,098) (510,719) (1,020,332) (21,035,538) (38,259,388) (16,688,771) (22,188,909) 19,093,098 21,884,747 33,345,287 20,553,406 (5,772,705) 5,973,469 (2,962,685) 2,977,036 (1,078,410) (107,986,406) 1,363,662 105,190,705 Derivatif sudah dijelaskan, kasar Derivatif liabiliti kewangan Urus niaga derivatif Derivatif: - Keluar - Masuk Derivatif lindung nilai Derivatif: - Keluar - Masuk (2,133) 72,519 (902) 44,342 (4,896) 5,768 (418,466) 420,906 (224,480) 327,281 (213,316) 195,381 (286,138) (1,150,331) 273,315 1,339,512 (1,872,054) (16,331,201) 16,657,388 (1,633,063) 303,565 (3,584) 272,429 (2,606,520) Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 Bank bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Lebih 5 tahun RM’000 Jumlah RM’000 - (635,565) - 8,485 (485,191) (33,437) Derivatif sudah dijelaskan, bersih Derivatif liabiliti kewangan Urus niaga derivatif - Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - Kontrak berkaitan kadar faedah - Kontrak berkaitan ekuiti 12,228 23,516 (758) (2,755) 3,380 (2,177) (2,609) 154 (23,372) 1,621 (8,951) (37) - 107,292 (7,093) Derivatif lindung nilai - Kontrak berkaitan kadar faedah (5,298) 29,688 - 24,983 - (18,595) (4,896) (25,967) (14,526) (3,015) (20,147) (30,723) (33,334) 85,673 21,968 - (72,297) (635,565) (582,440) Derivatif sudah dijelaskan, kasar Derivatif liabiliti kewangan Urus niaga derivatif Derivatif: - Keluar - Masuk (40,338,007)(33,099,660) (12,514,896) (13,085,268) (5,956,921) (5,740,549) (1,776,911)(112,512,212) 40,080,264 33,025,782 12,553,633 12,975,632 5,870,967 5,608,201 1,730,933 111,845,412 Derivatif lindung nilai Derivatif: - Keluar - Masuk (113,826) 115,928 (264) 3,063 (74,845) 76,935 (339,334) (1,579,533) 328,876 1,505,062 (232,500) 173,657 (255,641) (71,079) 40,827 (120,094) (191,191) (160,425) (313,357) (2,653,659) 285,029 2,488,550 (74,306) (831,909) Basel II tunggak 3 (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) kewangan 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) 160 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 48. DASAR-DASAR PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (e) Pengurusan risiko kecairan (samb.) 3. Kematangan kontrak liabiliti kewangan atas asas tanpa diskaun (samb.) Jadual di bawah menganalisis liabiliti kewangan derivatif Kumpulan dan Bank yang akan diselesaikan pada asas bersih kepada kumpulan matang berkaitan mengikut baki kematangan kontrak pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Jumlah dinyatakan dalam jadual adalah kontrak aliran tunai tanpa diskaun (samb.). Bank Pada 31.12.2012 Sehingga 1 >1 hingga 3 >3 hingga 6 >6 bulan >1 hingga 3 >3 hingga 5 bulan bulan bulan hingga 1 tahun tahun tahun RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Lebih 5 tahun RM’000 Jumlah RM’000 Derivatif sudah dijelaskan, bersih Derivatif liabiliti kewangan Urus niaga derivatif - Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing - Kontrak berkaitan kadar faedah - Kontrak berkaitan ekuiti (3,722) (638) (980) (294) (21,851) (626) (1,027) (24,350) (1,322) (1,983) (49,508) (2,790) - (101,078) (14,478) - (101,664) (17,086) - (513,977) - (7,026) (813,066) (37,282) Derivatif lindung nilai - Kontrak berkaitan kadar faedah (7,829) (22,391) (12,775) (34,168) (116,370) (16,092) (133) (209,758) (13,169) (45,162) (39,474) (88,449) (231,926) (134,842) (514,110) (1,067,132) (20,114,980) (37,097,220) (16,061,692) (21,832,597) 17,387,810 21,062,959 33,215,013 20,521,237 (5,772,705) 5,973,469 Derivatif sudah dijelaskan, kasar Derivatif liabiliti kewangan Urus niaga derivatif Derivatif: - Keluar - Masuk Derivatif lindung nilai Derivatif: - Keluar - Masuk (f) (2,133) 3,592 (902) 1,489 (4,896) 5,768 (418,466) 420,906 (336,260) 327,281 (213,316) 195,381 (286,138) 273,315 (1,262,111) 1,227,732 (2,725,711) (16,033,674) 17,154,193 (1,308,920) 191,785 (3,584) 272,429 (2,453,482) Pengurusan risiko operasi Risiko operasi didefinisikan sebagai risiko kerugian berpunca daripada kekurangan atau kegagalan proses dalaman, manusia dan sistem atau daripada perkara luaran. Definisi ini termasuk risiko perundangan, tetapi tidak termasuk risiko strategik dan risiko berkaitan reputasi. Pengurusan risiko operasi Kumpulan didasarkan atas konsep tiga barisan pertahanan. Unit Pengambilan Risiko (Sektor Perniagaan/Sokongan), sebagai barisan pertahanan pertama bertanggungjawab terutamanya bagi pengurusan risiko operasi harian perniagaan masing-masing. Mereka bertanggungjawab untuk mewujudkan dan mengekalkan manual operasi masing-masing serta memastikan bahawa aktiviti-aktiviti yang dijalankan oleh mereka mematuhi rangka kerja pengurusan risiko operasi Kumpulan. Pasukan Pengurusan Risiko Operasi (“ORM”), sebagai barisan pertahanan kedua, bertanggungjawab untuk merumus dan melaksanakan rangka kerja pengurusan risiko operasi dalam Kumpulan, yang merangkumi strategi dan struktur pentadbiran pengurusan risiko operasi. Fungsi utamanya yang lain adalah membangun dan melaksanakan alat pengurusan risiko operasi dan kaedah-kaedah untuk mengenal pasti, mengukur, memantau dan mengawal risiko-risiko operasi. Audit Dalaman menjadi barisan pertahanan ketiga dengan menyediakan jaminan bebas berkaitan keberkesanan keseluruhan proses pengurusan risiko operasi, termasuk melakukan kajian bebas dan pengesahan secara berkala ke atas rangka kerja ORM dan proses-prosesnya serta menjalankan semakan secara tetap ke atas pelaksanaan alat-alat ORM dan unit perniagaan masing-masing. 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA Pendedahan ini memberikan maklumat pengukuran nilai saksama untuk kedua-dua instrumen aset kewangan dan aset bukan kewangan dan liabiliti dan distrukturkan seperti berikut: (a) (b) (c) (d) (e) (f) (2,962,685) (1,078,410) (104,920,289) 2,977,036 1,363,662 102,501,186 Prinsip penilaian; Teknik penilaian; Pengukuran nilai saksama dan pengelasan dalam hierarki nilai saksama; Pindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam hierarki nilai saksama; Pergerakan instrumen Tahap 3; Sensitiviti nilai saksama kepada perubahan dalam andaian input tidak diperhatikan; dan (g) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama. (a) Prinsip penilaian Nilai saksama ditafsirkan sebagai harga yang akan diterima bagi jualan sesuatu aset atau dibayar untuk memindahkan liabiliti dalam urus niaga yang terurus antara peserta pasaran dalam pasaran utama atau yang paling baik pada tarikh pengukuran. Kumpulan dan Bank menentukan nilai saksama dengan merujuk kepada harga yang disebut dalam pasaran aktif atau dengan menggunakan teknik penilaian berdasarkan input diperhatikan atau input tidak diperhatikan. Pertimbangan pengurusan dilaksanakan dalam pemilihan dan pemakaian parameter, andaian dan teknik permodelan yang bersesuaian di mana beberapa atau kesemua input parameter itu tidak diperhatikan dalam mendapatkan nilai saksama. Kumpulan juga mewujudkan rangka kerja dan dasar yang memberikan panduan berhubung pertimbangan, prinsip dan pendekatan analitikal yang praktikal bagi penetapan penilaian berhemah untuk instrumen kewangan yang diukur pada nilai saksama. Pelarasan penilaian juga merupakan bahagian penting dalam proses penilaian. Pelarasan penilaian adalah untuk mencerminkan ketidaktentuan dalam penilaian umumnya untuk produk-produk yang kurang seragam, tidak kerap diniagakan dan lebih rumit sifatnya. Dalam melakukan pelarasan penilaian, Kumpulan dan Bank menggunakan kaedah-kaedah yang mengambil kira faktor-faktor seperti tebaran tawaran dan bidaan, harga/input bukan pemerhatian dalam pasaran dan ketidakpastian dalam andaian/parameter. Kumpulan dan Bank secara berterusan meningkatkan reka bentuknya, kaedah-kaedah pengesahan dan proses-proses untuk memastikan penilaian-penilaian adalah bersifat reflektif. Model-model penilaian disahkan secara dalaman dan luaran, dengan semakan berkala dilakukan untuk memastikan model kekal bersesuaian dengan tujuan penggunaan. Bagi tujuan pendedahan, tahap dalam mana instrumen dikelaskan secara menyeluruh adalah berdasarkan input tahap terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama kedudukan. • Tahap 1: Harga-harga sebutan (tidak diselaraskan) dalam pasaran aktif bagi aset-aset dan liabiliti-liabiliti serupa Merujuk kepada instrumen kewangan yang dianggap sebagai disebut harga dalam pasaran yang aktif jika harga sebutan itu sudah tersedia dan boleh didapat daripada bursa, dan harga-harga berkenaan yang mewakili urus niaga sebenar dan kerap berlaku di pasaran yang dilakukan secara tulus. Instrumen kewangan seumpama ini termasuk sekuriti kerajaan yang diniagakan secara aktif, derivatif yang tersenarai dan produk tunai yang diniagakan di bursa. 161 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) • Tahap 2: Teknik-teknik penilaian yang mana semua input penting adalah, atau berdasarkan, data pasaran diperhatikan Merujuk kepada input-input selain harga-harga sebutan termasuk yang berada dalam Tahap 1, yang boleh diperhatikan untuk aset atau liabiliti, sama ada langsung (iaitu harga) atau tidak langsung (iaitu berasal daripada harga). Contoh-contoh instrumen kewangan Tahap 2 termasuk derivatif di kaunter (“OTC”), bon-bon kerajaan dan korporat lain serta ekuiti yang kurang kecairannya dan pinjaman dan pembiayaan konsumer dengan ciri-ciri sama dalam pasaran. • Tahap 3: Teknik-teknik penilaian yang mana input penting bukan berdasarkan data pasaran diperhatikan Merujuk kepada instrumen kewangan di mana nilai saksama diukur menggunakan input-input pasaran bukan pemerhatian yang ketara. Teknik penilaian adalah konsisten dengan Tahap 2. Teknik penilaian terpilih menggabungkan andaian dan data Kumpulan dan Bank sendiri. Contoh instrumen Tahap 3 termasuk bon-bon korporat dalam pasaran tidak cair, pelaburan ekuiti swasta dan pinjaman yang ditetapkan harga terutamanya berdasarkan penilaian kredit dalaman. Teknik-teknik penilaian digunakan untuk instrumen kewangan dan aset dan liabiliti bukan kewangan yang tidak ditetapkan oleh rujukan kepada sebut harga pasaran (Tahap 1), dijelaskan di bawah: Derivatif, pinjaman dan pembiayaan dan liabiliti kewangan Nilai saksama instrumen derivatif, pinjaman dan pembiayaan dan liabiliti kewangan Kumpulan dan Bank diperoleh menggunakan analisis aliran tunai terdiskaun, penetapan harga opsyen dan model-model penanda aras. Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, aset kewangan dipegang untuk urus niaga, pelaburan kewangan tersedia untuk dijual dan pelaburan kewangan dipegang hingga matang Nilai saksama aset kewangan dan pelaburan kewangan ditentukan dengan merujuk kepada sebut harga oleh penyedia data bebas dan sebut harga broker bebas. Hartanah pelaburan Nilai saksama hartanah pelaburan ditentukan pada akhir tempoh pelaporan berdasarkan pendapat penilai bebas yang berkelayakan dan penilaian dibuat sama ada menggunakan kaedah pendekatan residual atau pendekatan aliran tunai terdiskaun, sebagaimana dikira sesuai oleh penilai. (c) Pengukuran dan pengelasan nilai saksama dalam hierarki nilai saksama Pengelasan dalam hierarki nilai saksama bagi aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank diukur pada nilai saksama diringkaskan dalam jadual di bawah: Teknik penilaian digunakan Kumpulan Pada 31.12.2013 Aset bukan kewangan diukur pada nilai saksama: Hartanah pelaburan Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatian (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) Jumlah RM’000RM’000RM’000RM’000 - 583,257 - 583,257 Aset kewangan diukur pada nilai saksama: Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 722,702 6,689,677 576,574 7,988,953 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 722,702 4,495,738 2,193,939 - 576,574 4,495,738 3,493,215 - 11,020,675 156,937 11,177,612 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - - 1,569,743 9,450,932 - 156,937 1,569,743 9,607,869 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 2,906,759 79,263,823 666,340 82,836,922 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 2,906,759 40,755,592 38,508,231 - 666,340 40,755,592 42,081,330 Aset derivatif 69 3,912,772 31,851 3,944,692 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - - 69 3,226,578 676,383 9,811 1,754 - 30,097 3,228,332 676,383 39,977 3,629,530 100,886,947 1,431,702 105,948,179 Liabiliti kewangan diukur pada nilai saksama: Liabiliti derivatif 9,791 3,611,395 316,194 3,937,380 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - - 9,791 2,666,365 935,132 9,898 2,033 302,074 12,087 2,668,398 1,237,206 31,776 Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Basel II tunggak 3 (a) Prinsip penilaian (samb.) kewangan (b) Teknik-teknik penilaian 162 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) (c) Pengukuran dan pengelasan nilai saksama dalam hierarki nilai saksama (samb.) Pengelasan dalam hierarki nilai saksama bagi aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank diukur pada nilai saksama diringkaskan dalam jadual di bawah (samb.): Teknik penilaian digunakan Kumpulan Pada 31.12.2012 Aset bukan kewangan diukur pada nilai saksama: Hartanah pelaburan Aset kewangan diukur pada nilai saksama: Aset kewangan dipegang untuk urus niaga Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatian (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) Jumlah RM’000RM’000RM’000RM’000 - 572,662 - 572,662 727,817 15,722,302 269,692 16,719,811 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 727,817 13,689,435 2,032,867 - 269,692 13,689,435 3,030,376 Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 90,807 12,117,527 228,547 12,436,881 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 90,807 1,808,325 10,309,202 - 228,547 1,808,325 10,628,556 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 2,667,882 57,339,653 784,839 60,792,374 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 2,667,882 28,549,272 28,790,381 139,233 645,606 28,688,505 32,103,869 Aset derivatif - 2,861,433 19,059 2,880,492 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - - - 2,130,403 729,911 1,119 1,006 3,920 14,133 2,131,409 733,831 15,252 3,486,506 88,040,915 1,302,137 92,829,558 Liabiliti kewangan diukur pada nilai saksama: Liabiliti derivatif - 2,175,613 201,366 2,376,979 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi Kontrak berkaitan kredit - - - - 1,135,068 1,015,416 23,114 2,015 404 190,773 10,189 - 1,135,472 1,206,189 33,303 2,015 Bank Pada 31.12.2013 Teknik penilaian digunakan Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatian (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) Jumlah RM’000RM’000RM’000RM’000 Aset kewangan diukur pada nilai saksama: Aset kewangan dipegang untuk urus niaga - 5,546,091 - 5,546,091 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - - 3,787,378 1,758,713 - - 3,787,378 1,758,713 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 171,192 64,029,334 332,271 64,532,797 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 171,192 33,110,860 30,918,474 - 332,271 33,110,860 31,421,937 Aset derivatif 69 3,746,248 13,816 3,760,133 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - - 69 3,051,103 685,563 9,582 1,729 - 12,087 3,052,832 685,563 21,738 171,261 73,321,673 346,087 73,839,021 Liabiliti kewangan diukur pada nilai saksama: Liabiliti derivatif - 3,405,922 226,542 3,632,464 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - - - 2,472,211 924,346 9,365 1,729 212,726 12,087 2,473,940 1,137,072 21,452 163 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) Pengelasan dalam hierarki nilai saksama bagi aset dan liabiliti Kumpulan dan Bank diukur pada nilai saksama diringkaskan dalam jadual di bawah (samb.): Teknik penilaian digunakan Bank Pada 31.12.2012 Sebut harga Input Input bukan pasaran pemerhatian pemerhatian (Tahap 1) (Tahap 2) (Tahap 3) Jumlah RM’000RM’000RM’000RM’000 Aset kewangan diukur pada nilai saksama: Aset kewangan dipegang untuk urus niaga 4,269 10,715,668 - 10,719,937 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 4,269 9,220,286 1,495,382 - - 9,220,286 1,499,651 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 158,003 46,745,270 463,036 47,366,309 Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang - 158,003 25,184,735 21,560,535 139,232 323,804 25,323,967 22,042,342 Aset derivatif - 2,798,322 13,826 2,812,148 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - - - 2,061,420 735,817 1,085 404 3,920 9,502 2,061,824 739,737 10,587 162,272 60,259,260 476,862 60,898,394 Liabiliti kewangan diukur pada nilai saksama: Liabiliti derivatif - 2,104,645 138,972 2,243,617 Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - - - 1,082,153 1,021,955 537 404 128,379 10,189 1,082,557 1,150,334 10,726 (d) Pindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam hierarki nilai saksama Dasar perakaunan bagi menentukan bila pindahan antara tahap hierarki nilai saksama berlaku dinyatakan dalam Nota 2.3(xxiv). Tiada sebarang pindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 bagi Kumpulan dan Bank sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. (e) Pergerakan instrumen-instrumen Tahap 3 Jadual berikut menunjukkan maklumat tambahan tentang aset-aset dan liabiliti-liabiliti kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama pada asas berulang: Jumlah Jumlah Jumlah keuntungan/ keuntungan/ keuntungan/ (kerugian) (kerugian) tidak (kerugian) diperoleh diperoleh diperoleh diiktiraf Pindahan diiktiraf diiktiraf dalam pendapatan Perbezaan Pindahan keluar Pada Pada dalam penyata dalam penyata komprehensif pertukaran ke dalam dari 31 1 Januari pendapatan1pendapatan1 lain Belian Jualan Penyelesaian2 matawang Tahap 3 Tahap 3 Disember Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Instrumen pasaran bukan-wang 269,692 1,664 (13,909) - 329,759 (10,632) - - - - 576,574 269,692 1,664 (13,909) - 329,759 (10,632) - - - - 576,574 Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Instrumen pasaran bukan-wang 228,547 (3,528) 7,073 - - (75,155) - - - - 156,937 228,547 (3,528) 7,073 - - (75,155) - - - - 156,937 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang 139,233 645,606 - (3,918) - - - (32,434) - 79,310 - (8,902) - (11,762) - - (139,233) (1,144) 10,613 (11,029) 666,340 784,839 (3,918) - (32,434) 79,310 (8,902) (11,762) (1,144) 10,613 (150,262) 666,340 1,006 3,920 (2,535) 4,077 (5,088) (1,421) - - 10,018 210 - - (1,647) (6,786) - - - - - - 1,754 - 14,133 - (1,963) - 17,927 - - - - - 30,097 - - - 31,851 Aset derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi Jumlah aset kewangan Tahap 3 1 2 19,059 1,542 (8,472) - 28,155 - (8,433) 1,302,137 (4,240) (15,308) (32,434) 437,224 (94,689) (20,195) (1,144) 10,613 (150,262) 1,431,702 Termasuk dalam ‘Pendapatan bukan faedah’. Jumlah penyelesaian pelaburan kewangan tersedia untuk dijual bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 termasuk penebusan pelaburan modal sebanyak RM6.5 juta. Basel II tunggak 3 kewangan (c) Pengukuran dan pengelasan nilai saksama dalam hierarki nilai saksama (samb.) 164 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) (e) Pergerakan instrumen-instrumen Tahap 3 (samb.) Jadual berikut menunjukkan maklumat tambahan tentang aset-aset dan liabiliti-liabiliti kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama pada asas berulang (samb.): Jumlah Jumlah Jumlah keuntungan/ keuntungan/ keuntungan/ (kerugian) (kerugian) (kerugian) tidak diperoleh diiktiraf Pindahan diperoleh diiktiraf diperoleh diiktiraf dalam pendapatan Perbezaan Pindahan keluar Pada Pada dalam penyata dalam penyata komprehensif pertukaran ke dalam dari 31 1 Januari pendapatan1pendapatan1 lain Belian Jualan Penyelesaian2 matawang Tahap 3 Tahap 3 Disember Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 (samb.) Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi (404) (190,773) 1,779 (22,662) 4,510 8,898 (10,189) - 854 Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (201,366) (20,883) 14,262 Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 1,100,771 (25,123) (1,046) - (10,323) - (189,871) - - 2,405 92,334 - - - - - - (2,033) (302,074) - (2,752) - - - - - (12,087) - (202,946) - - - - (316,194) (32,434) 234,278 (94,689) 94,739 74,544 (1,144) 10,613 (150,262) 1,115,508 Pada 31.12.2012 Aset kewangan dipegang untuk urus niaga Instrumen pasaran bukan-wang 8,506 (4,430) 1,053 - 266,103 (1,540) - - - - 269,692 8,506 (4,430) 1,053 - 266,103 (1,540) - - - - 269,692 Aset kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Instrumen pasaran bukan-wang 254,183 (10) 7,935 - 50,000 (83,561) - - - - 228,547 254,183 (10) 7,935 - 50,000 (83,561) - - - - 228,547 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang 2,359,034 1,171,384 - 31,754 - - - 14,459 - - 17,866 (589,359) (43,584) (450) - - - (2,176,217) - (48) 139,233 645,606 3,530,418 31,754 - 14,459 17,866 (589,359) (44,034) - - (2,176,265) 784,839 Aset derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 32,979 7,890 - 1 (31,973) (3,248) - - - - - - - (723) - - - - - - 1,006 3,920 10,859 (16,415) 14,406 - 5,406 - (123) - - - 14,133 51,728 (16,414) (20,815) - 5,406 - (846) - - - 19,059 Jumlah aset kewangan Tahap 3 3,844,835 10,900 (11,827) 14,459 339,375 (674,460) (44,880) - - (2,176,265) 1,302,137 Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - (89,074) - (7,674) (404) 5,780 - - - (204,291) - - - 104,486 - - - - - - (404) (190,773) (10,831) - 642 - - - - - - - (10,189) - - (201,366) - (2,176,265) 1,100,771 Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (99,905) (7,674) 6,018 - (204,291) - 104,486 - Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 3,744,930 3,226 (5,809) 14,459 135,084 (674,460) 59,606 - 1 2 Termasuk dalam ‘Pendapatan bukan faedah’. Jumlah penyelesaian pelaburan kewangan tersedia untuk dijual bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 termasuk penebusan pelaburan modal sebanyak RM6.5 juta. 165 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Jadual berikut menunjukkan maklumat tambahan tentang aset-aset dan liabiliti-liabiliti kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama pada asas berulang (samb.): Jumlah Jumlah Jumlah keuntungan/ keuntungan/ keuntungan/ (kerugian) tidak (kerugian) (kerugian) tidak diperoleh diiktiraf Pindahan diperoleh diiktiraf diperoleh diiktiraf dalam pendapatan Pindahan keluar Pada Pada dalam penyata dalam penyata komprehensif ke dalam dari 31 1 Januari pendapatan1pendapatan1 lain Belian Jualan Penyelesaian2 Tahap 3 Tahap 3 Disember Bank RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang 139,232 323,804 - (3,844) - - - - - 24,310 - - - (11,762) - (139,232) - (237) 332,271 463,036 (3,844) - - 24,310 - (11,762) - (139,469) 332,271 Aset derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi 404 3,920 9,502 (1,779) 4,077 - (4,509) (1,421) (167) - - - 10,018 210 2,752 - - - (2,405) (6,786) - - - - - - - 1,729 12,087 13,826 2,298 (6,097) - 12,980 - (9,191) - - 13,816 Jumlah aset kewangan Tahap 3 476,862 (1,546) (6,097) - 37,290 - (20,953) - (139,469) 346,087 Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi (404) (128,379) (10,189) 1,779 (22,665) - 4,509 4,897 854 - - - (10,018) (158,913) (2,752) - - - 2,405 92,334 - - - - - - - (1,729) (212,726) (12,087) Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (138,972) (20,886) 10,260 - (171,683) - 94,739 - - (226,542) Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 337,890 (22,432) 4,163 - (134,393) - 73,786 - (139,469) 119,545 Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Instrumen pasaran wang Instrumen pasaran bukan-wang 2,359,033 847,265 - (2,618) - - - (5,113) - 17,867 - (533,597) (43,584) - - (2,176,217) - - 139,232 323,804 3,206,298 (2,618) - (5,113) 17,867 (533,597) (43,584) - (2,176,217) 463,036 - - - 404 (3,248) (1,329) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Pada 31.12.2012 Aset derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi Jumlah aset kewangan Tahap 3 - 7,168 10,831 404 3,920 9,502 17,999 - (4,173) - - - - - 13,826 3,224,297 (2,618) (4,173) (5,113) 17,867 (533,597) (43,584) - (2,176,217) 476,862 Liabiliti derivatif Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Kontrak berkaitan kadar faedah Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi - (48,193) (10,831) - (7,674) - (404) 8,592 642 - - - - (117,961) - - - - - 36,857 - - - - - - - (404) (128,379) (10,189) Jumlah liabiliti kewangan Tahap 3 (59,024) (7,674) 8,830 - (117,961) - 36,857 - - (138,972) 3,165,273 (10,292) 4,657 (533,597) (6,727) - (2,176,217) Jumlah aset/(liabiliti) kewangan Tahap 3, bersih 1 2 (5,113) (100,094) Termasuk dalam ‘Pendapatan bukan faedah’. Jumlah penyelesaian pelaburan kewangan tersedia untuk dijual bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 termasuk penebusan pelaburan modal sebanyak RM6.5 juta. 337,890 Basel II tunggak 3 (e) Pergerakan instrumen-instrumen Tahap 3 (samb.) kewangan 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) 166 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) (e) Pergerakan instrumen-instrumen Tahap 3 (samb.) Sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Kumpulan memindahkan pelaburan kewangan AFS tertentu daripada Tahap 2 ke dalam Tahap 3 hierarki nilai saksama. Sebab pindahan tersebut adalah bahawa input kepada model penilaian sudah tidak lagi boleh diperhatikan. Sebelum pindahan itu, nilai saksama instrumen ditentukan menggunakan urus niaga pasaran diperhati atau menggunakan sebut harga broker bagi instrumen yang sama atau serupa. Sejak pindahan itu, instrumen-instrumen tersebut telah dinilai menggunakan model penilaian yang memasukkan input pasaran tidak diperhati. Kumpulan dan Bank juga memindahkan pelaburan kewangan AFS daripada Tahap 3 disebabkan pasaran untuk beberapa sekuriti menjadi lebih cair, yang menjurus kepada perubahan dalam kaedah yang digunakan untuk menentukan nilai saksama. Sebelum pindahan itu, nilai saksama instrumen ditentukan menggunakan urus niaga pasaran tidak diperhati atau sebut harga pihak bertentangan. Sejak pindahan itu, instrumen-instrumen tersebut telah dinilai menggunakan model penilaian yang memasukkan input pasaran diperhati ketara. (f) Sensitiviti ukuran nilai saksama kepada perubahan dalam andaian input tidak diperhati Mengubah satu atau lebih input kepada alternatif andaian yang munasabah tidak akan mengubah nilai dengan ketara bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan dalam Tahap 3 hierarki nilai saksama. (g) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama Dalam penyata kedudukan kewangan aset dan liabiliti kewangan Kumpulan dan Bank yang mana nilai saksama perlu dinyatakan sejajar dengan MFRS 132, mengandungi kesemua aset dan liabiliti kecuali pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari, kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama, hartanah, loji dan peralatan dan peruntukan cukai semasa dan cukai tertunda. Bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kepada pelanggan, yang mana harga pasaran tidak tersedia, pelbagai kaedah telah digunakan untuk menganggar nilai saksama bagi instrumen seumpama itu. Kaedah ini secara ketara dipengaruhi oleh andaian yang digunakan dan keputusan yang dibuat berkaitan ciri-ciri risiko pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun, jangkaan aliran tunai masa depan, jangkaan kerugian masa depan dan faktor-faktor lain. Perubahan dalam andaian akan mengubah dengan ketara jangkaan-jangkaan ini dan anggaran-anggaran nilai saksama yang berkenaan. Oleh yang demikian, untuk sebahagian besar instrumen kewangan Kumpulan dan Bank, termasuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kepada pelanggan, andaian nilai saksamanya tidak mewakili atau dilihat mewakili jumlah yang boleh diperoleh oleh Kumpulan dan Bank dalam urus niaga jualan pada tarikh pelaporan. Maklumat nilai saksama yang dibentangkan di sini juga tidak harus ditafsirkan sebagai mewakili nilai sandaran Kumpulan dan Bank yang berada dalam keadaan yang mampu beroperasi. Nilai saksama yang dianggarkan bagi kesemua aset dan liabiliti kewangan di dalam lembaran imbangan pada tarikh pelaporan menyamai nilai bawaannya seperti yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali aset dan liabiliti kewangan yang dinyatakan di bawah. Jadual di bawah menganalisis instrumen-instrumen kewangan yang tidak dibawa pada nilai saksama yang mana nilai saksama dinyatakan, bersama-sama dengan nilai saksamanya dan jumlah bawaan yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan: Jumlah Jumlah Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Kumpulan RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Aset-aset kewangan Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - 3,686,353 133,962,752 1,942,984 235,333,964 5,629,337 369,296,716 5,668,174 355,617,527 Liabiliti-liabiliti kewangan Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal - 377,597,935 41,024,695 1,285,105 11,404,835 12,147,899 7,166,051 18,562,882 881,755 - 2,292,492 495,305 - 396,160,817 41,906,450 1,285,105 13,697,327 12,643,204 7,166,051 395,610,810 42,139,081 1,277,269 13,321,805 12,644,576 5,920,909 Aset-aset kewangan Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - 1,887,347 121,191,993 998,544 196,562,562 2,885,891 317,754,555 2,870,768 311,824,735 Liabiliti-liabiliti kewangan Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal - - - - - - 327,025,953 33,856,356 1,629,629 9,490,487 13,824,393 7,607,442 20,454,089 - - 1,691,115 - - 347,480,042 33,856,356 1,629,629 11,181,602 13,824,393 7,607,442 347,155,510 33,887,376 1,592,974 10,714,266 13,510,041 6,150,351 Pada 31.12.2012 167 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Jadual di bawah menganalisis instrumen-instrumen kewangan yang tidak dibawa pada nilai saksama yang mana nilai saksama dinyatakan, bersama-sama dengan nilai saksamanya dan nilai bawaan yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan (samb.): Jumlah Nilai Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Bank RM’000RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Aset-aset kewangan Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - 3,626,398 72,240,354 1,688,916 175,635,756 5,315,314 247,876,110 5,354,097 237,971,279 Liabiliti-liabiliti kewangan Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal - - - - - - 256,814,334 37,356,162 664,129 9,658,648 10,401,981 7,453,765 17,018,609 - - - - - 273,832,943 37,356,162 664,129 9,658,648 10,401,981 7,453,765 273,670,380 37,582,577 656,293 9,318,389 10,404,418 6,208,623 Aset-aset kewangan Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan - - 1,887,347 76,703,499 681,410 140,904,338 2,568,757 217,607,837 2,556,849 214,852,046 Liabiliti-liabiliti kewangan Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Pinjaman Tanggungan subordinat Sekuriti modal - - - - - - 218,117,675 29,172,440 713,085 7,791,516 11,892,418 7,607,442 19,374,876 - - - - - 237,492,551 29,172,440 713,085 7,791,516 11,892,418 7,607,442 237,402,079 29,198,776 687,793 7,382,719 11,638,850 6,150,351 Pada 31.12.2012 Kaedah-kaedah dan andaian-andaian berikut digunakan untuk menganggar nilai saksama kelas-kelas instrumen kewangan berikut: (i) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (“HTM”) Nilai saksama sekuriti diniagakan secara aktif adalah ditentukan oleh sebut harga bidaan. Bagi sekuriti yang tidak aktif diniagakan, sebut harga broker bebas akan diperoleh. Nilai saksama sekuriti ekuiti dianggarkan menggunakan beberapa kaedah, termasuk gandaan pendapatan dan analisis aliran tunai terdiskaun. Jika teknik pendiskaunan aliran tunai digunakan, anggaran aliran tunai masa depan akan didiskaunkan menggunakan kadar pasaran atau kadar indikatif instrumen yang sama pada tarikh pelaporan. (ii) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Nilai saksama bagi pinjaman terapung pelbagai dianggarkan menyamai nilai bawaannya. Bagi pinjaman berkadar tetap dan pembiayaan Islam, nilai saksama dianggarkan berdasarkan jangkaan aliran tunai pembayaran ansuran masa depan, didiskaun berasaskan kadar diskaun semasa ditawarkan pada tarikh pelaporan untuk kemudahan kepada peminjam-peminjam baru yang sama profil kreditnya. Bagi pinjaman dirosot nilai, nilai saksama menyamai nilai bawaannya yang merupakan peruntukan rosot nilai bersih. (iii) Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan, deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Nilai saksama deposit perlu dibayar atas permintaan serta deposit dan penempatan dengan tempoh matang kurang daripada satu tahun menyamai nilai bawaan kerana instrumen-instrumen ini mempunyai tempoh matang yang pendek. Nilai saksama deposit tetap dan penempatan dengan baki tempoh matang lebih daripada satu tahun ditentukan berdasarkan anggaran aliran tunai yang didiskaun menggunakan kadar diterima pakai bagi deposit dan penempatan yang baki tempoh matangnya sama. Nilai saksama deposit Islamik dianggarkan menyamai nilai bawaan kerana kadar keuntungan ditentukan pada akhir tempoh pegangannya berdasarkan untung sebenar yang terjana daripada aset-aset yang dilaburkan. (iv) Kewajipan atas pinjaman dan pembiayaan dijual kepada Cagamas Nilai saksama bagi tanggungan ke atas pinjaman perumahan dan sewa beli yang dijual kepada Cagamas ditentukan berdasarkan aliran tunai bayaran ansuran pada masa hadapan didiskaun mengikut kadar lazim Cagamas pada tarikh pelaporan. (v) Tanggungan subordinat dan pinjaman Nilai saksama sekuriti modal dianggarkan secara mendiskaunkan anggaran aliran tunai masa depan menggunakan kadar faedah lazim yang diterima pakai bagi sekuriti-sekuriti pada tarikh pelaporan. 50. KOMITMEN MODAL DAN KOMITMEN LAIN (a) Perbelanjaan modal diluluskan oleh pengarah tetapi tidak dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan berjumlah: KumpulanBank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Diluluskan dan dikontrakkan Diluluskan tetapi tidak dikontrakkan 275,135 542,513 131,324 746,042 223,322 515,349 102,111 736,476 817,648 877,366 738,671 838,587 Pada 31.12.2013 Bank RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 150 150 (b) Modal saham terbitan sebuah syarikat subsidiari yang belum dipanggil: Modal saham belum dipanggil Basel II tunggak 3 (g) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama (samb.) kewangan 49. PENGUKURAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) 168 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 51. PENGURUSAN MODAL Pendekatan Kumpulan terhadap pengurusan modal didorong oleh objektif strategiknya dan mengambil kira semua kawal selia, ekonomi dan persekitaran komersil yang berkaitan di mana Kumpulan beroperasi. Kumpulan menganggap mempunyai kedudukan modal yang kukuh adalah penting untuk strategi perniagaan dan kedudukan kompetitif Kumpulan. Oleh itu, implikasi ke atas kedudukan modal Kumpulan diambil kira oleh Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan sebelum melaksanakan keputusan perniagaan utama bagi memelihara keutuhan modal keseluruhan Kumpulan. Dasar pengurusan dan perancang modal Kumpulan adalah mempelbagaikan sumber modalnya; untuk memperuntukkan dan menggunakan kecekapan modal dibimbing oleh keperluan untuk mengekalkan satu hubungan berhemat antara modal tersedia dan risiko-risiko perniagaan asas dan yang memenuhi jangkaan pemegang saham utama, termasuk pelabur, pengawal selia dan agensi penarafan. Sebagai tambahan, dasar ini diterima pakai dengan tujuan untuk: • • • • • Memastikan nisbah kecukupan modal yang mencukupi pada setiap masa, pada tahap yang melebihi keperluan minimum kawal selia di seluruh Kumpulan; Menyokong penarafan kredit Kumpulan daripada agensi penarafan tempatan dan asing; Memperuntukkan dan menggunakan modal kepada perniagaan untuk menyokong objektif strategik Kumpulan dan mengoptimumkan pulangan atas modal; Kekal fleksibel untuk mengambil kesempatan daripada peluang pada masa depan; dan Membina dan melabur dalam perniagaan, walaupun dalam persekitaran yang tertekan. Kualiti dan komposisi modal adalah faktor utama dalam penilaian oleh Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan terhadap kedudukan kecukupan modal Kumpulan. Kumpulan memberikan penekanan yang kuat pada kualiti modal dan, demikian memegang sejumlah besar modal dalam bentuk ekuiti biasa yang kekal dan mempunyai keupayaan penyerapan kerugian yang tertinggi pada dasar secara berterusan. Pengurusan modal Kumpulan dipandukan oleh Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan untuk memastikan dasar dan prosedur pengurusan modal yang konsisten dan selari di seluruh Kumpulan. Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan juga dilengkapi dengan Pelan Modal Tahunan Kumpulan untuk memudahkan tahap dan penggunaan modal yang berkesan di seluruh Kumpulan. Pelan ini dikemas kini setiap tahun yang meliputi sekurang-kurangnya untuk tempoh tiga tahun dan diluluskan untuk pelaksanaan oleh Lembaga Pengarah pada permulaan setiap tahun kewangan. Pelan Modal Tahunan Kumpulan disemak oleh Lembaga Pengarah setiap setengah tahun bagi tujuan mengikut perkembangan terkini berhubung pengurusan modal dan untuk memastikan pelaksanaan pelan yang berkesan dan tepat pada masanya. Pada 28 November 2012, BNM mengeluarkan garis panduan yang dikemas kini untuk Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank-Bank Islam (Komponen Modal) tentang pengiraan modal dan nisbah kecukupan modal, masing-masing untuk bank-bank konvensional dan Islam bermula dari 1 Januari 2013. Di bawah garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal itu, institusi-institusi perbankan kini diperlukan untuk mengekalkan kuantiti dan kualiti modal minimum yang lebih tinggi, tetapi keperluan ini akan tertakluk kepada rangkaian penyusunan peralihan dan akan dijarakkan sepanjang satu tempoh masa, bermula tahun 2013 dan akan sepenuhnya berkuat kuasa menjelang 2019. BNM juga menjangkakan untuk memperkenalkan keperluan imbalan modal tambahan yang akan merangkumi Imbalan Pemulihan Modal sebanyak 2.5% daripada jumlah RWA dan Imbalan Modal Berlawanan Ulangan dalam jajaran antara 0% - 2.5% daripada jumlah RWA. Panduan selanjutnya tentang keperluan imbalan modal akan diumumkan oleh BNM sebelum 2016 berhubung pendekatan dan operasi pengiraannya. Dengan institusi perbankan di Malaysia berkembang untuk menjadi pemain serantau yang utama dan penting secara sistematik, BNM akan menilai di masa akan datang berhubung keperluan untuk institusi-institusi perbankan besar memasukkan 1% - 3.5% sebagai penampan modal tambahan, sejajar dengan saiz mereka, had aktiviti dan kompleksiti operasi silang sempadan. Kesan penggunaan garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal berhubung nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2012 dinyatakan dalam Nota 53(f). Dalam usaha Bank mencapai kedudukan modal yang cekap dan sihat, Bank telah melaksanakan DRP semasa dan pilihan yang membenarkan pemegang saham Bank untuk melabur semula bahagian boleh pilih dividen mereka di dalam saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham dalam Bank. DRP adalah sebahagian daripada strategi Bank untuk mengekalkan modal ekuiti sebagai memenuhi keperluan kawal selia serta untuk mengembangkan perniagaannya sementara memberikan pendapatan dividen yang baik kepada pemegang saham. Maklumat terperinci mengenai DRP dinyatakan dalam Nota 31(b) dan pembayaran dividen dinyatakan dalam Nota 46. 52. PROSES PENILAIAN KECUKUPAN MODAL DALAMAN (“ICAAP”) (a)Am Kecukupan modal keseluruhan Kumpulan berkaitan risiko profilnya dinilai menerusi proses yang dinyatakan dalam ICAAP. Garis panduan ICAAP telah dimuktamadkan dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah dan telah dilaksanakan dalam organisasi untuk memastikan semua risiko material dikenal pasti, diukur dan dilaporkan, serta tahap modal yang cukup konsisten dengan profil risiko yang ada. Selari dengan Garis Panduan BNM tentang ICAAP, ICAAP Kumpulan menyepadukan risiko dan proses penilaian modal. Garis panduan ICAAP direka untuk memastikan tahap kecukupan modal, termasuk penampan modal, dimiliki untuk menyokong permintaan Kumpulan modal semasa dan anggaran mengikut persekitaran semasa serta di bawah keadaan tekanan. Laporan biasa ICAAP dikemukakan kepada Jawatankuasa Risiko Eksekutif dan Jawatankuasa Lembaga Pengurusan Risiko bagi tinjauan lengkap merangkumi semua risiko material oleh Kumpulan dan penilaian terhadap kecukupan modal untuk menyokongnya. (b) Penilaian risiko lengkap di bawah garis panduan ICAAP Di bawah kaedah ICAAP Kumpulan, jenis risiko berikut telah dikenal pasti dan diukur: - - - - Risiko di bawah Tunggak 1 (risiko kredit, risiko pasaran dan risiko operasi); Risiko tidak dikenal pasti di bawah Tunggak 1 (contoh, risiko model); Risiko tidak diambil kira di bawah Tunggak 1 (contoh, risiko kadar faedah dalam buku perbankan, risiko kecairan, risiko perniagaan/ strategik, risiko reputasi dan risiko tumpuan kredit); dan Faktor luaran, termasuk perubahan dalam persekitaran ekonomi, kawal selia dan peraturan perakaunan. Sejajar dengan amalan terbaik industri, Kumpulan mengukur risikonya menggunakan kaedah yang telah diuji dan akan diterima oleh industri. Di mana risiko tidak boleh diukur dengan mudah disebabkan oleh berikutan tiadanya teknik pengukuran risiko yang kekurangan diterima umum, pertimbangan pakar-pakar digunakan untuk menentukan saiz risiko. Fokus ICAAP Kumpulan adalah terhadap kawalan kualitatif dalam menguruskan risiko sedemikian. Ukuran kualitatif ini termasuk yang berikut: - - - - Proses tadbir urus yang mencukupi; Sistem, prosedur dan kawalan dalaman yang mencukupi; Strategi mengurangkan risiko yang berkesan; dan Pemantauan dan pelaporan yang kerap. (c) Ujian tekanan yang kerap Program ujian tekanan Kumpulan dimasukkan ke dalam proses pengurusan risiko dan modal. Ia adalah bidang tumpuan utama ketika proses perancangan modal dan perancangan perniagaan. Programprogram berkenaan menjadi alat pengurusan risiko dan modal untuk memahami profil risiko di bawah persekitaran yang keterlaluan tetapi mampu dikawal. Persekitaran berkenaan mungkin berpunca daripada faktor ekonomi, politik dan persekitaran. Di bawah Garis Panduan Ujian Tekanan Kumpulan Maybank yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, potensi kesan yang tidak menggalakkan senario tekanan ke atas keuntungan, kualiti aset, aset berwajaran risiko dan kecukupan modal Kumpulan telah dipertimbangkan. Program ujian tekanan direka terutamanya untuk: - - - Menyerlahkan peristiwa tekanan dinamik dan kesan potensinya terhadap urus niaga Kumpulan dan pendedahan buku perbankan, kedudukan kecairan dan kemungkinan kesan reputasi; Menyediakan kesan tekanan sebagai input dalam ICAAP Kumpulan dalam menentukan kecukupan modal dan penampanan modal; dan Mengenal pasti strategi utama proaktif untuk mengurangkan kesan ketika berlakunya tekanan. Tema ujian tekanan disemak oleh Kumpulan Kerja Ujian Tekanan sebelum ini antara lainnya termasuk kesan penguncupan Peringanan Kuantitatif Rizab Persekutuan, penurunan penarafan berdaulat, ekonomi China yang perlahan, berulangnya krisis kewangan Asia, penurunan dolar Amerika, wabak selesema, kejatuhan harga aset, kenaikan kadar faedah, senario kemelesetan berganda global, bencana alam di Jepun, kenaikan harga minyak mentah, krisis zon Euro dan krisis hutang AS. Kumpulan Kerja Ujian Tekanan yang terdiri daripada kumpulan pengurusan perniagaan dan risiko, membentangkan laporan ujian tekanan kepada jawatankuasa Pengurusan Kanan dan Lembaga serta membincangkan keputusannya dengan pengawal selia dari masa ke semasa. 169 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) yang dikeluarkan pada 28 November 2012. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut: (A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman; (B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan (C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas. Keperluan kecukupan modal kawal selia minimum bagi CET1, Tahap 1 dan Jumlah Modal adalah 3.5%, 4.5% dan 8% daripada jumlah RWA. Pada asas tahap entiti, pengiraan nisbah kecukupan modal syarikatsyarikat subsidiari Bank adalah seperti berikut: (i) Bagi Maybank Islamic Berhad, pengiraan nisbah kecukupan modal adalah berdasarkan garis panduan bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Komponen Modal) dan Ragka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Aset Berwajaran Risiko) oleh BNM yang dikemas kini dan dikeluarkan pada 28 November 2012. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut: (A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman; (B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan (C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas. Keperluan kecukupan modal kawal selia minimum bagi CET1, Tahap 1 dan Jumlah Modal adalah 3.5%, 4.5% dan 8% daripada jumlah RWA. (ii) Bagi Maybank Investment Bank Berhad, pengiraan nisbah kecukupan modal adalah berdasarkan garis panduan bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Ragka Kerja Kecukupan Modal (Basel II - Aset Berwajaran Risiko) oleh BNM yang dikemas kini dan dikeluarkan pada 28 November 2012. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut: (A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Standard; (B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan (C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas. Keperluan kecukupan modal kawal selia minimum bagi CET1, Tahap 1 dan Jumlah Modal adalah 3.5%, 4.5% dan 8% daripada jumlah RWA. (iii) Bagi PT Bank Internasional Indonesia Tbk, pengiraan nisbah kecukupan modal adalah menurut keperluan tempatan, yang berdasarkan perjanjian modal Basel II. Jumlah RWA dikira berdasarkan pendekatan berikut: kewangan (a) Pematuhan dan aplikasi nisbah kecukupan modal (A) Risiko kredit di bawah Pendekatan Standard; (B) Risiko pasaran di bawah Pendekatan Standard; dan (C) Risiko Operasi di bawah Pendekatan Petunjuk Asas. Keperluan kecukupan modal kawal selia minimum bagi PT Bank Internasional Indonesia Tbk adalah 9% - 10% daripada jumlah RWA. (b) Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank Pendedahan kecukupan modal berkaitan dengan tarikh sebelum 1 Januari 2013 dikira dengan Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko pada masa itu dan oleh itu tidak boleh dibandingkan secara langsung dengan yang mana berkaitan selepas 31 Disember 2013 yang dikira menurut garis panduan bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Komponen Modal) yang dikemas kini oleh BNM. Berkuat kuasa dari 30 Jun 2013, jumlah dividen yang dicadangkan ditolak dalam pengiraan Modal CET1 di bawah DRP akan ditentukan menurut Panduan Pelaksanaan berhubung Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) (“Panduan Pelaksanaan”) oleh BNM yang dikeluarkan pada 8 Mei 2013. Di bawah Panduan Pelaksanaan, di mana sebahagian daripada dividen boleh dilabur semula di bawah DRP (bahagian boleh pilih), jumlah dividen diisytiharkan untuk ditolak dalam pengiraan Modal CET 1 boleh dikurangkan seperti berikut: (i) di mana persetujuan bertulis tidak boleh ditarik balik daripada pemegang saham telah diperoleh untuk melabur semula bahagian boleh pilih dividen itu; atau (ii) di mana tiada persetujuan bertulis tidak boleh ubah disediakan, purata kadar penerimaan 3-tahun terdahulu tertakluk kepada jumlah tidak melebihi 50% daripada jumlah bahagian boleh pilih dividen itu. Di samping itu, bahagian tunai dividen diumumkan akan ditolak dalam pengiraan CET1. Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Lembaga Pengarah telah mencadangkan pembayaran akhir dividen peringkat tunggal sebanyak 31 sen sesaham biasa bernilai RM1.00 sesaham, yang terdiri daripada bahagian tunai sebanyak 4 sen dan satu bahagian boleh pilih sebanyak 27 sen sesaham biasa. Bahagian boleh pilih itu boleh dipilih untuk dilabur semula oleh pemegang saham dalam Saham Maybank baru menurut DRP seperti yang dinyatakan dalam Nota 31(b). Berdasarkan kepada kenyataan di atas, nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: Nisbah Modal CET1 Nisbah Modal tahap 1 Jumlah Nisbah Modal Kumpulan Pada 31.12.2013 11.253% 13.059% 15.664% Bank Pada 31.12.2012 - - - Pada 31.12.2013 15.925% 15.925% 15.925% Pada 31.12.2012 - Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan: Nisbah Modal Teras Nisbah Modal Berwajaran Risiko - 13.66% - 17.47% - 17.43% - 17.43% Selepas ditolak dividen yang dicadangkan: Nisbah Modal Teras - bahagian boleh pilih penuh dibayar tunai - bahagian boleh pilih penuh dilabur semula - 12.81% - 13.54% - 16.27% - 17.27% Nisbah Modal Berwajaran Risiko - bahagian boleh pilih penuh dibayar tunai - bahagian boleh pilih penuh dilabur semula - 16.62% - 17.35% - 16.27% - 17.27% Basel II tunggak 3 53. KECUKUPAN MODAL 170 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 53. KECUKUPAN MODAL (SAMB.) (c) Komponen modal: Kumpulan RM’000 Bank RM’000 Pada 31.12.2013 Modal CET1 Modal saham berbayar Premium Saham Keuntungan terkumpul 1 Rizab-rizab lain 1 Kepentingan tidak terkawal layak Ditolak:Saham dipegang dalam amanah 8,862,079 19,030,227 8,908,590 6,382,362 112,628 (107,248) 8,862,079 19,030,227 4,257,076 9,268,717 (107,248) Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia Ditolak:Pelarasan kawal selia dikenakan ke atas Modal CET1 Aset cukai tertunda Muhibah Tidak ketara lain Rizab penyamaan keuntungan Kekurangan dalam jumlah peruntukan layak kepada jumlah kerugian dijangka Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 43,188,638 (8,449,692) (1,623,489) (4,924,662) (1,088,882) (34,456) (778,203) - 41,310,851 (5,364,790) (1,053,598) (81,015) (446,805) (39,421) (3,743,951) Jumlah Modal CET1 34,738,946 35,946,061 Modal Tambahan Tahap 1 Sekuriti modal Instrumen modal CET1 dan Tambahan Tahap 1 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Ditolak:Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tahap 2 5,490,972 82,848 - 5,490,972 (5,490,972) 40,312,766 35,946,061 10,319,618 12,099 535,331 10,319,618 247,746 (2,824,682) (10,567,364) Jumlah Modal Tahap 1 Modal Tahap 2 Tanggungan subordinat Instrumen modal CET1, Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Peruntukan kolektif2 Ditolak:Pelarasan kawal selia tidak ditolak daripada Modal CET1 atau Modal Tambahan Tahap 1 disediakan di bawah penyusunan peralihan3 Jumlah Modal Tahap 2 Jumlah Modal 1 2 3 8,042,366 - 48,355,132 35,946,061 Bagi Kumpulan, jumlah ini tidak termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain daripada perniagaan insurans dan takaful. Bagi Bank, jumlah ini termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain Maybank International (L) Ltd. Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 Layak. Termasuk dalam pelarasan undang-undang modal Tahap 2 dan penolakan tahun perbandingan daripada Modal Tahap 2 Layak tahun kewangan semasa berakhir 31 Disember 2013 adalah kos pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu, kecuali: (i) Myfin Berhad sebanyak RM18,994,000 kerana perniagaan, aset dan liabilitinya telah dipindahkan kepada Bank; (ii) Maybank International (L) Ltd. sebanyak RM176,385,000 dan (iii) Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. sebanyak RM11,041,000, kerana aset-asetnya telah dimasukkan dalam RWA Bank. Bagi Kumpulan, kos pelaburan dalam entiti insurans dan takaful ditolak daripada Jumlah Modal/asas modal. 171 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 (c) Komponen modal (samb.): Kumpulan RM'000 Bank RM'000 Pada 31.12.2012 kewangan 53. KECUKUPAN MODAL (SAMB.) Modal saham berbayar Premium Saham Rizab-rizab lain1 Sekuriti modal Ditolak:Saham dipegang dalam amanah 8,440,046 15,639,646 15,354,878 6,093,421 (102,405) 8,440,046 15,639,646 13,139,299 6,093,421 (102,405) Jumlah Modal Tahap 1 Ditolak:Aset cukai tertunda Muhibah Penolakan yang lebih daripada Modal Tahap 2 45,425,586 (1,281,136) (5,588,553) - 43,210,007 (810,015) (81,015) (6,299,127) Jumlah Modal Tahap 1 Layak 38,555,897 36,019,850 Tanggungan subordinat Peruntukan kolektif2 Lebihan jumlah jangkaan kerugian berbanding jumlah peruntukan layak 13,394,620 728,806 (664,291) 11,546,020 294,552 (267,512) Jumlah Modal Tahap 2 (tertakluk kepada had) 13,459,135 11,573,060 Tolak: Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu (2,709,503) (17,872,187) Jumlah penolakan daripada Modal Tahap 2 (2,709,503) (11,573,060) Jumlah Modal Tahap 2 Layak 10,749,632 - Asas modal 49,305,529 36,019,850 Modal Tahap 2 Layak 3 1 2 3 Bagi Kumpulan, jumlah ini tidak termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain daripada perniagaan insurans dan takaful. Bagi Bank, jumlah ini termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain Maybank International (L) Ltd. Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 Layak. Termasuk dalam pelarasan undang-undang modal Tahap 2 dan penolakan tahun perbandingan daripada Modal Tahap 2 Layak tahun kewangan semasa berakhir 31 Disember 2013 adalah kos pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu, kecuali: (i) Myfin Berhad sebanyak RM18,994,000 kerana perniagaan, aset dan liabilitinya telah dipindahkan kepada Bank; (ii) Maybank International (L) Ltd. sebanyak RM176,385,000 dan (iii) Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. sebanyak RM11,041,000, kerana aset-asetnya telah dimasukkan dalam RWA Bank. Bagi Kumpulan, kos pelaburan dalam entiti insurans dan takaful ditolak daripada Jumlah Modal/asas modal. Nisbah kecukupan modal Kumpulan mengandungi Jumlah Modal/asas modal dan RWA diperoleh daripada baki Bank dan syarikat-syarikat subsidiarinya yang disatukan, tidak termasuk pelaburan dalam entiti insurans dan syarikat-syarikat bersekutu. Nisbah kecukupan modal Bank mengandungi Jumlah Modal/asas modal dan RWA yang diperoleh daripada Bank dan syarikat subsidiari perbankan luar pesisir milik penuh, Maybank International (L) Ltd., tidak termasuk kos pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu (kecuali Myfin Berhad, Maybank International (L) Ltd. dan Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. seperti mana dinyatakan di atas). (d) Nisbah kecukupan modal syarikat-syarikat subsidiari perbankan Kumpulan adalah seperti berikut: Maybank Maybank Islamic Investment Berhad Bank Berhad PT Bank Internasional Indonesia Tbk Pada 31.12.2013 Nisbah Modal CET1 Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah Nisbah Modal 11.761% 11.761% 13.711% 45.920% 45.920% 45.920% 12.716% Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan*: Nisbah Modal Teras Nisbah Modal Berwajaran Risiko 10.83% 12.59% 40.30% 40.30% 12.83% Selepas ditolak dividen yang dicadangkan: Nisbah Modal Teras Nisbah Modal Berwajaran Risiko 10.83% 12.59% 30.10% 30.10% 12.83% Pada 31.12.2012 * Bagi mendapatkan asas modal yang digunakan dalam pengiraan nisbah syarikat-syarikat subsidiari perbankan Kumpulan, dividen yang dicadangkan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 tidak ditolak. Basel II tunggak 3 Modal CET1 172 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 53. KECUKUPAN MODAL (SAMB.) (e) Pecahan Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori adalah seperti berikut: Kumpulan Bank RM’000 RM’000 Maybank Islamic Berhad RM’000 Maybank Investment Bank Berhad RM’000 PT Bank Internasional Indonesia Tbk RM’000 Pada 31.12.2013 43,834,264 22,077,993 3,902,334 253,347 27,053,526 226,139,730 178,911,435 42,043,918 - - Jumlah RWA bagi risiko kredit Jumlah RWA bagi risiko kredit yang diserap oleh Malayan Banking Berhad^ Jumlah RWA bagi risiko pasaran Jumlah RWA bagi risiko operasi 269,973,994 200,989,428 45,946,252 253,347 27,053,526 - 7,928,149 30,801,508 - 5,338,195 19,400,252 (1,210,230) 729,512 3,619,234 - 196,959 876,244 232,889 3,227,265 Jumlah RWA 308,703,651 225,727,875 49,084,768 1,326,550 30,513,680 60,849,458 27,460,623 2,411,358 813,260 24,835,685 184,779,754 154,769,118 32,563,904 - - Jumlah RWA bagi risiko kredit Jumlah RWA bagi risiko kredit yang diserap oleh Malayan Banking Berhad^ Jumlah RWA bagi risiko pasaran Jumlah RWA bagi risiko operasi RWA tambahan disebabkan oleh modal minimum 245,629,212 182,229,741 34,975,262 813,260 24,835,685 - 8,913,850 27,685,920 - - 6,200,948 18,180,446 - (127,317) 747,905 2,959,425 968,148 - 200,322 716,690 - 637,943 3,282,868 - Jumlah RWA 282,228,982 206,611,135 39,523,423 1,730,272 28,756,496 Pendedahan Pendekatan Standard Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman, pendedahan selepas faktor skala Pada 31.12.2012 Pendedahan Pendekatan Standard Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman, pendedahan selepas faktor skala ^ (f) Sejajar dengan Garis Panduan BNM tentang pengiktirafan dan pengukuran Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) sebagai Penyerap Risiko, risiko kredit ke atas aset yang dibiayai oleh RPSIA dikecualikan daripada pengiraan nisbah kecukupan modal. Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012 Sekiranya nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012, nisbah modal CET1, Tahap 1, Jumlah Nisbah Modal, komponen modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut: (i) Nisbah kecukupan modal Nisbah Modal CET1 Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah Nisbah Modal Kumpulan Pada 31.12.2012 10.969% 13.192% 16.600% Bank Pada 31.12.2012 17.244% 17.244% 17.244% 173 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank pada 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012 (samb.) Sekiranya nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 dikira menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal (Basel II – Aset Berwajaran Risiko) dikeluarkan pada 28 November 2012, nisbah modal CET1, Tahap 1, Jumlah Nisbah Modal, komponen modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) Kumpulan dan Bank adalah seperti berikut (samb.): (ii) Komponen modal Pada 31.12.2012 Kumpulan RM’000 Modal CET1 Modal saham berbayar Premium saham Keuntungan terkumpul1 Rizab-rizab lain1 Kepentingan tidak dikawal layak Ditolak:Saham dipegang dalam amanah 8,440,046 15,639,646 8,582,794 7,030,592 80,163 (102,405) 8,440,046 15,639,646 4,795,401 8,762,288 (102,405) Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia Ditolak: Pelarasan undang-undang dikenakan atas Modal CET1 39,670,836 (8,812,484) 37,534,976 (2,040,885) Aset cukai tertunda Muhibah Tidak ketara lain Keuntungan atas instrumen kewangan dikelaskan sebagai ‘tersedia untuk dijual’ Rizab penyamaan keuntungan Kekurangan dalam jumlah peruntukan layak berbanding jumlah kerugian dijangka Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 (1,281,136) (5,588,553) (908,730) (335,318) (34,456) (664,291) - (810,015) (81,015) (616,553) (230,117) (267,032) (36,153) Jumlah Modal CET1 30,858,352 35,494,091 Modal Tambahan Tahap 1 Sekuriti modal Instrumen Modal CET1 dan modal Tambahan Tahap 1 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Ditolak: Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 2 6,093,421 160,545 - 6,093,421 (6,093,421) Jumlah Modal Tahap 1 37,112,318 35,494,091 11,546,020 22,777 728,806 11,546,020 294,552 (2,709,503) (11,840,572) Modal Tahap 2 Tanggungan subordinat Instrumen modal CET1, Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Peruntukan kolektif2 Ditolak: Pelarasan kawal selia tidak ditolak daripada Modal CET1 atau Modal Tambahan Tahap 1 disediakan di bawah penyusunan peralihan3 Bank RM’000 Jumlah Modal Tahap 2 9,588,100 - Jumlah Modal 46,700,418 35,494,091 1 2 3 Bagi Kumpulan, jumlah ini tidak termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain daripada perniagaan insurans dan takaful. Bagi Bank, jumlah ini termasuk keuntungan terkumpul dan rizab lain Maybank International (L) Ltd. Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2. Termasuk dalam pelarasan undang-undang Modal Tahap 2 adalah kos pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu, kecuali: (i) Myfin Berhad sebanyak RM18,994,000 kerana perniagaan, aset dan liabilitinya telah dipindahkan kepada Bank; (ii) Maybank International (L) Ltd. sebanyak RM176,385,000 dan (iii) Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. sebanyak RM11,041,000, kerana aset-asetnya telah dimasukkan dalam Aset Berwajaran Risiko (RWA) Bank. Bagi Kumpulan, kos pelaburan dalam entiti insurans dan takaful ditolak daripada Jumlah Modal. (iii) Butiran Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori risiko adalah seperti berikut: Pada 31.12.2012 Kumpulan RM’000 Bank RM’000 Pendedahan Pendekatan Standard Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman, pendedahan selepas faktor skala 59,940,728 184,779,753 26,809,584 154,639,906 Jumlah RWA bagi risiko kredit Jumlah RWA bagi risiko pasaran Jumlah RWA bagi risiko operasi 244,720,481 8,913,850 27,685,920 181,449,490 6,200,949 18,180,446 Jumlah RWA 281,320,251 205,830,885 Basel II tunggak 3 (f) kewangan 53. KECUKUPAN MODAL (SAMB.) 174 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 54. MAKLUMAT SEGMEN Maklumat segmen dibentangkan mengikut segmen perniagaan Kumpulan dan kedudukan geografi. (i) Mengikut segmen perniagaan Kumpulan menetap dan membentangkan segmen operasi berdasarkan maklumat yang dikemukakan kepada Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan Kumpulan. Kumpulan disusun kepada empat (4) segmen berdasarkan perkhidmatan dan produk yang ada di dalamnya seperti berikut: (a) Perkhidmatan Kewangan Komuniti (“CFS”), Malaysia (i) Perbankan Pengguna Perbankan Pengguna menawarkan produk dan perkhidmatan lengkap kepada individu-individu di Malaysia, termasuk simpanan, deposit tetap, dan perkhidmatan penghantaran wang, akaun semasa, pinjaman pengguna seperti pinjaman perumahan dan peribadi, sewa beli, unit amanah, produk-produk bankasurans dan kad kredit. (ii) Perbankan Perusahaan Kecil dan Sederhana (“SME”) Perbankan SME terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada perusahaan kecil dan sederhana di Malaysia. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan termasuk pinjaman jangka panjang seperti pembiayaan projek, kredit jangka pendek seperti overdraf dan pembiayaan perdagangan dan perkhidmatan berasaskan yuran seperti pengurusan tunai dan perkhidmatan penjagaan. (iii) Perbankan Perniagaan Perbankan Perniagaan terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada perniagaan komersial di Malaysia. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan termasuk pinjaman jangka panjang seperti pembiayaan projek, kredit jangka pendek seperti overdraf, pembiayaan perdagangan dan perkhidmatan berasaskan yuran seperti pengurusan tunai dan perkhidmatan penjagaan. (b) Perbankan Global (“GB”) (i) Perbankan Korporat di Malaysia Perbankan Korporat terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada pelanggan perniagaan di rantau, merangkumi korporat besar dan sektor awam. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan termasuk pinjaman jangka panjang seperti pembiayaan projek, kredit jangka pendek seperti overdraf, pembiayaan perdagangan dan perkhidmatan berasaskan yuran seperti pengurusan tunai dan perkhidmatan penjagaan. (ii) Pasaran Global Malaysia Pasaran Global terdiri daripada rangkaian lengkap produk dan perkhidmatan berkaitan aktiviti perbendaharaan dan perkhidmatan, termasuk tukaran asing, pasaran wang, derivatif dan dagangan pasaran modal. (iii) Perbankan Pelaburan (Maybank IB dan Maybank Kim Eng) Perbankan Pelaburan terdiri daripada perbankan pelaburan dan perniagaan pembrokeran sekuriti. Segmen ini menumpukan kepada keperluan perniagaan terutamanya oleh pelanggan korporat besar dan institusi kewangan. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada pelanggan termasuk perkhidmatan nasihat korporat, terbitan bon, terbitan ekuiti, perkhidmatan nasihat pengambilalihan bersindiket, perkhidmatan nasihat penstrukturan hutang, saham dan urus niaga hadapan. (c) Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset Insurans, Takaful dan Pengurusan Aset merangkumi perniagaan taja jamin semua kelas perniagaan insurans am dan hayat, perniagaan insurans hayat pelaburan luar pesisir, takaful am dan takaful keluarga, pengurusan aset dan dana, penamaan dan perkhidmatan pemegang amanah serta perkhidmatan penjagaan. (d) Perbankan Antarabangsa Di peringkat Antarabangsa, perniagaan CFS domestik diterajui dalam negara manakala perbankan pemborongan bagi setiap negara perlu membuat laporan kepada Perbankan Global (“GB”). Bagi tujuan pelaporan maklumat pengurusan, prestasi GB ditunjukkan secara berasingan dan terdiri daripada Perbankan Korporat dan Pasaran Global di Malaysia serta perniagaan Perbankan Pelaburan, manakala prestasi Perbankan Antarabangsa terdiri daripada kedua-dua perbankan pemborongan dan perbankan CFS di luar Malaysia, sebagai contoh, Singapura dan Indonesia. 175 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 54. MAKLUMAT SEGMEN (SAMB.) kewangan Mengikut segmen perniagaan (samb.) <--------------------------------------- Segmen Perniagaan ---------------------------------------> <------------------------ GB ------------------------> Insurans, Perkhidmatan Takaful dan Kewangan Perbankan Pasaran Perbankan Perbankan Pengurusan Ibu Pejabat Komuniti Korporat Global Pelaburan Antarabangsa Aset dan Lain-lain Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi SPI: - Luaran - Antara segmen 5,818,529 - 1,649,605 - 847,536 - 209,072 3,718,720 2,396 (27,433) 866,122 65,194 (714,122) 12,395,462 (40,157) - 5,818,529 1,649,605 847,536 211,468 3,691,287 931,316 (754,279) 12,395,462 Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi SPI Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful Pendapatan bukan faedah 5,818,529 - 1,499,494 1,649,605 - 620,819 847,536 - 847,980 211,468 3,691,287 - - 1,324,807 1,638,938 931,316 260,836 359,607 (754,279) 12,395,462 - 260,836 (409,583) 5,882,062 Pendapatan bersih Perbelanjaan overhed 7,318,023 (3,699,767) 2,270,424 1,695,516 (418,407) (239,924) 1,536,275 5,330,225 (1,060,218) (2,762,770) Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 3,618,256 1,852,017 1,455,592 476,057 2,567,455 Keuntungan operasi Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 3,224,468 1,551,759 (1,163,862) 18,538,360 (746,839) - (8,927,925) 804,920 (1,163,862) 9,610,435 (393,788) (237,911) - (2,537) (102,686) 7,336 - (729,586) - - (58,978) (12,451) (65,727) (13,366) - (150,522) - 1,614,106 1,396,614 - - 461,069 2,399,042 738 137,665 798,890 (1,163,862) 864 - 8,730,327 139,267 Keuntungan sebelum cukai dan zakat 3,224,468 1,614,106 1,396,614 461,807 2,536,707 799,754 (1,163,862) 8,869,594 Cukai dan zakat (2,098,261) Keuntungan selepas cukai dan zakat 6,771,333 Kepentingan tidak dikawal (218,942) Keuntungan dalam tahun kewangan boleh diagihkan kepada pemegang ekuiti Bank 6,552,391 Termasuk dalam perbelanjaan overhed adalah: Susut nilai hartanah, loji dan peralatan Pelunasan aset tidak ketara (98,864) (61,321) (8,792) (12,662) (5,598) (7,488) (40,309) (100,664) (40,022) (58,062) (14,465) (26,928) - - (268,692) (206,483) 5,385,159 - 1,624,966 - 731,744 - 261,965 3,544,969 2,508 (25,897) 846,802 23,049 (902,661) 11,492,944 340 - 869,851 (902,321) 11,492,944 1.1.2012 hingga 31.12.2012 Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi spi: - Luaran - Antara segmen 5,385,159 1,624,966 731,744 264,473 3,519,072 Pendapatan faedah bersih dan pendapatan operasi SPI Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans/takaful Pendapatan bukan faedah 5,385,159 - 1,485,365 1,624,966 - 676,051 731,744 - 979,720 264,473 3,519,072 - - 1,014,562 1,617,994 869,851 (902,321) 11,492,944 (48,336) - (48,336) 580,986 (1,025,968) 5,328,710 Pendapatan bersih Perbelanjaan overhed 6,870,524 (3,546,727) 2,301,017 (403,703) 1,711,464 (232,825) 1,279,035 5,137,066 (928,602) (2,508,000) 1,402,501 (1,928,289) 16,773,318 (612,562) - (8,232,419) Keuntungan operasi sebelum kerugian rosot nilai (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih Peruntukan bagi kerugian rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 3,323,797 1,897,314 1,478,639 350,433 2,629,066 (299,559) 92,066 - - - (5,092) Keuntungan operasi Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu dan usaha sama 3,024,238 1,989,380 1,473,547 - - - 3,860 (445,931) (9,757) (39,805) 344,536 2,143,330 1,684 150,275 789,939 (1,928,289) (29,683) - (63,172) - 697,084 (1,928,289) 517 - 8,540,899 (679,247) (117,826) 7,743,826 152,476 Keuntungan sebelum cukai dan zakat 3,024,238 1,989,380 1,473,547 346,220 2,293,605 697,601 (1,928,289) Cukai dan zakat 7,896,302 (1,977,618) Keuntungan selepas cukai dan zakat Kepentingan tidak dikawal 5,918,684 (172,764) Keuntungan dalam tahun kewangan boleh diagihkan kepada pemegang ekuiti Bank 5,745,920 Termasuk dalam perbelanjaan overhed adalah: Susut nilai hartanah, loji dan peralatan Pelunasan aset tidak ketara (85,071) (27,369) (6,640) (5,855) (3,181) (5,415) (39,163) (44,523) (83,787) (57,833) (5,804) (5,226) - - (223,646) (146,221) Basel II tunggak 3 (i) 176 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 54. MAKLUMAT SEGMEN (SAMB.) (ii) Mengikut lokasi geografi Kumpulan beroperasi di Malaysia, Singapura, Indonesia, Filipina, Papua New Guinea, Brunei Darussalam, China, Hong Kong SAR, Vietnam, United Kingdom, Amerika Syarikat, Kemboja, Laos, Bahrain, Pesisir Labuan dan Thailand. Kecuali Malaysia, Singapura dan Indonesia, tiada mana-mana negara individu yang menyumbang lebih daripada 10% daripada hasil yang disatukan sebelum mengambil kira perbelanjaan operasi dan jumlah aset. Hasil operasi, pendapatan bersih, keuntungan sebelum cukai dan zakat dan aset-aset berdasarkan lokasi geografi pelanggan adalah seperti berikut: Item penyata pendapatan Hasil Pendapatan Bagi tahun kewangan berakhir operasi bersih 31.12.2013 RM’000 RM’000 Keuntungan sebelum cukai dan zakat RM’000 Malaysia Singapura Indonesia Lain-lain 26,905,923 3,684,993 4,092,901 1,603,171 14,711,450 2,732,243 2,511,268 1,132,028 8,464,785 1,251,904 658,575 779,569 Penghapusan* 36,286,988 (3,036,211) 21,086,989 (2,548,629) 11,154,833 (2,285,239) Kumpulan 33,250,777 18,538,360 8,869,594 Keuntungan Hasil Pendapatan sebelum operasi bersih cukai dan zakat Item penyata pendapatan (Dinyatakan (Dinyatakan (Dinyatakan Bagi tahun kewangan berakhir semula) semula) semula) 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 Malaysia Singapura Indonesia Lain-lain 24,497,892 3,242,478 3,869,689 1,412,519 12,364,793 2,463,826 2,526,750 914,046 6,879,731 1,139,771 554,199 692,078 Penghapusan* 33,022,578 (1,795,348) 18,269,415 (1,496,097) 9,265,779 (1,369,477) Kumpulan 31,227,230 16,773,318 7,896,302 Jumlah aset bukan semasa dan semasa mengikut lokasi geografi adalah seperti berikut: Aset bukan semasa1 Item penyata kedudukan kewangan: Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1.1.2012 RM’000 Malaysia Singapura Indonesia Lain-lain 8,105,620 909,346 104,962 118,694 8,174,949 873,155 363,934 94,781 8,223,909 854,250 353,393 76,461 Penghapusan3 9,238,622 - 9,506,819 - 9,508,013 - Kumpulan 9,238,622 9,506,819 9,508,013 Pada 31.12.2013 Item penyata kedudukan kewangan: RM’000 Aset semasa2 Pada 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Pada 1.1.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Malaysia Singapura Indonesia Lain-lain 413,762,452 104,304,601 38,303,152 44,044,395 347,099,851 89,165,864 37,023,367 34,603,404 319,018,927 72,829,218 39,287,771 34,214,006 Penghapusan3 600,414,600 (49,209,996) 507,892,486 (22,488,342) 465,349,922 (23,225,659) Kumpulan 551,204,604 485,404,144 442,124,263 * 1 2 3 Perolehan antara segmen dihapuskan atas penyatuan. Aset-aset bukan semasa terdiri daripada hartanah pelaburan, hartanah, loji dan peralatan dan aset tidak ketara. Aset semasa adalah jumlah aset tidak termasuk aset bukan semasa seperti yang disebutkan di atas. Baki antara segmen dihapuskan atas penyatuan. 177 Berikut adalah peristiwa penting Kumpulan dan Bank sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013: (a) (I) Cadangan pengambilalihan 858,499 saham biasa berharga Riyal Saudi (“SAR”) 10 setiap satu dalam Anfaal Capital (“Anfaal”) oleh Maybank Investment Bank Berhad (“Maybank IB”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh Maybank, yang mewakili 17.17% dari modal saham biasa Anfaal; dan Untung bersih daripada terbitan Bon Subordinat ini akan digunakan untuk menampung modal kerja EIB, operasi perniagaan dan tujuan-tujuan korporat lain. (d) Pelupusan Maybank ATR Kim Eng Financial Corporation (“Maybank ATRKE Financial”), syarikat subsidiari langsung Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”) Pada 25 Oktober 2013 (“Tarikh Penutup”), MKEH, syarikat subsidiari tidak langsung Maybank melalui Maybank IB Holdings Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Maybank, melupuskan sejumlah 958,923,466 daripada saham biasa dalam Maybank ATRKE Financial, mewakili 89.75% daripada jumlah saham modal Maybank ATRKE Financial pada harga Peso Filipina (“Php”) 3.3298 sesaham (“Pelupusan”). (II) Cadangan pemberian pinjaman subordinat SAR2,070,000 dari Al Numu Real Estate Company (“Al Numu”) kepada Maybank IB. Pada 9 April 2012, Maybank telah mengumumkan bahawa Maybank IB, sebuah syarikat subsidiari milik penuh Maybank, telah memeterai Perjanjian Pembelian Saham (“SPA”) bersyarat dengan Al Numu dan Anfaal bagi yang berikutnya: (i) Pelupusan ini adalah sebahagian kegiatan penyusunan semula dalam kumpulan syarikat MKEH. Kesemua aset Maybank ATRKE Financial telah dipindahkan kepada Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Maybank dan MATRKECP telah mengambil tanggungan semua liabiliti Maybank ATRKE Financial pada Tarikh Penutup. Pindahan aset kepada MATRKECP akan meliputi pegangan saham Maybank ATRKE Financial dalam syarikat-syarikat subsidiarinya, AsianLife & General Assurance Corporation dan ATR Kim Eng Land, Inc. Berikutan ini, perniagaan semasa Maybank ATRKE Financial telah disatukan di bawah MATRKECP. cadangan pemerolehan 858,499 saham biasa berharga SAR10 setiap satu dalam Anfaal (“Saham Anfaal”), yang mewakili kira-kira 17.17% modal saham biasa modal Anfaal untuk pertimbangan tunai sebanyak SAR10,516,613, iaitu SAR12.25 bagi setiap saham Anfaal; dan (ii) cadangan pemberian pinjaman subordinat sebanyak SAR2,070,000 (“Pinjaman Subordinat”) daripada Al Numu kepada Maybank IB. [(i) dan (ii) secara kolektif dirujuk sebagai “Cadangan”]. Tertakluk kepada kelulusan Pihak Berkuasa Pasaran Modal (“CMA”) Kerajaan Arab Saudi, Pinjaman Subordinat akan ditukar kepada 207,000 Saham Anfaal yang baru dan setara dengan Saham Anfaal yang sedia ada. Kesan kewangan daripada Pelupusan ini dinyatakan dalam Nota 17(h). (e) Pelupusan ATR KimEng AMG Holdings, Inc. (“ATRKE AMG”), syarikat subsidiari tidak langsung Maybank Kim Eng Holdings Limited (“MKEH”) melalui Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”) Pada 18 Disember 2013 (“Tarikh Penutup”), Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. (“MATRKECP”), syarikat subsidiari tidak langsung Maybank melalui Maybank Kim Eng Holdings Limited, menjual 430,000 saham biasa yang dimilikinya dalam ATR KimEng AMG Holdings, Inc. (“ATRKE AMG”), mewakili 82.69% pemilikan dalam ATRKE AMG, kepada ATRAM Investment Management Partners Corporation (“ATRAM Investment”), sebuah syarikat yang 35% dimiliki oleh MATRKECP. Jumlah pertimbangan pembelian sebanyak SAR12,586,613 (bersamaan dengan kira-kira RM10.3 juta) bagi Cadangan tersebut akan dipenuhi secara tunai (“Harga Belian”). Cadangan tersebut adalah tertakluk kepada syarat-syarat yang terdahulu telah dipenuhi seperti yang dinyatakan dalam SPA pada 30 September 2012 atau tarikh lain yang dipersetujui bersama secara bertulis oleh Al Numu dan Maybank IB. ATRKE AMG memiliki 96.09% daripada ATR KimEng Asset Management, Inc. (“ATRAM”). Setakat yang dibenarkan oleh undang-undang, Maybank IB berhak untuk mengenepikan (secara keseluruhan atau sebahagian) secara bertulis keperluan untuk memenuhi mana-mana satu syarat terdahulu sebelum kesemua pihak terbabit meneruskannya hingga selesai. Cadangan itu membolehkan Maybank IB meningkatkan ekuiti kepentingannya dalam Anfaal daripada 18.00% kepada 35.17%. Langkah itu menjadi satu peluang yang baik untuk Maybank IB meningkatkan kehadirannya di Arab Saudi dan memainkan peranan lebih besar dalam merungkaikan potensi Anfaal terutama dalam bidang pensindiketan, penstrukturan Sukuk dan pembiayaan projek di Arab Saudi. Berkuat kuasa dari Tarikh Penutup, ATRKE AMG dan ATRAM tidak lagi menjadi syarikat subsidiari tidak langsung Maybank, walaupun MATRKECP terus memiliki 35% daripada ATRAM Investments. Kesan kewangan daripada Pelupusan ini dinyatakan dalam Nota 17(i). (f) Pelupusan saham dalam PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) Pada 19 Jun 2013 dan 22 November 2013, Kumpulan melupuskan sejumlah 10,740,420,000 saham biasa dalam BII, mewakili kira-kira 18.3% daripada modal saham terbitan dan berbayar BII, kepada pelabur pihak ketiga (“Pelupusan”). Cadangan tersebut adalah tertakluk kepada kelulusan yang diperoleh daripada yang berikut: Kumpulan juga memeterai perjanjian komersial di mana pendedahan ekonomi akibat Pelupusan itu dikekalkan. Oleh itu, Pelupusan tersebut tidak akan mengakibatkan kesan kewangan ketara kepada Kumpulan. (i) Suruhanjaya Sekuriti; (ii) CMA; dan (iii) Lembaga Pelaburan Am Arab Saudi bagi penerbitan lesen pelaburan asing Anfaal yang telah dipinda. Pelupusan dilaksanakan bagi memastikan pematuhan kepada keperluan penjualan mandatori Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) di bawah Regulasi OJK No. IX.H.1 berkaitan pengambilalihan BII oleh Maybank pada tahun 2008. Pada 19 September 2013, Maybank telah mengumumkan bahawa semua syarat terdahulu dalam SPA bagi Cadangan tersebut telah dipenuhi. Oleh yang demikian, Cadangan telah diselesaikan pada 30 September 2013, sebagai tarikh penyelesaian yang dipersetujui antara Maybank IB, Al Numu dan Anfaal menurut terma-terma SPA. Dengan penyelesaian Pelupusan ini, apungan bebas saham-saham BII adalah 20% daripada modal saham terbitan dan berbayar BII dan Kumpulan kini dalam pematuhan penuh terhadap keperluan penjualan OJK tersebut. (b) Penebusan RM1.5 bilion Bon Subordinat Islam dengan tempoh 12 tahun dari tarikh terbitan pada asas 12 tidak boleh dipanggil 7 Pada 15 Mei 2013, Maybank telah menebus sepenuhnya Bon Subordinat Islam sebanyak RM1.5 bilion. Bon Subordinat Islam diterbitkan pada 15 Mei 2006 di bawah prinsip Shariah Bai’ Bithaman Ajil. (c) Terbitan Bon Subordinat Modal Tahap 2 bernilai RM500.0 juta oleh Etiqa Insurance Berhad Pada 5 Julai 2013, Etiqa Insurance Berhad (“EIB”), syarikat subsidiari Maybank, menerbitkan Bon Subordinat Modal Tahap 2 bernilai nominal RM500.0 juta dengan tempoh 10 tahun pada asas 10 tidak boleh dipanggil 5 yang akan matang pada tahun 2023. Bon Subordinat ini mempunyai kadar kupon 4.13% setahun dan dirancangkan untuk layak sebagai Modal Tahap 2 EIB tertakluk kepada pematuhan terhadap keperluan yang dinyatakan dalam Garis Panduan Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko bagi Penginsurans yang dikeluarkan oleh BNM. (g) Terbitan hak PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) Pada 23 Julai 2013, BII, syarikat subsidiari Maybank menyelesaikan pelaksanaan terbitan haknya sebanyak 4,690,165,897 saham biasa baru Rupiah (“Rp”) 22.5 sesaham (“Saham Hak”) pada harga terbitan Rp320 setiap Saham Hak (“Terbitan Hak”). Jumlah untung yang dijana daripada Terbitan Hak ini adalah sebanyak kira-kira Rp1.5 trilion. Maybank, melalui syarikat-syarikat subsidiari milik penuhnya, Maybank Offshore Corporate Services (Labuan) Sdn Bhd dan Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. telah melanggan sepenuhnya kelayakan masing-masing di bawah Terbitan Hak itu. Di samping itu, PT Maybank Kim Eng Securities (“KES”), syarikat subsidiari Maybank, bertindak sebagai pembeli sedia bagi Terbitan Hak itu. KES telah melaksanakan kewajipannya untuk melanggan 12,104,594 Saham Hak yang tidak dilanggan oleh pemegang saham lain yang layak di bawah Terbitan Hak tersebut. Basel II tunggak 3 55. PERISTIWA PENTING DAN BERIKUTNYA kewangan prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 178 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 55. PERISTIWA PENTING DAN BERIKUTNYA (SAMB.) (vii) Penubuhan Maybank Islamic Asset Management Sdn Bhd (“MIAM”) Pada 6 September 2013, Maybank mengumumkan bahawa MAMG, telah menubuhkan syarikat subsidiari milik penuh dengan melanggan dua (2) saham biasa bernilai RM1.00 sesaham, mewakili keseluruhan modal saham terbitan dan berbayar Maybank MIAM untuk tunai pada tara (“Penubuhan”). (g) Terbitan hak PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”) (samb.) Untung daripada Terbitan Hak akan digunakan terutamanya untuk pengembangan kredit sebagai sebahagian rancangan BII untuk menambahbaik struktur modalnya dan mengukuhkan lembaran imbangannya untuk memacu pertumbuhan masa depan. Pada 1 Oktober 2013, MAMG menyuntik modal ekuiti sebanyak RM3,000,000 melalui langganan sebanyak 3,000,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham. (h) Rasionalisasi Kumpulan Pengurusan Aset Maybank Asset Management Group Berhad (dahulunya dikenali sebagai Aseamlease Berhad) (“MAMG”), syarikat subsidiari milik penuh Maybank, telah melaksanakan penyusunan semula untuk menyelaraskan perniagaan pengurusan aset dalam kumpulan syarikatnya. Penyusunan semula itu melibatkan yang berikut: (i) Pelupusan Maybank Private Equity Sdn. Bhd. (dahulunya dikenali sebagai Maybank Ventures Sdn. Bhd.) (“MPE”) kepada MAMG oleh Maybank dan Maybank Investment Bank Berhad. Butiran pelupusan ini dinyatakan dalam Nota 17(a). Tujuan Penubuhan ini adalah untuk Maybank mempunyai sebuah syarikat pengurusan dana Islam di bawah kumpulan syarikatnya serta melengkapi entiti perniagaan konvensional MAMG di Malaysia dan rantau ASEAN. Ia juga akan mewujudkan peluang untuk MIAM mempromosikan produk-produk Islam di rantau ini dengan memanfaatkan kehadiran Maybank. (i) (ii) Terbitan hak saham biasa oleh MAMG Dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, MAMG menyelesaikan pelaksanaan terbitan haknya sebanyak 20,002 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham. Jumlah untung yang dijana daripada terbitan hak itu adalah sebanyak kira-kira RM71.3 juta yang akan digunakan untuk menyokong aktiviti pengambilalihan dan penubuhan entiti baru oleh MAMG,
sebagai sebahagian pelaksanaan penyusunan semula dan pelarasan semula Kumpulan Pengurusan Aset, untuk memenuhi keperluan undang-undang dan bagi tujuan modal kerja. Butiran terbitan hak ini dinyatakan dalam Nota 17(c). (iii) Pengambilalihan Maybank Asset Management Thailand Co Ltd (dahulunya dikenali sebagai Kim Eng Asset Management Thailand Co Ltd) (“MAMT”) oleh MAMG ada 21 Mac 2013, MAMG menyelesaikan pengambilalihan MAMT P daripada Maybank Kim Eng Securities (Thailand) Plc., syarikat subsidiari Maybank Kim Eng Holdings Ltd (“MKEH”), sebuah syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Maybank melalui Maybank IB Holdings Berhad. Transaksi tersebut meliputi penjualan 10,000,000 saham biasa dalam MAMT, mewakili 100% modal saham terbitan dan berbayar MAMT untuk jumlah pertimbangan tunai sebanyak THB50,693,147 (kira-kira RM5.7 juta). (iv) Langganan terbitan hak sebanyak 11,000,000 saham biasa THB10.00 sesaham yang diterbitkan oleh MAMT Pada 29 Mac 2013, MAMG melanggan terbitan hak sebanyak 11,000,000 saham biasa THB10.00 sesaham, diterbitkan oleh MAMT pada asas 11 saham hak bagi 10 saham sedia ada pada nilai tara THB10.00 sesaham. Jumlah pertimbangan tunai terbitan hak ini adalah kira-kira RM12.3 juta. (v) Pengambilalihan PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) (“Maybank GMT”) ada 26 Ogos 2013, Maybank Asset Management Sdn. Bhd. (“MAM”), P syarikat subsidiari milik penuh tidak langsung Maybank melalui MAMG, menyelesaikan pemerolehan sebanyak 31,680 saham biasa Maybank GMT, mewakili 99% modal saham terbitan dan berbayar Maybank GMT. Jumlah pertimbangan tunai adalah kira-kira RM30.6 juta. Tujuan pengambilalihan ini adalah untuk Maybank mempunyai operasi pengurusan dana di Indonesia di bawah kumpulan syarikatnya serta melengkapi entiti perniagaan MAMG di rantau ASEAN. Ia juga akan mewujudkan peluang bagi Maybank GMT untuk mempromosikan produk-produknya di rantau ini dengan memanfaatkan kehadiran Maybank. Kesan kewangan daripada pengambilalihan ini dinyatakan dalam Nota 17(e). (vi) Pengambilalihan Maybank Asset Management Singapore Pte. Ltd. (“MAMS”) oleh MAMG Pada 29 Ogos 2013, MAMG menyelesaikan pengambilalihan MAMS daripada Maybank KE Strategic Pte. Ltd., syarikat subsidiari MKEH. Transaksi itu meliputi pemerolehan 10,000 saham biasa dalam MAMS, mewakili 100% modal saham terbitan dan berbayar MAMS bagi jumlah pertimbangan tunai sebanyak SGD7,394,781 (kira-kira RM19.4 juta). Terbitan hak Maybank Islamic Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Maybank Semasa tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013, Maybank Islamic Berhad menyelesaikan pelaksanaan terbitan haknya sebanyak 86,268,000 saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham. Jumlah untung yang dijana daripada terbitan hak ini adalah kira-kira RM1,124 juta yang akan digunakan untuk menambahbaik struktur modal dan mengukuhkan lembaran imbangan bagi memacu pertumbuhan masa depan.
Butiran terbitan hak ini dinyatakan dalam Nota 17(g). (j) Suntikan modal ke dalam Etiqa Takaful Berhad (“ETB”) oleh Maybank Ageas Holdings Berhad (“MAHB”) ada 30 Oktober 2013, MAHB, syarikat subsidiari Maybank, melalui Etiqa P International Holdings Sdn. Bhd., menyuntik modal tambahan sebanyak RM300.0 juta ke dalam ETB untuk mengukuhkan kedudukan modalnya. (k) Penubuhan Etiqa Pte. Ltd. Pada 26 November 2013, MAHB menubuhkan syarikat subsidiari milik penuh dengan langganan sebanyak satu (1) saham biasa bernilai SGD1.00, mewakili keseluruhan modal saham terbitan dan berbayar Etiqa Pte. Ltd. (“EPL”) untuk tunai pada tara. Tujuan penubuhan ini adalah sebagai sebahagian rancangan pengembangan dalam Kumpulan. Penubuhan EPL tidak mempunyai sebarang kesan ketara terhadap pendapatan dan aset bersih bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Berikut adalah peristiwa berikutnya bagi Kumpulan dan Bank selepas tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013: (a) Terbitan Nota Subordinat Tahap 2 sebanyak RM1.6 bilion berikutan Program Nota Subordinat RM7.0 bilion ada 19 Disember 2013, Maybank mendapat kelulusan daripada BNM bagi P semakan terma dan syarat utama Program Nota Subordinat (bagi Nota Subordinat untuk diterbitkan di masa hadapan) bagi mematuhi Garis Panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM yang dikeluarkan pada 28 November 2012 (“Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM”). Pada 29 Januari 2014, Maybank menerbitkan RM1.6 bilion Nota Subordinat Tahap 2 pematuhan Basel III untuk tempoh 10 tahun pada asas 10 tidak boleh dipanggil 5 di bawah Program Nota Subordinat yang disemak, yang akan matang pada 2024. Nota Subordinat ini ditetapkan pada harga 4.90% setahun dan layak sebagai modal Tahap 2 Maybank menurut Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM. Untung daripada Nota Subordinat ini akan digunakan untuk menampung modal kerja Maybank, perbankan am dan tujuan korporat lain. (b) Terbitan Nota Senior Kadar Tetap bernilai nominal JPY30.0 bilion dalam nilai nominal berikutan Program Nota Jangka Sederhana Berbilang Matawang sebanyak USD5.0 bilion ada 6 Februari 2014, Maybank menerbitkan Nota Senior Kadar Tetap P JPY 30.0 billion dengan tempoh 5 tahun di bawah Program Nota Jangka Sederhana Berbilang Matawang USD5.0 bilion yang akan matang pada tahun 2019. Nota Senior Kadar Tetap ditetapkan pada harga 0.669% setahun, akan dibayar dua kali setahun. Untung daripada terbitan Nota Senior Kadar Tetap ini akan digunakan untuk menampung modal kerja Maybank, perbankan am dan tujuan korporat lain. 179 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 56. PENYATA PENDAPATAN DAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PERNIAGAAN INSURANS DAN TAKAFUL Kumpulan Dana Pemegang Saham dan Am Jumlah 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 1.1.2013 1.1.2012 hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga hingga 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Hasil operasi 1,326,735 1,794,251 1,606,797 2,068,524 816,642 435,829 - 314,292 - 285,396 - 44,621 - 38,377 - 145,297 (10,184) 433,258 435,829 314,292 285,396 44,621 38,377 (50,737) Pendapatan faedah 433,258 Perbelanjaan faedah- Pendapatan faedah bersih (Kerugian)/pendapatan bersih daripada perniagaan insuran dan takaful 733,043 1,884,315 1,739,362 5,634,489 6,335,180 110,366 - 937,468 (10,184) 869,968 - 135,113 110,366 927,284 869,968 914,929 888,644 (405,645) (627,357) (230,805) (335,967) (107,682) 27,613 (191,528) 83,487 (50,571) (63,061) (12,360) 1,050,042 123,205 298,864 (39,974) 175,008 64,935 24,280 Pendapatan bersih 150,818 Perbelanjaan overhed (148,202) 107,336 (98,415) 43,513 (33,908) 124,437 (66,132) 1,874 (1,356) 11,920 1,192,908 (889) (417,878) 2,616 8,921 9,605 58,305 518 11,031 775,030 (441) 8,906 (2,079) (26,552) 89 (3,757) 9,952 Pendapatan bukan faedah Pendapatan operasi sebelum kerugian rosot nilai (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pinjaman, pendahuluan, pembiayaan dan hutang lain, bersih Peruntukan bagi rosot nilai atas pelaburan kewangan, bersih 142,866 170,797 (125,417) 999,010 1,098,081 744,551 291,032 591,443 1,092,301 1,389,113 (383,327) (601,344) 1,335,994 (548,763) 708,974 787,769 787,231 (8,280) 7,521 (29,683) 93,291 (2,175) (17,827) (7,526) (31,753) (607) (7,274) (3,058) (6,317) (13,366) (63,171) Keuntungan operasi Bahagian keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu - - - - - - - - - - - - 781,924 864 694,377 517 781,924 864 694,377 517 Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai dan zakat - - - - - - - - - - - - 782,788 (165,375) 694,894 (179,938) 782,788 (165,375) 694,894 (179,938) Keuntungan bagi tahun kewangan - - - - - - 617,413 514,956 617,413 514,956 (b) Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2013 Kumpulan Dana Dana Dana Pemegang Dana Takaful Takaful Saham Kumpulan Hayat Keluarga Am dan Am Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset insurans semula/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Hartanah pelaburan Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 55,313 902,179 8,546,946 1,190,548 276,629 18,035 66,498 33,576 524,392 - 61,007 15,961 1,692 Jumlah Aset 11,692,776 90,009 493,643 4,571,735 2,781,462 7,309 - 155,836 4,216 - - - 67 5,544 53,033 319,559 - 1,039,781 - - 282,157 7,671 - - - 3 10,303 140,250 1,379,348 - 3,165,842 33,181 - 1,845,504 89,232 51,062 9,110 74,364 11,482 20,903 338,605 3,094,729 13,118,681 8,177,633 317,119 18,035 2,349,995 134,695 575,454 9,110 135,371 27,513 38,442 8,109,821 1,712,507 6,820,278 28,335,382 - 7,779,115 326,024 (1,805) 6,487 - - 1,485,201 222,254 (318) 5,370 - - 2,724,106 (1,369,185) 21,934 359,345 510,184 2,961 21,800,139 1,001,369 31,865 414,970 510,184 8,109,821 1,712,507 2,246,384 23,761,488 Liabiliti-liabiliti Liabiliti derivatif Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain* Peruntukan cukai dan zakat Liabiliti cukai tertunda Tanggungan subordinat 2,961 9,811,717 1,822,276 12,054 43,768 - Jumlah Liabiliti 11,692,776 Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti syarikat-syarikat subsidiari Modal saham Rizab-rizab lain - - - - - - 252,005 4,321,889 252,005 4,321,889 - - - 4,573,894 4,573,894 Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham 11,692,776 8,109,821 1,712,507 6,820,278 28,335,382 * Termasuk dalam liabiliti-liabiliti lain adalah jumlah terhutang kepada/(daripada) dana-dana hayat, am dan berkaitan pelaburan yang tidak dijamin, tidak tertakluk kepada sebarang elemen faedah dan perlu dibayar atas permintaan. Basel II tunggak 3 Dana Hayat Dana Takaful Keluarga Dana Takaful Am kewangan (a) Penyata pendapatan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 180 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 56. PENYATA PENDAPATAN DAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PERNIAGAAN INSURANS DAN TAKAFUL (Samb.) (b) Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2013 (samb.) Kumpulan Dana Dana Dana Pemegang Dana Takaful Takaful Saham Kumpulan Hayat Keluarga Am dan Am Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset derivatif Aset insurans/takaful semula dan lain-lain aset insurans Aset-aset lain Hartanah pelaburan Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda 70,922 594,154 8,809,459 1,277,288 255,702 267,170 64,924 175,142 518,240 - 65,833 22,964 2,974 40,041 639,623 4,456,361 2,225,372 16,922 - 115,883 116,326 - - - 473 - 20,240 211,070 - 1,040,792 - - 376,169 20,426 - - 1 18 - 93,626 952,297 - 2,748,772 33,704 23 1,998,751 165,386 46,379 7,108 75,034 10,507 9,712 224,829 2,397,144 13,265,820 7,292,224 306,328 267,193 2,555,727 477,280 564,619 7,108 140,868 33,962 12,686 Jumlah Aset 12,124,772 7,611,001 1,668,716 6,141,299 27,545,788 Liabiliti kontrak insurans/takaful dan lain-lain liabiliti insurans Liabiliti-liabiliti lain* Peruntukan cukai dan zakat Liabiliti cukai tertunda 10,164,136 1,912,294 (10,825) 59,167 7,369,892 231,345 9,697 67 1,481,069 184,954 2,693 - 2,913,775 (1,405,295) 39,588 388,315 21,928,872 923,298 41,153 447,549 Jumlah Liabiliti 12,124,772 7,611,001 1,668,716 1,936,383 23,340,872 Ekuiti boleh diagih kepada pemegang-pemegang ekuiti syarikat-syarikat subsidiari Modal saham Rizab-rizab lain - - - - - - 252,005 3,952,911 252,005 3,952,911 - - - 4,204,916 4,204,916 1,668,716 6,141,299 27,545,788 Liabiliti-liabiliti Jumlah liabiliti dan ekuiti pemegang-pemegang saham * 12,124,772 7,611,001 Termasuk dalam liabiliti-liabiliti lain adalah jumlah terhutang kepada/(daripada) dana-dana hayat, am dan berkaitan pelaburan yang tidak dijamin, tidak tertakluk kepada sebarang elemen faedah dan perlu dibayar atas permintaan. 181 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Pada 31.12.2013 Kumpulan Nota RM’000 Pada 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Pada 1.1.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 17,763,716 63,380 9,193,509 87,395,117 134,141 9,101,475 3,084,000 1,203 1,520 268,231 13,026,886 293,552 9,810,498 62,230,793 48,227 4,891,200 2,399,000 1,808 3,117 199,475 8,971,617 429,910 8,644,047 52,425,274 28,198 4,492,748 1,834,800 2,551 3,701 177,498 127,006,292 92,904,556 77,010,344 83,376,255 33,431,855 62,124 247,952 278,481 620,976 206,479 1,010,782 71,319,635 13,206,242 419,749 113,980 281,749 905,181 162,043 1,010,782 59,090,400 9,449,458 504,237 96,179 194,033 1,499,270 109,256 1,010,723 119,234,904 87,419,361 71,953,556 1,278,853 3,725,969 2,445,492 321,074 863,719 2,687,480 1,714,977 219,019 943,296 2,488,400 1,383,520 241,572 Aset-aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Portfolio pelaburan kewangan Pembiayaan dan pendahuluan Aset derivatif Aset-aset lain Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Hartanah, loji dan peralatan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) (m) (n) (o) Liabiliti-liabiliti Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan (p) Deposit dan penempatan dari institusi-institusi kewangan (q) Bil-bil dan penerimaan belum bayar Liabiliti derivatif (j) Liabiliti-liabiliti lain (r) Kewajipan ke atas pembiayaan dijual kepada Cagamas (t) Peruntukan cukai dan zakat (u) Sukuk bersubordinat (v) Dana Modal Perbankan Islam Dana Perbankan Islam Premium saham Keuntungan terkumpul Rizab-rizab lain (d) (d) (d) (d) 7,771,388 127,006,292 92,904,556 77,010,344 Komitmen dan tanggungan luar jangkaan(cc) 34,079,257 29,167,879 21,354,255 5,485,195 5,056,788 Nota iringan ini memberikan butiran lanjut ke atas baki pada tarikh pelaporan. (b) Penyata pendapatan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Kumpulan Nota RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit (w) Perbelanjaan langsung boleh diagih ke dana pendeposit dan Dana Perbankan Islam 4,489,860 - 3,557,278 (69,876) Pendapatan kasar boleh diagih (Peruntukan bagi)/masuk kira semula kerugian rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan (x) 4,489,860 (8,509) 3,487,402 33,701 Jumlah pendapatan boleh diagih Pendapatan boleh diagih kepada pendeposit (y) 4,481,351 (2,369,879) 3,521,103 (1,757,225) Pendapatan boleh diagih kepada Kumpulan Pendapatan diperoleh dari pelaburan Dana Perbankan Islam (z) 2,111,472 318,017 1,763,878 310,838 Kos kewangan Perbelanjaan overhed (aa) 2,429,489 (42,200) (913,231) 2,074,716 (41,913) (710,782) Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai (bb) Zakat 1,474,058 (336,466) (22,247) 1,322,021 (315,850) (16,613) Keuntungan bagi tahun kewangan 1,115,345 989,558 Nota iringan ini memberikan butiran lanjut mengenai jumlah yang dicatatkan bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012. Basel II tunggak 3 (a) Penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2013 kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) 182 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (b) Penyata pendapatan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 (samb.) Bagi tujuan penyatuan dan penggabungan dengan operasi konvensional perbankan, pendapatan daripada Skim Perbankan Islam seperti mana ditunjukkan pada awal penyata pendapatan yang disatukan, terdiri daripada perkara berikut: Kumpulan 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Pendapatan kasar boleh diagih Pendapatan bersih daripada pelaburan Dana Perbankan Islam 4,489,860 318,017 3,487,402 310,838 Jumlah pendapatan sebelum peruntukan bagi rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan dan perbelanjaan overhed Pendapatan boleh agih kepada pendeposit 4,807,877 (2,369,879) 3,798,240 (1,757,225) 2,437,998 2,041,015 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 Kos kewangan Pendapatan dan perbelanjaan bersih antara syarikat (42,200) 414,384 Pendapatan daripada operasi Skim Perbankan Islam dilaporkan dalam penyata pendapatan Kumpulan 2,810,182 (41,913) 197,157 2,196,259 (c) Penyata pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Kumpulan RM’000 Keuntungan bagi tahun kewangan 1,115,345 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 989,558 (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain: Perkara-perkara yang tidak akan diklasifikasikan kepada untung atau rugi Keuntungan atas penilaian penjelasan pelan manfaat Kesan cukai pendapatan - - 233 (58) - 175 Perkara-perkara yang mungkin diklasifikasikan kepada untung atau rugi Terjemahan matawang asing Kerugian bersih pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Cukai pendapatan berkaitan komponen pendapatan komprehensif lain 21,483 (214,691) 53,051 (33,499) (27,049) 6,148 (140,157) (54,400) Kerugian komprehensif lain bagi tahun kewangan, cukai bersih (140,157) (54,225) 975,188 935,333 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan 183 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penerimaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) 36,751 (1,033) 147,338 1,697 34,456 - - - - - - (190) 863,719 2,687,480 36,751 - - - - - (161,640) (1,033) - 21,483 147,338 - - 1,697 - - 34,456 - - (190) - - 21,483 - - - - - - - - (20,122) - - - - - - 262,334 - - - - - - - - - - - - 2,261 311,005 - 1,124,757 (124,757) (124,757) (262,334) - Pada 31 Disember 2013 1,278,853 3,725,969 (124,889) 328 409,672 1,697 34,456 (190) 2,445,492 7,771,388 1,383,544 5,057,177 Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula Keuntungan bagi tahun kewangan (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan Pindahan (kepada)/daripada operasi perbankan konvensional Terbitan saham biasa (Nota 55(i)) Dividen dibayar Pindahan ke rizab berkanun 863,719 2,687,480 - - - - (161,640) 328,866 - 86,268 1,038,489 - - - - 1,714,988 5,485,396 (11) (201) 1,714,977 5,485,195 1,115,345 1,115,345 - (140,157) 1,115,345 975,188 Pada 31.12.2012 Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penerimaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) 943,296 2,488,400 57,652 794 147,338 1,697 34,456 - - - - - - - - (365) Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula 943,296 2,488,400 57,652 794 147,338 1,697 34,456 (365) Keuntungan bagi tahun kewangan (Kerugian)/pendapatan komprehensif lain - - - - - (20,901) - (33,499) - - - - - - - 175 989,558 - 989,558 (54,225) Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif bagi tahun kewangan - - (20,901) (33,499) - - - 175 989,558 935,333 Pindahan (kepada)/daripada operasi perbankan konvensional Terbitan saham biasa Dividen dibayar (101,697) 22,120 - - 199,080 - - - - 31,672 - - - - - - - - - - - - - - (2,907) (72,932) - 221,200 (655,194) (655,194) Pada 31 Disember 2012 863,719 2,687,480 36,751 (1,033) 147,338 1,697 34,456 (190) 1,714,977 5,485,195 * Timbul daripada penepian imbangan antara syarikat-syarikat subsidiari masing-masing mengikut arahan syarikat induk. Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada asasi penyata kewangan ini. (24) (389) 1,383,520 5,056,788 Basel II tunggak 3 <-------------------------------------------------- Tidak boleh diagih ------------------------------------------------> Rizab Keuntungan Dana Pegangan Rizab *Ekuiti Rizab Rizab Terkumpul Perbankan Premium Belum Terjemahan Rizab daripada Penyamaan Pelan Boleh Islam Saham Diperoleh Matawang Berkanun Syarikat Induk Keuntungan Manfaat Agih Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 kewangan (d) Penyata perubahan dalam Dana Perbankan Islam bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 dan 31 Disember 2012 184 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (e) Penyata aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Kumpulan RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti operasi Keuntungan sebelum cukai dan zakat Pelarasan bagi: Peruntukan rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih Kerugian/(keuntungan) belum diperoleh atas derivatif Kerugian/(keuntungan) belum diperoleh ke atas penilaian semula aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Keuntungan bersih atas pelupusan pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Keuntungan bersih atas pelupusan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Keuntungan ke atas urus niaga pertukaran asing Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 57(aa)) Pelunasan perisian komputer (Nota 57(aa)) Perbelanjaan ESS 1,474,058 1,322,021 146,748 (56,906) 17,829 73,872 (69,871) (24,369) 10,129 (20,835) (63,426) (117,084) 559 941 1,584 (9,479) (126,349) (12,599) (14,430) 705 1,148 1,409 Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja Perubahan dalam deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan Perubahan dalam pembiayaan dan pendahuluan Perubahan dalam aset dan liabiliti derivatif Perubahan dalam aset-aset lain Perubahan dalam deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Perubahan dalam deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Perubahan dalam deposit dan penempatan dari institusi-institusi kewangan Perubahan dalam bil-bil dan penerimaan belum bayar Pembelian bersih portfolio pelaburan kewangan Perubahan dalam liabiliti-liabiliti lain 1,393,597 230,172 (25,311,072) 30,229 (4,210,275) (685,000) 12,174,567 20,225,613 (357,625) 554,467 37,348 1,142,058 136,358 (9,879,391) 22,141 (832,446) (564,200) 12,244,158 3,756,784 (84,488) (1,008,406) 128,457 Wang tunai yang dijana daripada aktiviti-aktiviti operasi Cukai dan zakat yang dibayar 4,082,021 (329,629) 5,061,025 (295,862) Tunai bersih dijana daripada aktiviti-aktiviti operasi 3,752,392 4,765,163 Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pembiayaan (124,757) (42,200) 1,453,623 (17,861) (284,205) (221,200) (41,854) 221,200 (72,932) (594,089) 984,600 (708,875) Hasil pelupusan hartanah, loji dan peralatan Pembelian hartanah, loji dan peralatan Pembelian aset tidak ketara 55 (217) - 55 (227) (847) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (162) (1,019) Peningkatan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 4,736,830 13,026,886 4,055,269 8,971,617 Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun 17,763,716 13,026,886 Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Tunai, baki bank dan deposit dengan institusi-institusi kewangan Wang panggilan 14,430,490 3,333,226 2,273,776 10,753,110 17,763,716 13,026,886 Dividen dibayar Dividen dibayar bagi Sukuk Subordinat Hasil daripada terbitan saham Dana dipindahkan ke syarikat induk Pembiayaan dijual kepada Cagamas, bersih Tunai bersih dijana daripada/(digunakan) dalam aktiviti-aktiviti pembiayaan Aliran tunai daripada aktiviti-aktiviti pelaburan (f) Tunai dan dana jangka pendek 185 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Bank-bank berlesen Bank Negara Malaysia 63,380 - 293,511 41 63,380 293,552 (h) Portfolio pelaburan kewangan Kumpulan Nota Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (i) (ii) (iii) (i) Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 492,119 8,573,528 127,862 4,098,406 5,579,110 132,982 9,193,509 9,810,498 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi Kumpulan Pada nilai saksama Instrumen pasaran wang: Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia Nota Kewangan Bank Negara Malaysia 145,679 323,452 4,048,385 469,131 4,048,385 Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang Islam swasta di Malaysia 22,988 50,021 Jumlah aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi 492,119 4,098,406 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Instrumen pasaran wang: Bon Cagamas Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia Bil-bil Perbendaharaan Kerajaan Asing Instrumen deposit boleh niaga Penerimaan jurubank dan bil-bil diterima berlandaskan Prinsip Islam Bon Khazanah Nota Kewangan Bank Negara Malaysia - 4,898,485 - 1,666,487 26,240 62,930 - 30,584 1,814,145 44,028 582,396 520,789 102,185 267,011 6,654,142 3,361,138 Sekuriti tidak disebut harga: Sekuriti hutang Islam swasta di Malaysia Sekuriti hutang Islam asing Bon Kerajaan Malaysia 1,693,482 33,096 192,808 2,026,162 6,176 185,634 (ii) Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual Kumpulan Pada nilai saksama 1,919,386 2,217,972 Jumlah pelaburan kewangan tersedia untuk dijual 8,573,528 5,579,110 Basel II tunggak 3 (g) Deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) 186 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (h) Portfolio pelaburan kewangan (samb.) (iii) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Instrumen pasaran wang: Deposit Sijil Asing Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia 36,602 91,260 132,982 - Jumlah pelaburan kewangan dipegang hingga matang 127,862 132,982 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada kos pelunasan Struktur kematangan instrumen pasaran wang yang tersedia untuk dijual dan dipegang hingga matang adalah seperti berikut: Kumpulan (i) Matang dalam tempoh setahun Setahun hingga tiga tahun Tiga tahun hingga lima tahun Selepas lima tahun 1,820,590 1,981,003 312,041 2,668,370 6,782,0043,494,120 1,545,455 124,425 709,912 1,114,328 Pembiayaan dan pendahuluan Jumlah Al-Ijarah Pembiayaan Thummah dan Bai’ Murabahah Musyarakah Al-Bai (AITAB) Ijarah Istisna’ Lain-lain Pendahuluan Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Overdraf - 2,762,316 - - Pembiayaan berjangka - Pembiayaan perumahan 22,881,526 18,521,856 2,726,672 - - Pembiayaan bersindiket - 420,933 24,071 - - Sewa beli belum terima - - - 26,432,037 - Pembiayaan berjangka lain 46,254,057 24,733,658 1,953,048 - Bil-bil belum terima - 3,241 - - Resit amanah - 198,607 - - Tuntutan ke atas pelanggan di bawah kredit penerimaan - 3,978,452 - - Pembiayaan pekerja 1,070,418 188,580 9,646 100,524 Kad kredit belum terima - - - - Kredit pusingan - 6,096,862 - - - 630 - 2,762,946 - - - 214,442 - - - - - - - - - 180,206 - - - - - - - - - 934 474 - - 37,407 424,425 - 44,130,054 445,004 26,432,037 73,336,345 3,715 198,607 3,978,452 1,406,575 424,425 6,096,862 70,206,001 56,904,505 4,713,437 26,532,561 214,442 180,836 463,240 159,215,022 Pendapatan belum diperoleh (71,055,879) Pembiayaan dan pendahuluan kasar* Peruntukan rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan - Peruntukan individu - Peruntukan kolektif 88,159,143 Pembiayaan dan pendahuluan bersih 87,395,117 (172,880) (591,146) Pada 31.12.2012 Overdraf - Pembiayaan berjangka - Pembiayaan perumahan 18,905,248 - Pembiayaan bersindiket - - Sewa beli belum terima - - Pembiayaan berjangka lain 34,092,967 Bil-bil belum terima - Resit amanah - Tuntutan ke atas pelanggan di bawah kredit penerimaan - Pembiayaan pekerja 955,798 Kad kredit belum terima - Kredit pusingan - 2,327,525 2,924,409 254,628 - 12,026,600 123 184,782 3,706,533 8,453 - 4,554,279 - - - - 2,306,624 - 37,662 - - 20,072,695 1,975,216 - - - - - - - 10,107 74,157 - - - - - - - 266,261 - - - - - - - - - 149,197 - - - - - - - 2,327,525 - 24,136,281 - 292,290 - 20,072,695 - 48,510,241 - 123 - 184,782 - 3,706,533 77 1,048,592 365,908 365,908 - 4,554,279 53,954,013 25,987,332 4,329,609 20,146,852 266,261 149,197 365,985 105,199,249 Pendapatan belum diperoleh (42,264,783) Pembiayaan dan pendahuluan kasar* Peruntukan rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan: - Peruntukan individu - Peruntukan kolektif 62,934,466 Pembiayaan dan pendahuluan bersih 62,230,793 * (95,836) (607,837) Termasuk dalam pembiayaan dan pendahuluan kasar adalah pendedahan kepada Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (Restricted Profit Sharing Investment Accounts (“RPSIA”)) berjumlah RM8,328.8 juta (31 Disember 2012: RM650.0 juta), satu pengaturan antara Maybank Islamic Berhad (“MIB”) dan Bank, di mana risiko dan ganjaran RPSIA akan diambil kira oleh Bank termasuk peruntukan individu dan kolektif bagi pembiayaan dirosot nilai yang timbul kemudiannya. 187 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Pembiayaan dan pendahuluan (samb.) (ii) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut: Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Institusi-institusi bukan perbankan tempatan Perusahaan perniagaan tempatan - Perusahaan kecil dan sederhana - Lain-lain Kerajaan dan badan-badan berkanun Individu Entiti tempatan lain Entiti asing 2,546,840 1,603,327 9,069,766 13,224,623 6,288,125 55,495,105 665,754 868,930 6,697,538 10,706,252 3,542,446 39,402,622 317,246 665,035 Pembiayaan dan pendahuluan kasar 88,159,143 62,934,466 (iii) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis mengikut sensitiviti kadar keuntungan adalah seperti berikut: Pada 31.12.2013 Kumpulan RM’000 Kadar tetap - Pembiayaan perumahan - Sewa beli belum terima - Pembiayaan lain Kadar boleh ubah - Pembiayaan rumah - Pembiayaan lain Pada 31.12.2012 RM’000 2,278,641 22,595,645 18,312,065 2,672,175 17,198,453 12,744,777 12,525,870 32,446,922 7,862,897 22,456,164 88,159,143 62,934,466 Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pembelian sekuriti Pembelian kenderaan pengangkutan Pembelian harta bertanah - Kediaman - Bukan kediaman Pembelian aset tetap Kegunaan peribadi Pembelian barangan pengguna tahan lama Pembinaan Modal kerja Kad kredit/caj Tujuan-tujuan lain 16,325,909 22,713,482 10,587,328 17,301,872 14,074,136 4,471,266 8,813 1,419,677 723 2,811,692 25,171,405 702,461 459,579 10,270,314 2,667,032 1,476 1,150,645 603 2,041,094 17,899,417 665,221 349,464 Pembiayaan dan pendahuluan kasar 88,159,143 62,934,466 Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Matang dalam tempoh setahun Setahun hingga tiga tahun Tiga tahun hingga lima tahun Selepas lima tahun 12,722,135 6,305,594 10,627,423 58,503,991 6,974,574 2,754,882 9,200,849 44,004,161 Pembiayaan dan pendahuluan kasar 88,159,143 62,934,466 Pembiayaan dan pendahuluan kasar (iv) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut: (v)Struktur tempoh matang pembiayaan dan pendahuluan adalah seperti berikut: Basel II tunggak 3 (i) kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) 188 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (i) Pembiayaan dan pendahuluan (samb.) (vi) Pergerakan rosot nilai pembiayaan dan pendahuluan (“pembiayaan rosot nilai”) adalah seperti berikut: Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pembiayaan rosot nilai kasar pada 1 Januari Rosot nilai baru Dikelaskan semula sebagai bukan rosot nilai Jumlah diperoleh semula Perbelanjaan didebitkan ke akaun pelanggan Jumlah dihapus kira 531,048 811,973 533,271 554,416 (218,605)(241,010) (245,716)(319,372) (73,313) 24,966 4,942 (299,925) Pembiayaan rosot nilai kasar pada 31 Disember Ditolak: Peruntukan individu 531,627 (172,880) 531,048 (95,836) Pembiayaan rosot nilai bersih pada 31 Disember 358,747 435,212 Pengiraan nisbah pembiayaan rosot nilai bersih: Pembiayaan dan pendahuluan kasar (tidak termasuk pembiayaan RPSIA) Ditolak: Peruntukan individu 79,830,300 (172,880) 62,284,466 (95,836) Pembiayaan dan pendahuluan bersih 79,657,420 62,188,630 Pembiayaan dirosot nilai bersih sebagai peratusan pembiayaan dan pendahuluan bersih 0.45%0.70% (vii) Pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai mengikut tujuan ekonomi adalah seperti berikut: Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pembelian sekuriti Pembelian kenderaan pengangkutan Pembelian harta bertanah - Kediaman - Bukan kediaman Kegunaan peribadi Pembelian barangan pengguna tahan lama Pembinaan Modal kerja Kad kredit/caj 8,576 67,597 4,477 58,155 86,109 22,363 9,318 3 31,059 303,102 3,500 85,524 51,846 8,991 3 51,948 265,550 4,554 531,627 531,048 (viii) Pergerakan dalam peruntukan pembiayaan dan pendahuluan rosot nilai adalah seperti berikut: Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Peruntukan individu Pada 1 Januari Peruntukan yang dibuat (Nota 57(x)) Jumlah dimasuk kira semula berkaitan dengan pemerolehan semula (Nota 57(x)) Jumlah dihapus kira Dipindahkan ke peruntukan kolektif Perbezaan pertukaran matawang 95,836 97,931 (19,419) - (74) (1,394) 298,840 63,616 (61,863) (204,688) (69) Pada 31 Disember 172,880 95,836 Peruntukan kolektif Pada 1 Januari Peruntukan yang dibuat* (Nota 57(x)) Jumlah dihapus kira Dipindahkan daripada peruntukan individu Perbezaan pertukaran matawang 607,837 647,427 56,839 56,496 (73,313)(95,237) 74 (291)(849) Pada 31 Disember 591,146 Sebagai peratusan pembiayaan dan pendahuluan kasar (tidak termasuk pembiayaan RPSIA) tolak peruntukan individu * 607,837 0.74%0.98% Pada 31 Disember 2013, pendedahan kasar pembiayaan RPSIA sebanyak RM8,328.8 juta (31 Disember 2012: RM650.0 juta) dikecualikan daripada pembiayaan dan pendahuluan kasar bagi pengiraan peruntukan individu dan kolektif. Peruntukan kolektif berkaitan dengan RPSIA ini berjumlah RM27.8 juta (31 Disember 2012: RM0.8 juta) diiktiraf dalam operasi perbankan konvensional Kumpulan. Tiada peruntukan individu disediakan dalam pembiayaan RPSIA ini. 189 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Instrumen kewangan derivatif Jadual di bawah menunjukkan nilai saksama instrumen kewangan derivatif direkodkan sebagai aset atau liabiliti, bersama-sama dengan jumlah prinsipal mereka. Jumlah prinsipal, dicatatkan pada nilai kasar, adalah jumlah aset pendasar derivatif, kadar rujukan atau indeks dan adalah asas perubahan dalam nilai derivatif diukur. Jumlah prinsipal menunjukkan jumlah baki urus niaga pada akhir tempoh dan bukan petunjuk sama ada risiko pasaran atau risiko kredit. Kumpulan Jumlah Prinsipal RM’000 Nilai Saksama Aset RM’000 Liabiliti RM’000 Pada 31.12.2013 Urus niaga derivatif Kontrak tukaran asing Matawang hadapan: - Kurang daripada satu tahun 1,619,825 55,054 (1,565) Swap matawang: - Kurang daripada satu tahun 3,025,375 2,900 (59,007) Spot matawang: - Kurang daripada satu tahun 28,757 33 (52) Kontrak kadar keuntungan Opsyen kadar keuntungan: - Lebih daripada tiga tahun 575,000 - (89,348) Swap kadar keuntungan silang matawang: - Satu hingga tiga tahun 314,425 19,421 (19,421) 5,563,382 77,408 (169,393) Swap kadar keuntungan: - Kurang daripada satu tahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 850,000 718,000 1,902,963 - 1,729 18,889 (1,798) (2,562) (11,653) Swap kadar keuntungan silang matawang: - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 249,530 383,100 36,115 - (35,588) (26,958) 4,103,593 56,733 (78,559) Jumlah 9,666,975 134,141 (247,952) Derivatif lindung nilai Basel II tunggak 3 (j) kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) 190 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (j) Instrumen kewangan derivatif (samb.) Kumpulan Pada 31.12.2012 Jumlah Prinsipal RM’000 Nilai saksama Aset RM’000 Liabiliti RM’000 Derivatif perdagangan Kontrak berkaitan pertukaran matawang asing Matawang hadapan: - Kurang daripada satu tahun 555,985 73 (12,347) Swap matawang: - Kurang daripada satu tahun 474,400 9,305 - Spot matawang: - Kurang daripada satu tahun 6,733 5 - Kontrak berkaitan kadar keuntungan Opsyen kadar keuntungan: - Lebih daripada tiga tahun 400,000 - (62,394) Swap kadar keuntungan silang matawang - Lebih daripada tiga tahun 300,500 6,476 (6,476) 1,737,618 15,859 (81,217) Swap kadar keuntungan: - Kurang daripada satu tahun - Satu hingga tiga tahun - Lebih daripada tiga tahun 600,000 850,000 2,559,088 68 - 22,458 (174) (6,019) (17,650) Swap kadar keuntungan silang matawang: - Lebih daripada tiga tahun 258,631 9,842 (8,920) 4,267,719 32,368 (32,763) Jumlah 6,005,337 48,227 (113,980) Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Jumlah terhutang daripada syarikat induk Prabayaran dan deposit Penghutang-penghutang lain 8,695,495 129,364 276,616 4,169,838 102,752 618,610 9,101,475 4,891,200 Derivatif lindung nilai (k) Aset-aset lain Kumpulan (l) Deposit-deposit berkanun dengan bank-bank pusat Deposit-deposit berkanun tanpa faedah dikekalkan dengan BNM adalah mematuhi Seksyen 26(2)(c) dan Seksyen 26(3) Akta Bank Negara Malaysia, 2009, yang mana jumlahnya ditetapkan sebagai peratusan daripada jumlah liabiliti yang layak. 191 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) Perabot Kelengkapan, Alat Perkakas, dan Ubahsuai Pejabat RM’000 Komputer dan Perisian RM’000 Kenderaan RM’000 Kos Pada 1 Januari 2013 2,845 1,794 Penambahan 40 177 Pelupusan (396) (455) Hapus kira (3) (1) Perbezaan pertukaran matawang (468) (256) 508 - - - (40) 5,147 217 (851) (4) (764) 1,259 468 3,745 Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2013 1,677 1,391 Caj bagi tahun kewangan (Nota 57 (aa)) 467 87 Pelupusan (404) (392) Hapus kira (3) (1) Perbezaan pertukaran matawang (251) (215) 271 5 - - (90) 3,339 559 (796) (4) (556) Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pada 31 Disember 2013 2,018 Pada 31 Disember 2013 1,486 870 186 2,542 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2013 532 389 282 1,203 Kos Pada 1 Januari 2012 Penambahan Pelupusan Perbezaan pertukaran matawang 3,150 21 - (326) 1,746 206 - (158) 908 - (336) (64) 5,804 227 (336) (548) Pada 31 Disember 2012 2,845 1,794 508 5,147 Susut nilai terkumpul Pada 1 Januari 2012 Caj bagi tahun kewangan (Nota 57 (aa)) Pelupusan Perbezaan pertukaran matawang 1,196 597 - (116) 1,442 91 - (142) 615 17 (281) (80) 3,253 705 (281) (338) Pada 31 Disember 2012 1,677 1,391 271 3,339 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 2012 1,168 403 237 1,808 Kumpulan Perisian komputer Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 31.12.2012 (n) Aset tidak ketara Kos Pada 1 Januari Penambahan Perbezaan pertukaran matawang 6,766 6,535 - 847 (1,299)(616) Pada 31 Disember 5,467 6,766 Pelunasan terkumpul: Pada 1 Januari Caj pelunasan (Nota 57(aa)) Perbezaan pertukaran matawang 3,649 2,834 941 1,148 (643)(333) Pada 31 Disember 3,947 3,649 Jumlah bawaan bersih Pada 31 Disember 1,520 3,117 Basel II tunggak 3 Kumpulan kewangan (m) Hartanah, loji dan peralatan 192 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (o) Aset cukai tertunda Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1 Januari - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) (199,408)(177,369) (67)(129) Pada 1 Januari, seperti dinyatakan semula Diktiraf dalam penyata pendapatan (Nota 57(bb)) Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif, bersih Perbezaan pertukaran matawang (199,475)(177,498) (15,352)(16,182) (53,051)(6,090) (353) 295 Pada 31 Disember (268,231)(199,475) Aset cukai tertunda: Rizab pegangan belum diperoleh, kerugian rosot nilai atas pelaburan Peruntukan kewangan kerugian dan pembiayaan dan pelunasan pendahuluan premium Kumpulan RM’000 RM’000 Pada 1 Januari 2013 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) (186,899) (9,742) Peruntukan bagi liabiliti RM’000 - Perbezaan sementara lain RM’000 (2,767) Jumlah RM’000 (199,408) - - (67) - (67) Pada 1 Januari 2013, seperti dinyatakan semula Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif lain Perbezaan pertukaran matawang (186,899) (14,620) - 55 (9,742) (256) (53,051) (96) (67) - - - (2,767) (476) - (312) (199,475) (15,352) (53,051) (353) Pada 31 Disember 2013 (201,464) (63,145) (67) (3,555) (268,231) (171,672) (3,594) - (2,103) (177,369) Pada 1 Januari 2012 - seperti dinyatakan sebelum ini - kesan penggunaan MFRS 119 (Disemak 2011) (Nota 2.4(x)(a)(ii)) - - (129) - (129) Pada 1 Januari 2012, seperti dinyatakan semula Diiktiraf dalam penyata pendapatan Diiktiraf dalam penyata pendapatan komprehensif lain Perbezaan pertukaran matawang (171,672) (15,522) - 295 (3,594) - (6,148) - (129) 4 58 - (2,103) (664) - - (177,498) (16,182) (6,090) 295 Pada 31 Disember 2012 (186,899) (9,742) (67) (2,767) (199,475) 193 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Deposit simpanan Wadiah 8,878,413 Mudharabah 741,952 8,011,365 579,823 9,620,365 8,591,188 Deposit permintaan Wadiah 8,178,609 Mudharabah 9,221,790 7,961,813 7,044,116 17,400,399 15,005,929 Deposit berjangka Murabahah 40,652,099 Sijil Hutang Boleh Runding Islam (NIDC) - Mudharabah 143,345 Hibrid (Bai’ Bithaman Ajil dan Murabahah)* 505,255 Akaun pelaburan am - Mudharabah 15,054,792 31,223,265 242,623 347,613 15,909,017 56,355,491 47,722,518 Jumlah deposit daripada pelanggan 83,376,255 71,319,635 * Deposit berstruktur mewakili deposit masa Ringgit Malaysia berserta dengan opsyen pertukaran matawang asing, deposit masa berkaitan komoditi dan opsyen kadar keuntungan. (i) Struktur kematangan deposit pelaburan am, instrumen deposit boleh niaga dan deposit pelaburan berpulangan tetap adalah seperti berikut: Pada 31.12.2013 Kumpulan RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 43,855,814 11,778,748 199,472 16,202 40,864,763 6,290,011 71,217 148,914 55,850,236 47,374,905 Matang dalam tempoh enam bulan Enam bulan hingga setahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun (ii) Deposit diterima daripada pelanggan-pelanggan berikut: Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Syarikat-syarikat perniagaan 35,478,959 Individu 19,914,338 Kerajaan dan badan-badan berkanun 11,881,758 Lain-lain 16,101,200 Pada 31.12.2012 RM’000 31,018,924 20,598,238 9,617,278 10,085,195 83,376,255 71,319,635 Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Bank-bank berlesen* Bank-bank pelaburan berlesen Institusi-institusi kewangan lain 25,549,509 - 299,999 8,025,911 18,000 422,458 25,849,508 8,466,369 (q) Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kumpulan Dana Mudharabah Dana Bukan Mudharabah Bank-bank berlesen Institusi-institusi kewangan lain 7,436,662 145,685 4,574,958 164,915 7,582,347 4,739,873 33,431,855 13,206,242 Basel II tunggak 3 (p) Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) 194 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (q) Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan (samb.) * Termasuk dalam deposit dan penempatan daripada bank-bank berlesen adalah Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) ditempatkan oleh operasi konvensional Kumpulan berjumlah RM8,336.3 juta (31 Disember 2012: RM685.0 juta). Deposit ini digunakan untuk membuat pembiayaan khusus. RPSIA adalah kontrak pembiayaan berdasarkan prinsip Mudharabah melibatkan dua pihak iaitu pelabur yang hanya menyediakan modal manakala usaha niaga ditadbir sendiri oleh usahawan. Keuntungan usaha niaga dikongsi kedua-dua pihak itu berdasarkan nisbah-nisbah yang dipersetujui terdahulu. Kerugiankerugian akan ditanggung oleh para pendeposit. (r) Liabiliti-liabiliti lain Kumpulan (s) Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1.1.2012 RM’000 Rizab penyamaan keuntungan (Nota 57(s)) Jumlah perlu dibayar kepada syarikat induk Pemiutang lain, peruntukan dan akruan Pelan manfaat pencen tentu 16,977 152,765 108,510 229 59,852 103,933 117,696 268 59,852 68,613 65,050 518 278,481 281,749 194,033 Rizab penyamaan keuntungan (“PER”) Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Kumpulan RM’000 RM’000 Pada 1 Januari Pengagihan kepada Pemegang Akaun Pelaburan 59,852 (42,875) 59,852 - Pada 31 Disember* 16,977 59,852 * (t) Di bawah Garis Panduan PER baru yang diterbitkan pada 1 Julai 2012 oleh BNM, PER bagi IBI perlu dikelaskan sebagai rizab berasingan dalam ekuiti. Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas umpulan K ada 1 Januari P Pembayaran balik dikemukakan Pada 31 Disember Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 905,181 1,499,270 (284,205)(594,089) 620,976 905,181 Ini mewakili pembiayaan sewa beli dijual secara terus kepada Cagamas Berhad dengan berbantuan. Di bawah perjanjian, Bank akan mentadbir pembiayaan bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pembiayaan yang dianggap tidak sempurna atau defektif berdasarkan kriteria berhemat yang ditetapkan dan dipersetujui lebih awal. (u) Peruntukan cukai dan zakat Pada 31.12.2013 Kumpulan RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Cukai 183,934 Zakat 22,545 145,597 16,446 206,479 162,043 (v) Sukuk subordinat Pada 31.12.2013 Kumpulan RM’000 RM1,000 juta Sukuk Subordinat matang pada tahun 2021 1,010,782 Pada 31.12.2012 RM’000 1,010,782 Pada 31 Mac 2011, Maybank Islamic Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Bank, menerbitkan sukuk subordinat Islam Tahap 2 (”Sukuk”) bernilai nominal RM1.0 bilion di bawah prinsip Shariah Musyakarah. Sukuk ini mempunyai tempoh pemegangan selama 10 tahun dari tarikh terbitan pada asas 10 bukan dipanggil 5, dengan kadar keuntungan 4.22% setahun dibayar dua kali setahun secara tertunggak dalam bulan Mac dan September setiap tahun dan dijangka matang pada bulan Mac 2021. Syarikat subsidiari mempunyai pilihan untuk menebus Sukuk pada mana-mana tarikh pengagihan setengah tahun pada atau selepas ulang tahun kelima daripada tarikh terbitan. Sekiranya syarikat subsidiari memutuskan untuk tidak melaksanakan pilihannya untuk menebus Sukuk berkenaan, ia akan kekal sehingga tarikh matang berakhir. Sukuk tersebut adalah tidak bercagar dan tertakluk dalam hak-hak dan keutamaan dalam pembayaran, kepada semua liabiliti deposit dan liabiliti lain Maybank Islamic Berhad kecuali liabilitinya yang mana terma-termanya setara dalam hak dan keutamaan pembayaran dengan Sukuk. 195 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Pendapatan daripada pelaburan: (i) Deposit pelaburan am (ii) Deposit-deposit lain 3,001,561 1,488,299 2,352,213 1,205,065 4,489,860 3,557,278 Kumpulan 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (AFS) Pelaburan Kewangan dipegang hingga matang (HTM) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (FVTPL) Wang panggilan dan deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 2,300,063 148,975 230 3,695 223,641 1,796,061 106,213 2,592 2,256 156,203 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih 2,676,604 36,074 2,063,325 44,361 Jumlah pendapatan kewangan dan hibah 2,712,678 2,107,686 182,455 40,458 13,506 168,107 8,001 36,199 (6,461) (11,373) 67,650 2,648 6,020 15,476 8,207 2,517 3,001,561 2,352,213 1.1.2013 hingga 31.12.2013 Kumpulan RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 (i) 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 Pendapatan diperoleh daripada pelaburan deposit pelaburan am: Pendapatan operasi lain: (a) Pendapatan yuran (b) Keuntungan atas pelupusan aset kewangan pada FVTPL (c) Keuntungan atas pelupusan pelaburan kewangan AFS (d) (Kerugian)/keuntungan belum diperoleh atas penilaian semula: - Aset kewangan pada FVTPL - Derivatif (e) Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih (f) Keuntungan bersih atas derivatif (ii) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan deposit-deposit lain: Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan Pelaburan kewangan tersedia untuk dijual (AFS) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang (HTM) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (FVTPL) Wang panggilan dan deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 1,140,597 73,981 285 1,835 110,429 920,183 54,647 1,048 1,161 79,599 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih 1,327,127 17,926 1,056,638 22,823 Jumlah pendapatan kewangan dan hibah 1,345,053 1,079,461 90,454 20,091 6,696 86,463 4,117 18,625 (3,209) (5,648) 33,547 1,315 3,097 7,962 4,045 1,295 1,488,299 1,205,065 Pendapatan operasi lain: (a) Pendapatan yuran (b) Keuntungan atas pelupusan aset kewangan pada FVTPL (c) Keuntungan atas pelupusan pelaburan kewangan AFS (d) (Kerugian)/keuntungan belum diperoleh atas penilaian semula: - Aset kewangan pada FVTPL - Derivatif (e) Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih (f) Keuntungan bersih atas derivatif Basel II tunggak 3 (w) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) 196 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (x) Peruntukan bagi/(masuk kira semula) kerugian rosot nilai atas pembiayaan dan pendahuluan Kumpulan Peruntukan individu - Sudah dibuat (Nota 57(i)(viii)) - Dikira semula (Nota 57(i)(viii)) Peruntukan kolektif (Nota 57(i)(viii)) Pembiayaan lapuk: - Dihapus kira - Dipulih semula 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 97,931 63,616 (19,419)(61,863) 56,839 56,496 11,397 (138,239) 15,623 (107,573) 8,509 (33,701) (y) Pendapatan boleh diagih kepada pendeposit Kumpulan Deposit daripada pelanggan: - Dana Mudharabah - Dana bukan Mudharabah Deposit dan penempatan daripada institusi kewangan: - Dana Mudharabah - Dana bukan Mudharabah 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 622,448 1,127,917 571,742 836,335 588,565 30,949 346,424 2,724 2,369,879 1,757,225 (z) Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana perbankan Islam Kumpulan 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan Aset kewangan pada FVTPL Pelaburan kewangan AFS Pelaburan Kewangan HTM Wang panggilan dan deposit dan penempatan dengan institusi-institusi kewangan 202,599 263 10,595 35,356 20,243 144,146 136 6,391 28,547 15,134 Pelunasan premium ditolak pertambahan diskaun, bersih 269,056 2,905 194,354 2,687 Jumlah pendapatan kewangan dan hibah 271,961 197,041 5,867 21,045 5,490 2,877 632 4,379 29,455 4,336 481 71,525 (460) (809) 11,226 188 362 931 2,177 151 318,017 310,838 Pendapatan operasi lain: (a) Pendapatan yuran: - Komisen - Caj dan yuran perkhidmatan - Pendapatan yuran lain (b) Keuntungan atas pelupusan aset kewangan pada FVTPL (c) Keuntungan atas pelupusan pelaburan kewangan AFS (d) (Kerugian)/keuntungan belum diperoleh atas penilaian semula: - Aset kewangan pada FVTPL - Derivatif (e) Keuntungan pertukaran matawang asing, bersih (f) Keuntungan bersih atas derivatif 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 197 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Kumpulan 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Perbelanjaan kakitangan: - Gaji dan upah - Kos keselamatan sosial - Kos pencen - pelan sumbangan yang ditetapkan - Perbelanjaan ESS - Lain-lain perbelanjaan berkaitan dengan kakitangan 30,159 83 3,406 1,584 4,996 24,370 76 3,151 1,409 5,160 Jumlah kecil 40,228 34,166 Kos asas: - Susut nilai hartanah, loji dan peralatan (Nota 57(m)) - Pelunasan perisian komputer (Nota 57(n)) - Perbelanjaan teknologi maklumat - Lain-lain 559 941 98 2,833 705 1,148 138 3,060 Jumlah kecil 4,431 5,051 Kos pemasaran: - Pengiklanan dan publisiti - Lain-lain 14,562 1,482 6,058 664 Jumlah kecil 16,044 6,722 Perbelanjaan am dan pentadbiran am: - Yuran dan broker - Perbelanjaan pentadbiran - Perbelanjaan am 26,456 4,790 19,753 48,644 7,213 3,767 Jumlah kecil 50,999 59,624 Kos perkhidmatan perkongsian sudah dibayar/belum bayar kepada Maybank 801,529 605,219 Jumlah 913,231 710,782 586 370 1.1.2013 hingga 31.12.2013 RM’000 1.1.2012 hingga 31.12.2012 RM’000 Termasuk dalam perbelanjaan overhed adalah: Yuran dan ganjaran Ahli Jawatankuasa Syariah (bb)Cukai Kumpulan Perbelanjaan cukai bagi tahun tempoh kewangan Cukai tertunda berkaitan pengasalan dan pembalikan dari perbezaan sementara (Nota 57(o)) 351,818 332,032 (15,352)(16,182) 336,466 315,850 Basel II tunggak 3 (aa) Perbelanjaan overhed kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) 198 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (cc) Komitmen dan tanggungan luar jangkaan Dalam urusan perniagaan biasa, Kumpulan membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti-liabiliti luar jangkaan tertentu yang mempunyai hak tuntut balik dengan pelanggan-pelanggan. Tiada kerugian ketara dijangkakan hasil daripada transaksi berkenaan. Pendedahan berwajaran risiko Kumpulan pada tarikh pelaporan adalah seperti berikut: Komitmen Kumpulan Penuh Pada 31.12.2013 RM’000 Jumlah bersamaan kredit* RM’000 Jumlah berwajaran risiko* RM’000 633,689 591,984 137,786 396,118 480,062 23,044 1,685,439 2,874,563 986,277 1,096,736 11,898 58,846 7,298 28,317 1,000 7,180 72,500 - 200 2,908 22,100 - 6,074,885 3,043,060 Jumlah bersamaan kredit* RM’000 Jumlah berwajaran risiko* RM’000 786,803 1,094,396 173,295 773,639 529,861 25,222 519,972 506,467 16,097 16,595,356 4,507,940 1,800,273 2,509,371 1,028,067 708,572 1,037,118 559,132 29,530 58,462 14,511 41,464 600,000 3,809,087 4,752 568 184,196 - 114 93,840 - 29,167,879 5,911,122 2,929,104 Gantian kredit terus 633,689 Butiran luar jangka berkaitan urus niaga tertentu 1,166,201 Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dengan dagangan lupus sendiri 276,377 Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit: - matang dalam tempoh satu tahun 16,099,079 - matang melebihi satu tahun 6,214,872 Kontrak berkaitan dengan pertukaran matawang asing: - kurang daripada satu tahun 4,673,957 - satu tahun hingga kurang lima tahun 947,055 Kontrak berkaitan kadar keuntungan: - kurang daripada satu tahun 850,000 - satu tahun hingga kurang lima tahun 718,000 - lima tahun dan ke atas 2,477,963 Lain-lain 22,064 34,079,257 Komitmen Kumpulan Penuh Pada 31.12.2012 RM’000 Gantian kredit terus Butiran luar jangka berkaitan urus niaga tertentu Luar jangkaan jangka pendek berkaitan dengan dagangan lupus sendiri Komitmen tidak boleh mansuh untuk melanjutkan kredit: - matang dalam tempoh satu tahun - matang melebihi satu tahun Kontrak berkaitan dengan pertukaran matawang asing: - kurang daripada satu tahun - satu tahun hingga kurang lima tahun Kontrak berkaitan kadar keuntungan: - kurang daripada satu tahun - satu tahun hingga kurang lima tahun Lain-lain * Jumlah bersamaan kredit dan jumlah wajaran risiko diperoleh menggunakan faktor pengubah kredit dan wajaran risiko, yang masing-masing ditetapkan oleh BNM. (dd) Kecukupan modal Nisbah Kekucupan Modal Kumpulan pada tarikh adalah seperti berikut: Kumpulan isbah Modal CET1 N Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah Nisbah Modal Nisbah Modal Teras Nisbah Modal Berwajaran Risiko Pada 31.12.2013 12.309% 12.309% 14.219% Pada 31.12.2012 - - 11.63% - 13.36% 199 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Komponen-komponen modal: Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Modal CET1/Tahap 1 Modal saham berbayar/Dana Perbankan Islam Premium saham Keuntungan terkumpul Rizab-rizab lain 479,157 3,725,969 2,337,033 316,728 Modal CET1 sebelum pelarasan undang-undang Ditolak: Pelarasan undang-undang digunakan dalam Modal CET1 6,858,887 (663,352) Basel II tunggak 3 (dd) Kecukupan modal (samb.) kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) Jumlah Modal CET1/Tahap 1 6,195,535 Modal Tahap 2 Instrumen modal Tahap 2 900,000 61,072 Peruntukan kolektif1 Jumlah Modal Tahap 2 961,072 Jumlah Modal 7,156,607 Kumpulan Pada 31.12.2012 RM’000 Modal Tahap 1 Layak Modal saham berbayar/Dana Perbankan Islam Premium saham Lain-lain Rizab Ditolak: Aset cukai tertunda 437,307 2,687,480 1,792,684 (199,408) Jumlah Modal Tahap 1 Layak 4,718,063 Modal Tahap 2 Layak Sukuk Subordinat Peruntukan kolektif1 Ditolak: Lebihan jumlah EL daripada jumlah EP 1,000,000 90,304 (390,447) Jumlah Modal Tahap 2 Layak 699,857 Asas Modal5,417,920 1 Tidak termasuk peruntukan kolektif bagi pembiayaan dan pendahuluan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 layak. Butiran Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori risiko adalah seperti berikut: Kumpulan Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pendedahan Pendekatan Standard Pendedahan pendekatan berasaskan penarafan dalaman selepas faktor berskala 4,140,360 42,526,775 2,938,325 32,563,904 Jumlah RWA bagi risiko kredit Jumlah RWA bagi risiko kredit diserap oleh Maybank* Jumlah RWA bagi risiko pasaran Jumlah RWA bagi risiko operasi RWA tambahan berikutan modal minimum 46,667,135 35,502,229 (1,210,230)(127,317) 1,013,268 1,052,409 3,861,768 3,155,379 - 968,146 Jumlah RWA 50,331,941 * 40,550,846 Sejajar dengan Garis Panduan BNM terhadap pengiktirafan dan ukuran Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) sebagai Penyerap Risiko, risiko kredit terhadap pendanaan aset oleh RPSIA diasingkan daripada pengiraan nisbah modal berwajaran risiko (“RWCR”) operasi SPI. 200 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (dd) Kecukupan modal (samb.) Sekiranya nisbah kecukupan modal Kumpulan dan Bank bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 telah dikira menurut garis panduan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Komponen Modal) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal bagi Bank Islam (Aset Berwajaran Risiko) yang dikemas kini yang diterbitkan pada 28 November 2012, CET1, Tahap 1, Jumlah Nisbah Modal, komponen modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) Kumpulan adalah seperti berikut: Pada Kumpulan 31.12.2012 Nisbah Modal CET1 Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah Nisbah Modal 10.707% 10.707% 13.396% Komponen-komponen modal: Pada 31.12.2012 Kumpulan RM’000 CET1/Modal Tahap 1 Modal saham berbayar/Dana Perbankan Islam Premium saham Keuntungan terkumpul Rizab-rizab lain 437,307 2,687,480 1,643,649 214,765 Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia Ditolak: Pelarasan kawal selia dikenakan ke atas Modal CET1 4,983,201 (641,510) Jumlah Modal CET1/Tahap 1 4,341,691 Modal Tahap 2 Instrumen modal Tahap 2 1,000,000 90,304 Peruntukan kolektif1 Jumlah Modal Tahap 2 1,090,304 Jumlah Modal 5,431,995 1 Tidak termasuk peruntukan terkumpul bagi pembiayaan dan pendahuluan dirosot nilai yang dihadkan daripada Modal Tahap 2/Modal Tahap 2 layak. Butiran Aset Berwajaran Risiko (RWA) mengikut setiap kategori risiko adalah seperti berikut: Pada 31.12.2012 Kumpulan RM’000 Pendedahan Pendekatan Standard Pendedahan pendekatan berasaskan penarafan dalaman selepas faktor berskala 2,938,325 32,563,904 Jumlah RWA bagi risiko kredit Jumlah RWA bagi risiko kredit diserap oleh Maybank* Jumlah RWA bagi risiko pasaran Jumlah RWA bagi risiko operasi RWA tambahan berikutan modal minimum 35,502,229 (127,317) 1,052,409 3,155,379 968,146 Jumlah RWA 40,550,846 * Sejajar dengan Garis Panduan BNM terhadap pengiktirafan dan ukuran Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Terhad (“RPSIA”) sebagai Penyerap Risiko, risiko kredit terhadap pendanaan aset oleh RPSIA diasingkan daripada pengiraan nisbah modal berwajaran risiko (“RWCR”) operasi SPI. 201 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Anggaran nilai yang saksama bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan pada tarikh pelaporan jumlah bawaan yang ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali bagi aset kewangan dan liabiliti: Jumlah Nilai Kumpulan Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000RM’000RM’000RM’000 Aset kewangan Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pembiayaan dan pendahuluan - - 127,862 61,722,398 - 29,447,076 127,862 91,169,474 127,862 87,395,117 Liabiliti kewangan Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Sukuk bersubordinat - - - - 82,307,961 33,535,492 620,976 1,024,349 913,661 - - - 83,221,622 33,535,492 620,976 1,024,349 83,376,255 33,431,855 620,976 1,010,782 Jumlah Nilai Kumpulan Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 nilai saksama bawaan Pada 31.12.2012 RM’000 RM’000RM’000RM’000RM’000 Aset kewangan Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pembiayaan dan pendahuluan - - 132,982 44,488,494 - 20,916,327 Liabiliti kewangan Deposit-deposit daripada pelanggan-pelanggan Deposit dan penempatan daripada institusi-institusi kewangan Kewajipan atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Sukuk bersubordinat - 70,663,490 13,209,930 916,544 1,034,112 488,939 - - - 132,982 65,404,821 132,982 62,230,793 71,152,429 13,209,930 916,544 1,034,112 71,319,635 13,206,242 905,181 1,010,782 Kaedah dan andaian yang digunakan untuk menganggarkan nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan operasi SPI dinyatakan dalam Nota 49. (ff) Peruntukan pendapatan Dasar peruntukan pendapatan kepada pelbagai jenis deposit dan pelaburan tertakluk kepada “Rangka Kerja Kadar Pulangan” yang dikeluarkan oleh BNM pada Oktober 2001 dan telah dikemas kini pada 13 Mac 2013. Objektifnya adalah untuk menetapkan standard minimum dan terma rujukan bagi institusi perbankan Islam dalam mengira dan mendapatkan kadar pulangan untuk pendeposit. (gg) Pendedahan Shariah (i) Jawatankuasa Shariah dan tadbir urus Operasi Kumpulan ditadbir oleh Seksyen 28 dan 29 Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 (“IFSA”), yang menetapkan bahawa mana-mana institusi berlesen mesti pada setiap masa memastikan bahawa matlamat dan operasi, perniagaan, hal ehwal dan aktivitinya mematuhi Shariah dan menurut nasihat daripada Majlis Perundingan Syariah (“MPS”), menjelaskan standard atas hal ehwal Shariah dari segi perjalanan perniagaan, hal ehwal atau aktiviti dan Rangka Kerja Urus Tadbir Shariah bagi Institusi Kewangan Islam yang dikeluarkan oleh BNM, yang menyatakan bahawa setiap Institusi Kewangan Islam dikehendaki menubuhkan sebuah Jawatankuasa Shariah. Basel II tunggak 3 (ee) Nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan kewangan 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) 202 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 57. OPERASI SKIM PERBANKAN ISLAM (“SPI”) (SAMB.) (gg) Pendedahan Shariah (samb.) (i) Jawatankuasa Shariah dan tadbir urus Berdasarkan yang dinyatakan di atas, tugas dan tanggungjawab Jawatankuasa Shariah Kumpulan adalah untuk memberi nasihat tentang operasi keseluruhan Perbankan Islam dalam perniagaan Kumpulan bagi memastikan pematuhan kepada keperluan-keperluan Shariah. Peranan Jawatankuasa Shariah dalam memantau kegiatan Kumpulan termasuk: (a) Untuk memberi nasihat kepada Lembaga Pengarah tentang hal ehwal Shariah berkaitan operasi perniagaan; (b) Untuk mengesahkan Manual Pematuhan Shariah; (c) Untuk mengesahkan dan mensahihkan dokumen-dokumen berkaitan; (d) Untuk membantu pihak berkaitan tentang hal ehwal Shariah berdasarkan permintaan; (e) Untuk memberi nasihat tentang perkara-perkara yang perlu dirujuk kepada MPS; (f) Untuk menyediakan pandangan Shariah secara bertulis; dan (g) Untuk membantu MPS berhubung rujukan bagi nasihat. Jawatankuasa Shariah di peringkat Kumpulan mempunyai tujuh ahli. Sebarang urus niaga yang disyaki tidak mematuhi Shariah dilaporkan kepada Kajian Shariah dan dipanjangkan kepada Jawatankuasa Shariah untuk perbincangan dan rumusan sekiranya mana-mana keperluan Shariah tidak dilanggar. Bagi mana-mana urus niaga yang tidak mematuhi Shariah, pendapatan berkaitan akan disucikan dengan menderma kepada badan amal yang diluluskan. (ii) Kejadian tanpa pematuhan Shariah Pada 31.12.2013 Bil. Kejadian RM’000 Jurang dalam pelaksanaan urus niaga, ketidaksesuaian bahan pemasaran dan Penggunaan aset tidak layak 11 52 (iii) Sumber dan penggunaan dana amal Sumber dana amal Pendapatan bukan-Islamik/diharamkan Pada Pada 31.12.201331.12.2012 RM’000 RM’000 52 76 Jumlah sumber dana amal sepanjang tahun kewangan 52 76 Penggunaan dana amal Sumbangan kepada organisasi bukan berasaskan keuntungan (NGO) Bantuan kepada keluarga memerlukan 52 - 50 26 Jumlah penggunaan dana amal sepanjang tahun kewangan 52 76 Dana amal tidak diagihkan pada 31 Disember - (iv) Pengiktirafan dan pengukuran mengikut kelas utama kontrak Shariah Pengiktirafan dan pengukuran setiap kelas utama kontrak Shariah bergantung kepada bentuk produk, sama ada produk pembiayaan atau deposit. Dasardasar perakaunan bagi setiap produk ini dinyatakan dalam dasar mereka masing-masing. - 203 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Butiran syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut: Kepentingan Efektif oleh Kumpulan Modal Saham Terbitan dan Berbayar Nama Syarikat Kegiatan Utama Negara Diperbadankan/ Tempat Utama Perniagaan Kepentingan Efektif oleh Kepentingan Tidak Dikawal Jumlah Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 RM RM % % % % % % Perbankan 218,988,000 132,720,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 819,307,000,000 1 819,307,000,000 1 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 60,000,000 2 60,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 5,000,000 3 5,000,000 3 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 10,545,500,302 4 6,468,500,312 4 99.97 99.97 0.03 0.03 100.00 100.00 Indonesia 3,512,940,000,000 1 3,407,411,000,000 1 98.31 16 97.40 1.69 2.60 100.00 100.00 Kemboja 50,000,000 2 50,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Islamic Berhad Perbankan Islam Malaysia PT Bank Maybank Syariah Indonesia 12 Perbankan Islam Indonesia Maybank International (L) Ltd. Perbankan luar pesisir Malaysia Maybank (PNG) Limited 13 Perbankan Papua New Guinea Maybank Philippines, Incorporated 12 Perbankan Filipina PT Bank Internasional Indonesia Tbk 12 Perbankan Maybank (Cambodia) Plc. 12 Perbankan Kewangan Myfin Berhad Ditamatkan operasi Malaysia 551,250,000 551,250,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Asset Management Group Berhad (dahulunya dikenali sebagai Aseamlease Berhad) Pegangan pelaburan Malaysia 20,032,003 20,012,001 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Allied Credit & Leasing Pembiayaan Sdn. Bhd. Malaysia 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 PT BII Finance Center 12 Pembiayaan pelbagai Indonesia 32,370,000,000 1 32,370,000,000 1 98.31 16 97.40 1.69 2.60 100.00 100.00 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk 12 Pembiayaan pelbagai Indonesia 200,000,000,000 1 200,000,000,000 1 60.95 60.39 39.05 39.61 100.00 100.00 Kim Eng Finance (Singapore) Pte. Ltd. 12 Penyedia pinjaman Singapura 25 25 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Insurans Maybank Ageas Holdings Berhad Pegangan pelaburan Malaysia 252,005,522 252,005,522 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Sri MLAB Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota Malaysia 2 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Etiqa Life International (L) Ltd. Insurans berkaitan pelaburan luar pesisir Malaysia 3,500,000 2 3,500,000 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Sri MGAB Berhad 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota Malaysia 2 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Etiqa Insurance Berhad Insurans am, Malaysia insurans hayat dan perniagaan berkaitan pelaburan 152,151,399 152,151,399 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Etiqa Takaful Berhad Takaful am, takaful Malaysia keluarga dan perniagaan berkaitan pelaburan 400,000,000 100,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Etiqa Offshore Insurance (L) Ltd. Penyediaan khidmat Malaysia biro di Wilayah Persekutuan Labuan 2,500,000 7 2,500,000 7 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Etiqa International Holdings Sdn. Bhd. Pegangan pelaburan Malaysia 359,340,914 359,340,914 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 AsianLife & General Assurance Corporation 12 Penyedia insurans Filipina 362,500,090 4 362,500,090 4 95.24 85.48 4.76 14.52 100.00 100.00 Basel II tunggak 3 (a) kewangan 58. BUTIRAN SYARIKAT-SYARIKAT subsidiari, SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN Usaha sama 204 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 58. BUTIRAN SYARIKAT-SYARIKAT subsidiari, SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN Usaha sama (SAMB.) (a) Butiran syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut (samb.): Kepentingan Efektif oleh Kumpulan Modal Saham Terbitan dan Berbayar Nama Syarikat Kegiatan Utama Negara Diperbadankan/ Tempat Utama Perniagaan Kepentingan Efektif oleh Kepentingan Tidak Dikawal Jumlah Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 RM RM % % % % % % 15 - 69.05 - 30.95 - 100.00 - 50,116,000 50,116,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Insurans (samb.) Etiqa Pte. Ltd. Penyedia khidmat pengurusan kepada syarikat induk Singapura Perbankan pelaburan Malaysia Perbankan Pelaburan Maybank Investment Bank Berhad Maysec Sdn. Bhd. Perbankan pelaburan Malaysia 162,000,000 162,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maysec (KL) Sdn. Bhd. Dorman Malaysia 124,000,000 124,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Mayban Futures Sdn. Bhd. Dorman Malaysia 100.00 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 30,000,000 6 30,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 - 27 - 100.00 - - - 100.00 21,875,000 4 21,875,000 4 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Malaysia 2 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Malaysia 650,000 650,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Mayban Securities (HK) Limited 12 Dorman Hong Kong Mayban Securities (Jersey) Limited 15 Dibubarkan United Kingdom PhileoAllied Securities (Philippines) Inc. 13 Dorman Filipina Budaya Tegas Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota BinaFikir Sdn. Bhd. Perunding dan penasihat perniagaan/ ekonomi Maybank IB Holdings Sdn. Bhd. Pegangan pelaburan Malaysia 25,000,000 25,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Kim Eng Holdings Limited 12 Pegangan pelaburan Singapura 211,114,224 5 244,451,176 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd. 12 Urus niaga sekuriti Singapura 75,000,000 5 75,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Kim Eng Corporate Finance Pte. Ltd. 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota Singapura 4,000,000 5 4,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 PT. Maybank Kim Eng Securities 12 (dahulunya dikenali sebagai PT Kim Eng Securities) Urus niaga sekuriti Indonesia 50,000,000,000 1 50,000,000,000 1 80.00 80.00 20.00 20.00 100.00 100.00 Kim Eng Research Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota Malaysia 500,000 500,000 70.00 70.00 30.00 30.00 100.00 100.00 Maybank Kim Eng Securities (Thailand) Public Company Limited 12 Urus niaga sekuriti Thailand 2,854,072,500 8 2,854,072,500 8 83.50 83.50 16.50 16.50 100.00 100.00 Maybank Kim Eng Securities (London) Limited 12 Urus niaga sekuriti United Kingdom 600,000 7 600,000 7 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Kim Eng Securities USA Inc. 13 Urus niaga sekuriti Amerika Syarikat 12,500,000 2 12,500,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Kim Eng Securities India Private Limited 13 Urus niaga sekuriti India 290,000,000 9 290,000,000 9 75.00 75.00 25.00 25.00 100.00 100.00 Ong Asia Limited 12 Pegangan pelaburan Singapura Maybank ATR Kim Eng Fixed Income, Inc. 12 Dorman Filipina Ong Asia Securities (HK) Limited 12 Urus niaga sekuriti Maybank Kim Eng Research Pte. Ltd. 12 63,578,072 5 63,578,072 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 190,064,400 4 190,064,400 4 100.00 97.95 - 2.05 100.00 100.00 Hong Kong 30,000,000 6 30,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Penyedia perkhidmatan penyelidikan Singapura 300,000 5 300,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Kim Eng Securities (Hong Kong) Limited 12 Urus niaga sekuriti Hong Kong 55,000,000 6 55,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Kim Eng Futures (Hong Kong) Limited 12 Broker kontrak hadapan Hong Kong 6,000,000 6 6,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 KE India Securities Private Limited 13 Dorman India 78,800,000 9 78,800,000 9 75.00 75.00 25.00 25.00 100.00 100.00 Maybank ATR Kim Eng Capital Partners, Inc. 12 Kewangan dan Filipina pembiayaan korporat & penasihat pelaburan 864,998,000 4 864,998,000 4 100.00 89.75 - 10.25 100.00 100.00 ATR KimEng Land, Inc. 12 Pelaburan hartanah Filipina 310,000,000 4 310,000,000 4 100.00 89.75 - 10.25 100.00 100.00 Maybank ATR Kim Eng Securities, Inc. 12 Urus niaga sekuriti Filipina 400,000,000 4 400,000,000 4 100.00 89.75 - 10.25 100.00 100.00 - 52,000,000 4 - 74.21 - 25.79 - 100.00 11 300,000,000,000 11 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 ATR KimEng AMG Holdings Inc. 12 Urus niaga saham Filipina Maybank Kim Eng Securities Joint Stock Company 12 Vietnam Urus niaga sekuriti 300,000,000,000 205 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Butiran syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut (samb.): Kepentingan Efektif oleh Kumpulan Modal Saham Terbitan dan Berbayar Nama Syarikat Kegiatan Utama Negara Diperbadankan/ Tempat Utama Perniagaan Kepentingan Efektif oleh Kepentingan Tidak Dikawal Jumlah Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 RM RM % % % % % % Pengurusan Aset/Pemegang Amanah/Penjaga Maybank (Indonesia) Berhad Dorman Malaysia 5,000,000 5,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Cekap Mentari Berhad Penerbit sekuriti Malaysia 2 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank International Trust (Labuan) Berhad Pegangan pelaburan Malaysia 156,030 156,030 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Offshore Corporate Services (Labuan) Sdn. Bhd. Pegangan pelaburan Malaysia 35,007 30,006 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Trustees Berhad Perkhidmatan pemegang amanah Malaysia 500,000 500,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Private Equity Sdn. Bhd. (sebelumnya dikenali sebagai Maybank Ventures Sdn. Bhd.) Pelaburan ekuiti swasta Malaysia 14,000,000 14,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Mayban-JAIC Capital Management Sdn. Bhd. Penasihat pelaburan dan perkhidmatan pentadbiran Malaysia 2,000,000 2,000,000 51.00 51.00 49.00 49.00 100.00 100.00 Maybank Asset Management Sdn. Bhd. Pengurusan dana Malaysia 10,001,000 10,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Philmay Property, Inc. 12 Pemajakan hartanah dan perdagangan Filipina 100,000,000 4 100,000,000 4 60.00 60.00 40.00 40.00 100.00 100.00 Maybank (Nominees) Sdn. Bhd. Perkhidmatan penama Malaysia 31,000 31,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd. Perkhidmatan penama Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Nominees (Asing) Sdn. Bhd. Perkhidmatan penama Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Nominees (Singapore) Private Limited 12 Perkhidmatan penama Singapura 60,000 5 60,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Nominees (Hong Kong) Limited 12 Perkhidmatan penama Hong Kong 36 36 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Aseam Malaysia Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela Malaysia oleh anggota 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Securities Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd. Perkhidmatan penama Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Securities Nominees (Asing) Sdn. Bhd. Perkhidmatan penama Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 AFMB Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela Malaysia oleh anggota 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Allied Berhad Pegangan pelaburan Malaysia 753,908,638 753,908,638 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Anfin Berhad 15 Dibubar secara sukarela Malaysia oleh anggota 106,000,000 106,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Dourado Tora Holdings Sdn. Bhd. Pegangan pelaburan 3,100,000 2,500,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Malaysia Maysec (Ipoh) Sdn. Bhd. 15 Dibubar Malaysia - 100,000,000 - 100.00 - - 100.00 100.00 Aurea Lakra Holdings Sdn. Bhd. Pelaburan hartanah Malaysia 1,000,000 1,000,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Mayban Property (PNG) Limited 13 Pelaburan hartanah Papua New Guinea 2,125,000 3 2,125,000 3 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank International Trust (Labuan) Ltd. Perkhidmatan pemegang amanah Malaysia 40,000 2 40,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 MNI Holdings Berhad 15 Dibubar secara sukarela Malaysia oleh anggota 2 2 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 KBB Nominees (Tempatan) Sdn. Bhd. Perkhidmatan pemegang amanah Malaysia 10,000 10,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 KBB Properties Sdn. Bhd. 15 Ditamatkan operasi Malaysia 410,000 410,000 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Sri MTB Berhad 15 Dibubar secara sukarela Malaysia oleh anggota 12,000,000 12,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Etiqa Overseas Investment Pte. Ltd. Pegangan pelaburan Malaysia 12 12 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Peram Ranum Berhad 15 Dibubar secara sukarela Malaysia oleh anggota 60,000,000 60,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Basel II tunggak 3 (a) kewangan 58. BUTIRAN SYARIKAT-SYARIKAT subsidiari, SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN Usaha sama (SAMB.) 206 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 58. BUTIRAN SYARIKAT-SYARIKAT subsidiari, SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN Usaha sama (SAMB.) (a) Butiran syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut (samb.): Kepentingan Efektif oleh Kumpulan Modal Saham Terbitan dan Berbayar Kegiatan Utama Nama Syarikat Kepentingan Efektif oleh Kepentingan Tidak Dikawal Jumlah Negara Diperbadankan/ Tempat Utama Perniagaan Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 RM RM % % % % % % 35,000,000 35,000,000 69.05 69.05 30.95 30.95 100.00 100.00 Pengurusan Aset/Pemegang Amanah/Penjaga (samb.) Double Care Sdn. Bhd. 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota Malaysia Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. 12 Pegangan pelaburan Singapura 693,714,200 5 592,855,600 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Rezan Pte. Ltd. 12 Pegangan pelaburan Singapura 25 25 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank KE Strategic Pte. Ltd. 12 Pegangan pelaburan Singapura 25 25 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Kim Eng Properties Pte. Ltd. 12 Pelaburan hartanah Singapura 8,000,000 5 8,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Strategic Acquisitions Pte. Ltd. 12 Pegangan pelaburan Singapura 15 15 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Kim Eng Investment Limited 12 Pegangan pelaburan Hong Kong 160,000,000 6 KE Sovereign Limited Pegangan pelaburan British Virgin Islands FXDS Learning Group Pte. Ltd. 12 Pendidikan kewangan Ong & Company Private Limited 12 160,000,000 6 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 2 5,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Singapura 200,000 5 200,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Dorman Singapura 53,441,173 5 53,441,173 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Ong Nominees Private Limited 15 Dibubar Singapura - 3,003 5 - 100.00 - - - 100.00 Maybank Kim Eng Securities Nominees Pte. Ltd. 12 Bertindak sebagai penama bagi benefisiari pemegang saham Singapura 10,000 5 10,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 St. Michael's Development Pte. Ltd. 12 Pembangunan harta tanah Singapura 5,000,000 5 5,000,000 5 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank Asset Management Singapore Pte. Ltd. 12 Pengurusan dana Singapura 5,000,000 5 5,000,000 5 100.00 80.10 - 19.90 100.00 100.00 25,800,000,000 1 25,800,000,000 1 85.00 85.00 15.00 15.00 100.00 100.00 828,748 10 828,748 10 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 26 26 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 3,000,000 2 3,000,000 2 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 210,000,000 8 100,000,000 8 100.00 83.50 - 16.50 100.00 100.00 193,810,000,000 1 28,810,000,000 1 14 PT Kim Eng Asset Management 12 Dorman Indonesia Kim Eng Consultant Limited (China) 15 Dibubar secara sukarela oleh anggota China Kim Eng Nominees (Hong Kong) Limited 12 Perkhidmatan penama Hong Kong Maybank Kim Eng Properties USA Inc. 14 Pelaburan hartanah Maybank Asset Management Pengurusan dana (Thailand) Company Limited (dahulunya dikenali sebagai Kim Eng Asset Management (Thailand) Company Limited) 12 Amerika Syarikat Thailand 5,000,000 PT Prosperindo 13 Pegangan pelaburan Indonesia 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 Maybank ATR Kim Eng Financial Corporation 12 Pegangan pelaburan Filipina - 1,068,393,223 4 - 89.75 - 10.25 - 100.00 ATR KimEng Asset Management, Inc. 12 Pengurusan pelaburan Filipina - 65,000,000 4 - 71.31 - 28.69 - 100.00 Maybank Shared Services Sdn. Bhd. Perkhidmatan Malaysia perkongsian Teknologi Maklumat 5,000,000 - 100.00 - - - 100.00 - PT Maybank GMT Asset Management (dahulunya dikenali sebagai PT GMT Aset Manajemen) 12 Pengurusan dana Indonesia 32,000,000,000 1 - 99.00 - 1.00 - 100.00 - Maybank Islamic Asset Management Sdn. Bhd. Pengurusan dana Malaysia 3,000,000 - 100.00 - - - 100.00 - 207 prestasi kami Maybank • laporan tahunan 2013 Butiran syarikat-syarikat bersekutu adalah seperti berikut: Nama Syarikat Dipegang oleh Bank UzbekLeasing International A.O. 13 Philmay Holding, Inc. 12 Pelaburan Hartanah Nasional Berhad 13 Mayban Agro Fund Sdn. Bhd. Mayban Venture Capital Company Sdn. Bhd.15 An Binh Commercial Joint Stock Bank 13 Dipegang melalui syarikat-syarikat subsidiari Baiduri Securities Sdn. Bhd. 15 Pak-Kuwait Takaful Company Limited 13 MCB Bank Limited 13 Asian Forum, Inc. 13 Tullet Prebon (Philippines), Inc. 13 Adrian V. Ocampo Insurance Brokers. Inc. 12 ATRAM Investment Management Partners Corporation 12 Kegiatan Utama Negara Diperbadankan/ Tempat Utama Perniagaan Kepentingan Efektif Pada 31.12.2013 % Pada 31.12.2012 % Pemajakan Pegangan pelaburan Amanah harta tanah Syarikat dana khusus Dibubar secara sukarela oleh anggota Perbankan Uzbekistan Filipina Malaysia Malaysia Malaysia Vietnam 35 33 30 33 33 20 35 33 30 33 33 20 Dibubarkan secara sukarela oleh anggota Pegangan pelaburan Perbankan Insurans kaptif luar pesisir Broker antara peserta dalam pertukaran matawang, pendapatan tetap dan lain-lain Ejen insurans antara syarikat insurans Syarikat Pegangan Brunei Pakistan Pakistan Malaysia Filipina 39 22 20 23 49 39 22 20 23 44 Filipina Filipina 40 35 36 - (c) Butiran usaha sama adalah seperti berikut: Nama Syarikat Dipegang melalui syarikat-syarikat subsidiari Maybank JAIC Managment Ltd. Anfaal Capital 13 Kegiatan Utama Pengurusan dana Perbankan pelaburan Negara Diperbadankan/ Tempat Utama Perniagaan Malaysia Arab Saudi Kepentingan Efektif Pada 31.12.2013 % Pada 31.12.2012 % 50 35 50 - Nota: (1) Rupiah Indonesia (IDR) (2) Dolar Amerika (USD) (3) Kina Papua New Guinea (Kina) (4) Peso Filipina (Peso) (5) Dolar Singapura (SGD) (6) Dolar Hong Kong (HKD) (7) Pound Great Britain (GBP) (8) Baht Thailand (THB) (9) Rupee India (INR) (10) Renminbi China (CNY) (11) Dong Vietnam (VND) (12) Diaudit oleh ahli lain daripada firma anggota Ernst & Young Global (13) Diaudit oleh firma juruaudit selain daripada Ernst & Young (14) Tiada audit dikehendaki seperti yang dibenarkan oleh undang-undang negara ia diperbadankan (15) Tiada audit diperlukan kerana entiti berada di bawah pembubaran secara sukarela oleh anggota (16) Pada 19 Jun 2013 dan 22 November 2013, Kumpulan menyelesaikan pelupusan 5,065,380,000 dan 5,675,040,000 saham biasa PT Bank Internasional Indonesia Tbk (“BII”), masing-masing, mewakili jumlah kira-kira 18.3% daripada modal saham diterbitkan dan berbayar BII, kepada pelabur pihak ketiga. Pelupusan tersebut dibuat untuk memenuhi pematuhan terhadap keperluan penjualan mandatori Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) di bawah Regulasi OJK No. IX.H.1. Kumpulan juga telah memeterai perjanjian komersil di mana pendedahan ekonomi berikutan pelupusan itu dikekalkan. Oleh yang demikian, pelupusan tersebut tidak mempunyai sebarang kesan kewangan ketara kepada Kumpulan dan pelupusan tidak menyebabkan pengurangan dalam kepentingan efektif Kumpulan dalam BII. 59.MATAWANG Penyata pendapatan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”), yang juga merupakan matawang fungsi Bank dan dibundarkan kepada ribu (RM’000) paling hampir kecuali dinyatakan sebaliknya. 60.PERBANDINGAN Angka-angka tertentu dalam tahun sebelumnya telah dinyatakan semula untuk mematuhi pembentangan penyata kewangan tahun semasa dan penerimaan piawaian perakaunan baru dan disemak. Kesan daripada penyataan semula ini dinyatakan dalam Nota 2.4(x). Basel II tunggak 3 (b) kewangan 58. BUTIRAN SYARIKAT-SYARIKAT subsidiari, SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN Usaha sama (SAMB.) 208 Maybank • laporan tahunan 2013 nota-nota penyata kewangan - 31 Disember 2013 61. MAKLUMAT TAMBAHAN – BUTIRAN KEUNTUNGAN TERKUMPUL YANG DIPEROLEH DAN BELUM DIPEROLEH Pecahan keuntungan terkumpul Kumpulan dan Bank pada tarikh penyata kedudukan kewangan ke dalam keuntungan diperoleh dan belum diperoleh dibentangkan selaras dengan arahan yang dikeluarkan oleh Bursa Malaysia Securities Berhad bertarikh 25 Mac 2010 dan disediakan selaras dengan Panduan mengenai Perkara Khas No.1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Diperoleh dan Belum Diperoleh dalam Konteks Pendedahan Menurut Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia. Pada 31.12.2013 Kumpulan RM’000 Keuntungan terkumpul: - Diperoleh - Belum diperoleh 8,266,525 2,251,983 Pada 31.12.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 Pada 1.1.2012 (Dinyatakan semula) RM’000 7,566,518 2,195,259 6,701,161 1,908,003 10,518,508 9,761,777 8,609,164 Bahagian keuntungan terkumpul daripada syarikat bersekutu dan usaha sama: - Diperoleh - Belum diperoleh 349,817 - 294,847 - 218,055 - 349,817 294,847 218,055 Penyelarasan penyatuan 879,159 1,048,213 1,555,155 Jumlah keuntungan terkumpul 11,747,484 11,104,837 10,382,374 Bank Pada 31.12.2013 RM’000 Pada 31.12.2012 RM’000 Pada 1.1.2012 RM’000 Keuntungan terkumpul: - Diperoleh - Belum diperoleh 1,896,046 1,582,168 2,303,378 1,876,104 3,595,568 1,299,444 Jumlah keuntungan terkumpul 3,478,214 4,179,482 4,895,012 basel ii PENDEDAHAN tunggak 3 210 210 211 216 218 260 263 265 267 Tinjauan Skop Aplikasi Pengurusan Modal Pengurusan Risiko Risiko Kredit • Definisi Risiko Kredit • Keperluan Modal Pengawal Selia • Pengurusan Risiko Kredit/Tumpuan Risiko/Kualiti Aset • Dasar Rosot Nilai Kredit dan Pengelasan dan Peruntukan Rosot Nilai bagi Pinjaman, Pendahuluan dan Pembiayaan • Keperluan Basel II • Portfolio Bukan Runcit • Portfolio Runcit • Pengesahan Model Bebas • Pengurangan Risiko Kredit • Pendedahan Kredit Tertakluk Kepada Pendekatan Standard (SA) • Risiko Kredit Rakan Niaga Risiko Pasaran • Risiko Pasaran Diniagakan • Risiko Pasaran Tidak Diniagakan • Pengurusan Risiko Kecairan Risiko Operasi • Pengurusan Kesinambungan Perniagaan Tadbir Urus Syariah Kenyataan Pandangan Masa Depan 210 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 TINJAUAN Pendedahan Teras (Tunggak) 3 bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 untuk Malayan Banking Bhd. (“Maybank” atau “Bank”) dan syarikat-syarikat subsidiarinya (“Kumpulan Maybank” atau “Kumpulan”) mematuhi Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko (RWCAF) – Pendedahan Keperluan (“Tunggak 3”) yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia’s (“BNM”) yang sama dengan “Penumpuan Antarabangsa atas Penilaian dan Piawaian Modal” (biasanya dirujuk sebagai Basel II) yang dikeluarkan oleh Jawatankuasa Penyeliaan Perbankan Basel (“BCBS”). Kumpulan telah menerima pakai Pendekatan Asas Penarafan Dalaman (“FIRB”) dan penyeliaan kemasukan kriteria untuk mengira aset wajaran risiko kredit bagi portfolio yang bukan runcit utama, dan Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman Termaju (“AIRB”) untuk portfolio runcit yang utama. Portfolio kredit lain terutamanya dalam syarikat subsidiari bank dan beberapa unit operasi luar Negara menggunakan Pendekatan Standard dan akan secara beransur-ansur beralih kepada pendekatan berasaskan penarafan dalaman (“IRB”). Bagi risiko pasaran, Kumpulan menerima pakai Pendekatan Standard (“SA”) manakala risiko operasi berdasarkan kepada Pendekatan Petunjuk Asas (“BIA”). Kumpulan kini menuju ke arah pensijilan Pendekatan Standard (“TSA”) bagi risiko operasi. MEDIUM DAN LOKASI PENDEDAHAN Pendedahan Tunggak 3 Kumpulan akan disediakan di bawah seksyen Hubungan Pelabur dalam Laman web Kumpulan, www.maybank.com.my dan sebagai laporan yang berasingan dalam laporan tahunan dan setengah tahun selepas nota-nota penyata kewangan. ASAS PENDEDAHAN Dokumen pendedahan Tunggak 3 Kumpulan telah direka bentuk supaya mematuhi Garis Panduan Tunggak 3 BNM dan perlu dibaca bersama penyata kewangan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013. Walaupun dokumen ini mendedahkan aset-aset Kumpulan dari segi pendedahan dan keperluan modal, maklumat yang dinyatakan di sini mungkin tidak boleh dibandingkan secara langsung dengan Penyata Kewangan 2013 yang diterbitkan oleh Kumpulan. MAKLUMAT PERBANDINGAN Ini adalah pendedahan penuh Tunggak 3 untuk kali keempat sejak Kumpulan menggunakan pendekatan IRB Basel II pada bulan Julai 2010. Pendedahan sepadan dalam tempoh laporan sebelumnya adalah pada 31 Disember 2012. Perbandingan nisbah kecukupan modal dan nisbah modal telah dinyatakan semula menurut garis panduan BNM yang dikemas kini berhubung Rangka Kerja Kecukupan Modal (Aset Berwajaran Risiko dan Komponen Modal) yang diterbitkan pada 28 November 2012, yang masing-masing diguna pakai untuk Kumpulan Maybank dan Maybank Islamic Berhad. SKOP APLIKASI Pendedahan Tunggak 3 disediakan pada asas penyatuan dan meliputi maklumat tentang Kumpulan, Bank dan Maybank Islamic Berhad, syarikat subsidiari milik penuh Bank. Bagi tujuan laporan kawal selia, Maybank menubuhkan dua tahap utama pelaporan iaitu di peringkat Kumpulan Maybank, meliputi Maybank dan syarikat-syarikat subsidiarinya tetapi tidak termasuk pelaburan dalam entiti insurans dan syarikat bersekutu; dan di peringkat Maybank, meliputi Maybank dan syarikat subsidiari luar pesisir yang dimiliki sepenuhnya, Maybank International (L) Ltd. (“MILL”). Maybank Islamic Berhad (“MIB”) adalah syarikat subsidiari milik penuh Bank yang menyediakan perkhidmatan kewangan perbankan Islam di Malaysia. Maklumat tentang syarikat-syarikat subsidiari dan syarikat-syarikat bersekutu Kumpulan tersedia ada dalam nota-nota penyata kewangan. Dasar penyatuan untuk pelaporan kewangan dijelaskan dalam nota-nota penyata kewangan, yang berbeza daripada apa yang digunakan untuk tujuan pelaporan modal kawal selia. 211 PENGENALAN Pendekatan Kumpulan terhadap pengurusan modal adalah didorong daripada objektif strategik dan mengambil kira semua persekitaran kawal selia, ekonomi dan komersil yang berkaitan dengan di mana Kumpulan beroperasi. Kumpulan menganggap bahawa mempunyai kedudukan modal yang kukuh adalah penting untuk strategi perniagaan dan kedudukan kompetitif Kumpulan. Oleh itu, implikasi ke atas kedudukan modal Kumpulan diambil kira oleh Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan sebelum melaksanakan keputusan utama perniagaan bagi memulihara keutuhan modal keseluruhan Kumpulan. Teras utama pengurusan dan perancangan modal Kumpulan adalah untuk mempelbagaikan sumber modalnya; untuk memperuntuk dan mengguna modal dengan efisien, dipandu oleh keperluan untuk mengekalkan satu hubungan berhemat antara modal tersedia dan risiko-risiko perniagaan asas; dan yang memenuhi jangkaan pihak berkepentingan utama, termasuk pelabur, pengawal selia dan agensi penarafan. Di samping itu, dasar ini digunakan untuk tujuan memastikan sumber modal yang mencukupi dan struktur modal yang cekap bagi: Pelan Modal Kumpulan dikemas kini pada asas tahunan dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah untuk pelaksanaan pada setiap permulaan tahun kewangan. Pelan modal ini disediakan bagi menampung sekurang-kurangnya tiga tahun tempoh kewangan, juga mengambil kira, antara lainnya, objektif strategik dan rancangan perniagaan Kumpulan, keperluan modal kawal selia, pandangan pihak berkepentingan utama seperti pengawal selia, pelabur, agensi penarafan dan penganalisis, penanda aras modal berbanding pihak setara, pembangunan garis panduan modal untuk tempatan dan luar negara, bekalan modal sedia ada dan pilihan meningkatkan modal, prestasi sektor perniagaan, syarikatsyarikat subsidiari dan cawangan-cawangan luar negara berdasarkan pendekatan RAPM serta ICAAP Tunggak 2 dan keputusan ujian tekanan. Pelan Modal Kumpulan disemak oleh Lembaga Pengarah setiap setengah tahun dalam usaha untuk mengikuti perkembangan terkini mengenai pengurusan modal dan juga untuk memastikan pelaksanaan yang berkesan dan tepat pada masanya bagi rancangan yang terkandung di dalamnya. Pelan Luar Jangkaan Modal Di samping Rangka Kerja Pengurusan Modal dan Pelan Modal Kumpulan, Kumpulan juga membangunkan Pelan Luar Jangkaan Modal Kumpulan untuk memastikan bahawa modal diuruskan dengan berkesan di seluruh Kumpulan jika berlaku krisis modal. • Mengekalkan nisbah modal yang mencukupi pada setiap masa, melebihi tahap minimum kawal selia BNM; • Menyokong penarafan kredit Kumpulan daripada agensi penarafan tempatan dan asing; • Memperuntuk dan menggunakan modal secara efisien bagi menyokong objektif strategik Kumpulan dan seterusnya memaksimakan pulangan modal; • Kekal fleksibel untuk menggunakan kesempatan daripada peluang masa depan; dan • Mewujudkan dasar dan prosedur bagi perancangan luar jangkaan modal; • Membina dan melabur dalam perniagaan, walaupun dalam persekitaran yang agak menekan. • Mewujudkan tadbir urus bagi perancangan luar jangkaan modal; • Menyediakan isyarat amaran awal dan mewujudkan proses pemantauan dan tindakan lanjut; • Mewujudkan strategi dan pelan tindakan untuk memastikan modal diuruskan dengan segera; dan • Menjadi panduan rujukan bagi syarikat-syarikat Kumpulan Maybank.
Rangka Kerja Pengurusan Modal Pengurusan modal Kumpulan dipandu oleh Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan untuk memastikan pengurusan modal yang konsisten dan selaras di seluruh Kumpulan. Rangka kerja pengurusan modal digunakan di seluruh Kumpulan dan entiti-entitinya. Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, menyediakan pendekatan menyeluruh kepada pengurusan modal Kumpulan. Secara khususnya, rangka kerja ini bertujuan untuk mewujudkan:• Rangka tindakan yang mana dasar-dasar dan prosedur pengurusan modal akan dibangunkan; • Prinsip dan strategi di mana modal akan diurus dan dioptimumkan; • Tadbir urus dan peranan dan tanggungjawab Lembaga Pengarah, Jawatankuasa Eksekutif Kumpulan (“EXCO Kumpulan”), Jawatankuasa Pengurusan Aset dan Liabiliti Kumpulan (“ALCO”) dan perniagaan dan sokongan berhubung hal ehwal pengurusan modal; dan • Garis panduan untuk menguruskan modal pada pendekatan bersepadu dan mematuhi semua keperluan dalaman dan kawal selia di seluruh Kumpulan. Rangka kerja ini juga mengandungi prinsip-prinsip untuk pembangunan dan penggunaan Pengukuran Prestasi Risiko Diselaraskan (“RAPM”) untuk mengukur dan mengurus prestasi modal untuk semua entiti Kumpulan. RAPM dilaksanakan oleh Kumpulan untuk menggalakkan tahap modal optimum bagi sektor perniagaan, syarikat-syarikat subsidiari dan cawangan-cawangan untuk mengurangkan pembaziran, mengurangkan kos modal dan untuk mengoptimumkan pulangan ke atas modal. Dasar bersesuaian diwujudkan bagi mengawal selia pemindahan modal dalam Kumpulan. Tujuannya adalah untuk memastikan bahawa modal diremitkan sebagaimana sesuai, tertakluk kepada keperluan pengawal selia tempatan dan sumber modal keseluruhan dioptimumkan di peringkat Kumpulan dan entiti. Tanggungjawab keseluruhan bagi pengurusan modal yang berkesan terletak pada Lembaga Pengarah manakala EXCO Kumpulan bertanggungjawab untuk memastikan keberkesanan dasar pengurusan modal secara berterusan dan untuk mengemas kini Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan bagi mencerminkan perubahan dan perkembangan-perkembangan baru. Pelan Modal Kumpulan Tahunan Rangka Kerja Pengurusan Modal Kumpulan juga disokong oleh Pelan Modal Kumpulan untuk memastikan pemantauan mantap terhadap kedudukan modal Kumpulan dan memastikan Kumpulan (termasuk syarikat-syarikat subsidiari, syarikat-syarikat bersekutu dan cawangan-cawangan luar negara) mempunyai tahap modal yang mencukupi dan campuran modal yang optimum untuk menyokong pelan perniagaan dan objektif strategik Kumpulan sepanjang tahun kewangan. Pelan Luar Jangkaan Modal Kumpulan adalah lanjutan daripada Rangka Kerja Pengurusan Modal yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah dan dikemas kini dari semasa ke semasa. Pelan tersebut menyediakan pendekatan komprehensif kepada pengurusan dan pemulihan semula modal di seluruh Kumpulan dalam kejadian krisis modal dengan cara: Untuk memastikan tahap modal yang kukuh pada setiap masa di seluruh Kumpulan, nisbah kecukupan modal Kumpulan termasuk syarikat-syarikat subsidiari dan cawangan-cawangan luar negaranya dipantau secara aktif oleh pengurusan kanan dan jawatankuasa-jawatankuasa berkenaan pada asas bulanan. Titik pencetus bersesuaian diwujudkan bedasarkan nisbah kecukupan modal yang dikira menurut garis panduan BNM dan pengawal selia asing lain (di mana berkenaan) untuk membantu pelaporan, pemantauan dan tindakan lanjut, membuat keputusan dan rancangan tindakan. Keadaan yang boleh menjurus kepada kepincangan dalam kedudukan modal termasuk, antara lainnya, persekitaran ekonomi, keadaan pasaran dan keadaan kewangan. Dalam hal ini, strategi dan pelan tindakan bersesuaian telah dibangunkan agar, dalam keadaan krisis modal yang tidak dijangka sebegini, Kumpulan akan bersedia untuk menanganinya dengan segera dan memulihkan semula modal ke tahap yang kukuh. Struktur Modal Kualiti dan komposisi modal adalah faktor utama dalam penilaian oleh Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan terhadap kedudukan kecukupan modal Kumpulan. Kumpulan memberikan penekanan kepada kualiti modal dan, sejajar dengan itu memegang sejumlah besar modal dalam bentuk ekuiti biasa yang kekal dan mempunyai keupayaan penyerapan kerugian yang tertinggi secara berterusan. Modal ekuiti biasa Kumpulan terdiri daripada modal saham terbitan dan berbayar, premium saham, rizab dan keuntungan terkumpul. Sepanjang tahun kewangan, modal saham terbitan dan berbayar Kumpulan meningkat sebanyak kira-kira RM422 juta yang datangnya, antara lain, daripada terbitan saham baru di bawah Skim Opsyen Saham Kakitangan sebanyak kira-kira RM90 juta serta daripada penyelesaian Pelan Pelaburan Semula Dividen (“DRP”) keenam dan ketujuh melalui terbitan dan peruntukan sebanyak lebih kurang 332 juta saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham, masing-masing 29 Mei 2013 dan 25 Oktober 2013. Kumpulan mengumumkan skim DRP pada 25 Mac 2010 untuk membolehkan pemegang saham melabur semula dividen mereka ke dalam saham biasa baru bernilai RM1.00 sesaham di dalam Bank. Kumpulan telah melaksanakan tujuh DRP sejak pelaksanaannya pada tahun 2010 sehingga kini, kesemuanya dengan kejayaan mencatatkan kadar pelaburan semula melebihi 85%. Dua DRP terkini (ke-6 dan ke-7) yang dilaksanakan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 adalah kejayaan dengan kadar pelaburan semula yang tinggi masing-masing sebanyak 85.65% dan 85.90%. Kadar pelaburan semula dicapai oleh Kumpulan bagi tujuh DRP lepas ditunjukkan di bawah: Basel II tunggak 3 PENGURUSAN MODAL Kewangan prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 212 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 PENGURUSAN MODAL Pelan Pelaburan Semula Pertama Kedua Ketiga Keempat Kelima Keenam Ketujuh Dividen Tunai Akhir Dividen Tunai Interim Dividen Tunai Akhir Dividen Tunai Akhir Dividen Tunai Interim Dividen Tunai Akhir Dividen Tunai Interim Tahun kewangan berakhir 30 Jun 2010 30 Jun 2011 30 Jun 2011 31 Dis 2011 31 Dis 2012 31 Dis 2012 31 Dis 2013 Tarikh penyelesaian Cadangan dividen 21 Dis 2010 13 Mei 2011 29 Dis 2011 5 Jun 2012 29 Okt 2012 30 Mei 2013 28 Okt 2013 Dividen kasar sesaham 44 sen 28 sen 32 sen 36 sen 32 sen 33 sen* 22.5 sen** Kadar pelaburan semula yang dicapai 88.59% 91.13% 86.10% 88.52% 88.19% 85.65% 85.90% * ** Mengandungi dividen peringkat tunggal 15 sen Dividen peringkat tunggal Berkuat kuasa 30 Jun 2013, jumlah dividen yang diumumkan dalam pengiraan Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”) di bawah DRP akan ditentukan menurut Garis Panduan Pelaksanaan atas Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM (Komponen Modal) (“Garis Panduan Pelaksanaan”) yang diterbitkan pada 8 Mei 2013. Di bawah Garis Panduan Pelaksanaan, di mana sebahagian dividen boleh dilabur semula di bawah DRP (bahagian boleh pilih), jumlah dividen diumumkan yang perlu ditolak dalam pengiraan Modal CET1, boleh dikurangkan seperti berikut: • Di mana persetujuan tidak boleh ubah secara bertulis daripada pemegang saham telah diterima untuk melabur semula bahagian boleh pilih dividen; atau • Di mana tiada persetujuan tidak boleh ubah diberikan, purata kadar penerimaan 3-tahun terdahulu tertakluk kepada jumlahnya tidak melebihi 50% daripada jumlah bahagian boleh pilih dividen. Di samping itu, bahagian tunai daripada dividen yang diumumkan akan ditolak dalam pengiraan Modal CET1. Bagi tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, Lembaga Pengarah telah mencadangkan pembayaran dividen akhir peringkat tunggal sebanyak 31 sen sesaham biasa. Daripada jumlah ini, 4 sen sesaham biasa akan dibayar dalam tunai, manakala baki 27 sen sesaham biasa adalah bahagian yang boleh dipilih untuk dilabur semula oleh pemegang-pemegang saham dalam saham baru Maybank menurut DRP, tertakluk kepada kelulusan pihak berkuasa yang berkaitan dan juga kelulusan pemegang-pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan akan datang. Di samping ekuiti biasa, Kumpulan juga mengekalkan instrumen modal jenis lain seperti Sekuriti Modal Tahap 1 Bukan Inovatif, Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif dan Bon/Sijil/ Nota Subordinat untuk mengoptimumkan campuran modal dan kos modal. Kumpulan mempunyai sejumlah kira-kira RM5.9 bilion instrumen modal Tahap 1 pada 31 Disember 2013, meliputi jenis Bukan Inovatif dan Inovatif, seperti berikut: Instrumen Modal Tahap 1 Keterangan Tarikh Diterbitkan Terma Utama Pada 31.12.13 RM’juta Sekuriti Modal Tercantum (“NCPCS”) (bukan inovatif) RM3,500 juta 6.85% matang pada 27 Jun 2038 27 Jun 2008 Boleh dipanggil pada 27 Jun 2018 dan matang pada 27 Jun 2038. Boleh dipanggil pada opsyen bank 10 tahun daripada tarikh diterbitkan atau mana-mana tarikh pengagihan NCPCS kemudiannya, tertakluk kepada syarat-syarat penebusan dipenuhi. 3,499 Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif 6.00% SGD600 juta matang pada 10 Ogos 2068 11 Ogos 2008 Boleh dipanggil pada 10 Ogos 2018 dan matang pada 10 Ogos 2068. 1,552 Sekuriti Modal Tahap 1 Inovatif 6.30% RM1,100 juta matang pada 25 September 2068 25 Sep 2008 Boleh dipanggil pada 25 September 2018 pada opsyen bank 10 tahun dari tarikh diterbitkan. Terdapat perubahan dalam kadar faedah kepada kadar terapung, ditetapkan semula setiap sukuan tahun pada tebaran tambahan 100 mata asas di atas Kadar Tawaran Antara Bank Kuala Lumpur bagi deposit RM 3-bulan. Boleh dipanggil pada 25 September 2018 dan matang pada 25 September 2068. 1,099 Boleh dipanggil pada 25 September 2018 pada opsyen bank 10 tahun dari tarikh diterbitkan. Terdapat perubahan dalam kadar faedah kepada kadar terapung, ditetapkan semula setiap sukuan tahun pada tebaran tambahan 100 mata asas di atas Kadar Tawaran Antara Bank Kuala Lumpur bagi deposit RM 3-bulan. Kumpulan juga mempunyai kira-kira RM11.54 billion jumlah bon/sijil/nota subordinat pada 31 Disember 2013, yang mana butirannya adalah seperti berikut: Tanggungan Subordinat Keterangan Tarikh terbitan Terma utama Pada 31.12.12 RM’juta Nota Subordinat SGD1.0 bilion 3.80% matang pada tahun 2021 28 Apr 2011 Boleh dipanggil pada 28 April 2016 dan matang pada 28 April 2021 (10 tak boleh panggil 5) 2,594 Nota Subordinat RM2.0 bilion 4.10% matang pada tahun 2021 15 Ogos 2011 Boleh dipanggil pada 15 Ogos 2016 dan matang pada 16 Ogos 2021 (10 tak boleh panggil 5) 1,999 Nota Subordinat RM750 juta 3.97% matang 28 Dis 2011 pada tahun 2021 Boleh dipanggil pada 28 Disember 2016 dan matang pada 28 Disember 2021 (10 tak boleh panggil 5) 750 Nota Subordinat RM250 juta 4.12% matang 28 Dis 2011 pada tahun 2023 Boleh dipanggil pada 28 Disember 2018 dan matang pada 28 Disember 2023 (12 tak boleh panggil 7) 250 Nota Subordinat RM2.1 bilion 4.25% matang pada tahun 2024 10 Mei 2012 Boleh dipanggil pada 10 Mei 2019 dan matang pada 10 Mei 2024 (12 tak boleh panggil 7) 2,100 Nota Subordinat AS$800 juta 3.25% matang pada tahun 2022 20 Sep 2012 Boleh dipanggil pada 20 September 2017 dan matang pada 20 September 2022 (10 tak boleh panggil 5) 2,626 Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah menebus satu bon subordinat berjumlah RM1.5 bilion, yang telah diterbitkan pada bulan Mei 2006 pada asas 12 tak boleh panggil 7. Instrumen modal Tahap 1 dan tanggungan subordinat di atas layak untuk peralihan keluar beransur-ansur menurut Rangka Kerja Kecukupan Modal BNM (Komponen Modal) yang diterbitkan pada 28 November 2012. 213 PROSES PENILAIAN KECUKUPAN MODAL DALAMAN (“ICAAP”) Di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM, institusi-institusi perbankan dikehendaki mengekalkan kuantiti dan kualiti modal minimum yang lebih tinggi tetapi keperluan itu tertakluk kepada peralihan secara beransur-ansur melibatkan satu tempoh masa mulai tahun 2013 dan akan berkuat kuasa sepenuhnya menjelang tahun 2019. BNM juga dijangka memperkenalkan keperluan penampan modal tambahan yang akan terdiri daripada Penampan Pengekalan Modal sebanyak 2.5% daripada jumlah Aset Berwajaran Risiko (RWA) dan Penampan Modal Menangani Kitaran di antara 0% – 2.5% daripada jumlah RWA. Panduan selanjutnya berkenaan pengiraan pendekatan dan operasi untuk keperluan penampan modal akan diumumkan oleh BNM sebelum tahun 2016. Di peringkat Kumpulan, kecukupan modal keseluruhan berkaitan dengan profil risiko dinilai melalui proses yang dijelaskan dalam Dasar dan Rangka Kerja ICAAP Kumpulan. Dasar dan Rangka Kerja ICAAP diluluskan oleh Lembaga Pengarah dan diselarikan kepada garis panduan kawal selia yang diterbitkan oleh BNM. ICAAP telah dilaksanakan dalam Kumpulan bagi memastikan kesemua risiko ketara dikenal pasti, diukur dan dilaporkan, dan paras modal mencukupi dikekalkan agar selaras dengan profil risiko Kumpulan. Tatkala institusi-institusi perbankan di Malaysia berkembang menjadi pemain utama di rantau ini dan bertambah penting secara sistematik, BNM, pada tarikh kemudian, akan menilai keperluan bagi institusi-institusi perbankan besar memasukkan 1% 3.5% penampan modal agar selaras dengan saiz serta tahap aktiviti silang sempadan dan kompleksiti operasi mereka. ICAAP Kumpulan secara teliti telah menyepadukan perancangan proses pengurusan risiko dan modal. Rangka kerja ICAAP direka bentuk untuk memastikan tahaptahap yang mencukupi, termasuk penampan modal, dikekalkan untuk menyokong permintaan semasa dan juga unjurannya bagi modal di bawah keadaan sedia ada dan ketika di bawah tekanan. Laporan ICAAP diserahkan kepada Jawatankuasa Risiko Eksekutif (“ERC”), Jawatankuasa Pengurusan Risiko (“RMC”) dan Lembaga Pengarah untuk mengkaji secara komprehensif kesemua risiko ketara yang dihadapi oleh Kumpulan dan penilaian kecukupan modal untuk menyokongnya. Kumpulan yakin untuk terus kekal kukuh melebihi keperluan modal minimum menurut garis panduan BNM yang dikemas kini bagi Rangka Kerja Kecukupan Modal (Komponen Modal) yang diterbitkan pada 28 November 2012. Dengan kesinambungan pemuliharaan modal daripada DRP berserta pengurusan modal yang aktif di seluruh Kumpulan, Nisbah Modal CET1 akan dikekalkan dengan selesa di atas tahap minimum 7% (termasuk penampan pemuliharaan modal) seperti yang diperlukan menjelang 2019. Pada Mac 2013, Kumpulan mengemukakan dokumen ICAAP yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah kepada BNM untuk memenuhi keperluan yang ditetapkan oleh pihak berkuasa. Dokumen tersebut mengandungi tinjauan ICAAP, kedudukan kewangan dan modal semasa dan unjuran, tadbir urus ICAAP, model dan proses penilaian risiko, kaedah pendekatan risiko dan pengurusan modal, ujian tekanan dan perancangan modal dan penggunaan ICAAP. Setiap tahun, Kumpulan akan menyerahkan semakan terkini kepada bank pusat. Proses Semakan Kawal Selia ICAAP T A D B I R U R U S D A L A M A N Dialog TANGGUNGJAWAB BANK Penilaian Kecukupan Modal Dalaman Penilaian kawal selia bagi pematuhan berterusan dengan standard minimum dan keperluan Proses Semakan Kawal Selia Menilai semua risiko dan mengenal pasti kawalan untuk mengurangkannya Mencadangkan ICAAP Mengenal pasti jumlah modal dalaman yang berkaitan profil risiko, strategi dan pelan perniagaan Menyemak andaian Mengeluarkan bilangan dan penilaian ICAAP Penilaian risiko kawal selia di bawah Rangka Kerja Kawal Selia Berasaskan Risiko (“RBSF”) Semakan ICAAP: menilai dan menyemak ICAAP Penilaian keseluruhan dan kesimpulan 1 2 ICAAP ditentukan sebagai memuaskan ICAAP ditentukan sebagai tidak memuaskan Sasaran Modal Dalaman Nisbah Modal Kawal Selia Minimum Kawal selia modal yang diperuntukkan untuk risiko Tunggak 1 Kawal selia modal yang diperuntukkan bagi risiko Tunggak 2 Penyeliaan Tambahan termasuk Langkah-langkah kawal selia yang luas Pelengkap kepada laporan ICAAP adalah Pelan Modal Kumpulan yang dikemaskini setiap tahun di mana sasaran modal dalaman ditetapkan dan disemak semula, antaranya sebagai sebahagian daripada pengurusan modal yang baik. Basel II tunggak 3 Pelaksanaan Basel III Kewangan prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 214 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 PENGURUSAN MODAL Penilaian Risiko Komprehensif di bawah Rangka kerja ICAAP Di bawah kaedah ICAAP Kumpulan, jenis-jenis risiko berikut dikenal pasti dan diukur: • Risiko-risiko tertakluk di bawah Teras 1 (risiko kredit, risiko pasaran dan risiko operasi); • Risiko bukan sepenuhnya di bawah Teras 1 (contohnya risiko model); • Risiko-risiko yang tidak diambil kira oleh Teras 1 (contohnya risiko kadar faedah dalam buku perbankan, risiko kecairan, risiko perniagaan/strategik, risiko reputasi dan risiko tumpuan kredit); dan • Faktor luaran, termasuk perubahan dalam persekitaran ekonomi, kawal selia, dan peraturan perakaunan. Satu proses utama yang ditetapkan dalam Kumpulan Maybank bertujuan mengenal pasti risiko-risiko material yang boleh timbul melalui pengenalan produk baru dan perkhidmatan. Risiko material dijelaskan sebagai ‘risiko-risiko yang secara material atau ketara memberikan kesan terhadap prestasi kewangan (keuntungan), kecukupan modal, kualiti aset dan/atau reputasi bank sekiranya risiko itu berlaku’. Dalam Rangka Kerja ICAAP Kumpulan, proses Penilaian Risiko Material (“MRAP”) direka untuk mengenal pasti risiko-risiko utama daripada persekitaran risiko Kumpulan, dan menyediakan proses kukuh untuk menangani risiko berdasarkan potensi kesan pemandu risiko ke atas pendapatan dan modal. Risiko-risiko material disemak dan dilaporkan dari semasa ke semasa dan dibentangkan kepada ERC dan RMC. Penilaian Risiko Tunggak 1 dan Tunggak 2 Selaras dengan amalan terbaik industri, Kumpulan menentukan jumlah risikonya menggunakan kaedah-kaedah yang diuji dan diterima dalam industri itu. Dalam keadaan di mana risiko-risiko tidak boleh dikira dengan mudah disebabkan kekurangan teknik-teknik ukuran risiko, pandangan pakar digunakan untuk menentukan saiz dan tahap risiko sebenarnya. ICAAP Kumpulan kemudiannya akan memberi tumpuan kepada kawalan kualitatif dalam menguruskan risiko yang tidak dapat ditentukan jumlahnya. Langkah-langkah kualitatif ini meliputi: • Proses tadbir urus yang mencukupi; • Sistem, prosedur dan kawalan dalaman yang mencukupi; • Strategi pengurangan risiko yang berkesan; dan • Pemantauan dan pelaporan tetap. Tema ujian tekanan dikaji semula oleh Kumpulan Kerja Ujian Tekanan pada masa lalu termasuk Pengurangan Kuantitatif Rizab Persekutuan (Federal Reserve Quantitative Easing), penurunan penarafan berdaulat, kelembapan ekonomi China, ulangan Krisis Kewangan Asia, kejatuhan nilai dolar AS, wabak selesema, kejatuhan harga aset, kenaikan kadar faedah, senario kemelesetan berganda global, malapetaka di Jepun, krisis hutang Zon Eropah dan AS. Kumpulan Kerja Ujian Tekanan, yang terdiri daripada pasukan perniagaan dan pengurusan risiko Kumpulan, mengemukakan ujian tekanan kepada jawatankuasajawatankuasa Pengurusan Kanan dan Lembaga Pengarah dan berbincang tentang keputusan-keputusan dengan pengawal selia secara tetap. NISBAH KECUKUPAN MODAL Pada 29 Jun 2010, Bank dan syarikat subsidiarinya, MIB menerima kelulusan daripada BNM untuk beralih kepada penggunaan Pendekatan IRB bagi risiko kredit di bawah RWCAF Basel II mulai 1 Julai 2010. Pada 28 November 2012, BNM mengeluarkan “Rangka Kerja Kecukupan Modal (Aset Berwajaran Risiko dan Komponen Modal)” yang dikemas kini untuk pengiraan RWA, modal dan nisbah kecukupan modal bagi bank-bank konvensional dan bank-bank Islam, bermula 1 Januari 2013 dan tertakluk kepada peralihan seperti mana dinyatakan dalam jadual di bawah: Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”) Nisbah Modal Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah Nisbah Modal 2013 3.5% 4.5% 8.0% 2014 4.0% 5.5% 8.0% 2015 dan selanjutnya 4.5% 6.0% 8.0% Tahun Kalendar Jadual 1: Nisbah Kecukupan Modal bagi Kumpulan Maybank, Maybank dan Maybank Islamic Berhad (“MIB”) pada 31 Disember 2013 Nisbah Kecukupan Modal Kumpulan Maybank Maybank Islamic Nisbah Modal CET1 11.253% 15.925% 11.761% Nisbah Modal Tahap 1 13.059% 15.925% 11.761% Jumlah Nisbah Modal* 15.664% 15.925% 13.711% Kumpulan RM’000 Maybank RM’000 Maybank Islamic RM’000 48,355,132 35,946,061 6,729,876 269,973,994 200,989,428 45,946,252 - - (1,210,230) Ujian Tekanan Tetap dan Baik Program ujian tekanan Kumpulan disertakan dalam proses pengurusan modal dan risiko, dan merupakan fungsi utama perancangan modal serta proses perancangan perniagaan. Program berkenaan menjadi unjuran risiko masa depan dan alat pengurusan modal untuk memahami profil risiko kami di bawah keadaan mendesak tetapi munasabah. Keadaan sedemikian mungkin timbul daripada faktor-faktor ekonomi, politik dan persekitaran. Di bawah Rangka Kerja Ujian Tekanan (“GST”) Kumpulan Maybank yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, ia mengambil kira potensi kesan-kesan yang tidak menggalakkan sekiranya berlaku tekanan ke atas keuntungan, kualiti aset, aset berwajaran risiko (“RWA”) kecukupan modal dan keupayaan mematuhi set kaedah selera risiko ditetapkan. Secara khususnya, program ujian tekanan dirangka khususnya untuk: • Menyerlahkan keadaan tekanan yang dinamik dan potensi kesannya kepada perdagangan Kumpulan, pendedahan buku perbankan, kedudukan kecairan dan kemungkinan kesan reputasi; • Mengenal pasti strategi utama secara proaktif untuk mengurangkan kesan daripada peristiwa-peristiwa atau keadaan yang menekankan; dan • Menjadikan hasil tekanan sebagai input dalam ICAAP Kumpulan dalam menentukan kecukupan modal dan penampan modal. Terdapat tiga jenis ujian tekanan yang dikendalikan di seluruh Kumpulan: • Ujian tekanan Kumpulan – Ujian tekanan di seluruh Kumpulan menggunakan scenario serupa yang diluluskan oleh RMC dan keputusan diserahkan kepada BNM. • Ujian tekanan lokal – Ujian tekanan dengan skop terhad dibuat ke atas peringkat portfolio, cawangan/sektor atau entiti berdasarkan scenario yang relevan pada kawasan atau lokaliti tertentu. • Ujian tekanan ad-hoc – Ujian tekanan bertempoh dilakukan sebagai tindak balas terhadap peristiwa risiko yang muncul. Jumlah Modal RWA Kredit RWA Kredit diserap oleh Maybank RWA Pasaran 7,928,149 5,338,195 729,512 RWA Operasi 30,801,508 19,400,252 3,619,234 Jumlah RWA 308,703,651 225,727,875 49,084,768 Nota* : Jumlah Nisbah Modal dikira dengan membahagikan jumlah modal dengan jumlah Aset Berwajaran Risiko (RWA). Jumlah Nisbah Modal Kumpulan pada 31 Disember 2013 berada pada 15.664%, yang merupakan pengurangan daripada nisbah tahun kewangan sebelumnya sebanyak 16.600%. Jumlah Nisbah Modal pada 15.664% berbanding jumlah RWA Kumpulan adalah di atas keperluan minimum yang ditetapkan oleh BNM dan adalah satu bukti kekukuhan Kumpulan dalam memenuhi kewajipannya. Begitu juga pada peringkat entiti, jumlah Nisbah Modal Bank kekal kukuh pada 15.925% dan MIB mencatat nisbah yang kukuh sebanyak 13.711%. Sila rujuk Nota 53 Penyata Kewangan untuk perbincangan terperinci berhubung Nisbah Kecukupan Modal. 215 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Kumpulan RM’000 Maybank Maybank Islamic RM’000 RM’000 Pada 31.12.2013 Modal CET1 Modal saham berbayar Premium saham Keuntungan terkumpul Rizab-rizab lain Kepentingan tidak dikawal layak Ditolak: Saham dipegang dalam amanah 8,862,079 19,030,227 8,908,590 6,382,362 112,628 (107,248) 8,862,079 19,030,227 4,257,076 9,268,717 - (107,248) 218,988 3,725,969 2,172,652 317,946 - Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia Ditolak: Pelarasan kawal selia dikenakan ke atas Modal CET1 Aset cukai tertunda Muhibah Tidak ketara lain Rizab penyamaan keuntungan Kekurangan dalam jumlah peruntukan layak berbanding jumlah kerugian dijangka Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 43,188,638 (8,449,692) (1,623,489) (4,924,662) (1,088,882) (34,456) (778,203) - 41,310,851 (5,364,790) (1,053,598) (81,015) (446,805) - (39,421) (3,743,951) 6,435,555 (662,524) (267,403) (34,456) (360,665) - Jumlah Modal CET1 34,738,946 35,946,061 5,773,031 5,490,972 82,848 - 5,490,972 - (5,490,972) - 40,312,766 35,946,061 5,773,031 10,319,618 12,099 535,331 10,319,618 - 247,746 900,000 56,845 (2,824,682) (10,567,364) - 8,042,366 - 956,845 48,355,132 35,946,061 6,729,876 Modal CET1 Modal saham berbayar Premium saham Keuntungan terkumpul Rizab-rizab lain Kepentingan tidak dikawal layak Ditolak: Saham dipegang dalam amanah 8,440,046 15,639,646 8,582,794 7,030,592 80,163 (102,405) 8,440,046 15,639,646 4,795,401 8,762,288 - (102,405) 132,720 2,687,480 1,510,406 214,765 - Modal CET1 sebelum pelarasan kawal selia Ditolak: Pelarasan kawal selia dikenakan ke atas Modal CET1 Aset cukai tertunda Muhibah Tidak ketara lain Keuntungan atas instrumen kewangan dikelaskan sebagai ‘tersedia untuk dijual’ Rizab penyamaan keuntungan Kekurangan dalam jumlah peruntukan layak berbanding jumlah kerugian dijangka Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 39,670,836 (8,812,484) (1,281,136) (5,588,553) (908,730) (335,318) (34,456) (664,291) - 37,534,976 (2,040,885) (810,015) (81,015) (616,553) (230,117) - (267,032) (36,153) 4,545,371 (641,104) (199,000) (17,201) (34,456) (390,447) - Jumlah Modal CET1 30,858,352 35,494,091 3,904,267 6,093,421 160,545 - 6,093,421 - (6,093,421) - Jumlah Modal Tahap 1 37,112,318 35,494,091 3,904,267 Modal Tahap 2 Tanggungan subordinat Instrumen Modal CET1, Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Peruntukan kolektif Ditolak: Pelarasan kawal selia tidak ditolak daripada Modal CET1 atau Modal Tambahan Tahap 1 disediakan di bawah penyusunan peralihan Jumlah Modal Tahap 2 11,546,020 22,777 728,806 (2,709,503) 9,588,100 11,546,020 - 294,552 1,000,000 85,396 (11,840,572) - 1,085,396 Jumlah Modal 46,700,418 35,494,091 4,989,663 Modal Tambahan Tahap 1 Sekuriti modal Instrumen Modal CET1 dan Modal Tambahan Tahap 1 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Ditolak: Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tahap 2 Jumlah Modal Tahap 1 Modal Tahap 2 Tanggungan subordinat Instrumen Modal CET1, Modal Tambahan Tahap 1 dan Tahap 2 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Peruntukan kolektif Ditolak: Pelarasan kawal selia tidak ditolak daripada Modal CET1 atau Modal Tambahan Tahap 1 disediakan di bawah penyusunan peralihan Jumlah Modal Tahap 2 Jumlah Modal Pada 31.12.2012 Modal Tambahan Tahap 1 Sekuriti modal Instrumen Modal CET1 dan Modal Tambahan Tahap 1 layak yang dipegang oleh pihak ketiga Ditolak: Pelarasan kawal selia disebabkan ketidakcukupan Modal Tahap 2 Basel II tunggak 3 Kewangan Jadual 2: Pendedahan tentang Komponen Modal 216 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 PENGURUSAN RISIKO PENGENALAN STRUKTUR TADBIR URUS RISIKO Pengurusan risiko yang berkesan dalam Kumpulan penting untuk memastikan pertumbuhan mampan perniagaan dan keuntungan. Dalam tahun kewangan berakhir pada 31 Disember 2013, Risiko Kumpulan terus memainkan peranan penting bersama dengan perniagaan untuk menguruskan risiko demi menjaga kepentingan pemegang saham dan pihak-pihak berkepentingan. Rangka kerja pengurusan risiko Kumpulan telah diperkukuhkan untuk membolehkan pengenalpastian risiko, pengukuran dan pemantauan semua risiko material yang berkenaan dengan baik dan dinamik pada asas kumpulan. Kecanggihan rangka kerja perngurusan risiko disokong oleh pelbagai sistem, alat dan kaedah pengurusan risiko agar seiring dengan pengembangan perniagaan dan persekitaran luaran. Sejajar dengan struktur Kumpulan dan aspirasi pengembangan serantau, Kumpulan terus meningkatkan meningkatkan pendekatan pengurusan risiko bersepadunya ke arah pengurusan risiko di seluruh kumpulan yang cekap. Dalam tahun kewangan ini, fungsi-fungsi Risiko Kumpulan disusun semula untuk mewujudkan COE bagi meningkatkan lagi tadbir urus risiko dan menyelaraskan amalan pengurusan risiko di seluruh Kumpulan untuk menggalakkan kecekapan. Carta yang memberi ilustrasi struktur tadbir urus risiko Kumpulan Maybank boleh didapati di halaman 167 tentang Pengurusan Risiko di bawah Tadbir Urus Korporat dalam Laporan Tahunan ini. SELERA RISIKO TINJAUAN Objektif rangka kerja pengurusan risiko, yang diamalkan secara konsisten di seluruh Kumpulan, adalah untuk menyokong strategi Kumpulan dalam memacu penciptaan nilai dan menyokong pengembangan serantau. Pengurusan risiko disepadukan dengan baik dalam cara bagaimana kami menjalankan perniagaan melalui: • Struktur tadbir urus yang kukuh, dengan rangka kerja yang jelas berhubung pemilikan risiko, kebertanggungjawaban, piawaian dan dasar; • Penjajaran strategi risiko dan objektif perniagaan, dan penyepaduan selera risiko dan ujian tekanan ke dalam perancangan perniagaan dan pengurusan modal; • Menerapkan budaya risiko sebagai asas di mana rangka kerja pengurusan risiko seluruh perusahaan yang kukuh dibina; dan • Fungsi risiko yang bebas dan bersepadu dan Pusat Kecemerlangan (Centres of Excellence (“COEs”)). Kumpulan telah dengan jayanya menyertakan Rangka Kerja Selera Risiko di seluruh Bank, syarikat-syarikat subsidiari dan cawangan-cawangan utama kami. Rangka Kerja Selera Risiko menafsirkan keupayaan risiko kami, mewujudkan dan mengesahkan secara tetap selera risiko kami, menterjemahkan selera risiko ke dalam tahap dan toleransi risiko sebagai panduan, dan secara tetap, mengukur dan menilai profil risiko kami. Elemen utama Rangka Kerja Selera Risiko adalah satu set Penyata Selera Risiko yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah (“RAS”) yang menafsirkan sempadan dan pemacu yang telah dipilih oleh Kumpulan untuk menghadkan atau sebaliknya mempengaruhi jumlah risiko yang sedia diambilnya. Rangka Kerja Selera Risiko dan RAS Kumpulan pertama kali diluluskan oleh Lembaga Pengarah pada 2011 dan sejak itu disemak dan dikemas kini setiap tahun. Matlamat pengurusan risiko bukannya untuk menghapuskan risiko, tetapi untuk mengurusnya secara cekap untuk memberikan pulangan jangka panjang kepada pihak-pihak berkepentingan kami yang sejajar dengan risiko. Pada asasnya, RAS Kumpulan adalah kenyataan hasrat dan “bentuk” Lembaga Pengarah dan Pengurusan Kanan tentang aktiviti pengambilan risiko serta pengurusannya. Blok Tahap Kehendak Risiko Selera Risiko Kapasiti Pengambilan Risiko Profil Risiko Profil Risiko Sebenar Selera Risiko menakrifkan jumlah risiko yang Kumpulan bersedia menerima berdasarkan model perniagaan yang dipilihnya, sasaran penarafan, sasaran harga saham dan sebagainya. Kapasiti Pengambilan Risiko (“RTC”) adalah jumlah maksimum risiko asas modal Kumpulan berkeupayaan untuk menanggungnya yang berkait dengan penetapan had, dan sebagainya. Profil Risiko yang dikehendaki oleh Kumpulan akan diuruskan melalui had yang ditetapkan. Profil Risiko sebenar Kumpulan dan penggunaan had. 217 Daripada persepektif organisasi, Selera Risiko menghubungkan strategi risiko Kumpulan kepada strategi perniagaan melalui sasaran penarafan yang dimahukan (solvensi), kemeruapan pendapatan dan had risiko, antara factor lainnya. Proses membangunkan RAS telah disepadukan ke dalam bajet tahunan Kumpulan dan kitaran perancangan perniagaan sementara kami terus memastikan bahawa risiko, pulangan dan modal kami diuruskan secara bersepadu. Proses Penetapan Selera Risiko juga telah menetapkan konsep ‘Bentuk Risiko’, yang merupakan penjelasan tentang kesediaan perniagaan untuk mengambil risiko dengan menimbangkan faktor-faktor dalaman dan luaran dan juga berpandangan hadapan. Bentuk Risiko akan ditentukan oleh strategi perniagaan, yang kemudiannya akan menggerakkan keupayaan pengambilan risiko Kumpulan dan akhirnya penetapan RAS. Pelan tindakan dan inisiatif khusus telah dibangunkan hasil keputusan kaji selidik tersebut, dan dilaksanakan di seluruh Kumpulan pada 2013. Di peringkat industri, sokongan kukuh dalam menerap ‘Budaya Risiko Betul’ dizahirkan melalui penyertaan aktif kami sebagai ahli utama dalam Kumpulan Penasihat Bimbingan Berkesan IIF berkaitan penerbitan Garis Panduan Lembaga Kestabilan Kewangan tentang Budaya Risiko. Kami berusaha agar ‘Budaya Risiko Betul’ terus diterapkan di seluruh Kumpulan sebagai melengkapi pertumbuhan mapan secara bertanggungjawab berserta kesedaran risiko. FUNGSI RISIKO KUMPULAN BEBAS Fungsi Risiko Kumpulan, diketuai oleh Ketua Pegawai Risiko Kumpulan (“GCRO”), memainkan peranan penting dengan tanggungjawab utama berikut: • Menyokong pengembangan dan perniagaan serantau Kumpulan dalam membangun dan mencapai matlamat strategik; BUDAYA RISIKO • Budaya Risiko ditakrifkan oleh Institut Kewangan Antarabangsa (IIF) sebagai “normanorma dan tradisi tingkah laku individu dan kumpulan dalam sesebuah organisasi yang menentukan cara di mana mereka mengenal pasti, memahami, berbincang dan bertindak terhadap risiko yang dihadapi dan diambil oleh organisasi”. Bertindak sebagai rakan kongsi strategik dengan perniagaan dalam perancangan bajet dan penetapan dan pelaksanaan selera risiko; • Menyediakan had kuasa untuk kelulusan pusat dan serantau, kawalan, sistem risiko dan kepimpinan seni bina, dan risiko perusahaan yang dilaporkan kepada Pengurusan; • Meneruskan pembangunan fungsi risiko di seluruh rantau di mana Kumpulan mempunyai operasi dan menerapkan budaya risiko Kumpulan; dan • Menjadi rakan strategik kepada perniagaan dalam menangani pihak luar yang berkepentingan termasuk pengawal selia dan penganalisis berkaitan dengan isu-isu risiko. Kami melihat Budaya Risiko sebagai asas di mana rangka kerja pengurusan risiko perusahaan yang luas dibina dan adalah blok tahap utama bagi tadbir urus yang efektif. ‘Indeks Budaya Risiko’ disasarkan untuk mengukur keadaan semasa budaya risiko kami di seluruh Kumpulan telah dilancarkan dengan jaya dalam suku keempat 2012. Keputusan kaji selidik telah dibentangkan kepada Lembaga Pengarah, EXCO Kumpulan, Jawatankuasa Pengurusan, Unit Perniagaan Strategik dan entiti-entiti di seluruh Kumpulan pada 2013. Sebagai tambahan kepada operasi harian, Risiko Kumpulan juga terlibat sepenuhnya dalam aktiviti pembangunan perniagaan seperti kelulusan produk baru, semakan selepas pelaksanaan dan latihan ketekunan wajar. Basel II tunggak 3 Mengimbangi Strategi Risiko dan Strategi Perniagaan Kewangan prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 218 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT DEFINISI RISIKO KREDIT Risiko kredit wujud akibat kegagalan pelanggan atau rakan niaga untuk menunaikan kewajipan kewangan dan kontrak mereka apabila tiba masanya. Kewajipan itu timbul daripada aktiviti operasi pemberian pinjaman langsung, pembiayaan dan pendanaan perdagangan dan pelaburan yang dikendalikan oleh Kumpulan. KEPERLUAN MODAL PENGAWAL SELIA Daripada pelbagai jenis risiko yang dihadapi oleh Kumpulan, keperluan modal kawal selia adalah paling banyak untuk risiko kredit. Jadual 3 hingga 5 membentangkan keperluan modal pengawal selia yang minimum bagi risiko kredit di bawah pendekatan IRB Kumpulan, Bank dan MIB. Jadual-jadual ini memberikan jumlah RWA mengikut pelbagai kelas pendedahan di bawah pendekatan IRB dan mematuhi keperluan modal minimum 8% yang ditetapkan oleh BNM untuk memastikan modal minimum yang diperlukan bagi setiap portfolio yang dinilai. Jadual 3: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Kumpulan Maybank Pendedahan Kasar/ Pendedahan Bersih/ Aset Berwajaran Keperluan Modal Kelas PendedahanEAD sebelum CRMEAD selepas CRM Risiko (RWA) Minimum pada 8% Perkara Pada 31.12.2013 RM’000RM’000RM’000RM’000 1.0 1.1 Risiko Kredit Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat 80,567,433 80,567,433 2,786,940 222,955 Entiti Sektor Awam 8,217,183 8,214,555 1,095,149 87,612 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan dan MDB 1,399,546 1,346,082 1,002,014 80,161 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 355,289 354,600 354,600 28,368 Korporat 20,932,683 20,635,972 17,038,130 1,363,050 Pengawal Selia Runcit 24,088,986 23,799,906 16,212,695 1,297,016 Gadai Janji Kediaman 1,574,779 1,574,779 611,649 48,932 Aset Risiko Tinggi 312,107 312,107 468,160 37,453 Aset-aset lain 7,372,343 7,372,343 1,541,111 123,289 Pendedahan Pensekuritian 262,117 262,117 52,423 4,194 Pendedahan Ekuiti 202,943 202,943 207,987 16,639 Pendedahan Kemungkiran 274,319 274,210 423,536 33,883 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 145,559,728 144,917,047 41,794,394 3,343,552 474,171 474,171 289,956 23,196 2,022,620 115 2,022,620 115 1,749,744 170 139,980 14 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 2,496,906 2,496,906 2,039,870 163,190 Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 148,056,634 147,413,953 43,834,264 3,506,741 1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) – Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Pendedahan Kemungkiran 53,154,389 170,279,014 53,154,389 170,279,014 15,286,742 118,769,413 1,222,939 9,501,553 93,844,128 70,750,449 93,844,128 70,750,449 66,127,979 48,353,134 5,290,238 3,868,251 5,684,437 141,519,177 42,948,898 4,807,651 37,260,503 56,502,125 4,385,617 5,684,437 141,519,177 42,948,898 4,807,651 37,260,503 56,502,125 4,385,617 4,288,300 43,710,797 14,581,949 2,354,350 12,367,396 14,407,102 411,049 343,064 3,496,864 1,166,556 188,348 989,392 1,152,568 32,884 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 369,338,197 369,338,197 178,178,001 14,254,240 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 11,101,524 11,101,524 3,585,694 286,856 56,179,785 15,055 56,179,785 15,055 31,569,963 5,710 2,525,597 457 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendekatan IRB selepas Skala Faktor 1.06 Jumlah Risiko Kredit (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan IRB) 67,296,364 67,296,364 35,161,367 2,812,909 436,634,561 436,634,561 213,339,368 17,067,149 -- 226,139,730 18,091,178 584,691,195 584,048,514 269,973,994 21,597,920 2.0 3.0 Risiko Pasaran Risiko Kadar Faedah Risiko Mata Wang Asing Risiko Ekuiti Risiko Komoditi Risiko Opsyen Risiko Operasi 3,736,706 3,648,000 128,455 - 414,988 30,801,508 298,936 291,840 10,276 33,199 2,464,121 4.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) 308,703,651 24,696,292 219 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 1.0 1.1 Risiko Kredit Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan dan MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-aset lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti Pendedahan Kemungkiran Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran Pendedahan Kasar/ Pendedahan Bersih/ Aset Berwajaran Keperluan Modal EAD sebelum CRMEAD selepas CRM Risiko (RWA) Minimum pada 8% RM’000RM’000RM’000RM’000 56,634,064 1,797,557 3,420,615 792,996 34,251,637 16,968,402 2,301,724 458,029 7,552,034 296,629 108,742 2,150,396 56,634,064 1,794,015 3,417,704 792,251 33,304,211 16,884,155 2,301,724 458,029 7,552,034 296,629 108,742 2,150,002 1,810,034 949,400 1,609,508 792,251 32,821,068 11,906,530 896,046 687,044 1,380,699 59,326 117,242 3,191,547 144,803 75,952 128,761 63,380 2,625,685 952,522 71,684 54,963 110,456 4,746 9,379 255,325 126,732,825 125,693,558 56,220,695 4,497,656 625,448 625,448 426,249 34,100 4,680,619 29 4,402,765 29 3,293,766 18 263,502 1 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 5,306,096 5,028,242 3,720,033 297,603 Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 132,038,921 130,721,800 59,940,728 4,795,259 1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) – Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Pendedahan Kemungkiran 57,631,179 137,070,729 57,631,179 137,070,729 17,325,205 86,398,539 1,386,016 6,911,883 81,460,170 52,094,035 81,460,170 52,094,035 51,100,502 32,916,498 4,088,040 2,633,320 3,516,524 123,089,904 40,500,105 4,544,108 34,089,521 43,956,170 2,816,747 3,516,524 123,089,904 40,500,105 4,544,108 34,089,521 43,956,170 2,816,747 2,381,539 40,917,062 15,112,839 2,414,682 11,662,898 11,726,643 571,910 190,523 3,273,365 1,209,027 193,175 933,032 938,131 45,753 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 320,608,559 320,608,559 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 9,117,245 9,117,245 3,230,775 258,462 48,256,502 22,636 48,256,502 22,636 25,862,160 14,869 2,068,973 1,190 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 57,396,383 57,396,383 29,107,804 2,328,625 Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 378,004,942 378,004,942 174,320,520 13,945,642 Jumlah Pendekatan IRB selepas Skala Faktor 1.06 - - 184,779,753 14,782,380 510,043,863 508,726,742 244,720,481 19,577,638 Jumlah risiko kredit (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan IRB) 145,212,716 11,617,017 2.0 3.0 Risiko Pasaran Risiko Kadar Faedah Risiko Mata Wang Asing Risiko Ekuiti Risiko Komoditi Risiko Opsyen Risiko Operasi 4,106,931 4,199,619 173,850 2,525 430,925 27,685,920 328,554 335,968 13,908 202 34,474 2,214,874 4.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) 281,320,251 22,505,620 Basel II tunggak 3 Kelas Pendedahan Perkara Pada 31.12.2012 Kewangan Jadual 3: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Kumpulan Maybank (samb.) 220 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 4: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank Kelas Pendedahan Perkara Pada 31.12.2013 Pendedahan Kasar/ Pendedahan Bersih/ Aset Berwajaran Keperluan Modal EAD sebelum CRMEAD selepas CRM Risiko (RWA) Minimum pada 8% RM’000RM’000RM’000RM’000 1.0 1.1 Risiko Kredit Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan dan MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti Pendedahan Kemungkiran 49,592,114 7,190,100 228,422 - 12,551,812 6,712,904 897,431 244,562 8,160,526 262,117 192,076 43,793 49,592,114 7,190,100 228,422 - 12,505,592 6,712,904 897,431 244,562 8,160,527 262,117 192,076 43,793 697,945 751,952 - - 10,055,349 4,449,363 355,173 366,844 3,749,453 52,423 192,076 58,094 55,836 60,156 804,428 355,949 28,414 29,347 299,956 4,194 15,366 4,648 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 86,075,857 86,029,638 20,728,672 1,658,294 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 321,459 321,459 272,617 21,809 1,196,431 9 1,196,431 9 1,076,691 13 86,135 1 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Pendedahan Kemungkiran Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendekatan IRB selepas Skala Faktor 1.06 Jumlah risiko kredit (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan IRB) 1,517,899 1,517,899 1,349,321 107,945 87,593,756 87,547,537 22,077,993 1,766,239 63,799,777 141,007,958 63,799,777 141,007,958 19,393,202 93,754,639 1,551,456 7,500,371 82,972,754 53,904,796 82,972,754 53,904,796 57,485,001 33,533,241 4,598,800 2,682,659 4,130,408 85,747,497 32,450,585 4,436,189 16,028,425 32,832,298 3,088,083 4,130,408 85,747,497 32,450,585 4,436,189 16,028,425 32,832,298 3,088,083 2,736,397 24,813,823 8,997,869 2,170,565 5,398,220 8,247,168 380,035 218,912 1,985,105 719,829 173,645 431,858 659,773 30,403 293,643,315 293,643,315 138,341,699 11,067,335 10,602,692 10,602,692 3,314,965 265,197 48,984,940 12,774 48,984,940 12,774 27,123,493 4,216 2,169,879 337 59,600,406 59,600,406 30,442,674 2,435,413 353,243,721 353,243,721 168,784,373 13,502,748 178,911,435 14,312,915 200,989,428 16,079,154 -- 440,837,477 440,791,258 2.0 3.0 Risiko Pasaran Risiko Kadar Faedah Risiko Mata Wang Asing Risiko Opsyen Risiko Operasi 3,214,896 1,786,449 336,850 19,400,252 257,192 142,916 26,948 1,552,020 4.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) 225,727,875 18,058,230 221 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Pendedahan Kasar/ Pendedahan Bersih/ Aset Berwajaran Keperluan Modal EAD sebelum CRMEAD selepas CRM Risiko (RWA) Minimum pada 8% RM’000RM’000RM’000RM’000 1.0 1.1 Risiko Kredit Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan dan MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-aset lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti Pendedahan Kemungkiran 31,341,304 1,128,923 - 494 14,051,035 6,646,438 889,835 252,582 8,538,938 296,629 173,615 190,556 31,341,304 1,128,923 - 494 14,033,801 6,639,400 889,835 252,582 8,538,938 296,629 173,615 190,456 370,667 819,354 - 494 13,682,325 4,331,852 391,658 378,873 3,652,512 59,326 182,113 268,290 29,653 65,548 40 1,094,586 346,548 31,333 30,310 292,201 4,746 14,569 21,463 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 63,510,349 63,485,977 24,137,464 1,930,997 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 254,653 254,653 233,348 18,668 2,744,301 29 2,744,301 29 2,438,754 18 195,100 2 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 2,998,983 2,998,983 2,672,120 213,770 Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 66,509,332 66,484,960 26,809,584 2,144,767 1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Pendedahan Kemungkiran 56,739,292 119,200,475 56,739,292 119,200,474 17,551,973 74,747,103 1,404,158 5,979,768 72,305,941 44,446,396 72,305,940 44,446,396 45,191,352 28,050,651 3,615,308 2,244,052 2,448,138 83,953,051 32,074,705 4,205,587 18,798,030 28,874,729 2,435,799 2,448,138 83,953,051 32,074,705 4,205,587 18,798,030 28,874,729 2,435,799 1,505,100 27,075,604 10,198,843 2,234,913 6,872,074 7,769,774 461,103 120,408 2,166,048 815,907 178,793 549,766 621,582 36,888 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 262,328,617 262,328,617 119,835,783 9,586,862 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 8,926,671 8,926,671 3,106,257 248,501 43,006,447 16,985 43,006,447 16,985 22,933,647 11,014 1,834,692 880 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendekatan IRB selepas Skala Faktor 1.06 Jumlah risiko kredit (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan IRB) 51,950,103 51,950,103 26,050,918 2,084,073 314,278,720 314,278,720 145,886,701 11,670,935 - - 154,639,906 12,371,192 380,788,052 380,763,680 181,449,490 14,515,959 2.0 3.0 Risiko Pasaran Risiko Kadar Faedah Risiko Mata Wang Asing Risiko Opsyen Risiko Operasi 3,345,024 2,443,975 411,950 18,180,446 267,602 195,518 32,956 1,454,436 4.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) 205,830,885 16,466,471 Basel II tunggak 3 Kelas Pendedahan Perkara Pada 31.12.2012 Kewangan Jadual 4: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank (samb.) 222 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 5: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank Islamic Aset Jumlah Aset Keperluan Pendedahan Pendedahan Aset BerwajaranBerwajaran Modal Kasar/EAD Bersih/EAD Berwajaran Risiko (RWA) Risiko (RWA) Minimum Kelas Pendedahan sebelum CRM selepas CRM Risiko (RWA) diserap oleh PSIA selepas kesan PSIA pada 8% Perkara Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000RM’000RM’000 RM’000 RM’000 1.0 1.1 Risiko Kredit Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan dan MDB Korporat Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Higher Risk Assets Aset-Aset Lain Pendedahan Kemungkiran 21,559,062 21,559,062 13,378 - 13,378 1,070 1,010,456 1,010,456 329,198 - 329,198 26,336 - --- - 2,373,360 2,373,360 1,849,612 - 1,849,612 147,969 1,483,441 1,483,441 970,577 - 970,577 77,646 488,220 488,220 187,642 - 187,642 15,012 42 42 64 - 64 5 548,683 548,683 513,155 - 513,155 41,052 7,194 7,194 8,730 - 8,730 698 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 27,470,458 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Pendedahan Kemungkiran 27,470,458 3,872,356 - 3,872,356 309,788 83,957 83,957 16,791 - 16,791 1,343 52,370 52,370 13,187 - 13,187 1,055 136,327 136,327 29,978 - 29,978 2,398 27,606,785 27,606,785 3,902,334 - 3,902,334 312,187 14,488,814 21,446,700 14,488,814 21,446,700 3,503,485 14,104,786 - (1,141,727) 3,503,485 12,963,059 280,279 1,037,045 11,706,142 8,186,528 11,706,142 8,186,528 7,172,253 5,380,627 (1,141,727) - 6,030,526 5,380,627 482,443 430,450 1,554,030 55,771,680 10,498,313 371,462 21,232,078 23,669,827 671,665 1,554,030 55,771,680 10,498,313 371,462 21,232,078 23,669,827 671,665 1,551,906 18,896,976 5,584,081 183,785 6,969,176 6,159,934 31,014 - - - - - - - 1,551,906 18,896,976 5,584,081 183,785 6,969,176 6,159,934 31,014 124,152 1,511,758 446,726 14,703 557,534 492,795 2,481 92,378,859 34,349,534 2,831,563 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 92,378,859 36,536,261 (1,141,727) Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 245,052 245,052 117,293 - 117,293 9,383 5,986,473 2,280 5,986,473 2,280 3,009,026 1,494 - - 3,009,026 1,494 240,722 120 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 6,233,805 6,233,805 3,127,813 - 3,127,813 250,225 98,612,663 98,612,663 Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendekatan IRB selepas Skala Faktor 1.06 Jumlah (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan IRB) - 126,219,448 - 126,219,448 2.0 Risiko Pasaran Risiko Kadar Penanda Aras Risiko Mata Wang Asing 3.0 Risiko Operasi 4.0 RWA Tambahan disebabkan oleh modal lantai (capital Floor) 5.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) 39,664,074 (1,141,727) 38,522,347 3,081,788 42,043,919 (1,210,230) 40,833,688 3,266,695 45,946,252 (1,210,230) 44,736,022 3,578,882 244,100 485,412 3,619,234 - - - 244,100 485,412 3,619,234 19,528 38,833 289,539 - - - - 50,294,998 (1,210,230) 49,084,768 3,926,781 223 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 1.0 1.1 Risiko Kredit Pendedahan Dikecualikan (Pendekatan Standard) Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Pendedahan Kemungkiran 16,867,117 647,515 229 961,929 880,629 510,664 36 892,925 6,294 16,867,117 647,515 229 961,929 880,629 510,664 36 892,925 6,294 12,461 115,256 229 954,354 514,558 188,850 54 486,882 5,421 - - - - - - - - - 12,461 115,256 229 954,354 514,558 188,850 54 486,882 5,421 997 9,220 18 76,348 41,165 15,108 4 38,951 434 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 20,767,338 20,767,338 2,278,065 - 2,278,065 182,245 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit 43,193 43,193 33,100 - 33,100 2,648 853,206 853,206 100,193 - 100,193 8,015 896,399 896,399 133,293 - 133,293 10,663 21,663,737 21,663,737 2,411,358 - 2,411,358 192,908 9,336,048 17,951,852 9,336,048 17,951,852 3,023,182 10,923,073 - (120,110) 3,023,182 10,802,963 241,855 864,237 (120,110) - 5,060,677 4,865,847 404,854 389,268 876,439 13,591,337 4,663,875 179,769 4,790,824 3,956,869 110,807 70,115 1,087,308 373,110 14,382 383,266 316,550 8,865 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan 1.2 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Pendedahan Kemungkiran 9,235,827 7,647,639 9,235,827 7,647,639 5,180,787 4,865,847 1,068,386 38,509,521 7,798,068 338,521 15,291,491 15,081,441 380,948 1,068,386 38,509,521 7,798,068 338,521 15,291,491 15,081,441 380,948 876,439 13,591,337 4,663,875 179,769 4,790,824 3,956,869 110,807 Jumlah Pendedahan Dalam Lembaran Imbangan 66,178,369 66,178,369 27,648,399 (120,110) 27,528,289 2,202,263 Pendedahan Luar Lembaran Imbangan Derivatif OTC Pendedahan luar lembaran imbangan selain derivatif OTC atau derivatif kredit Pendedahan Kemungkiran 187,137 187,137 120,357 - 120,357 9,629 5,722,703 5,652 5,722,703 5,652 2,948,052 3,856 - - 2,948,052 3,856 235,844 308 Jumlah Pendedahan Luar Lembaran Imbangan 5,915,492 5,915,492 3,072,265 - 3,072,265 245,781 72,093,861 72,093,861 30,720,664 (120,110) 30,600,554 2,448,044 - - 32,563,904 (127,317) 32,436,587 2,594,927 93,757,598 93,757,598 34,975,262 (127,317) 34,847,945 2,787,836 126,089 621,816 2,959,425 - - - 126,089 621,816 2,959,425 10,087 49,745 236,754 968,148 - 968,148 77,452 39,650,740 (127,317) 39,523,423 3,161,874 Jumlah Pendedahan Dalam dan Luar Lembaran Imbangan Jumlah Pendekatan IRB selepas Skala Faktor 1.06 Jumlah (Pendedahan di bawah Pendekatan Standard & Pendekatan IRB) 2.0 Risiko Pasaran Risiko Kadar Penanda Aras Risiko Mata Wang Asing 3.0 Risiko Operasi 4.0 RWA Tambahan disebabkan oleh modal lantai (capital Floor) 5.0 Jumlah Keperluan Modal dan Aset Berwajaran Risiko (RWA) - Basel II tunggak 3 Aset Jumlah Aset Keperluan Pendedahan Pendedahan Aset BerwajaranBerwajaran Modal Kasar/EAD Bersih/EAD Berwajaran Risiko (RWA) Risiko (RWA) Minimum Kelas Pendedahan sebelum CRM selepas CRM Risiko (RWA) diserap oleh PSIA selepas kesan PSIA pada 8% Perkara Pada 31.12.2013 RM’000 RM’000RM’000RM’000 RM’000 RM’000 Kewangan Jadual 5: Pendedahan Kecukupan Modal bagi Maybank Islamic (samb.) 224 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT PENGURUSAN RISIKO KREDIT Pengurusan Kualiti Aset Risiko kredit korporat dan institusi dinilai oleh unit perniagaan dan diluluskan oleh satu pihak bebas (Risiko – Pengurusan Kredit), di mana setiap pelanggan diberikan penarafan kredit berdasarkan berdasarkan penilaian faktor kualitatif dan kuantitatif termasuk kedudukan kewangan pelanggan, aliran tunai masa hadapan, jenis kemudahan dan sekuriti yang ditawarkan. Dalam usaha untuk menguruskan kredit korporat dan institusi kumpulan yang mudah terjejas secara efektif, Kumpulan mewujudkan pasukan khas untuk tugas ini yang terdiri daripada Pengurusan Pemulihan Korporat di Ibu Pejabat dan Pusat Pengurusan Pinjaman di Pejabat-pejabat Wilayah. Kredit konsumer yang mudah terjejas diuruskan oleh Unit Pengurusan Pemulihan di Ibu Pejabat dan Pusat Pengurusan Kualiti Aset di Pejabat Wilayah. Perhatian khas diberikan terhadap kredit yang mudah terjejas di mana semakan lebih kerap dan intensif dilakukan untuk mempercepatkan tindakan pemulihan. Semakan dilakukan sekurang-kurangnya sekali setahun ke atas pelanggan berdasarkan maklumatnya yang dikemas kini tentang kedudukan kewangan, kedudukan pasaran, industri, ekonomi dan juga kendalian akaun. Langkah-langkah pembetulan diambil sekiranya akaun-akaun berkenaan menunjukkan kemerosotan kredit. Pendekatan serampang dua mata diguna pakai: • Pengurusan Risiko Kredit; dan • Pengurusan Portfolio Kredit Pendedahan kredit diurus berasaskan program. Program kredit dinilai secara bersama oleh unit risiko kredit dan unit perniagaan. Kajian ke atas program kredit dilakukan sekurang-kurangnya setahun sekali untuk menilai prestasi portfolio. Pihak berkuasa meluluskan kredit dalam hierarki di peringkat Kumpulan dan jawatankuasa struktur diadakan untuk memastikan piawaian taja jamin yang seragam dikuatkuasakan di seluruh Kumpulan. Pengurusan Tumpuan Risiko Bagi menguruskan pendedahan kredit yang besar dan mengelakkan tumpuan tidak sepatutnya terhadap risiko kredit dalam portfolio pinjaman dan pembiayaannya, Kumpulan telah menetapkan antara lainnya, tahap tumpuan dan garis panduan pemberian pinjaman bagi: • Negara; • Segmen Perniagaan; • Sektor Ekonomi; • Kumpulan Pelanggan Tunggal; • Bank dan Institusi Kewangan Bukan Bank; • Rakan Niaga; dan • Cagaran. Rangka Kerja Pengurusan Risiko Kredit (“CRM”) Rangka Kerja Pengurusan Risiko Kredit (CRM) termasuk polisi risiko kredit yang komprehensif, alat dan kaedah untuk mengenal pasti, mengukur, memantau dan mengawal risiko kredit secara konsisten. Komponen rangka kerja CRM mengandungi: • Penekanan yang besar diberikan dalam mewujudkan dan meningkatkan kesedaran risiko kredit; • Pemilihan dan latihan pegawai pinjaman secara komprehensif dalam pengurusan risiko kredit; dan • Memanfaatkan perkongsian alat pengetahuan termasuk kursus pembelajaran secara elektronik (e-learning) untuk meningkatkan kemahiran kredit dalam Kumpulan. Proses kelulusan kredit Kumpulan merangkumi penilaian pra-kelulusan, kelulusan dan penilaian selepas kelulusan. Pengurusan Risiko Kredit (CRM) bertanggungjawab memajukan, meningkatkan dan berkomunikasi secara efektif dan konsisten rangka kerja pengurusan risiko kredit ke seluruh Kumpulan bagi memastikan wujudnya polisi kredit yang bersesuaian untuk mengenal pasti, mengukur, memantau dan mengawasi risiko tersebut. Memandangkan had bidang kuasa berkait secara langsung kepada tahap risiko peminjam dan transaksi, struktur Had Bidang Kuasa Berasaskan Risiko telah dilaksanakan berdasarkan rangka kerja Jangkaan Kerugian dan Sistem Penarafan Risiko Kredit (“CRRS”) yang dibangunkan secara dalaman. Jadual 6 hingga 8 membentangkan analisis geografi dan pengagihan pendedahan di bawah kedua-dua Pendekatan SA dan IRB bagi Kumpulan, Bank dan MIB. Jadual ini menunjukkan taburan geografi dan sebahagian pendedahan kredit dinilai di bawah Pendekatan SA dan IRB. Jadual 9 hingga 11 membentangkan pendedahan risiko kredit oleh pelbagai industri untuk Kumpulan, Bank dan MIB. Dalam Jadual 12 hingga 14, pendedahan risiko kredit dibentangkan berdasarkan tempoh matang satu tahun atau kurang, satu hingga lima tahun dan lebih daripada lima tahun bagi Kumpulan, Bank dan MIB. 225 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Unit luar negara lain RM’000 Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti 51,575,969 7,643,591 227,114 - 10,288,752 6,374,416 1,282,617 315,704 - 262,117 189,951 18,042,074 688,131 24,804 - 3,674,108 2,095,170 - 376 2,276,600 - 12,992 6,421,449 - - - 6,281,747 11,428,453 190,285 383 5,093,516 - - 4,688,094 16,698 1,215,923 513,297 2,375,862 4,717,348 109,632 29,462 - - - 80,727,586 8,348,420 1,467,841 513,297 22,620,469 24,615,386 1,582,534 345,925 7,370,116 262,117 202,943 Jumlah Pendekatan Standard 78,160,231 26,814,255 29,415,833 13,666,315 148,056,634 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 38,620,690 14,177,219 1,798,865 11,796,197 66,392,971 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana ----Pendedahan Korporat 118,385,530 61,646,762 10,011,302 27,639,479 217,683,073 a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 65,908,560 32,840,860 - 27,428,361 126,177,781 b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 46,834,556 28,805,902 10,011,302 - 85,651,760 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 5,642,414 - - 211,118 5,853,532 Pendedahan Runcit 124,115,697 28,442,820 - - 152,558,517 a) Gadai Janji Kediaman 33,474,768 9,966,807 - - 43,441,575 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 5,397,806 3,817,801 - - 9,215,607 c) Pendedahan Sewa Beli 30,618,109 6,777,149 - - 37,395,258 d) Pendedahan Runcit Lain 54,625,014 7,881,063 - - 62,506,077 Jumlah Pendekatan IRB 281,121,917 104,266,801 11,810,167 39,435,676 436,634,561 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 359,282,148 131,081,056 41,226,000 53,101,991 584,691,195 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti 34,832,971 1,147,744 88,919 42,078 6,872,519 4,417,099 1,217,049 511,210 179,847 296,629 81,411 13,442,562 665,777 573,644 791,528 2,168,819 5,915,293 106,876 62,518 1,396,956 - 26,531 6,787,670 3,483 2,566,059 - 18,160,480 7,150,054 894,420 - 2,413,769 - - 2,417,071 17,672 762,049 37,657 10,592,869 1,650,987 91,306 1,573 3,653,020 - 802 57,480,274 1,834,676 3,990,671 871,263 37,794,687 19,133,433 2,309,651 575,301 7,643,592 296,629 108,744 Jumlah Pendekatan Standard 49,687,476 25,150,504 37,975,935 19,225,006 132,038,921 44,930,152 5 112,396,920 12,579,297 - 51,054,720 - - - 12,497,092 - 11,466,010 70,006,541 5 174,917,650 66,073,008 42,807,387 27,225,235 23,829,485 - - 11,101,364 364,646 104,399,607 67,001,518 3,516,525 109,391,199 30,342,965 5,304,839 27,211,292 46,532,104 - 23,689,547 10,175,460 3,053,059 7,775,234 2,685,794 - - - - - - - - - - - - 3,516,525 133,080,746 40,518,425 8,357,898 34,986,525 49,217,898 Jumlah Pendekatan IRB 266,718,276 87,323,564 - 23,963,102 378,004,942 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 316,405,752 112,474,068 37,975,935 43,188,108 510,043,863 Pada 31.12.2012 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Basel II tunggak 3 Malaysia SingapuraIndonesia Kelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 Kewangan Jadual 6: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Geografi bagi Kumpulan Maybank 226 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 7: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Geografi bagi Maybank Malaysia Singapura Indonesia Kelas Pendedahan RM’000 RM’000 RM’000 Unit luar negara lain RM’000 Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti 30,016,472 6,547,052 228,421 8,326,700 4,612,532 791,176 274,682 5,422,946 262,117 179,084 Jumlah Pendekatan Standard 56,661,182 26,814,255 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain 50,741,246 18,042,074 688,131 24,804 3,674,108 2,095,171 376 2,276,600 12,992 - 1,625,512 154,707 1,591,267 180,765 107,316 458,753 - 49,684,058 7,235,183 253,225 154,707 13,592,074 6,888,467 898,492 275,058 8,158,299 262,117 192,076 - 4,118,320 87,593,756 14,177,218 - 11,796,196 76,714,661 95,686,047 61,646,763 - 25,063,112 182,395,922 54,675,067 37,074,596 32,840,860 28,805,903 - - 24,851,995 - 112,367,921 65,880,499 3,936,384 65,690,318 22,820,162 4,947,935 9,327,014 28,595,206 - 28,442,820 9,966,807 3,817,801 6,777,149 7,881,062 - - - - - - 211,117 - - - - - 4,147,502 94,133,138 32,786,969 8,765,736 16,104,164 36,476,268 Jumlah Pendekatan IRB 212,117,610 104,266,801 - 36,859,308 353,243,721 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 268,778,792 131,081,056 - 40,977,628 440,837,477 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-aset lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti 17,215,486 485,809 40,420 5,438,345 3,329,660 703,486 351,835 7,744,003 296,629 147,085 13,430,910 665,777 - 1,935,145 3,418,660 106,876 15,981 519,572 - 26,531 - - - - - - - - - - 787,757 - 36,913 9,073,531 287,795 84,501 - 366,625 - - 31,434,153 1,151,585 77,333 16,447,021 7,036,116 894,863 367,816 8,630,200 296,629 173,616 Jumlah Pendekatan Standard 35,752,758 20,119,452 - 10,637,122 66,509,332 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain 43,922,131 5 91,356,662 12,579,298 - 51,054,720 - - - 12,497,094 - 10,738,278 68,998,523 5 153,149,660 55,444,781 33,463,744 27,225,235 23,829,485 - - 10,373,632 364,646 93,043,647 57,657,875 2,448,138 68,440,987 22,384,693 4,891,301 11,094,763 30,070,230 - 23,689,545 10,175,458 3,053,059 7,775,234 2,685,794 - - - - - - - - - - - - 2,448,138 92,130,532 32,560,151 7,944,360 18,869,997 32,756,024 Pada 31.12.2012 Jumlah Pendekatan IRB 203,719,785 87,323,563 - 23,235,372 314,278,720 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 239,472,543 107,443,015 - 33,872,494 380,788,052 227 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Pada Pada 31.12.2013 31.12.2012 Malaysia/Jumlah Malaysia/Jumlah RM’000 RM’000 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain 21,559,062 1,096,539 - 2,424,267 1,484,032 490,837 3,365 548,683 17,617,177 661,934 1,657 1,081,313 893,152 513,563 2,075 892,926 Jumlah Pendekatan Standard 27,606,785 21,663,737 14,679,854 25,507,429 14,041,440 9,759,959 9,452,183 21,691,465 11,279,436 9,343,643 1,706,030 58,425,380 10,654,606 449,871 21,291,095 26,029,808 1,068,386 40,950,214 7,958,273 413,539 16,116,527 16,461,875 98,612,663 72,093,862 126,219,448 93,757,599 Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Jumlah Pendekatan IRB Jumlah Pendekatan Standard dan IRB Basel II tunggak 3 Kelas Pendedahan Kewangan Jadual 8: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Geografi bagi Maybank Islamic 228 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 9: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Industri bagi Kumpulan Maybank Kelas Pendedahan Perlombongan Pertanian & Kuari RM’000 RM’000 Pembuatan RM’000 Pembinaan RM’000 Bekalan Elektrik, Gas & Air RM’000 Pemborong, Peruncitan, Restoran & Hotel RM’000 Kewangan Insurans, Pengangkutan, Hartanah & Penyimpanan Perniagaan & Komunikasi RM’000 RM’000 Pendidikan, Kesihatan & Lain-lain RM’000 Isi Rumah RM’000 NEC RM’000 Jumlah RM’000 - 10,029,163 15,752 80,727,586 8,348,420 Pada 31.12.2013 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-aset lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti Jumlah Pendekatan Standard Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Jumlah Pendekatan IRB Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 390,147 - - 1,878 8,528 - 298 1,046 67,344,493 1,083,789 147,572 - 3,197,532 6,855,808 - - - - - - 1,024,167 - - 34,316 10,856 435,319 343,589 923 344,512 4,285,034 7,063 389 222 5,408 4,298,116 873,157 9,111 274 1,126 53,971 939,517 2,631,459 5,408 10,459 2,655,854 343,402 62,999 6,267 414,012 171,048 1,365,901 173,279 93,742 86,249 424,517 18,451 71,785,636 2,504,496 4,106 574 2,656,748 518,541 44,599 10,616,480 - - - - - - 58,469,100 - 5,550 - 7,918,321 66,392,971 8,967,724 3,298,601 42,208,980 19,792,722 12,181,584 31,788,824 68,062,503 12,032,059 4,652,402 9,001,903 5,695,771 217,683,073 4,726,567 4,241,157 2,547,385 751,216 25,394,045 11,172,521 10,722,469 9,070,253 7,528,928 4,652,656 18,834,054 12,954,770 41,932,582 26,129,921 7,260,923 4,560,018 2,836,561 1,815,841 18,018 8,983,885 4,376,249 1,319,522 126,177,781 85,651,760 428,314 428,314 49,512 49,512 5,642,414 1,067,444 1,067,444 1,107,118 1,107,118 24,886 24,886 3,400,880 3,400,880 1,641,185 1,641,185 211,118 500,788 500,788 398,941 143,500,228 - 43,441,575 9,215,607 - 37,395,258 398,941 53,447,788 439,221 439,221 5,853,532 152,558,517 43,441,575 9,215,607 37,395,258 62,506,077 9,396,038 9,831,357 3,348,113 3,692,625 43,276,424 47,574,540 20,899,840 21,839,357 12,206,470 14,862,324 35,189,704 35,603,716 128,172,788 199,958,424 12,532,847 15,189,595 5,056,893 152,502,131 14,053,313 15,673,373 175,306,355 45,159,529 436,634,561 584,691,195 340,890 - - 1,455 18,494,556 851 263 - 28,695,263 775,320 106,888 - 5,524,057 678,717 - 4,659,247 37,443 57,480,274 1,834,676 - - - - - - 3,482,517 - - - 508,154 3,990,671 687,943 5,004 22,331 1,056,168 586,961 1,292 588,253 1,756,087 155,824 11,613 1,923,524 1,712,993 34,098 4,269 1,752,815 2,505,648 1,190 21,002,245 6,158,008 296,708 2 6,454,981 4,961 3,538,317 526,089 228,988 287,949 12,967 37,552,371 42,070 4,755,514 15,974 337 4,920,783 419,606 25,894 6,648,274 2,757,864 10,936,382 2,219,074 214,300 943,727 61,453 17,132,800 824,232 12,915,746 7,134,978 90,577 109,682 6,411,577 296,629 18,442 33,006,707 871,263 37,794,687 19,133,433 2,309,651 575,301 7,643,592 296,629 108,744 132,038,921 - - - - - - 63,097,684 - - - 6,908,857 70,006,541 6,874,000 1,305,976 33,982,714 19,160,650 5,381,618 26,405,268 5 60,155,263 12,162,824 2,621,148 506 6,867,683 5 174,917,650 2,957,988 3,916,012 481,538 824,438 19,897,150 10,569,039 10,527,192 8,633,458 4,450,333 931,285 13,875,027 12,530,241 37,837,897 22,317,366 7,040,587 5,122,237 863,153 1,757,995 506 - 6,468,236 399,447 104,399,607 67,001,518 347,720 347,720 41,170 41,170 3,516,525 878,192 878,192 867,425 867,425 18,070 18,070 2,601,375 2,601,375 1,136,857 1,136,857 392,222 392,222 308,200 308,200 126,025,045 40,518,425 8,357,898 34,986,525 42,162,197 464,470 464,470 3,516,525 133,080,746 40,518,425 8,357,898 34,986,525 49,217,898 7,221,720 8,277,888 1,347,146 1,935,399 34,860,906 36,784,430 20,028,075 21,780,890 5,399,688 26,401,933 29,006,643 35,461,624 124,389,809 161,942,180 12,555,046 17,475,829 2,929,348 9,577,622 126,025,551 143,158,351 14,241,010 48,247,717 378,004,942 510,043,863 - 443,674 1,467,841 342,249 2,049,228 7,671,346 12,250,052 12,046,990 1,290,554 190,734 143,900 104,191 6,945,377 262,117 125,113 22,804,224 31,106,216 513,297 22,620,469 24,615,386 1,582,534 345,925 7,370,116 262,117 202,943 148,056,634 Pada 31.12.2012 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti Jumlah Pendekatan Standard Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Jumlah Pendekatan IRB Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 229 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Kelas Pendedahan Perlombongan Pertanian & Kuari RM’000 RM’000 Pembuatan RM’000 Pembinaan RM’000 Bekalan Elektrik Gas & Air RM’000 Pemborong, Peruncitan, Restoran & Hotel RM’000 Kewangan, Insurans, Pengangkutan, Hartanah & Penyimpanan Perniagaan & Komunikasi RM’000 RM’000 Pendidikan, Kesihatan & Lain-lain RM’000 Isi Rumah RM’000 NEC RM'000 Jumlah RM’000 Kewangan Jadual 10: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Industri bagi Maybank Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-aset lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti Jumlah Pendekatan Standard Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Jumlah Pendekatan IRB Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 284,975 - - 88 8,528 - 298 1,046 45,102,842 775,494 147,572 - 3,197,532 6,173,126 - 1,227,286 454 49,684,058 7,235,183 - - - - - - 253,225 - - - - 253,225 13,290 6,350 304,615 333,143 923 334,066 4,639,635 63 389 5,408 4,645,495 838,611 1,181 274 1,126 53,971 895,251 1,507,275 92 10,459 1,526,354 289,055 13,631 3,346 307,376 154,707 940,355 20,420 93,742 19,131 89,118 7,584 47,456,618 1,830,032 1,822 574 1,980,000 417,193 3,479 9,791,330 1,757,031 6,815,703 799,717 140,535 7,701,774 125,113 17,339,873 1,026,454 24,803 450 103,807 367,407 262,117 3,012,778 154,707 13,592,074 6,888,467 898,492 275,058 8,158,299 262,117 192,076 87,593,756 - - - - - - 76,503,688 - 5,550 - 205,424 76,714,662 7,091,167 2,871,361 35,435,610 16,706,574 11,148,691 27,893,506 63,109,665 10,248,469 3,900,124 5,286 3,985,469 182,395,922 3,490,357 3,600,810 2,430,861 440,500 21,962,148 9,537,078 9,014,940 7,691,634 6,819,455 4,329,236 16,766,886 11,126,620 39,562,791 23,546,874 6,007,845 4,029,506 2,587,590 1,312,534 5,286 - 3,719,762 112,367,921 265,707 65,880,499 317,251 317,251 32,996 32,996 3,936,384 793,865 793,865 789,612 789,612 18,740 18,740 2,553,262 2,553,262 1,037,697 1,037,697 211,118 337,162 337,162 246,973 246,973 87,738,616 32,786,969 8,765,736 16,104,164 30,081,747 7,408,418 7,713,033 2,904,357 3,238,423 36,229,475 40,874,970 17,496,186 18,391,437 11,167,431 12,693,785 30,446,768 30,754,144 140,651,050 188,107,668 10,585,631 12,565,631 235,697 - - 90 6,987,116 851 263 - 20,208,606 745,431 106,888 - 3,133,364 158,597 - 997,916 10,919 31,434,153 1,151,585 - - - - - - - - - - - - 66,610 22,331 324,638 4,505 4,505 739,097 11,613 750,710 734,463 4,269 738,822 1,158,187 8,146,154 486,595 486,858 8 610,474 90,439 12,734 21,667,692 40,412 957,208 1,104,508 234,340 3,526,301 2,049,885 6,869,202 810,362 145,364 8,263,575 127,360 18,265,748 36,913 9,405,657 166,914 84,501 109,682 366,625 296,629 17,640 11,493,396 77,333 16,447,021 7,036,116 894,863 367,816 8,630,200 296,629 173,616 66,509,332 - - - - - - 68,262,652 - - - 735,871 68,998,523 5,511,185 1,167,441 28,072,542 15,776,391 4,227,671 23,309,030 5 56,517,574 10,340,582 2,038,501 504 6,188,239 5 153,149,660 2,085,082 3,426,103 473,845 693,596 16,614,117 9,010,287 8,405,554 7,370,837 3,786,198 441,473 12,514,024 10,795,006 36,112,628 20,404,946 6,452,424 3,888,158 783,549 1,254,952 504 - 5,815,722 372,517 93,043,647 57,657,875 275,074 275,074 32,596 32,596 2,448,138 725,744 725,744 667,626 667,626 13,324 13,324 2,163,209 2,163,209 806,734 806,734 260,698 260,698 223,410 223,410 86,666,962 32,560,151 7,944,360 18,869,997 27,292,454 295,155 295,155 2,448,138 92,130,532 32,560,151 7,944,360 18,869,997 32,756,024 5,786,259 6,110,897 1,200,037 1,204,542 28,798,286 29,548,996 16,444,017 17,182,839 4,240,995 12,387,149 25,472,239 25,959,097 125,586,965 147,254,657 10,601,280 11,705,788 2,261,911 5,788,212 86,667,466 104,933,214 7,219,265 18,712,661 314,278,720 380,788,052 4,152,647 87,743,902 13,943,977 105,083,775 266,963 266,963 4,147,502 94,133,137 32,786,969 8,765,736 16,104,164 36,476,268 4,457,856 353,243,721 7,470,634 440,837,477 Pada 31.12.2012 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti Jumlah Pendekatan Standard Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Jumlah Pendekatan IRB Jumlah Pendekatan Standard dan IRB Basel II tunggak 3 Pada 31.12.2013 230 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 11: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Industri bagi Maybank Islamic Kelas Pendedahan Perlombongan Pertanian & Kuari RM’000 RM’000 Pembuatan RM’000 Pembinaan RM’000 Bekalan Elektrik Gas & Air RM’000 Pemborong, Peruncitan, Restoran & Hotel RM’000 Kewangan, Insurans, Pengangkutan, Hartanah & Penyimpanan Perniagaan & Komunikasi RM’000 RM’000 Pendidikan, Kesihatan & Lain-lain RM’000 Isi Rumah RM’000 NEC RM'000 Jumlah RM’000 Pada 31.12.2013 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Jumlah Pendekatan Standard Pendedahan di bawah Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Jumlah Pendekatan IRB Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 105,171 - - 1,790 - - 21,559,062 308,295 - 679,913 - 1,370 21,559,062 1,096,539 105,171 - 303,753 221 303,974 4,590 6,380 1,122,311 1,122,311 - 21,867,357 657,914 657,914 75,000 754,913 260,699 1,484,032 490,837 3,365 548,462 2,787,395 1,370 2,424,267 1,484,032 490,837 3,365 548,683 27,606,785 1,801,610 318,752 9,145,151 3,074,522 966,550 3,331,726 6,966,957 4,389,966 1,652,873 736,137 - 7,712,897 90,142 14,679,854 25,507,429 1,161,264 640,346 8,035 310,717 5,803,677 1,635,444 1,695,904 1,378,618 643,130 323,420 1,503,576 1,828,150 1,806,920 2,583,046 1,122,360 530,513 232,830 503,307 - 63,744 26,398 14,041,440 9,759,959 111,063 111,063 16,517 16,517 1,706,030 273,580 273,580 317,506 317,506 6,145 6,145 847,618 847,618 603,488 603,488 163,626 163,626 151,968 151,968 55,761,611 10,654,606 449,871 21,291,095 23,366,039 172,258 172,258 1,706,030 58,425,380 10,654,606 449,871 21,291,095 26,029,808 1,912,673 2,017,844 335,269 335,269 9,418,731 9,722,705 3,392,028 3,398,408 972,695 2,095,006 4,179,344 4,179,344 11,960,411 33,827,768 1,816,499 2,474,413 888,105 1,643,018 55,761,611 58,549,006 105,193 - - 1,365 11,507,440 - - 1,864,370 29,889 - 2,390,693 520,120 - 1,854,614 5,367 17,617,117 661,934 141,972 247,165 378 378 - 58,832 60,197 119,478 11,626,918 16,770 16,770 10,284 1,904,543 1,657 381,985 383,642 25,106 2,935,919 185,516 893,152 513,563 2,075 892,926 2,487,232 140,993 2,000,974 1,657 1,081,314 893,152 513,563 2,075 892,926 21,663,738 1,357,318 131,216 5,761,991 3,384,259 1,151,922 3,096,089 3,279,197 4,279,435 1,646,138 581,771 - 6,172,986 301,326 9,452,183 21,691,465 867,409 489,909 374 130,842 3,134,853 1,558,752 2,121,638 1,262,621 662,110 489,812 1,360,854 1,735,235 2,367,015 1,912,420 412,059 1,234,079 78,728 503,043 - 274,396 26,930 11,279,436 9,343,643 72,646 72,646 8,574 8,574 1,068,386 152,448 152,448 199,799 199,799 4,746 4,746 438,166 438,166 330,123 330,123 131,524 131,524 84,791 84,791 39,358,081 7,958,273 413,539 16,116,527 14,869,742 169,315 169,315 1,068,386 40,950,213 7,958,273 413,539 16,116,527 16,461,874 1,429,964 1,677,129 139,790 140,168 5,914,439 5,914,439 3,584,058 3,644,255 1,156,668 12,783,586 3,534,255 3,551,025 7,888,755 9,793,298 1,777,662 2,161,304 666,562 3,602,481 39,358,081 41,845,313 6,643,627 8,644,601 72,093,861 93,757,599 7,975,297 98,612,663 7,976,667 126,219,448 Pada 31.12.2012 Pendedahan di bawah Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-Aset Lain Jumlah Pendekatan Standard Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Pendedahan Korporat a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek Pendedahan Runcit a) Gadai Janji Kediaman b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak c) Pendedahan Sewa Beli d) Pendedahan Runcit Lain Jumlah Pendekatan IRB Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 231 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Satu tahun Satu hingga Lebih atau kurang lima tahun lima tahun Jumlah RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat Entiti Sektor Awam Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Korporat Pengawal Selia Runcit Gadai Janji Kediaman Aset Risiko Tinggi Aset-aset lain Pendedahan Pensekuritian Pendedahan Ekuiti 43,495,337 762,641 1,176,457 119,560 7,381,978 7,181,513 39,391 26,994 977,229 262,117 - 11,930,091 6,318,117 291,384 393,737 8,962,696 11,690,154 110,443 313,721 6,392,887 - 202,943 25,302,158 1,267,662 - - 6,275,795 5,743,719 1,432,700 5,210 - - - 80,727,586 8,348,420 1,467,841 513,297 22,620,469 24,615,386 1,582,534 345,925 7,370,116 262,117 202,943 Jumlah Pendekatan Standard 61,423,217 46,606,173 40,027,244 148,056,634 Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 59,152,495 2,617,631 4,622,845 66,392,971 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - Pendedahan Korporat 100,019,408 71,417,532 46,246,133 217,683,073 a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 62,329,901 44,611,055 19,236,825 126,177,781 b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 33,753,122 26,806,477 25,092,161 85,651,760 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 3,936,385 - 1,917,147 5,853,532 Pendedahan Runcit 5,651,180 26,229,706 120,677,631 152,558,517 a) Gadai Janji Kediaman 49,057 1,607,664 41,784,854 43,441,575 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 1,257,197 7,624,365 334,045 9,215,607 c) Pendedahan Sewa Beli 380,434 12,337,136 24,677,688 37,395,258 d) Pendedahan Runcit Lain 3,964,492 4,660,541 53,881,044 62,506,077 Jumlah Pendekatan IRB 164,823,083 100,264,869 171,546,609 436,634,561 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 226,246,300 146,871,042 211,573,853 584,691,195 Pada 31.12.2012 Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 31,090,793 14,640,610 11,748,871 57,480,274 Entiti Sektor Awam 109,056 676,103 1,049,517 1,834,676 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 2,855,926 866,947 267,798 3,990,671 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 52,220 812,912 6,131 871,263 Korporat 13,850,663 17,093,880 6,850,144 37,794,687 Pengawal Selia Runcit 6,958,287 8,177,426 3,997,720 19,133,433 Gadai Janji Kediaman 12,573 335,019 1,962,059 2,309,651 Aset Risiko Tinggi 139,863 427,123 8,315 575,301 Aset-aset lain 1,451,873 6,191,719 - 7,643,592 Pendedahan Pensekuritian - 296,629 - 296,629 Pendedahan Ekuiti 61,453 47,291 - 108,744 Jumlah Pendekatan Standard 56,582,707 49,565,659 25,890,555 132,038,921 Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 47,522,018 17,582,710 4,901,813 70,006,541 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 5 - - 5 Pendedahan Korporat 73,685,514 51,750,996 49,481,140 174,917,650 a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 45,867,429 28,177,829 30,354,349 104,399,607 b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 27,818,085 20,056,642 19,126,791 67,001,518 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - 3,516,525 - 3,516,525 Pendedahan Runcit 6,266,399 22,623,160 104,191,187 133,080,746 a) Gadai Janji Kediaman 43,845 1,562,183 38,912,397 40,518,425 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 2,260,247 5,908,806 188,845 8,357,898 c) Pendedahan Sewa Beli 297,199 11,542,408 23,146,918 34,986,525 d) Pendedahan Runcit Lain 3,665,108 3,609,763 41,943,027 49,217,898 Jumlah Pendekatan IRB 127,473,936 91,956,866 158,574,140 378,004,942 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 184,056,643 141,522,525 184,464,695 510,043,863 Basel II tunggak 3 Kelas Pendedahan Kewangan Jadual 12: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Tempoh Matang bagi Kumpulan Maybank 232 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 13: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Tempoh Matang bagi Maybank Kelas Pendedahan Satu tahun Satu hingga Lebih atau kurang lima tahun lima tahun Jumlah RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 22,322,863 6,041,056 21,320,139 49,684,058 Entiti Sektor Awam 142,489 6,078,414 1,014,280 7,235,183 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 228,421 24,804 - 253,225 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 118,863 35,844 - 154,707 Korporat 2,929,443 7,323,324 3,339,307 13,592,074 Pengawal Selia Runcit 3,469,909 963,262 2,455,296 6,888,467 Gadai Janji Kediaman 977 45,415 852,100 898,492 Aset Risiko Tinggi 25,638 246,030 3,390 275,058 Aset-aset lain 7,791,115 367,184 - 8,158,299 Pendedahan Pensekuritian 262,117 - - 262,117 Pendedahan Ekuiti - 192,076 - 192,076 Jumlah Pendekatan Standard 37,291,835 21,317,409 28,984,512 87,593,756 Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 48,100,730 24,494,841 4,119,091 76,714,662 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana Pendedahan Korporat 78,974,774 66,683,796 36,737,352 182,395,922 a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 50,924,000 45,048,942 16,394,979 112,367,921 b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 24,114,390 21,634,854 20,131,255 65,880,499 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek 3,936,384 - 211,118 4,147,502 Pendedahan Runcit 4,688,624 19,006,428 70,438,085 94,133,137 a) Gadai Janji Kediaman 44,332 1,324,502 31,418,135 32,786,969 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 1,151,971 7,281,429 332,336 8,765,736 c) Pendedahan Sewa Beli 248,970 6,996,017 8,859,177 16,104,164 d) Pendedahan Runcit Lain 3,243,351 3,404,480 29,828,437 36,476,268 Jumlah Pendekatan IRB 131,764,128 110,185,065 111,294,528 353,243,721 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 169,055,963 131,502,474 140,279,040 440,837,477 Pada 31.12.2012 Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 14,436,001 8,200,080 8,798,072 31,434,153 Entiti Sektor Awam 86,685 630,562 434,338 1,151,585 Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB - - - Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 49,980 21,222 6,131 77,333 Korporat 3,843,176 8,848,487 3,755,358 16,447,021 Pengawal Selia Runcit 3,464,872 1,091,107 2,480,137 7,036,116 Gadai Janji Kediaman 2,653 65,822 826,388 894,863 Aset Risiko Tinggi 138,791 221,576 7,449 367,816 Aset-aset lain 8,372,653 257,547 - 8,630,200 Pendedahan Pensekuritian - 296,629 - 296,629 Pendedahan Ekuiti 127,360 46,256 - 173,616 Jumlah Pendekatan Standard 30,522,171 19,679,288 16,307,873 66,509,332 Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 39,308,654 24,828,562 4,861,307 68,998,523 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 5 - - 5 Pendedahan Korporat 63,349,698 48,471,937 41,328,025 153,149,660 a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 39,205,297 27,548,554 26,289,797 93,043,648 b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma 24,144,401 18,475,245 15,038,228 57,657,874 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - 2,448,138 - 2,448,138 Pendedahan Runcit 5,678,198 16,822,833 69,629,501 92,130,532 a) Gadai Janji Kediaman 39,339 1,312,684 31,208,128 32,560,151 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 2,229,582 5,530,114 184,664 7,944,360 c) Pendedahan Sewa Beli 203,616 7,284,673 11,381,708 18,869,997 d) Pendedahan Runcit Lain 3,205,661 2,695,362 26,855,001 32,756,024 Jumlah Pendekatan IRB 108,336,555 90,123,332 115,818,833 314,278,720 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 138,858,726 109,802,620 132,126,706 380,788,052 233 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Satu tahun Satu hingga Lebih atau kurang lima tahun lima tahun Jumlah RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 16,460,072 2,267,408 2,831,582 21,559,062 Entiti Sektor Awam 620,152 223,005 253,382 1,096,539 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana - - - Korporat 367,220 650,206 1,406,841 2,424,267 Pengawal Selia Runcit 234,887 120,518 1,128,627 1,484,032 Gadai Janji Kediaman 170 10,387 480,280 490,837 Aset Risiko Tinggi 1,357 189 1,819 3,365 Aset-aset lain 548,461 222 - 548,683 Jumlah Pendekatan Standard 18,232,319 3,271,935 6,102,531 27,606,785 Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 9,989,422 4,685,420 5,012 14,679,854 Pendedahan Korporat 14,599,322 2,548,333 8,359,774 25,507,429 a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 10,206,093 1,067,858 2,767,489 14,041,440 b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 4,393,229 1,480,475 3,886,255 9,759,959 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - - 1,706,030 1,706,030 Pendedahan Runcit 962,555 7,223,279 50,239,546 58,425,380 a) Gadai Janji Kediaman 4,725 283,162 10,366,719 10,654,606 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 105,226 342,936 1,709 449,871 c) Pendedahan Sewa Beli 131,464 5,341,120 15,818,511 21,291,095 d) Pendedahan Runcit Lain 721,140 1,256,061 24,052,607 26,029,808 Jumlah Pendekatan IRB 25,551,299 14,457,032 58,604,332 98,612,663 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 43,783,618 17,728,967 64,706,863 126,219,448 Pada 31.12.2012 Pendekatan Standard Kedaulatan/Bank-bank Pusat 11,895,970 4,504,670 1,216,477 17,617,117 Entiti Sektor Awam 18,886 27,869 615,179 661,934 Syarikat insurans, Firma Sekuriti & Pengurus Dana 1,495 162 - 1,657 Korporat 792,853 - 288,461 1,081,314 Pengawal Selia Runcit 207,892 84,375 600,885 893,152 Gadai Janji Kediaman 309 23,682 489,572 513,563 Aset Risiko Tinggi 1,072 137 866 2,075 Aset-aset lain 892,926 - - 892,926 Jumlah Pendekatan Standard 13,811,403 4,640,895 3,211,440 21,663,738 Pendekatan IRB Bank-bank, Institusi Kewangan Pembangunan & MDB 8,213,366 1,198,311 40,506 9,452,183 Pendedahan Korporat 10,335,814 3,202,536 8,153,115 21,691,465 a) Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 6,662,132 552,752 4,064,552 11,279,436 b) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 3,673,682 1,581,398 4,088,563 9,343,643 c) Pemberian pinjaman khusus (Pendekatan Slotting) - Pembiayaan Projek - 1,068,386 - 1,068,386 Pendedahan Runcit 588,201 5,800,326 34,561,686 40,950,213 a) Gadai Janji Kediaman 4,506 249,498 7,704,269 7,958,273 b) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak 30,666 378,692 4,181 413,539 c) Pendedahan Sewa Beli 93,582 4,257,735 11,765,210 16,116,527 d) Pendedahan Runcit Lain 459,447 914,401 15,088,026 16,461,874 Jumlah Pendekatan IRB 19,137,381 10,201,173 42,755,307 72,093,861 Jumlah Pendekatan Standard dan IRB 32,948,784 14,842,068 45,966,747 93,757,599 Basel II tunggak 3 Kelas Pendedahan Kewangan Jadual 14: Pendedahan Risiko Kredit - Analisis Tempoh Matang bagi Maybank Islamic 234 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT DASAR ROSOT NILAI KREDIT DAN PENGELASAN DAN PERUNTUKAN ROSOT NILAI BAGI PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN Rujuk kepada Nota 2.3 dan Nota 2.4 penyata kewangan bagi dasar-dasar perakaunan dan anggaran penilaian rosot nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan. Pendedahan tentang penyelarasan rosot nilai/peruntukan boleh didapati dalam Nota 48(c)(10) penyata kewangan. Dasar rosot nilai kredit ini akan digunakan oleh Kumpulan Maybank. • Tadbir Urus Risiko – Penarafan dalaman juga digunakan untuk pelbagai aktiviti tadbir urus risiko seperti mengatur pendedahan kumpulan di bawah Dasar Sektor Kumpulan (MGS), had ambang bagi semakan semula CRC, rangka kerja had sektor, metodologi sampel untuk semakan semula kredit dan rangka kerja kemungkiran dasar; dan • Keputusan Penentuan harga – Penarafan dalaman digunakan sebagai asas penentuan harga kemudahan kredit. KEPERLUAN BASEL II PORTFOLIO BUKAN RUNCIT Kumpulan telah mendapat kelulusan BNM untuk menggunakan model kredit dalaman bagi menilai majoriti pendedahan risiko kreditnya. Bagi pengiraan Aset Berwajaran Risiko (RWA) portfolio korporat dan Bank, Kumpulan mengguna Pendekatan FIRB yang membenarkan Kumpulan menggunakan PD dalaman untuk menganggar LGD dan EAD; manakala portfolio Runcit dan Perusahaan Runcit Kecil dan Sederhana (“RSME”) mengguna pakai Pendekatan AIRB yang bergantung terutamanya kepada anggaran dalaman PD, LGD dan EAD. Pendedahan bukan runcit meliputi portfolio Korporat, Komersil, Perniagaan Kecil, Hartanah, Institusi Kewangan Bukan Bank (“NBFI”) dan portfolio Pinjaman Khusus, manakala pendedahan bank meliputi portfolio bank-bank Komersil, Pelaburan, Simpanan dan Koperasi selain daripada Institusi-institusi Kewangan Pembangunan (DFI). Sejajar dengan keperluan Basel II bagi tujuan kecukupan modal, parameter ditentu ukur kepada kitaran ekonomi penuh sebagai membayangkan anggaran berkecuali untuk tempoh yang panjang: Kumpulan menggunakan pelbagai teknik untuk memajukan model PD. Bagi setiap kes, pendekatan bersesuaian ditentukan oleh kesediaan dan kesesuaian data dalaman Kumpulan. Pendekatan am yang digunakan oleh Kumpulan boleh dibahagikan kepada tiga kategori yang berikut: • Kebarangkalian Kemungkiran (“PD”) • Kemungkiran Berasaskan Sejarah (analisis “Baik-Buruk”) PD mewakili kebarangkalian seseorang peminjam mungkir dalam tempoh 12 bulan. Anggaran tahap pertama adalah berdasarkan Kadar Tinjauan Kemungkiran portfolio daripada data tahun-tahun kebelakangan. Purata pengalaman mungkir jangka panjang yang meliputi tempoh-tempoh krisis termasuk krisis besar Asia pada 1997, digambarkan melalui ukuran Kecenderungan Pusat bagi anggaran PD Basel. Pendekatan ini digunakan apabila Kumpulan mempunyai data yang mencukupi. Di bawah pendekatan ini, kaedah statistik digunakan untuk menentukan kemungkinan berlakunya kemungkiran ke atas pendedahan sedia ada. Model Sistem Penarafan Risiko Kredit (CRRS) Kumpulan telah dibangunkan menggunakan pendekatan ini; • Kerugian akibat Kemungkiran (“LGD”) • Pendekatan Penarafan Bayangan LGD mengukur kerugian dari segi ekonomi yang akan dialami oleh bank apabila peminjam mungkir membuat pembayaran. Antara lain, ia mengambil kira jalan tindakan selepas mungkir, kebarangkalian pulih, kos langsung dan kes tidak langsung berkaitan dengan usaha dan pemulihan daripada peminjam dan penjualan cagaran. Pendekatan ini biasanya digunakan sedikit atau tiada data kemungkiran atau dikenali sebagai kategori “portfolio mungkir yang rendah”. Objektif kaedah ini adalah mereplikakan penarafan risiko yang diguna oleh agensi penarafan luar. Kad Skor Penarafan Risiko Bank (“BRRS”) Kumpulan dibangunkan menggunakan pendekatan ini; dan Bagi tujuan Basel II, LGD diukur mengikut pengalaman kerugian ketika tempoh krisis ekonomi yang mana bagi kebanyakan portfolio, anggaran kerugian semasa tahun krisis dijangka lebih tinggi daripada tempoh ekonomi yang biasa. Tempoh krisis LGD, dikenali sebagai LGD Kemerosotan, digunakan sebagai input untuk pengiraan RWA. • Pendekatan Pengadilan Pakar Pengalaman dalam kemungkiran pembayaran bagi sesetengah pendedahan, sebagai contoh Syarikat Induk dan Pinjaman Khusus, tidak mencukupi bagi Kumpulan untuk melakukan analisis yang diperlukan dalam membangunkan model statistik yang mantap. Pendekatan lain yang dikenali sebagai pendekatan pengadilan pakar, menjadi pilihan dalam membangunkan kad skor. Di bawah pendekatan ini, wajaran kualitatif, kuantitatif dan faktor pemberat ditentukan oleh pakar kredit Kumpulan. • Pendedahan Kemungkiran (“EAD”) EAD adalah berkait dengan risiko kemudahan pinjaman; iaitu jangkaan pendedahan kasar sesuatu kemudahan jika seseorang peminjam mungkir membuat bayaran. “Penyebab Kemungkiran” dikesan oleh Faktor Pertukaran Kredit (CCF), yang akan menggambarkan jangkaan peningkatan jumlah pendedahan yang disebabkan oleh pengeluaran tambahan dilakukan peminjam yang berdepan kesulitan kewangan dan selanjutnya membawa kepada kemungkiran bayaran. Pengalaman dalaman semasa waktu krisis juga diambil kira ketika menganggar EAD dan apabila terdapatnya perbezaan material dalam EAD ketika tempoh kemerosotan berbanding tempoh biasa, EAD Kemerosotan akan digunakan dalam pengiraan RWA. Aplikasi Penarafan Dalaman Sejak penubuhan dan perlaksanaan model penarafan dalaman, Kumpulan telah menggunakan penarafan dalaman dalam bidang-bidang berikut: • Kelulusan Kredit – Tahap kelulusan bagi permohonan pinjaman ditentukan berdasarkan penarafan dalaman peminjam; • Dasar – Dasar telah digubal untuk mempercepatkan proses permohonan pinjaman bagi peminjam berisiko rendah. Di samping itu, bagi Dasar Semakan, peminjam dengan gred riosiko lebih tinggi tertakluk kepada semakan setiap setengah tahun untuk memastikan pemantauan dan pengawasan teliti terhadap peminjam-peminjam ini; • Pelaporan – Laporan kerap terhadap pengagihan portfolio penarafan risiko dan tinjauan sektor berbanding profil risiko peminjam dalam sektor sedang dihasilkan dan dipantau oleh Kumpulan; • Pengurusan Modal – Kumpulan telah mengadakan program pengurusan modal berasaskan risiko ICAAP dan menggunakan caj modal kawal selia untuk membuat keputusan dan proses bajet; Model dan Alat Risiko Kredit Sistem Penarafan Risiko Kredit (“CRRS”) Penarafan Risiko Peminjam (“BRR”), yang merupakan komponen CRRS, adalah elemen penarafan khusus yang memberikan satu anggaran mengenai kemungkinan peminjam akan mungkir pembayaran dalam masa dua belas bulan akan datang. BRR menganggarkan risiko peminjam dan tidak bergantung kepada jenis/sifat kemudahan dan cagaran yang ditawarkan. BRR dihasilkan daripada proses penarafan berstruktur yang mengandungi faktor kuantitatif dan kualitatif. Daripada penarafan kasar, penarafan tersebut dihadkan pada penarafan dasar, jika ada. Kemudian matriks sokongan kumpulan digunakan untuk mengukur secara objektif kesan dari hubungan Kumpulan ke atas penarafan kasar seseorang peminjam, di mana berkenaan. Memandangkan penarafan risiko adalah berdasarkan sejarah data kewangan, penepian pertimbangan dibenarkan dalam BRR oleh pihak yang berkenaan. Mengenepikan pertimbangan dibenarkan tetapi tertakluk kepada maksimum 3 takuk peningkatan yang ditentukan oleh pihak pengesahan penarafan serta penurunan penarafan yang tidak terhad (tertakluk kepada prestasi gred paling buruk dari gred 21) yang boleh dilakukan unit perniagaan. Bagi tujuan rujukan, setiap gred boleh dipadankan dengan penarafan agensi luar, seperti Standard & Poor’s (S&P), sebagaimana ditunjukkan dalam jadual berikut yang mengandungi pemadanan gred penarafan dalaman peminjam korporat dengan gred penarafan S&P’s dan Agensi Penarafan Malaysia (“RAM”). Kategori Risiko Gred Penarafan S&P Setara RAM Setara Sangat rendah 1-5 AAA hingga A- AAA hingga AA Rendah 6-10 A- hingga BB+ AA to A Sederhana 11-15 BB+ hingga B+ A to BB Tinggi 16-21 B+ hingga CCC BB to C 235 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 • Institusi perbankan mengutamakan perolehan yang dijana oleh satu projek, sebagai sumber pembayaran balik dan juga jaminan kepada pendedahan. Sebaliknya, jika pembayaran balik bergantung terutamanya kepada pengguna akhir yang kukuh, berkembang meluas, boleh dipercayai kewangannya, patuh kepada kontrak, ia dianggap sebagai tuntutan bercagar ke atas korporat; • Pendedahan itu biasanya untuk projek pemasangan yang besar, rumit dan mahal yang mungkin melibatkan, sebagai contohnya, loji jana kuasa, loji pemprosesan kimia, lombong, infrastruktur pengangkutan, alam sekitar dan infrastruktur telekomunikasi (terutamanya aset tidak boleh alih); • Pendedahan itu mungkin juga dalam bentuk pembiayaan pembinaan pemasangan modal baru, atau pembiayaan semula pemasangan sedia ada, dengan atau tanpa penambahbaikan; dan • Pemberi pinjaman selalunya dibayar semata-mata atau hampir seluruhnya daripada hasil janaan projek yang dibiayainya. Kad Skor Penarafan Risiko Bank (“BRRS”) Kumpulan telah membangunkan BRRS untuk menggredkan risiko antara pihak Kumpulan dan bank. Oleh kerana portfolio Kumpulan berada di bawah kategori portfolio kemungkiran yang rendah, permodelan statistik biasa seperti Baik-Buruk tidak boleh diguna. Sebaliknya, teknik penarafan bon bayangan telah digunakan dalam membangunkan kad skor. Secara amnya, objektif metodologi ini bertujuan meniru kedudukan risiko yang ditentukan oleh agensi penarafan luar. Dalam teknik ini, satu set input/pemboleh ubah bebas disusutkan berbanding satu output/ pemboleh ubah terikat untuk menghasilkan anggaran bagi meramalkan pemboleh ubah output. Pemboleh ubah input adalah nisbah kewangan dan faktor kualitatif manakala pemboleh ubah output adalah penarafan luaran. Satu skala induk yang berbeza dikenali sebagai Skala Induk Global digunakan untuk memadankan PD yang dijana oleh BRRS dengan skala. Terdapat 17 gred berprestasi kesemuanya dalam skala induk BRRS dengan Gred 1 sebagai gred berprestasi paling baik dan Gred 17 sebagai gred berprestasi paling buruk. Bagi peminjam mungkir, gred yang boleh diguna adalah Gred 18. Skala Induk Global BRRS dan padanannya kepada penarafan S&P dan RAM ditunjukkan dalam jadual di bawah. Gred BRRS Bersamaan S&P Bersamaan RAM 1-4 AAA hingga AA- AAA 5-8 A+ hingga BBB+ AAA hingga AA 9-12 BBB hingga BB AA hingga BBB 13-17 BB- hingga CCC BBB hingga C Kad Skor Pembiayaan Projek (Pinjaman Khusus) Pembiayaan Projek adalah satu daripada lima sub-kelas (sub-kelas lain adalah pembiayaan objek, pembiayaan komoditi, hartanah menghasilkan pendapatan dan hartanah komersil yang mempunyai kemeruapan tinggi) daripada Pinjaman Khusus dan membentuk sebahagian kelas aset korporat di bawah Pendekatan IRB. Kumpulan telah membangunkan kad skor Pembiayaan Projek, berdasarkan Pendekatan Kriteria Slot Pengawal Selia, untuk membuat penarafan ke atas pendedahan kewangannya. Kad skor tersebut direka bentuk untuk memberi output lapan gred dalaman yang kemudiannya dipadankan kepada empat gred pemilihan BNM untuk memperoleh wajaran risiko masing-masing bagi pengiraan RWA. Matlamat mengadakan kad skor ini adalah: • Untuk membangun dan melaksanakan satu template penarafan Pembiayaan Projek berdasarkan dan dipadankan kepada Basel II/Pendekatan Slot Pengawal Selia BNM untuk mencapai pematuhan IRB; • Untuk mempertingkatkan proses pengurusan risiko kredit bagi mencapai: • a. Ketekalan penilaian risiko kredit dan pengurusan perniagaan bagi portfolio projek pembiayaan; dan b. Penambahbaikan dalam masa pemulihan; dan Untuk memudahkan lagi penentuan harga para peminjam berdasarkan kelas risiko. Syarikat Tujuan Khas (“SPV”) Sesebuah SPV adalah sebuah perbadanan, amanah atau entiti bukan bank lain yang ditubuhkan di mana struktur entiti dan pensekuritian aktiviti bertujuan untuk mengasingkan tanggungan SPV daripada pembeli dan pemegang kepentingan manfaat. Bank telah membangun dan menyediakan model penarafan SPV untuk untuk memenuhi bahagian portfolio yang tidak bertaraf yang dikenal pasti sebagai portfolio kecil yang berkembang yang akan mempunyai kesan kepada liputan IRB Bank secara menyeluruh. Jadual 15 hingga 19 menunjukkan pendedahan oleh jajaran PD bagi Portfolio Bukan Runcit Kumpulan, Bank dan MIB. Ringkasan pengagihan PD atas pendedahan ini juga diberikan. Kewangan CRSS mula dilaksanakan pada tahun 2005, berikutan tambahan kad skor yang dibangunkan untuk memberikan penarafan dalaman terhadap pendedahan korporat. Pembiayaan Projek, seperti ditakrifkan oleh Basel II dan BNM, adalah satu kaedah pembiayaan yang mana: Basel II tunggak 3 Liputan Penarafan bagi Pendedahan Korporat 236 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 15: Pendedahan berdasarkan Jajaran PD (Pendekatan IRB) Bukan Runcit bagi Kumpulan Maybank Pendedahan EAD Selepas Purata CRM Berwajaran LGD Julat PD(%) RM’000 (%) Pendedahan Berwajaran purata risiko wajar (%) Komitmen tidak dikeluarkan RM’000 RWA RM’000 Pada 31.12.2013 Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 17,535,976 45.00 19.76 18,705 3,464,592 0.0715 - 0.3335 43,217,038 45.00 25.79 4,591 11,147,698 0.3335 - 4.8305 5,126,084 45.00 79.74 434 4,087,430 4.8305 - 24.0203 357,061 45.00 147.69 - 527,349 100 156,812 45.00 - - Jumlah Pendedahan Bank 66,392,971 23,730 19,227,069 Syarikat insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 ---- 0.1200 - 0.6440 ---- 0.6440 - 2.4750 ---- 2.4750 - 100 ----100 ---- Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana - Korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 21,217,470 45.00 24.94 0.1200 - 0.6440 49,196,316 45.00 50.43 0.6440 - 2.4750 39,875,166 45.00 95.64 2.4750 - 100 12,880,417 45.00 138.47 100 3,008,412 45.00 0.01 Jumlah Pendedahan Korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 126,177,781 - - 4,002,944 7,642,795 2,660,630 1,076,683 11,968 5,291,188 24,809,144 38,138,240 17,836,131 360 15,395,020 86,075,063 Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 6,891,187 45.00 19.99 1,536,190 1,377,567 0.1200 - 0.6440 30,057,578 45.00 47.83 3,474,687 14,375,546 0.6440 - 2.4750 32,058,084 45.00 77.20 2,252,982 24,749,183 2.4750 - 100 13,162,002 45.00 119.77 548,676 15,763,947 100 3,482,909 45.00 - 168,411 Jumlah Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 85,651,760 Jumlah Pendedahan Bukan Runcit 7,980,946 56,266,243 23,399,696 161,568,375 Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 17,097,684 45.00 21.49 2,458,470 0.0715 - 0.3335 44,119,952 45.00 27.86 3,730 0.3335 - 4.8305 8,588,807 45.00 78.31 433 4.8305 - 24.0203 46,900 45.00 153.30 - 100 153,198 45.00 - - 3,673,888 12,291,621 6,725,848 71,896 - 278,222,512 Pada 31.12.2012 Jumlah Pendedahan Bank 70,006,541 2,462,633 22,763,253 Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 - 45.00 - - 0.1200 - 0.6440 - 45.00 - - 0.6440 - 2.4750 - 45.00 - - 2.4750 - 100 5 45.00 201.85 2 11 100 - 45.00 - - Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 5 2 11 Korporat (tidak termasuk Pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 23,118,462 45.00 20.49 3,506,414 4,617,579 0.1200 - 0.6440 44,550,296 45.00 53.76 5,959,181 23,950,713 0.6440 - 2.4750 27,419,587 45.00 92.78 3,230,585 24,065,531 2.4750 - 100 6,519,132 45.00 159.60 237,515 11,778,878 100 2,792,130 45.00 0.20 38,673 5,589 Jumlah Pendedahan Korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 104,399,607 12,972,368 64,418,290 1,577,268 3,476,178 2,549,780 564,334 44,175 932,016 12,030,483 18,565,728 9,125,348 - 67,001,518 8,211,735 40,653,575 241,407,671 23,646,738 127,835,129 Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 0.1200 - 0.6440 0.6440 - 2.4750 2.4750 - 100 100 4,494,681 26,660,745 25,365,431 8,130,968 2,349,693 Jumlah Korporat (dengan pelarasan saiz firma) Jumlah Pendedahan Bukan Runcit 45.03 43.89 43.82 44.46 43.79 20.74 45.12 73.19 112.23 - 237 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Pendedahan EAD Selepas Purata CRM Berwajaran LGD Julat PD(%) RM’000 (%) Pendedahan Berwajaran purata risiko wajar (%) Komitmen tidak dikeluarkan RM’000 RWA RM’000 5 3,222 434 - - 2,892,355 15,367,532 4,205,822 780,368 - 3,661 23,246,077 Kewangan Jadual 16: Pendedahan berdasarkan Jajaran PD (Pendekatan IRB) Bukan Runcit bagi Maybank Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 0.0715 - 0.3335 0.3335 - 4.8305 4.8305 - 24.0203 100 Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana Korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 0.1200 - 0.6440 0.6440 - 2.4750 2.4750 - 100 100 46.25 45.30 45.23 45.23 45.22 19.79 27.35 80.60 143.22 - Jumlah Pendedahan Bank 76,714,662 Syarikat insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 0.1200 - 0.6440 0.6440 - 2.4750 2.4750 - 100 100 14,614,884 56,179,967 5,218,116 544,883 156,812 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24.86 50.03 95.20 136.46 0.01 3,748,192 6,715,243 2,438,731 1,051,166 11,968 4,767,664 22,050,601 33,947,448 14,615,751 360 13,965,300 75,381,824 1,377,893 3,108,605 2,038,198 518,577 162,180 1,127,505 12,030,197 18,036,256 8,671,074 - 19,181,452 44,075,012 35,658,475 10,710,624 2,742,358 44.80 44.03 43.06 43.55 44.78 Jumlah Pendedahan korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 112,367,921 Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 0.1200 - 0.6440 0.6440 - 2.4750 2.4750 - 100 100 Jumlah Korporat (dengan pelarasan saiz firma) Jumlah Pendedahan Bukan Runcit 5,796,687 25,657,334 24,263,961 7,607,339 2,555,178 44.56 42.80 42.65 42.67 44.33 19.45 46.89 74.33 113.98 - 65,880,499 7,205,453 39,865,032 254,963,082 21,174,414 138,492,933 2,458,470 2,850 433 - - 3,206,706 12,911,507 6,718,954 121,104 - 2,461,753 22,958,271 - - - 2 - 11 - 2 11 3,264,827 4,947,570 3,000,272 229,296 38,673 4,135,668 21,126,332 22,947,080 8,794,595 5,589 11,480,638 57,009,264 1,464,216 3,121,508 2,385,101 518,708 42,818 821,573 10,538,308 16,101,354 7,246,131 - 57,657,875 7,532,351 34,707,366 219,700,050 21,474,744 114,674,912 Pada 31.12.2012 Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 0.0715 - 0.3335 0.3335 - 4.8305 4.8305 - 24.0203 100 Jumlah Pendedahan Bank Syarikat insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana 0.0000 - 0.1200 0.1200 - 0.6440 0.6440 - 2.4750 2.4750 - 100 100 Jumlah Pendedahan Syarikat Insurans, Firma Sekuriti dan Pengurus Dana Korporat (tidak termasuk Pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 0.1200 - 0.6440 0.6440 - 2.4750 2.4750 - 100 100 Jumlah Pendedahan Korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 0.1200 - 0.6440 0.6440 - 2.4750 2.4750 - 100 100 Jumlah Korporat (dengan pelarasan saiz firma) Jumlah Pendedahan Bukan Runcit 15,024,286 45,348,827 8,404,533 67,679 153,198 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 21.34 28.26 79.94 178.95 - 68,998,523 - - - 5 - - - - 45.00 - - - - 20.85 - 5 20,908,005 39,639,148 24,562,600 5,430,354 2,503,540 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 19.78 53.30 93.42 161.95 0.22 93,043,647 3,975,249 23,174,361 22,090,850 6,538,580 1,878,835 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 20.67 45.47 72.80 110.82 - Basel II tunggak 3 Pada 31.12.2013 238 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 17: Pendedahan berdasarkan Jajaran PD (Pendekatan IRB) Bukan Runcit bagi Maybank Islamic Pendedahan EAD Selepas Purata CRM Berwajaran LGD Julat PD(%) RM’000 (%) Pendedahan Berwajaran purata risiko wajar (%) Komitmen tidak dikeluarkan RM’000 RWA RM’000 18,700 1,369 - - - 539,368 2,670,350 335,508 - 20,069 3,545,226 Pada 31.12.2013 Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 0.0715 - 0.3335 0.3335 - 4.8305 4.8305 - 24.0203 100 2,740,379 11,503,801 435,674 - - 45.00 65.99 45.00 - - 19.68 23.21 77.01 - - Jumlah Pendedahan Bank 14,679,854 Korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 3,652,921 44.98 24.73 254,752 903,300 0.1200 - 0.6440 5,927,007 44.92 55.33 927,552 3,279,396 0.6440 - 2.4750 3,379,777 44.90 95.88 221,899 3,240,450 2.4750 - 100 839,685 42.25 127.72 25,517 1,072,472 100 242,050 45.00 - - Jumlah Korporat (tidak termasuk pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 14,041,440 1,429,720 8,495,618 Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 1,094,500 44.13 22.85 158,297 250,062 0.1200 - 0.6440 3,260,080 44.32 48.24 365,738 1,572,651 0.6440 - 2.4750 3,928,501 43.75 74.61 200,919 2,931,206 2.4750 - 100 1,179,580 44.90 117.82 29,542 1,389,755 100 297,298 45.61 - 6,231 Jumlah Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 9,759,959 760,727 6,143,674 Jumlah Pendedahan Bukan Runcit 38,481,253 2,210,516 18,184,518 - 879 - - - 467,182 1,892,370 689,772 5,609 - 879 3,054,933 Pada 31.12.2012 Pendedahan Bukan Runcit Bank 0.0000 - 0.0715 0.0715 - 0.3335 0.3335 - 4.8305 4.8305 - 24.0203 100 2,073,398 6,387,013 988,909 2,863 - 9,452,183 Jumlah Pendedahan Bank 45.00 45.00 45.00 45.00 - 22.53 29.63 69.75 195.87 - Korporat (tidak termasuk Pinjaman Khusus dan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 2,861,665 45.00 21.04 241,587 602,021 0.1200 - 0.6440 4,908,756 45.00 57.51 1,011,610 2,823,218 0.6440 - 2.4750 2,695,014 45.00 85.11 230,312 2,293,831 2.4750 - 100 525,413 45.00 138.34 8,219 726,849 100 288,588 45.00 - - Jumlah Korporat (tidak termasuk Pinjaman khusus dan pelarasan saiz firma) 11,279,436 1,491,728 6,445,919 Korporat (dengan pelarasan saiz firma) 0.0000 - 0.1200 519,431 45.06 21.26 113,052 110,443 0.1200 - 0.6440 3,486,385 42.77 42.80 354,671 1,492,176 0.6440 - 2.4750 3,274,580 42.64 75.26 164,679 2,464,374 2.4750 - 100 1,592,388 43.91 118.01 45,626 1,879,217 100 470,859 42.58 - 1,357 Jumlah Korporat (dengan pelarasan saiz firma) Jumlah Pendedahan Bukan Runcit 9,343,643 679,385 5,946,210 30,075,262 2,171,992 15,447,062 239 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Kukuh (a) atau 50% RM’000 Kukuh atau 70% RM’000 Baik (a) atau 70% RM’000 Baik atau 90% RM’000 Memuaskan atau 115% RM’000 Pinjaman Khusus - Pembiayaan Projek 2,545,280 320,860 591,997 1,512,167 883,228 EAD selepas CRM 2,545,280 320,860 591,997 1,512,167 883,228 Pinjaman Khusus - Pembiayaan Projek 1,614,272 111,288 576,831 1,214,134 - EAD selepas CRM 1,614,272 111,288 576,831 1,214,134 - Kukuh (a) atau 50% RM’000 Kukuh atau 70% RM’000 Baik (a) atau 70% RM’000 Baik atau 90% RM’000 Memuaskan atau 115% RM’000 Pinjaman Khusus - Pembiayaan Projek 2,285,508 320,860 89,997 1,451,060 77 EAD selepas CRM 2,285,508 320,860 89,997 1,451,060 77 Pinjaman Khusus - Pembiayaan Projek 1,494,285 101,250 401,302 451,301 - EAD selepas CRM 1,494,285 101,250 401,302 451,301 - Kukuh (a) atau 50% RM’000 Kukuh atau 70% RM’000 Baik (a) atau 70% RM’000 Baik atau 90% RM’000 Memuaskan atau 115% RM’000 Pinjaman Khusus - Pembiayaan Projek 259,772 - 502,000 61,107 883,151 EAD selepas CRM 259,772 - 502,000 61,107 883,151 Pinjaman khusus - Pembiayaan Projek 119,988 10,037 175,528 762,833 - EAD selepas CRM 119,988 10,037 175,528 762,833 - Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Kategori Kawal Selia/Wajaran-Risiko Jadual 18b: Pendedahan Pinjaman Khusus di bawah Kriteris Slot Kawal Selia bagi Maybank Kategori Kawal Selia/Wajaran-Risiko Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Kategori Kawal Selia/Wajaran-Risiko Jadual 18c: Pendedahan Pinjaman Khusus di bawah Kriteris Slot Kawal Selia bagi Maybank Islamic Kategori Kawal Selia/Wajaran-Risiko Pada 31.12.2013 Pada 31.12.2012 Kategori Kawal Selia/Wajaran-Risiko Basel II tunggak 3 Kategori Kawal Selia/Wajaran-Risiko Kewangan Jadual 18a: Pendedahan Pinjaman Khusus di bawah Kriteris Slot Kawal Selia bagi Kumpulan Maybank 240 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT Jadual 19a: Pendedahan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai mengikut industri bagi Kumpulan Maybank Pendahuluan dan pinjaman Pinjaman Lewat Peruntukan Peruntukan dirosot nilai Bayar Individu Kolektif RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Pertanian Perlombongan dan kuari Perkilangan Pembinaan Tenaga eletrik, gas & bekalan air Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Pendidikan, kesihatan & lain-lain Isi rumah Lain-lain 146,258 123,872 1,781,649 276,290 28,487 777,394 705,273 578,221 85,685 734,154 123,620 - Jumlah 5,360,903 17,975,680 - - - - - - - - - - - - 1,939,320 3,823,303 Pada 31.12.2012 Pertanian Perlombongan dan kuari Perkilangan Pembinaan Tenaga eletrik, gas & bekalan air Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Pendidikan, kesihatan & lain-lain Isi rumah Lain-lain 118,868 148,873 2,212,490 351,303 27,760 564,082 627,043 413,003 52,759 829,936 308,235 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Jumlah 5,654,352 19,239,760 2,228,535 3,744,994 Jadual 19b: Pendedahan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai mengikut industri bagi Maybank Pendahuluan dan pinjaman Pinjaman Lewat Peruntukan Peruntukan dirosot nilai Bayar Individu Kolektif RM’000RM’000RM’000RM’000 Pada 31.12.2013 Pertanian 122,960 Perlombongan dan kuari 1,274 Perkilangan 1,604,929 Pembinaan 230,123 Tenaga eletrik, gas & bekalan air 28,258 Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel 312,740 Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan 605,220 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 309,154 Pendidikan, kesihatan & lain-lain 26,144 Isi rumah 511,747 Lain-lain 24,282 Jumlah 3,776,831 - - - - - - - - - - - 9,681,155 - - - - - - - - - - - - 1,502,010 2,885,470 Pada 31.12.2012 Pertanian Perlombongan dan kuari Perkilangan Pembinaan Tenaga eletrik, gas & bekalan air Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Pendidikan, kesihatan & lain-lain Isi rumah Lain-lain Jumlah 100,185 10,500 1,889,932 272,416 26,117 386,138 437,241 285,099 28,311 606,651 119,711 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,162,301 11,638,655 1,719,455 2,726,849 241 prestasi kami Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 Kumpulan Pendahuluan dan pinjaman Pinjaman Lewat Peruntukan Peruntukan dirosot nilai Bayar Individu Kolektif RM’000RM’000RM’000RM’000 Kewangan Jadual 19a: Pendedahan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dirosot nilai mengikut industri bagi Maybank Islamic Pertanian 17,573 Perlombangan dan kuari - Perkilangan 63,662 Pembinaan 33,650 Tenaga eletrik, gas & bekalan air 216 Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel 108,342 Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan 12,319 Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi 141,359 Pendidikan, kesihatan & lain-lain 3,218 Isi rumah 131,938 Lain-lain 8,516 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 520,793 7,189,358 162,046 581,496 Pertanian Perlombangan dan kuari Perkilangan Pembinaan Tenaga eletrik, gas & bekalan air Pemborongan, perdagangan runcit, restoran & hotel Kewangan, insurans, hartanah & perniagaan Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Pendidikan, kesihatan & lain-lain Isi rumah Lain-lain 11,277 - 99,832 33,028 250 44,062 35,480 117,575 1,186 174,815 2,474 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Jumlah 519,979 6,537,142 94,176 595,517 Jumlah Pada 31.12.2012 Basel II tunggak 3 Pada 31.12.2013 242 Maybank • LAPORAN TAHUNAN 2013 RISIKO KREDIT PORTFOLIO runcit Portfolio Runcit Kumpulan adalah di bawah Pendekatan AIRB. Pendekatan ini memerlukan kebergantungan lebih banyak kepada pengalaman dalaman Bank sendiri di mana anggaran bagi ketiga-tiga komponen pengiraan Aset Berwajaran Risiko (RWA) iaitu PD, EAD dan LGD adalah berdasarkan data lampaunya. Model statistik PD, EAD dan LGD yang berasingan dibangunkan pada peringkat portfolio, dengan setiap model meliputi peminjam dengan profil risiko yang serupa dalam satu portfolio. Anggaran ini diperoleh daripada model-model yang digunakan sebagai input bagi pengiraan RWA. Liputan AIRB bagi Portfolio Runcit Buat masa ini portfolio runcit ketara berikut adalah di bawah IRB Runcit: Kategori sub-portfolio Runcit Basel II Portfolio Runcit Maybank Gadai Janji Kediaman • Pinjaman perumahan (Malaysia & Singapura) • Pinjaman berasaskan hartanah lain (Malaysia) • Pinjaman Perumahan Kakitangan (Malaysia) Pendedahan Pusingan Runcit Yang Layak (QRRE) • Kad Kredit (Malaysia & Singapura) Runcit-runcit lain • Pinjaman kenderaan (Malaysia & Singapura) • Pinjaman Unit Amanah (Malaysia) • Pinjaman Hartanah Komersial (Malaysia) Portfolio di atas mewakili kira-kira 85% daripada pendedahan runcit Bank. Walaupun buat masa ini baki portfolio runcit lain Kumpulan adalah di bawah Pendekatan SA, usaha sedang dilakukan untuk meletakkan portfolio runcit lain di bawah Pendekatan AIRB. Skala Induk Runcit Skala induk runcit dengan melihat kepada PD dan penarafan luar seperti S&P dan RAM digunakan untuk menggalakkan kefahaman bersama terhadap risiko merentasi portfolio-portfolio runcit Kumpulan seperti mana ditunjukkan dalam j
