Management Information and
Creative Controlling
Centuries ago in the era, when economy, sciences and
arts blossomed, began the story of our science as well.
In 1494, the first book on double-entry accounting was published
The author was Luca Pacioli, an Italian friar
and close friend of Leonardo da Vinci.
The first “accounting book” actually was one of five sections in Pacioli's mathematics book
titled "Everything about Arithmetic, Geometry, and Proportions." This section on accounting
served as the world’s only accounting textbook until well into the 16th century.
The original purpose of the accounting was to
provide the entrepreneurs a reliable system, which
plainly presents the properties’ value, the
profitability and the solvency of their enterprises
The power of accounting was shortly recognized by
states and tax authorities as well, so the accounting
started to alienate from its original purpose
Now, disciplined accounting is obligatory
for the enterprises all around the world
We are committed to the traditions and the
original purpose of the accounting
The tool we offer connects tradition and the latest
information technology to provide powerful support
for the management of any enterprise independent
from its size, type of activity and location
we give owners and managers a perspicuous dashboard
Company:
Period:
Fast Corp.Ltd.
June / 2014
-
June / 2014
June / 2013
June / 2014
Budget
Actual / Last Year Actual / Budget
[%]
[%]
Variance
Periodic [EUR]
Variance
Year to Date [EUR]
Cash Flow Statement
June / 2014
June / 2013
June / 2014
Actual
Last Year
Budget
310,19
295,16
Actual / Last Year Actual / Budget
[%]
[%]
Actual
Last Year
310,19
295,16
EBIT
Depreciation
EBITDA
486 096
175 681
661 777
419 100
112 480
531 580
16
56
24
44 958
33 772
78 729
20 413
18 826
39 239
120
79
101
financial result
tax paid
(21 954)
(9 851)
123
(4 062)
(1 170)
247
Exchange Rate at the End of the Period
GROSS OPERATIONAL CASH FLOW
change in inventories
change in receivables
change in payables
change in other S/T
NET OPERATIONAL CASH FLOW
CAPEX
dividend payment
S/T debt change
L/T debt change
change in capital
other items (accruals, provisons)
NET CHANGE IN CASH
Cash & Bank Deposits at the Beginning of the Period
Cash & Bank Deposits at the End of the Period
Check
5
5
639 823
521 729
23
74 668
38 070
1 581
(4 236 715)
(77 643)
2 758 579
369 238
(3 867 309)
(35 156)
2 882 386
149 489
10
121
(4)
147
400 195
(67 823)
24 782
39 013
(506 837)
605
720 256
(81 526)
N/A!
N/A!
(97)
N/A!
(546 717)
(348 862)
57
470 835
170 568
N/A!
(2 099 371)
(913 281)
130
(70 527)
(59 119)
3 451
3 693
605 937
5 820
123 505
(37)
391
(2 634)
(40 234)
(2 239)
(4 154)
N/A!
N/A!
2 101 288
2 282
1 673 452
(21 001)
26
N/A!
(85 730)
13 699
(345)
15 239
N/A!
67 113
519 633
(87)
271 710
118 410
(43)
391 144
458 256
233 969
753 602
67
(39)
186 547
458 256
635 192
753 602
(38)
(39)
OK!
OK!
OK!
Black Number. Cash IN - Red Number: CASH OUT!
OK!
Plan
Act
Vállalat:
Időszak:
Példa Kft.
2014. szeptember
Összesített [ezer FT]
EREDMÉNYKIMUTATÁS I.
Eltérések
2014. szeptember 2013. szeptember 2014. szeptember
Tény
Tavalyi év
310,36
298,48
Terv
Eltérések
Havi [ezer FT]
Tény / Tavalyi év
Tény / Terv
[%]
[%]
2014. szeptember 2013. szeptember 2014. szeptember
Tény
Tavalyi év
310,36
298,48
Terv
Tény / Tavalyi év
Tény / Terv
[%]
[%]
main is a professional PDCA
Fordulónapi árfolyam
01
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02
Exportértékesítés nettó árbevétele
I.
03
04
Értékesítés nettó árbevétele
4%
7 633 440
37%
1 291 968
944 777
37%
10 485 265
7 633 440
37%
1 291 968
944 777
37%
22 047
98%
Saját termelésű készletek állományváltozása
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
II.
Aktivált saját tejesítmények értéke
III.
Egyéb bevételek
05
Anyagköltség
06
Igénybe vett szolgáltatások értéke
07
Egyéb szolgáltatások értéke
08
Eladott áruk beszerzési értéke
09
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV.
4%
10 485 265
Anyagjellegű ráfordítások
43 678
90 153
6 844
70 646
46%
24%
7 169
8 360
(14%)
38%
1 011 801
734 636
38%
9 221 859
6 721 829
37%
1 133 152
823 179
38%
43 121
103 093
9 537
10
Bérköltség
523 455
340 569
54%
63 864
11
Személyi jellegű egyéb kifizetések
104 842
74 380
41%
13 838
9 807
12
Bérjárulékok
197 039
129 389
52%
24 924
20 347
825 336
544 338
52%
102 626
73 275
56%
10 185
V.
VI.
Személyi jellegű ráfordítások
Értékcsökkenési leírás
145%
11%
31%
44 498
5 985 084
803 287
11 090
2 790
81 301
610 946
55 388
8 273 030
84 227
54 079
7 296
16%
48%
41%
22%
40%
40%
tool for any enterprise!
VII.
Egyéb ráfordítások
A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
13
Kapott (járó) osztalék és részesedés
14
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
15
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
16
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
17
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
VIII.
18
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
Részesedések, értékpapírok, bankbbetétek értékvesztése
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY
X.
Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
XII.
Adófizetési kötelezettség
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY
G.
60%
9 604
3 244
196%
321 231
287 675
12%
43 245
40 573
7%
585
1 064
(45%)
167
244
(32%)
69
151
(55%)
1
(31%)
654
1 215
(46%)
168
244
7 147
4 161
72%
701
522
34%
3 001
2 293
31%
308
931
(67%)
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
21
23.
47 566
Pénzügyi műveletek bevételei
19
20
22.
76 290
6 455
57%
1 010
1 453
(31%)
(9 494)
(5 240)
81%
(841)
(1 209)
(30%)
311 737
10 148
282 435
10%
42 403
39 364
8%
311 737
282 435
10%
42 403
39 364
8%
311 737
282 435
10%
42 403
39 364
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
311 737
282 435
10%
42 403
39 364
8%
EBITDA
405 458
341 755
19%
53 429
47 869
12%
8%
Eredmények igénybevétele osztalékra, részesedésre
Jóváhagyott osztalék, részesedés
EBIT
Árrés-ellenőrzés
321 231
79,8%
287 675
79,5%
12%
0%
43 245
79,2%
40 573
78,8%
7%
1%
Élőmunka-hatékonyság
7,9%
7,1%
10%
7,9%
7,8%
2%
Árbevétel arányos üzemi eredmény
3,1%
3,8%
(19%)
3,3%
4,3%
(22%)
Check
Do
Workflow
Existing ERP
Trial
Balances
P&L
INPUT
Relevant
Data
Input
Processing
Data Storing
Control
Output
Operating
Balance
Sheet
Cash Flow
Statement
Charts,
Graphs
Performance
Indicators
main can easily be fitted
to any existing ERP system
main consists consolidated
and controlled databases with
unified layout
main is from external data sources
independent, closed system
main runs on the users’ pc, tablet,
notebook, or in a high security cloud,
so statements and performance
indicators of the company are
accessible always and everywhere
Optional currencies
Optional languages
Browsable periods
Printing with button clicks
Reaching statements with
button clicks
main offers clean, reliable, precise,
informative management reports with
relevant and valuable contents
Company:
Period:
Fast Corp. Ltd.
June / 2014
Year to Date [EUR]
Profit and Loss Statement I.
Exchange Rate at the End of the Period
01
Domestic sales
02
Export sales
I.
Sales
II.
Capitalised own work
III.
Other operating income
05
Material cost
06
Cost of purchased services
07
Cost of other services
08
Cost of resold goods
09
Cost of (re)sold services
Variance
Periodic [EUR]
Variance
June / 2014
June / 2013
June / 2014
Actual / Last Year
Actual / Budget
June / 2014
June / 2013
June / 2014
Actual / Last Year
Actual / Budget
Actual
Last Year
Budget
[%]
[%]
Actual
Last Year
Budget
[%]
[%]
310,19
295,16
310,19
295,16
21 324 311
16 094 381
32%
3 813 793
2 963 902
29%
21 324 311
16 094 381
32%
3 813 793
2 963 902
29%
5%
5%
58 431
46 622
25%
18 224
12 394
47%
182 884
164 496
11%
29 276
38 611
(24%)
1 673 339
1 359 384
23%
317 719
234 940
35%
112 102
90 837
23%
29 109
15 323
90%
16 887 752
12 712 571
33%
3 006 325
2 395 187
26%
26%
IV.
Material‑type expenses
18 856 077
14 327 288
32%
3 382 429
2 684 061
10
Wages and salaries
1 075 520
716 595
50%
181 174
134 552
35%
11
Other staff costs
218 558
161 197
36%
34 072
47 777
(29%)
12
Contributions relating to wages and salaries
408 643
271 035
51%
78 409
65 552
20%
1 702 721
1 148 827
48%
293 655
247 881
18%
Depreciation
175 681
112 480
56%
33 772
18 826
79%
VII.
Other operating expenses
162 167
133 308
22%
77 203
5 115
1 409%
A.
OPERATING PROFIT (loss)
486 096
419 100
16%
44 958
20 413
120%
1 022
2 802
(64%)
11
714
(98%)
V.
Staff costs
VI.
VIII.
Income from financial transactions
IX.
Expenses of financial transactions
22 977
12 653
82%
4 073
1 884
116%
B.
Results from financial transactions
(21 954)
(9 851)
123%
(4 062)
(1 170)
247%
C.
Results from ordinary activities
464 142
409 249
13%
40 896
19 244
113%
X.
Extraordinary income
XI.
Extraordinary expenses
D.
Effect of extraordinary events on profit
E.
PROFIT before TAXATION
464 142
409 249
13%
40 896
19 244
113%
XII.
Corporation tax expense
F.
PROFIT after TAXATION
464 142
409 249
13%
40 896
19 244
113%
G.
Retained profit for the year
464 142
409 249
13%
40 896
19 244
113%
EBITDA
661 777
531 580
24%
78 729
39 239
101%
EBIT
486 096
419 100
16%
44 958
20 413
Check of Margin
80,1%
80,0%
labour Efficiency
8,0%
Operating Profit / Sales Revenue
2,3%
120%
0%
79,6%
82,1%
(3%)
7,1%
12%
7,7%
8,4%
(8%)
2,6%
(12%)
1,2%
0,7%
71%
Company:
Period:
Fast Corp. Ltd.
Company:
June / 2014
Period:
Year to Date [EUR]
BALANCE SHEET
Excha nge R a te a t the End of the Pe riod
ASSETS
A
I.
Fixed assets
Intangible fixed assets
1
Capitalised start‑up and business expansion costs
2
Capitalised development costs
3
Rights of properties
4
Intellectual products
5
Goodwill
6
Payments on account
7
II.
1
Lands and buildings and rights attached to them
2
Machinery, plant and equipment
3
Fixtures, fittings and other equipment
4
Breeding stock
5
Construction in progress and renewal work
6
Payments on account
7
III.
Shareholdings in related parties
2
Loan granted to related parties
3
Other shareholdings due after more than one year
4
Loans granted to parties owning less than 20%
5
Other loans due after more than one year
6
Long‑term debt securities
7
Revaluation surplus of long‑term investments
Current assets
Inventories
1
Materials
2
Work in progress and part‑finished products
3
Livestock
4
Finished goods
5
Goods for resale
6
Payments on account
II.
Receivables
1
Trade receivables
2
Receivables from related parties
3
Receivables from parties owning less than 20%
4
Notes receivable
5
Other receivables
III.
Shares in related parties held for trading purposes
2
Other shares held for trading purposes
3
Repurchased own shares
4
Debt securities held for trading purposes
Cash at bank and in hand
1
Cash in hand and cheques
2
Cash at bank
C.
1
2
3
Actual / Budget
Actual
Last Year
Budget
[%]
[%]
310,19
295,16
June / 2013
1 128 529
9 041
15 963
9 041
1 958 662
743 815
25 350
1 133 220
1 069 157
214 202
54 225
800 730
June / 2014
132%
77%
77%
83%
247%
(53%)
42%
56 277
643 722
435 217
194 075
14 430
6 243 447
5 605 851
50 332
33 880
1 179%
1 185%
16 452
(12%)
5 933 721
5 007 663
BALANCE SHEET
5%
5%
12%
Excha nge R a te a t the End of the Pe riod
D.
I
Shareholders' equity
Share capital
II
III
IV
V
VI
VII
E.
I
II
III
F.
I.
Unpaid issued share capital (‑)
Capital reserve
Retained earnings (losses) brought forward
Undistributable reserves
Revaluation surplus
Net profit (loss) for the year
Provisions
5 598 394
7 457
179 339
93 840
85 499
5 000 283
7 380
172 456
38 836
133 620
12%
1%
4%
142%
(36%)
1
2
3
II.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
G.
1
2
3
Prepayments and accrued income
753 602
169 526
584 076
500
(39%)
25%
(58%)
(100%)
500
(100%)
7 062 751
25%
June / 2013
June / 2014
Actual / Last Year
Actual / Budget
Actual
Last Year
Budget
[%]
[%]
310,19
295,16
3 510 327
9 671
2 783 478
10 164
26%
(5%)
2 381 585
654 928
1 872 184
491 881
27%
33%
464 142
409 249
13%
5 351 467
4 279 273
25%
914 137
188 107
386%
796 242
117 895
82 311
105 796
867%
11%
4 437 330
4 091 166
8%
12 624
322
3 674 420
13 930
(9%)
3 651 149
1%
749 963
426 087
76%
8 861 793
7 062 751
25%
1,52
141%
169%
1,54
145%
263%
(1%)
(3%)
(36%)
48
1
31
57
0
41
(16%)
82%
(24%)
5%
Provisions against foreseeable liabilities
Provisions against foreseeable expenses
Other provisions
Liabilities
Subordinated loan capital
Subordinated loan capital provided by related parties
Subordinated loan capital provided by related parties owning less than 20%
Subordinated loan capital provided by other undertakings
Long‑term liabilities
Long‑term loans from creditors other than banks
of which convertible loan stock
Issued debentures
Bank loans received for investments and development projects
Other long‑term bank loans
Long‑term liabilities to related parties
Long‑term liabilities to parties owning less than 20%
Other long‑term liabilities
Short‑term liabilities
Short‑term loans from creditors other than banks
of which convertible loan stock
Short‑term bank loans
Advances from customers
Trade payables
Notes payable
Short‑term liabilities to related parties
Short‑term liabilities to parties owning less than 20%
Other short‑term liabilities
Accruals and deferred income
Deferred income
Accruals
Other deferred income
SHAREHOLDERS' EQUITY AND LIABILITIES
458 256
211 082
247 175
Variance
June / 2014
of which repurchased own shares at par value
III.
Short‑term investments
1
IV.
Actual / Last Year
Revaluation surplus of tangible fixed assets
Long‑term investments
1
B
I.
June / 2014
Revaluation surplus of intangible fixed assets
Tangible fixed assets
Year to Date [EUR]
June / 2013
June / 2014
June / 2014
Variance
June / 2014
2 618 346
15 963
Fast Corp. Ltd.
Indebtedness Ratio
Current Ratio
Coverage of Invested Assets
Accrued income
Prepayments
Deferred expenses
ASSETS
8 861 793
Duration of Stocks (days)
Duration of Trade Receivables (days)
Duration of Trade Payables (days)
main clearly shows the real source
of the cash needed to maintain the
company’s operation
Company:
Period:
Fast Corp. Ltd.
June / 2014
Year to Date [EUR]
Cash Flow Statement
Exchange Rate at the End of the Period
Variance
June / 2014
June / 2013
June / 2014
Actual
Last Year
Budget
310,19
295,16
Periodic [EUR]
Actual / Last Year Actual / Budget
[%]
[%]
5
Variance
June / 2014
June / 2013
June / 2014
Actual
Last Year
Budget
310,19
295,16
Actual / Last Year Actual / Budget
[%]
[%]
5
EBIT
Depreciation
EBITDA
486 096
175 681
661 777
419 100
112 480
531 580
16
56
24
44 958
33 772
78 729
20 413
18 826
39 239
120
79
101
financial result
tax paid
(21 954)
(9 851)
123
(4 062)
(1 170)
247
GROSS OPERATIONAL CASH FLOW
639 823
521 729
23
74 668
38 070
1 581
(4 236 715)
(77 643)
2 758 579
369 238
(3 867 309)
(35 156)
2 882 386
149 489
10
121
(4)
147
400 195
(67 823)
24 782
39 013
(506 837)
605
720 256
(81 526)
N/A!
N/A!
(97)
N/A!
(546 717)
(348 862)
57
470 835
170 568
N/A!
(2 099 371)
(913 281)
130
(70 527)
(59 119)
3 451
3 693
605 937
5 820
123 505
(37)
391
(2 634)
(40 234)
(2 239)
(4 154)
N/A!
N/A!
2 101 288
2 282
1 673 452
(21 001)
26
N/A!
(85 730)
13 699
(345)
15 239
N/A!
67 113
519 633
(87)
271 710
118 410
(43)
Cash & Bank Deposits at the Beginning of the Period
Cash & Bank Deposits at the End of the Period
391 144
458 256
233 969
753 602
67
(39)
186 547
458 256
635 192
753 602
(38)
(39)
Check
OK!
OK!
OK!
OK!
change in inventories
change in receivables
change in payables
change in other S/T
NET OPERATIONAL CASH FLOW
CAPEX
dividend payment
S/T debt change
L/T debt change
change in capital
other items (accruals, provisons)
NET CHANGE IN CASH
Black Number. Cash IN - Red Number: CASH OUT!
main provides
time-series statements
Company:
Period:
Profit and Loss Statement I.
Actual
01
Domestic sales
02
Export sales
I.
03
04
II.
Sales
Fast Corp. Ltd.
2014
Periodic [EUR]
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
S
311,15
310,30
307,06
307,78
302,71
310,19
312,01
315,28
310,36
307,19
307,45
314,89
314,89
2 864 942
3 112 573
3 651 717
4 229 021
3 803 723
3 813 793
4 124 041
25 599 810
2 864 942
3 112 573
3 651 717
4 229 021
3 803 723
3 813 793
4 124 041
25 599 810
(86 863)
34 950
67 755
5 756
20 077
18 224
38 031
97 930
15 508
33 646
41 199
28 411
36 296
29 276
36 040
220 376
234 137
259 961
273 903
291 047
308 211
317 719
250 145
1 935 125
16 522
14 701
20 611
21 448
10 277
29 109
20 121
132 789
2 283 927
2 479 246
2 863 274
3 354 539
3 020 280
3 006 325
3 240 335
20 247 926
2 550 094
2 787 554
3 198 988
3 695 445
3 375 064
3 382 429
3 546 641
22 536 216
172 784
163 776
182 852
183 391
199 018
181 174
199 067
1 282 063
250 523
Changes in inventories of finished goods and work in progress
Work performed by the enterprise and capitalised
Capitalised own work
III. Other operating income
05
Material cost
06
Cost of purchased services
07
Cost of other services
08
Cost of resold goods
09
Cost of (re)sold services
IV. Material‑type expenses
10
Wages and salaries
11
Other staff costs
31 745
29 623
35 749
28 972
60 331
34 072
30 033
12
Contributions relating to wages and salaries
56 296
58 668
76 651
61 387
80 222
78 409
65 494
477 127
260 824
252 066
295 252
273 750
339 571
293 655
294 594
2 009 713
V. Staff costs
VI. Depreciation
23 519
22 800
40 804
26 683
29 349
33 772
30 009
206 936
VII. Other operating expenses
14 053
21 266
14 515
19 527
16 242
77 203
21 732
184 538
A. OPERATING PROFIT (loss)
(70 413)
63 837
169 913
219 372
63 575
44 958
269 096
760 337
VIII. Income from financial transactions
722
76
70
119
25
11
0
1 023
IX. Expenses of financial transactions
3 003
3 180
3 959
3 561
5 389
4 073
3 211
26 374
B. Results from financial transactions
(2 281)
(3 104)
(3 889)
(3 442)
(5 364)
(4 062)
(3 210)
(25 352)
(72 693)
60 733
166 024
215 931
58 211
40 896
265 885
734 985
(72 693)
60 733
166 024
215 931
58 211
40 896
265 885
734 985
PROFIT after TAXATION
(72 693)
60 733
166 024
215 931
58 211
40 896
265 885
734 985
G. Retained profit for the year
(72 693)
60 733
166 024
215 931
58 211
40 896
265 885
734 985
EBITDA
(46 893)
86 636
210 717
246 055
92 924
78 729
299 105
967 273
EBIT
(70 413)
63 837
169 913
219 372
63 575
44 958
269 096
760 337
C. Results from ordinary activities
X. Extraordinary income
XI. Extraordinary expenses
D. Effect of extraordinary events on profit
E.
PROFIT before TAXATION
XII. Corporation tax expense
F.
Check of Margin
80%
81%
80%
80%
80%
80%
79%
80%
labour Efficiency
9,1%
8,1%
8,1%
6,5%
8,9%
7,7%
7,1%
7,9%
Operating Profit / Sales Revenue
(2,5%)
2,1%
4,7%
5,2%
1,7%
1,2%
6,5%
3,0%
Company:
Period:
Actual
Fixed assets
I.
Intangible fixed assets
II.
Tangible fixed assets
III.
2014
Year to Date [EUR]
BALANCE SHEET
A
Fast Corp. Ltd.
Long‑term investments
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
311,15
310,30
307,06
307,78
302,71
310,19
312,01
315,28
310,36
307,19
307,45
314,89
2 248 983
2 291 533
2 370 636
2 527 998
2 581 591
2 618 346
2 708 685
10 417
10 770
10 875
10 665
16 368
15 963
15 298
1 789 085
1 831 276
1 905 530
1 901 063
1 938 630
1 958 662
1 986 115
449 481
449 488
454 230
616 271
626 593
643 722
707 272
B
Current assets
6 393 561
6 977 623
6 607 626
6 440 613
6 346 561
6 243 447
6 964 755
5 361 562
6 263 382
6 156 788
6 101 988
6 006 046
5 605 851
5 855 140
295 819
455 112
351 483
204 714
153 967
179 339
137 679
736 180
259 129
99 355
133 911
186 547
458 256
971 937
8 642 544
9 269 156
8 978 261
8 968 612
8 928 152
8 861 793
9 673 440
2 964 093
3 032 945
3 230 973
3 439 345
3 555 161
3 510 327
3 755 736
9 642
9 668
9 770
9 747
9 910
9 671
9 615
2 374 238
2 380 741
2 405 862
2 400 234
2 440 435
2 381 585
2 367 693
652 907
654 696
661 604
660 056
671 111
654 928
651 108
(72 693)
(12 160)
153 737
369 308
433 704
464 142
727 320
5 663 873
6 221 594
5 732 517
5 529 267
5 372 991
5 351 467
5 917 704
I.
Inventories
II.
Receivables
III.
Short‑term investments
IV.
C.
Cash at bank and in hand
Prepayments and accrued income
ASSETS
D.
Shareholders' equity
I
Share capital
II
Unpaid issued share capital (‑)
III
Capital reserve
IV
Retained earnings (losses) brought forward
V
Undistributable reserves
VI
Revaluation surplus
VII
Net profit (loss) for the year
E.
Provisions
F.
Liabilities
-
I.
Subordinated loan capital
II.
Long‑term liabilities
980 643
975 694
975 641
956 004
954 371
914 137
891 685
III.
Short‑term liabilities
4 683 230
5 245 899
4 756 876
4 573 262
4 418 620
4 437 330
5 026 019
9 673 440
G.
Accruals and deferred income
14 578
14 618
14 772
8 642 544
9 269 156
8 978 261
8 968 612
8 928 152
8 861 793
34%
33%
36%
38%
40%
40%
39%
Current Ratio
137%
133%
139%
141%
144%
141%
139%
Coverage of Invested Assets
175%
1
175%
2
177%
3
174%
4
175%
5
169%
6
172%
7
72
82
75
73
70
64
66
SHAREHOLDERS' EQUITY AND LIABILITIES
Equity Supply (Equity / Total Assets)
Duration of Stocks (days)
Duration of Trade Receivables (days)
Duration of Trade Payables (days)
1
1
1
1
0
1
0
54
61
50
47
42
42
49
8
9
10
11
12
Company:
Period:
Fast Corp. Ltd.
2014
Cash Flow Statement
Actual
January
February
March
April
May
June
Periodic [EUR]
July
August
September
October
November
December
Black Number. Cash IN - Red Number: CASH OUT!
311,15
310,30
307,06
307,78
302,71
310,19
312,01
315,28
310,36
307,19
307,45
314,89
OK!
OK!
OK!
OK!
OK!
1
Net Income
(72 693)
60 733
166 024
215 931
58 211
40 896
265 885
2
Depreciation
23 519
22 800
40 804
26 683
29 349
33 772
30 009
3
Increase on Provisions
I.
GROSS OPERATIONAL CASH FLOW
5
Change in Trade Receivables
6
Change in Intercompany Receivables
7
Change in Other Receivables
8
Change in Stocks
9
II.
Change in Active Accruals
Cashflow from Change in Assets
10
Change in Trade Payables
11
Change in Received Pre-Payments
12
Change in other S/T Payables
13
III.
IV.
Change in Passiv Payables
Cashflow from Change in Liabilitzies
NET OPERATIONAL CASH FLOW
(49 174)
83 532
206 828
242 613
87 560
74 668
295 894
(28 952)
(9 891)
(21 884)
12 832
38 076
(67 823)
53 768
(210 800)
(149 402)
125 513
133 937
12 671
42 451
(12 107)
(3 992 426)
(901 820)
106 594
54 800
95 941
400 195
(249 288)
36 671
(4 195 507)
(1 061 112)
210 223
201 569
146 688
374 824
(207 628)
3 084 210
603 684
(498 190)
(157 868)
(298 039)
24 782
707 098
321
1
3
(1)
5
(8)
(2)
321 572
(37 845)
11 843
(23 066)
145 471
(3 431)
(116 080)
(19 811)
40
154
(14 772)
3 386 293
565 880
(486 189)
(195 707)
(152 562)
21 343
591 016
(858 388)
(411 700)
(69 138)
248 476
81 686
470 835
679 283
2 091 890
8 119
32 004
(7 558)
57 605
(85 730)
(20 476)
(22 452)
14
Change in Equity
15
Use of retained earnings for payment of dividend
16
Dividend Paid
17
Change in Subordinated Loan Capital
18
Change in Intercompany Payables
19
Changes in Notes Payable
20
L/T Debt Change
672 443
(4 949)
(53)
(19 637)
(1 634)
(40 234)
21
S/T debt change
16 937
(3 171)
(2 680)
(2 679)
(2 080)
(2 634)
(2 327)
2 781 270
()
29 271
(29 874)
53 892
(128 598)
(45 255)
V.
NON-OPERATIONAL CASH FLOW
22
Change in Securities
23
Change in Intangible Fixed Assets
24
Change in Tangible Fixed Assets
25
Change in L/T Investments
26
Correction with the Depreciation
VI.
VII.
CASH FLOW from INVESTMENTS
NET CHANGE IN CASH
(7 836)
(353)
(105)
210
(5 703)
405
665
(1 236 866)
(42 191)
(74 254)
4 468
(37 567)
(20 032)
(27 453)
(63 551)
(309 625)
(7)
(4 743)
(162 041)
(10 322)
(17 128)
(23 519)
(22 800)
(40 804)
(26 683)
(29 349)
(33 772)
(30 009)
(1 577 846)
(65 350)
(119 907)
(184 045)
(82 942)
(70 527)
(120 348)
345 036
(477 051)
(159 774)
34 556
52 636
271 710
513 680
27
Cash & Bank Deposits at the Beginning of the Period
391 144
736 180
259 129
99 355
133 911
186 547
458 256
28
Cash & Bank Deposits at the End of the Period
736 180
259 129
99 355
133 911
186 547
458 256
971 937
345 036
(477 051)
(159 774)
34 556
52 636
271 710
VIII.
29
Change in Cash & Bank Deposits
Check
()
OK!
OK!
0
()
OK!
OK!
0
()
OK!
OK!
0
513 680
()
OK!
Vállalat:
Üzlet [költséghely]:
Gyors Kft.
ÖSSZES ÜZLET [KLTG-HELY]
∑
∑
EREDMÉNYKIMUTATÁS
[ezer FT]
Üzletek száma
Eladótér [nm]
Létszám [fő]
Bruttó forgalom [eFt]
Nettó készletérték [eFt]
∑
KUMULÁLT
2014.
augusztus
TÉNY
32
10 048
393
11 614 019
1 837 788
2013.
augusztus
TÉNY
27
8 343
297
8 424 502
1 412 524
∑
∑
∑
∑
ELTÉRÉSEK
2014.
augusztus
TERV
10 048
393
11 388 181
2014 TÉNY vs. 2014 TÉNY vs.
2013 TÉNY
2014 TERV
5
20%
32%
38%
30%
∑
∑
2%
∑
ELTÉRÉSEK
HAVI
2014.
augusztus
TÉNY
32
10 048
393
1 705 850
1 837 788
2013.
augusztus
TÉNY
27
8 343
297
1 283 841
1 412 524
2014.
augusztus
TERV
10 048
393
1 643 230
2014 TÉNY vs. 2014 TÉNY vs.
2013 TÉNY
2014 TERV
5
20%
32%
33%
30%
I.
Értékesítés nettó árbevétele
9 239 410
6 686 746
38%
1 354 019
1 016 089
II.
ELÁBÉ
7 318 956
5 250 448
39%
1 069 528
787 494
36%
201 216
159 078
26%
44 098
20 599
114%
A. FEDEZET 1
1 719 237
1 277 219
35%
240 394
207 996
16%
IV. Közvetlen költségek összesen
1 374 180
968 869
42%
184 565
134 555
37%
345 057
308 350
12%
55 828
73 441
(24%)
50 043
38 100
31%
6 988
3 798
84%
III. LOGISZTIKA
B. FEDEZET 2
V. Felosztható közvetett költségek
4%
33%
VI. Fel nem osztható közvetett költségek / ráfordítások
C. ÜZLETI EREDMÉNY
295 015
270 250
9%
48 840
69 644
(30%)
VII. Egyéb bevételek
57 799
19 470
197%
12 445
1 761
607%
VIII. Egyéb ráfordítások
62 517
42 598
47%
6 007
1 621
271%
D. EGYÉB EREDMÉNY
(4 718)
(23 128)
(80%)
6 438
139
4 516%
IX. Pénzügyi műveletek bevételei
421
963
(56%)
107
53
102%
9 138
4 982
83%
1 015
606
67%
(8 717)
(4 018)
117%
(907)
(553)
64%
281 579
243 104
16%
54 371
69 230
(21%)
H. ADÓZOTT EREDMÉNY
281 579
243 104
16%
54 371
69 230
(21%)
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
281 579
243 104
16%
54 371
69 230
(21%)
EBITDA
364 029
293 905
24%
65 153
77 327
(16%)
EBIT
290 297
247 122
17%
55 279
69 783
(21%)
20,8%
7,8%
50,6%
23 510
1 156
25 762
1,7%
48
2,2%
3,0%
21,5%
7,0%
46,8%
22 514
1 010
22 153
1,8%
51
2,4%
3,6%
(3,2%)
10,6%
8,1%
4,4%
14,5%
16,3%
(5,8%)
(5,8%)
(8,5%)
(16,2%)
21,0%
7,4%
52,3%
3 445
170
3 425
11,3%
41
3,3%
4,0%
22,5%
6,4%
47,0%
3 421
154
3 023
11,6%
42
2,0%
6,8%
(6,6%)
15,7%
11,4%
0,7%
10,3%
13,3%
(2,4%)
(2,4%)
60,7%
(41,1%)
X. Pénzügyi műveletek ráfordításai
E.
PÉNZÜGYI EREDMÉNY
F.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
G. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
XIII. Adófizetési kötelezettség
Árrés-ellenőrzés
Élőmunka-hatékonyság I. (szem. ráf / árbev)
Élőmunka-hatékonyság II. (szem. ráf / összes kltg)
Élőmunka-hatékonyság III. (árbev / létszám) [eFt]
Forgalom / eladótér [eFT/nm]
Bérleti díj / eladótér [eFT/nm]
Készletforgás (nettó készlet / nettó árbev)
Készletfutamidő [nap]
Fajlagos logisztikai költség (logisztika / árbevétel)
Árbevétel arányos eredmény (mérleg sz. ered. / nettó árbev.)
1 133
2,0%
164
3,8%
Vállalat:
Üzlet [költséghely]:
Gyors Kft.
ÖSSZES ÜZLET [KLTG-HELY]
∑
∑
EREDMÉNYKIMUTATÁS
[ezer FT]
Üzletek száma
Eladótér [nm]
Létszám [fő]
Bruttó forgalom [eFt]
Nettó készletérték [eFt]
∑
KUMULÁLT
2014.
augusztus
TÉNY
32
10 048
393
11 614 019
1 837 788
2013.
augusztus
TÉNY
27
8 343
297
8 424 502
1 412 524
∑
∑
∑
∑
ELTÉRÉSEK
2014.
augusztus
TERV
10 048
393
11 388 181
2014 TÉNY vs. 2014 TÉNY vs.
2013 TÉNY
2014 TERV
5
20%
32%
38%
30%
∑
∑
2%
∑
ELTÉRÉSEK
HAVI
2014.
augusztus
TÉNY
32
10 048
393
1 705 850
1 837 788
2013.
augusztus
TÉNY
27
8 343
297
1 283 841
1 412 524
2014.
augusztus
TERV
10 048
393
1 643 230
2014 TÉNY vs. 2014 TÉNY vs.
2013 TÉNY
2014 TERV
5
20%
32%
33%
30%
I.
Értékesítés nettó árbevétele
9 239 410
6 686 746
38%
1 354 019
1 016 089
II.
ELÁBÉ
7 318 956
5 250 448
39%
1 069 528
787 494
36%
201 216
159 078
26%
44 098
20 599
114%
A. FEDEZET 1
1 719 237
1 277 219
35%
240 394
207 996
16%
IV. Közvetlen költségek összesen
1 374 180
968 869
42%
184 565
134 555
37%
345 057
308 350
12%
55 828
73 441
(24%)
50 043
38 100
31%
6 988
3 798
84%
III. LOGISZTIKA
B. FEDEZET 2
V. Felosztható közvetett költségek
4%
33%
VI. Fel nem osztható közvetett költségek / ráfordítások
C. ÜZLETI EREDMÉNY
295 015
270 250
9%
48 840
69 644
(30%)
VII. Egyéb bevételek
57 799
19 470
197%
12 445
1 761
607%
VIII. Egyéb ráfordítások
62 517
42 598
47%
6 007
1 621
271%
D. EGYÉB EREDMÉNY
(4 718)
(23 128)
(80%)
6 438
139
4 516%
IX. Pénzügyi műveletek bevételei
421
963
(56%)
107
53
102%
9 138
4 982
83%
1 015
606
67%
(8 717)
(4 018)
117%
(907)
(553)
64%
281 579
243 104
16%
54 371
69 230
(21%)
H. ADÓZOTT EREDMÉNY
281 579
243 104
16%
54 371
69 230
(21%)
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
281 579
243 104
16%
54 371
69 230
(21%)
EBITDA
364 029
293 905
24%
65 153
77 327
(16%)
EBIT
290 297
247 122
17%
55 279
69 783
(21%)
20,8%
7,8%
50,6%
23 510
1 156
25 762
1,7%
48
2,2%
3,0%
21,5%
7,0%
46,8%
22 514
1 010
22 153
1,8%
51
2,4%
3,6%
(3,2%)
10,6%
8,1%
4,4%
14,5%
16,3%
(5,8%)
(5,8%)
(8,5%)
(16,2%)
21,0%
7,4%
52,3%
3 445
170
3 425
11,3%
41
3,3%
4,0%
22,5%
6,4%
47,0%
3 421
154
3 023
11,6%
42
2,0%
6,8%
(6,6%)
15,7%
11,4%
0,7%
10,3%
13,3%
(2,4%)
(2,4%)
60,7%
(41,1%)
X. Pénzügyi műveletek ráfordításai
E.
PÉNZÜGYI EREDMÉNY
F.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
G. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
XIII. Adófizetési kötelezettség
Árrés-ellenőrzés
Élőmunka-hatékonyság I. (szem. ráf / árbev)
Élőmunka-hatékonyság II. (szem. ráf / összes kltg)
Élőmunka-hatékonyság III. (árbev / létszám) [eFt]
Forgalom / eladótér [eFT/nm]
Bérleti díj / eladótér [eFT/nm]
Készletforgás (nettó készlet / nettó árbev)
Készletfutamidő [nap]
Fajlagos logisztikai költség (logisztika / árbevétel)
Árbevétel arányos eredmény (mérleg sz. ered. / nettó árbev.)
1 133
2,0%
164
3,8%
Informative Charts and Graphs
present the company’s performance
more plainly than the usual tables
Customized Project Controlling
p
Üzlet
KUMULÁLT
Bruttó árbevétel
július kumulált
TÉNY
HAVI
Bruttó árbevétel
július kumulált
TERV
ELTÉRÉS
ELTÉRÉS % ELADÓTÉR átlagos
időszaki
LÉTSZÁM
Phantom- átlagos időszaki
Shopping ZÁRÓKÉSZLET
GRAFIKON
GRAFIKON
1 Bukarest
2 Delhi
3 Brüsszel
4 Glasgow
5 London
6 Szófia
7 Ljubjana
8 Kairo
9 Liszabon
10 Madrid
11 Koppenhága
12 Nairobi
13 Athén
14 Berlin
15 Riga
16 Stokholm
17 Helsinki
18 ÁTLAG
19 Minszk
20 Prága
21 Peking
22 Oslo
23 Bern
24 Ankara
25 Amszterdam
26 Párizs
27 Bécs
28 Belgrád
29 Pozsony
30 Tirana
31 Róma
32 Tallin
∑:
557 779 957
531 409 319
504 605 755
481 537 357
464 410 109
452 069 578
438 436 025
437 020 393
398 151 334
396 287 621
393 349 579
388 110 310
371 417 440
366 138 760
346 773 648
337 801 044
321 886 037
319 656 263
318 071 404
314 664 509
275 554 642
262 326 993
250 244 729
190 584 667
185 578 515
179 445 347
172 914 430
141 693 215
138 356 078
123 046 322
104 011 815
65 667 210
547 822 000
530 951 000
492 579 000
475 683 000
449 409 348
447 607 000
424 495 000
425 998 000
389 644 000
373 288 000
382 519 000
381 204 672
359 137 625
352 267 000
332 217 000
325 351 000
311 361 000
314 353 261
301 351 401
310 116 000
259 972 000
253 801 550
237 256 000
184 709 000
179 457 306
176 166 000
173 764 701
139 303 000
135 598 000
157 530 500
135 598 000
98 794 000
9 957 957
458 319
12 026 755
5 854 357
15 000 761
4 462 578
13 941 025
11 022 393
8 507 334
22 999 621
10 830 579
6 905 638
12 279 815
13 871 760
14 556 648
12 450 044
10 525 037
5 303 001
16 720 003
4 548 509
15 582 642
8 525 443
12 988 729
5 875 667
6 121 209
3 279 347
(850 271)
2 390 215
2 758 078
(34 484 178)
(31 586 185)
(33 126 790)
1,8%
0,1%
2,4%
1,2%
3,3%
1,0%
3,3%
2,6%
2,2%
6,2%
2,8%
1,8%
3,4%
3,9%
4,4%
3,8%
3,4%
1,7%
5,5%
1,5%
6,0%
3,4%
5,5%
3,2%
3,4%
1,9%
(0,5%)
1,7%
2,0%
(21,9%)
(23,3%)
(33,5%)
355
450
447
359
484
450
440
370
390
360
328
366
455
423
430
366
272
319
362
334
497
248
323
118
157
155
99
85
80
405
110
170
15,4
14,9
13,9
14,3
15,0
14,7
12,4
13,0
11,0
12,0
11,9
10,4
11,6
11,0
10,4
11,0
9,0
11,6
9,3
10,4
8,6
7,1
8,9
6,0
5,1
5,4
6,0
5,0
5,0
10,3
4,0
5,1
9 909 344 142
9 739 648 102
169 696 040
1,7%
9 888
308
81,9%
86,8%
87,9%
88,2%
90,3%
88,8%
86,4%
87,9%
88,9%
86,2%
82,7%
89,4%
83,3%
79,5%
83,7%
85,8%
84,9%
84,1%
84,3%
80,9%
83,4%
76,3%
86,2%
89,9%
84,4%
91,9%
88,5%
87,7%
92,4%
92,5%
85,8%
85,3%
44 066 308
47 461 242
46 395 459
44 858 568
47 214 628
45 744 569
39 967 845
43 878 853
41 727 496
38 895 876
39 079 100
43 699 179
40 774 344
39 673 059
39 191 574
40 828 391
32 934 699
33 918 312
37 527 823
42 037 757
35 612 531
28 286 205
30 819 083
18 488 468
21 500 429
15 986 772
10 953 211
11 002 040
10 540 724
41 380 347
13 568 552
17 372 550
1 051 467 680
FORGALOM / Bruttó árbevétel ELTÉRÉS 2014 ELTÉRÉS 2013. évi átlagos
ZÁRÓKÉSZLET
2013. július
vs. 2013
%
ELADÓTÉR időszaki
átlagos időszaki kumulált TÉNY
LÉTSZÁM
2013-ban
GRAFIKON
1265,8%
1119,7%
1087,6%
1073,5%
983,6%
988,2%
1097,0%
996,0%
954,2%
1018,8%
1006,5%
888,1%
910,9%
922,9%
884,8%
827,4%
977,3%
942,4%
847,6%
748,5%
773,8%
927,4%
812,0%
1030,8%
863,1%
1122,5%
1578,7%
1287,9%
1312,6%
297,4%
766,6%
378,0%
506 049 565
51 730 392
10,2%
477 274 435
54 134 884
11,3%
456 120 975
48 484 780
10,6%
451 354 364
30 182 993
6,7%
454 036 907
10 373 202
2,3%
375 682 065
413 611 625
62 753 960
23 408 768
16,7%
5,7%
328 351 260
324 917 020
69 800 074
71 370 601
21,3%
22,0%
347 775 883
45 573 696
13,1%
294 889 415
93 220 895
31,6%
377 433 915
(6 016 475)
(1,6%)
293 257 873
11 127 125
72 880 887
24,9%
335 646 523 3 016,5%
355
450
447
359
484
15,6
14,3
14,0
14,0
13,0
440
370
390
360
328
366
455
423
430
11,0
12,6
10,0
11,4
11,3
9,0
12,9
10,1
2,7
9,6
10,1
9,7
5,0
9,3
7,3
5,0
5,0
5,0
5,3
5,7
3,9
2,0
235
274 607 918
43 463 486
15,8%
65 520 500
249 144 009
380,3%
197 612 188
77 942 454
39,4%
205 811 960
56 515 033
27,5%
182 800 250
67 444 479
36,9%
174 915 915
15 668 752
9,0%
176 384 490
133 710 345
9 194 025
45 735 002
5,2%
34,2%
165 868 620
120 750 750
7 045 810
20 942 465
4,2%
17,3%
37 927 022
100 429 056
264,8%
272
317
362
334
497
248
169
118
157
155
99
85
80
7 095 646 101 1 411 445 810
19,9%
8 233
292 869 150
274 640 828
29 016 887
45 015 434
9,9%
16,4%
main’s position from the managers’ point of view
PRICE
100
80
60
40
main is extremely cost effective
20
main
Fitted to any up to date accounting system,
provides all relevant
and useful management information on a very competitive price level
0
0
20
40
60
80
100
CAPACITIES
main’s position from the managers’ point of view
TRAINING
100
80
60
40
main is mighty easy to use
20
Thanks to its simply excel user interface, the operation of
not require any training
main does
0
0
20
40
60
80
100
OPERABILITY
Cooperation flow
Options