UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CURSO
EVALUACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
PROYECTO
Academia Preuniversitaria WIRA MACENEDA – Cajamarca
DOCENTE
Rodríguez Castillo Lennin
INTEGRANTES:
✓ Caruajulca Mego Darwin Omar
✓ Chilón Malimba Raúl
✓ Cieza Osorio Maicol Yordan
✓ Chunqui Salazar César Winy
✓ Malimba Vargas Nehemías
✓ Herrera Guarniz Wilber
CAJAMARCA - PERÚ
2023
1
ÍNDICE
ÍNDICE ....................................................................................................................... II
INTRODUCCIÓN ....................................................................................................... 5
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................ 6
I.
INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO ............................................... 8
1.1
NOMBRE DEL PROYECTO ......................................................................... 8
1.2
UBICACIÓN GEOGRÁFICA DEL PROYECTO .................................................. 8
1.3
NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................................... 8
1.4
CÓDIGO CIIU .......................................................................................... 8
1.5
PROMOTORES DEL PROYECTO ................................................................. 8
1.6
IDEA U OPORTUNIDAD DEL PROYECTO ...................................................... 8
1.7
OBJETIVO DEL PROYECTO ........................................................................ 8
1.8
ESTRATEGIAS GENERALES DEL PROYECTO ............................................... 8
1.9
ANÁLISIS ESTRATÉGICO DEL PROYECTO ................................................... 8
1.9.1
Visión............................................................................... 8
1.9.2
Misión .............................................................................. 8
1.9.3 Valores Empresariales ................................................................. 8
1.10
ANÁLISIS FODA DEL PROYECTO .............................................................. 8
1.10.1 Matriz Foda ................................................................................ 9
1.10.2. Estrategias específicas del proyecto o negocio ........................ 9
II.
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................. 10
2.1.
2.2.
OBJETIVO ............................................................................................. 10
2.1.1.
Objetivo General ........................................................... 10
2.1.2.
Objetivo Específico ........................................................ 10
METODOLOGÍA ...................................................................................... 10
ii
2.3.
2.4.
2.5.
2.2.1.
Técnica .......................................................................... 10
2.2.2.
Instrumento ................................................................... 11
2.2.3.
Diseño poblacional ........................................................ 11
2.2.4.
Diseño muestral ............................................................ 11
2.2.5.
Técnicas de muestreo ................................................... 12
2.2.6.
Unidad de análisis ......................................................... 12
2.2.7.
Tabulación de resultados .............................................. 12
ANÁLISIS DE LA DEMANDA....................................................................... 19
2.3.1.
El mercado consumidor ................................................. 19
2.3.2.
Cuantificación del mercado consumidor ........................ 19
2.3.3.
Proyección de la demanda dirigida ............................... 20
5.1.1.
Proyección de la demanda objetivo ............................... 20
5.1.2.
Variables que afectan a la demanda ............................. 21
ANÁLISIS DE LA OFERTA ......................................................................... 22
2.4.1.
Análisis del mercado de proveedores ........................... 22
2.4.2.
Análisis de la competencia ............................................ 22
2.4.3.
Proyección de la oferta .................................................. 23
ANÁLISIS DEL MARKETING ...................................................................... 23
2.5.1.
Análisis de la comercialización ...................................... 23
2.5.2.
Producto ........................................................................ 24
2.5.3.
Marca ............................................................................ 24
2.5.4.
Línea de productos ........................................................ 25
2.5.5.
Precio ............................................................................ 25
2.5.6.
Técnicas de fijación de precios ..................................... 25
2.5.7.
Plaza o distribución ....................................................... 26
iii
III.
IV.
V.
VI.
2.5.8.
Promoción ..................................................................... 27
2.5.9.
Promoción de ventas ..................................................... 27
ESTUDIO TÉCNICO ..................................................................................... 27
3.1.
OBJETIVO ............................................................................................. 27
3.2.
TAMAÑO ÓPTIMO ................................................................................... 28
3.3.
LOCALIZACIÓN ÓPTIMA ........................................................................... 28
3.4.
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO .................................................................. 29
3.5.
DESCRIPCIÓN DE ÁREAS FÍSICAS ............................................................. 32
3.6.
DESCRIPCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO, OTROS ...................................... 33
ESTUDIO LEGAL Y DE LA ORGANIZACIÓN ............................................. 36
4.1.
OBJETIVO ............................................................................................. 36
4.2.
FORMA SOCIETARIA ............................................................................... 36
4.3.
AFECTACIÓN TRIBUTARIA, LABORAL, MEDIO AMBIENTAL ............................. 36
4.4.
MARCA ................................................................................................. 38
4.5.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .............................................................. 38
4.6.
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS, CARGOS Y FUNCIONES .................................. 39
4.7.
POLÍTICAS DE RECURSOS HUMANOS ....................................................... 41
ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO ...................................................... 42
5.1.
OBJETIVO ............................................................................................. 42
5.2.
INVERSIONES DEL PROYECTO ................................................................. 42
5.3.
FINANCIAMIENTO ................................................................................... 43
5.4.
COSTOS DEL PROYECTO ........................................................................ 45
5.5.
INGRESOS DEL PROYECTO ...................................................................... 45
ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO ..................................................... 45
6.1.
OBJETIVO ............................................................................................. 45
iv
6.2.
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ....................................................... 46
6.3.
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO .................................................................. 47
6.4.
FLUJO DE CAJA DESCONTADO ................................................................. 48
6.5.
INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO ...................................... 48
6.6.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO.............................................. 48
6.7.
CONCLUSIONES .................................................................................... 48
6.8.
RECOMENDACIONES .............................................................................. 49
v
INTRODUCCIÓN
En el mundo actual, la educación se ha convertido en un factor determinante
para el éxito profesional y personal. Es por esto que cada vez más estudiantes buscan
prepararse de manera intensiva para ingresar a la universidad, asegurándose de
tener las mejores herramientas y conocimientos posibles.
Es en este contexto que surge nuestro proyecto de creación de una academia
preuniversitaria denominada WIRA MACENEDA, con la finalidad de brindar una
formación integral a los jóvenes que desean alcanzar sus metas académicas. Nuestra
misión es acompañar a los estudiantes en su proceso de preparación para los
exámenes de ingreso a la universidad, proporcionándoles las bases sólidas
necesarias para tener un desempeño destacado.
En nuestra academia preuniversitaria, contamos con un equipo de
profesionales altamente capacitados y comprometidos con la excelencia académica.
Nuestros docentes están especializados en cada una de las áreas del conocimiento,
lo que nos permite ofrecer una formación completa y de calidad en materias como
matemáticas, ciencias, lengua y literatura, entre otras.
Además de las clases teóricas, nuestra academia preuniversitaria se enfoca
en hacer práctica intensiva de los contenidos, a través de ejercicios y simulacros de
exámenes que permiten a los estudiantes familiarizarse con el formato y la dinámica
de las pruebas de ingreso.
Pero nuestra propuesta va más allá de la formación académica, también
ofrecemos talleres y actividades extracurriculares que permiten a los jóvenes
desarrollar habilidades sociales, emocionales y comunicativas, fundamentales para
enfrentar los retos que la universidad y el mundo laboral les presentarán.
5
RESUMEN EJECUTIVO
El Proyecto de creación de la “Academia Preuniversitaria WIRA MACENEDA
– Cajamarca”, consiste en brindar el servicio de asesoramiento a los estudiantes del
nivel primaria, secundaria y preuniversitarios para mejorar el bajo rendimiento
académico y/o prepararlos para su ingreso a cualquier universidad peruana o
extranjera, proporcionando una educación de calidad y ofreciendo herramientas y
recursos adecuados para su éxito académico.
La academia se instalará en una propiedad con un espacio amplio y cómodo
para los estudiantes. Así mismo, contará con un equipo de profesionales altamente
capacitados y con experiencia en la educación preuniversitaria, que se encargarán de
impartir las clases y brindar el apoyo necesario a los estudiantes. Además, se
utilizarán métodos de enseñanza innovadores y tecnología de vanguardia para
garantizar una experiencia de aprendizaje óptima.
Una de las principales ventajas de nuestra academia será el tamaño reducido
de las clases, lo que permitirá un mayor enfoque individualizado y una atención
personalizada a cada estudiante. Se establecerán metas y objetivos claros para cada
alumno y se llevará un seguimiento de su progreso académico en todo momento.
La creación de la academia preuniversitaria WIRA MACENEDA satisfará la
creciente demanda de una educación de calidad y especializada para los estudiantes
que se preparan para ingresar a la universidad. El enfoque individualizado, los
profesionales altamente capacitados y los recursos innovadores asegurarán una
experiencia de aprendizaje enriquecedora y exitosa para todos los estudiantes.
De la misma manera se realizará el estudio técnico en la que veremos el
tamaño óptico, localización, descripción del proceso; y los estudios legales y de la
organización. Finalmente se explicarán el estudio económico financiero y evaluación
6
del proyecto. La metodología utilizada se basó en un Estudio de Mercado mediante
encuestas que permitieron determinar las preferencias de los padres y alumnos, y se
llegó a determinar la demanda de 1462 en el primer en el primer año con incremento
mayor en cada año.
La estrategia competitiva elegida fue de diferenciación y liderazgo en costos a
través del empleo de tecnología que asegurará una elevada calidad de nuestra
enseñanza educativa de esta manera desarrollaremos una fuerte imagen de marca,
y además lograremos posicionamiento en mercado que nos permitirá mayores
márgenes en la zona en donde será desarrollado el proyecto de WIRA MACENEDA
con calidad educativa. La evaluación económica financiera dio como resultado un
VAN= S/. 749,858.84 y una TIR de 424.34% para una inversión inicial de S/. 45 820.00
demostrando la viabilidad del proyecto.
7
I.
INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
1.1 Nombre del Proyecto
Academia Preuniversitaria WIRA MACENEDA – Cajamarca
1.2 Ubicación Geográfica del Proyecto
➢ Departamento: Cajamarca
➢ Provincia: Cajamarca
➢ Distrito: Cajamarca
1.3 Naturaleza del Proyecto
Educación
1.4 Código CIIU
8412
1.5 Promotores del Proyecto
✓ Caruajulca Mego Darwin Omar
✓ Chunqui Salazar César Winy
✓ Chilón Malimba Raúl
✓ Malimba Vargas Nehemías
✓ Cieza Osorio Maicol Yordan
✓ Herrera Guarniz Wilber
1.6 Idea u Oportunidad del Proyecto
Nuestra idea de negocio surge al notar que en Cajamarca se sufre bastante
con el tema de la educación en los diferentes niveles educativos, en tanto, es notable
que existen numerosas academias en nuestra ciudad, pero, pocas piensan en el
aspecto económico de las personas. Nuestra idea de negocio, brindará la preparación
a estudiantes para el ingreso a universidades, asimismo, contribuirá en la ayuda de
las tareas diarias de los estudiantes de los niveles de primaria y secundaria, quitando
así cierta carga a los padres de familia. La creación de la academia preuniversitaria
representaría una oportunidad invaluable para los jóvenes estudiantes en su camino
8
hacia la educación superior. Esta academia les brindaría una preparación académica
de calidad, con enfoque en el desarrollo integral de sus habilidades y competencias.
1.7 Objetivo del Proyecto
El presente proyecto tiene el objetivo de lograr rentabilidad y ser una de las
academias con mayor cantidad de estudiantes, los mismos que serán capaces de
afrontar grandes desafíos.
1.8 Estrategias Generales del Proyecto
•
Accesibilidad con los Precios.
•
Realizar difusión y publicidad por todos los medios.
1.9 Análisis Estratégico del Proyecto
1.9.1 Visión
Ser un centro educativo innovador, propio, diferente, personalizado e
integrado; un centro con una organización flexible, ágil, dinámica, exigente y
que trabaja en equipo. Lograr tener la mayor cantidad de estudiantes en
Cajamarca y ser una de las academias más prestigiosas de la región.
1.9.2 Misión
Ofrecer una enseñanza de calidad, desarrollada en un ambiente afectivo, de
estímulo, motivación y trabajo. Nuestro compromiso se centra en esforzarnos
en el conocimiento de las singularidades del aprendizaje de cada uno de
nuestros estudiantes.
1.9.3 Valores Empresariales
✓ Calidad
✓ Innovación
✓ Responsabilidad
✓ Respeto
✓ Integridad
✓ Cumplimiento
1.10 Análisis FODA del Proyecto
8
1.10.1 Matriz Foda
DEBILIDADES
•
•
•
•
•
•
FORTALEZAS
•
Falta de capacitación docente.
Atención personalizada de
alumnos por parte de los
docentes y administrativos.
Mejorar la integración interna
de la institución.
Materiales didácticos.
Funcionalidad de los espacios
de trabajo.
Falta de organización de los
administrativos.
•
•
AMENAZAS
•
•
•
•
La economía.
Nula participación de los
padres.
Inasistencia de los alumnos.
Deserción de los alumnos.
El trabajo en equipo por parte de
los promotores del proyecto.
Valores de la institución.
El prestigio.
OPORTUNIDADES
•
•
•
Demanda creciente: La creciente
competencia en el ingreso a la
universidad genera una demanda
constante
de
academias
preuniversitarias que brinden apoyo a
los estudiantes.
Alianzas
estratégicas:
Establecer
alianzas con instituciones educativas,
colegios
y
universidades
para
fortalecer
el
prestigio
y
el
reconocimiento de la academia.
Avances tecnológicos: Aprovechar las
herramientas digitales y plataformas en
línea para expandir el alcance de la
academia y ofrecer programas de
educación a distancia.
1.10.2. Estrategias específicas del proyecto o negocio
✓ Liderazgo en costos:
En la academia preuniversitaria Wira Maceneda, se reducirá los precios de
los cursos, además se implementará medidas para minimizar los gastos
operativos, como utilizar tecnología en lugar de material físico. El objetivo
9
sería atraer a estudiantes que buscan una preparación preuniversitaria de
calidad a un precio más accesible que la competencia.
✓ Diferenciación: En la academia preuniversitaria Wira Maceneda, se
desarrollará un enfoque
de
enseñanza personalizado, ofreciendo
programas especializados y contar con profesores altamente calificados. La
idea es destacar y diferenciarse de otras academias al ofrecer algo único o
de mayor calidad que atraiga a los estudiantes.
II.
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.
Objetivo
2.1.1. Objetivo General
➢ Determinar la factibilidad del proyecto de creación de la academia
Preuniversitaria WIRA MACENEDA en el distrito de Cajamarca 2023.
2.1.2. Objetivo Específico
➢ Identificar la demanda potencial de la academia preuniversitaria WIRA
MACENEDA en el distrito de Cajamarca.
➢ Determinar el perfil del público objetivo, incluyendo características
demográficas, socioeconómicas y académicas, así como sus necesidades
y preferencias respecto a los servicios ofrecidos por una academia
preuniversitaria.
➢ Analizar la oferta existente de academias preuniversitarias en dicha zona,
evaluando sus fortalezas y debilidades para identificar oportunidades de
diferenciación y mejora.
2.2.
Metodología
2.2.1. Técnica
10
Morone, refiriéndose a las técnicas de investigación afirma que: Las técnicas
son los procedimientos e instrumentos que utilizamos para acceder al conocimiento.
Encuestas, entrevistas, observaciones y todo lo que se deriva de ellas. (2012, p.3).
2.2.2. Instrumento
Bernardo y Calderero, consideran que “los instrumentos son un recurso del que
puede valerse el investigador para acercarse a los fenómenos y extraer de ellos
información”. Todo investigador debe poner mucha atención en la creación o
formulación de la calidad de sus instrumentos de evaluación ya que un instrumento
inadecuado provoca una distorsión de la realidad.
Cuestionario: El cuestionario es un conjunto de preguntas, preparado
cuidadosamente, sobre los hechos y aspectos que interesan en una investigación,
para que sea contestado por la población o su muestra.
Para la obtención de datos se ha elaborado una encuesta que consta de 20
preguntas cerradas de tipo opción múltiple, que se aplicará preguntando directamente
a los alumnos de los colegios del distrito de Cajamarca.
2.2.3. Diseño poblacional
Según Hernández (2010), “La población es el conjunto de todos los casos que
concuerdan con una serie de especificaciones [….] Las poblaciones deben situarse
claramente en torno a sus características de contenido, de lugar y en el tiempo”
(p.235).
La población del presente estudio estará constituida por 1672 estudiantes del
colegio San Ramón de Cajamarca.
2.2.4. Diseño muestral
Según Bernal (2006), “la muestra es la parte de la población que se selecciona,
de la cual realmente se obtiene la información para el desarrollo del estudio y sobre
11
la cual se efectuarán la medición y la observación de las variables objeto de estudio”
(p.165).
La muestra es de 90 estudiantes del colegio San Ramón, Cajamarca.
2.2.5. Técnicas de muestreo
Se seleccionarán de manera aleatoria los participantes que conformarán la
muestra representativa de la población objetivo.
2.2.6. Unidad de análisis
Las unidades de análisis están conformadas por alumno.
2.2.7. Tabulación de resultados
Tabla 1:
¿Qué tan dispuesto(a) está de enviar a su hijo(a) a una academia
preuniversitaria, si ésta abre sus puertas recientemente?
RESPUESTA
FI
FI %
Muy dispuesto
65
72.22%
Poco dispuesto
15
16.67%
Indispuesto
10
11.11%
TOTAL
90
100%
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 1 dirigida a los padres de familia, que tan
dispuestos están de enviar a sus hij@s a una academia preuniversitaria si esta abre
sus puertas recientemente, se desprende que de un total de 90 padres de familia 65
padres están muy dispuestos a enviar sus hijo@s, representando el 72.22% del total,
15 padres están poco dispuestos en enviar sus hij@s, representando el 16.67% del
total y solo 10 padres de familia están indispuestos en enviar sus hij@s a una
academia preuniversitaria si esta abriera sus puertas recientemente, representando
un 11.11% del total de padres de familia encuestados.
12
Tabla 2:
¿Qué tan dispuesto estaría de invertir en servicios de una academia
preuniversitaria para su hijo/a?
RESPUESTA
FI
FI %
Muy dispuesto
72
80.00%
Dispuesto
13
14.44%
No estoy seguro
No estoy
dispuesto
2
2.22%
3
3.33%
TOTAL
90
100%
2.22%
Dispuestos a invertir
14.44%
3.33%
80.00%
Muy dispuesto
Dispuesto
No estoy seguro
No estoy dispuesto
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 2 dirigida a los padres de familia, que tan
dispuestos están en inveertir en servicios de una academia preuniversitaria para su
hij@ se desprende: que de un total de 90 padres de familia 72 padres están muy
dispuestos en invertir en sus hijo@s, representando el 80% del total, 13 padres están
dispuestos en invertir en sus hij@s, representando el 14.44% del total, solo 2 padres
de familia no están seguros en invertir en sus hij@s en academia preuniversitaria ,
representando un 2.2% del total de padres de familia y 3 padres no están dispuestos
en invertir en servisios de una academia, representando el 3.33% del total de padres
encuestados.
Tabla 3:
Preferencia de horarios de clase en la academia
RESPUESTA
FI
FI %
Mañana
34
37.78%
Tarde
35
38.89%
Noche
20
22.22%
Fin de semana
1
1.11%
TOTAL
90
100%
Dispuestos a invertir
22.22%
1.11%
37.78%
38.89%
Mañana
Tarde
Noche
Fin de semana
13
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 3 dirigida a los alumnos de la academia
en la elección de sus horarios se obtuvo que de un total de 90 alumnos 34 prefieren
el horario mañana, representando el 37.78% del total 35 alumnos prefieren el horario
tarde, representando el 38.89% del total , 20 alumnos de la acdemia prefieren el
horario nohe, representando el 22.22% del total de alumnos y solo 1 alumno prefiere
el horario fin de semana, representando el 1.11% del total de alumnos encuestados
de la academia en la preferencia de sus horarios.
Tabla 4:
¿Está buscando actualmente servicios de reforzamiento académico nivel
preuniversitaria para su hijo/a?
RESPUESTA
FI
FI %
SI
77
85.56%
NO
13
14.44%
TOTAL
90
100%
Preferencia en contratar servicios
preuniversitarios
14.44%
85.56%
SI
NO
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 4 dirigida a los padres de familia,si están
buscando reforzamiento académico preuniversitario para su hijo/a se obtuvo que: que
de un total de 90 padres de familia 77 padres si esstán buscando servicio de
reforzamiento académico, representando el 85.56% del total, 13 padres no están
buscando actualmente servicios de reforzamiento academico nivel preuniversitario
para su hijo/a representando el 14.44% del total de padres encuestados.
14
Tabla 5:
Nivel de educación que está cursando actualmente su hijo/a
RESPUESTA
Primeros años de
secundaria
FI
FI %
56
62.22%
Último año de secundaria
13
14.44%
Otros
21
23.33%
TOTAL
90
77%
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 5 dirigida a los padres de familiapara
saber el nivel que está cursando su hijo/a se obtuvo que: que de un total de 90 padres
de familia 56 padres respondieron que sus hijos están cursando los primeros años de
secundaria, representando el 62.22% del total, 13 padres respondieron que sus hijos
están cursando los últimos años de secundaria, representando el 14.44% del total y
21 respondieron que sus hijos están cursando otros niveles de educación,
representando el 23.33% del tptal de encuestados.
Tabla 6:
Presupuesto por ciclo aproximado para invertir en servicios de academia
preuniversitaria.
RESPUESTA
FI
FI %
Menos de S/. 500
20
22.22%
S/ 500 - 700
42
46.67%
S/ 700 - 800
15
16.67%
Más de S/ 800
13
14.44%
TOTAL
90
100%
Interpretación:
15
Del gráfico obtenido en la pregunta número 6 sobre el presupuesto por ciclo
aproximado para invertir en servicios de academia preuniversitaria se obtuvo que: de
un total de 90 encuestados 20 respondieron que cuentan con menos de s/ 500,
representando el 22.22% del total 42 respondieron que cuentan entre S/ 500 y S/700
de presupuesto para invertir, representando el 46.67% del total 15 respondieron que
cuentan entre S/ 700 y S/800 de presupuesto para invertir, representando el 16.67%
del total y 13 respondieron que cuentan más de s/ 800 de presupuesto para invertir,
representando el 14.44% del total de encuestados.
Tabla 7:
Edad de alumnos encuestados
RESPUESTA
FI
FI %
Entre 13 y 15 años
23
25.56%
Entre 16 y 18 años
55
61.11%
Entre 19 y 21 años
11
12.22%
Entre 22 y 24 años
1
1.11%
TOTAL
90
100%
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 7 sobre la edad de los alumnos
encuestados de la academia preuniversitaria se obtuvo que: de un total de 90
encuestados 23 respondieron que tienen entre 13 y 15 años, representando el 25.56%
del total 55 respondieron que tienen entre 16 y 18 años de edad , representando el
61.11% del total 11 respondieron que tienen entre 19 y 21 años de edad ,
representando el 12.22% del total y 1 respondio que tienen entre 22 y 24 años de
edad , representando el 1.11% del total de alummnos encuestados.
16
Tabla 8:
Busca reforzar sus conocimientos en una academia preuniversitaria
RESPUESTA
FI
FI %
Si
87
96.67%
No
3
3.33%
TOTAL
90
100%
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 8 dirigida a los alumnos, si están
buscando reforzamiento académico en una academia preuniversitaria se obtuvo que:
de un total de 90 alumnos 87 respondieron que, si están buscando reforzamiento
académico, representando es 96.67% del total y solo 3 alumnos respondieron no
están buscando reforzamiento académico en una academia preuniversitaria.
Tabla 9:
RESPUESTA
FI
FI %
Virtual
10
11.11%
Presencial
72
80.00%
Semipresencial
8
8.89%
TOTAL
90
100%
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 9 sobre la modalidad de las clases de la
academia preuniversitaria se obtuvo que: de un total de 90 encuestados 10
respondieron que prefieren la modalidad virtual, representando el 11.11% del total 72
respondieron que prefieren la modalidad presencial, representando el 80% del total y
solo 8 respondieron que prefieren la modalidad semipresencial, representando el
8.89% del total de encuestados.
17
Tabla 10:
RESPUESTA
FI
FI %
De acuerdo
68
77.27%
En desacuerdo
20
22.73%
TOTAL
88
100%
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 10 sobre si están de acuerdo para la
selección de estudiantes en aula por puntaje en la academia preuniversitaria se
obtuvo que: de un total de 88 encuestados 68 respondieron si están de acuerdo para
que se seleccione por puntaje, representando el 77.27% del total y 20 encuestados
respondieron que están en desacuerdo con la selección de acuerdo al puntaje,
representando el 22.73% del total.
Tabla 11:
Modalidad de selección de aulas
RESPUESTA
FI
FI %
Solo varones
25
27.78%
Solo mujeres
33
36.67%
Mixto
32
35.56%
TOTAL
90
100%
Interpretación:
Del gráfico obtenido en la pregunta número 11 sobre la modalidad de selección de
alumnos en aulas en la academia preuniversitaria se obtuvo que: de un total de 90
encuestados 25 respondieron la modalidad solo varones por aula, representando
el27.78% del total 33 respondieron que la modalidad sea solo mujeres por aula,
representando el 36.67% del total y 32 encuestados respondieron que la modalidad
sea mixta en las aulas, representando el 35.56% del total de encuestados.
18
2.3.
Análisis de la demanda
En Cajamarca, la cantidad de academias preuniversitarias por el momento son
contadas, están aumentando la creación de las mismas conforme avanza el tiempo,
pero, la mayoría de ellas no brindan a los estudiantes una preparación integral, no se
toma en cuanta quizá a los estudiantes que vienen de lugares de provincia o de zonas
rurales.
2.3.1. El mercado consumidor
Existen dos tipos de mercado
➢ El mercado disponible, clientes que tienen interés, conocen y
dispuestos. Está compuesto por el CONSUMIDOR eventual y el
frecuente
➢ El mercado potencial, clientes que manifiestan interés. Está compuesta
por el no consumidor, aquél que ha probado alguna vez y todos los
consumidores, sean eventuales o frecuentes
2.3.2. Cuantificación del mercado consumidor
Para el presente estudio se consideró las Instituciones Educativas del Nivel
Secundario del Distrito Cajamarca de la provincia de Cajamarca del año 2023; que,
según la página de internet confiable DePeru.com se tiene un total de 90 instituciones
educativas del nivel secundaria entre públicas y privadas, los cuales, según datos
obtenidos
por
la
Gerencia
Regional
de
Planeamiento,
Presupuesto
y
Acondicionamiento Territorial, del área de la Sub Gerencia de Programación e
Inversión Pública en el 2020 se contaron con 131,124 alumnos pertenecen al nivel
secundario y representa el 32.3% del total de estudiantes matriculados en los tres
niveles de Educación Básica Regular, con un porcentaje de crecimiento de 0.9%
anual.
19
2.3.3. Proyección de la demanda dirigida
La proyección de este proyecto está determinada hacia 5 años.
𝑃2023 = 131124(1 + 0.009)5
𝑃2023 = 137132
3. Proyección del crecimiento de estudiantes para los próximos 5 años.
4. Población y tasa de crecimiento
5.
Año
Población
Urbana
Tasa de crecimiento
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
137132
143415
149986
156858
164045
171561
179421
0.9%
0.9%
0.9%
0.9%
0.9%
0.9%
0.9%
5.1.1. Proyección de la demanda objetivo
Durante el año 2022, el Ministerio de Educación (Minedu) registró una tasa de
deserción escolar del 6.3% en alumnos de secundaria de 15 a 19 años, mientras
que el 48.2% de estudiantes optan por institutos superiores o técnicos y 45.5%
siguen preparándose para ingresar a una universidad pública.
Proyección del Mercado Potencial del producto
Año
Población
Urbana
2024
2025
2026
143415
149986
156858
Mercado
Negativo
(54.5%)
78161
81742
85488
Mercado
Potencial
(28%)
18271
19108
19983
Mercado
objetivo
0.01%
1.83
1.91
2.00
20
2027
2028
164045
171561
89405
93501
20899
21857
2.09
2.19
Demanda Proyectada
La demanda proyectada vendrá a ser el producto de nuestro mercado
disponible por el consumo promedio anual. Esto nos indicará la cantidad que
debemos producir para cada año proyectado.
Año
Mercado
Potencial
Posible
Demanda
Mercado
disponible
2024
18271
0.1%
8%
2025
19108
0.1%
8%
2026
19983
0.1%
8%
2027
20899
0.1%
8%
2028
21857
0.1%
8%
5.1.2. Variables que afectan a la demanda
•
Demanda
Promedio
Estudiantes en Proyectada
academias
20024
1462
20024
1529
20024
1598
20024
1671
20024
1749
Estudiantes
por ciclo
365
382
400
418
437
Precio de la competencia: Un aumento del precio provocará que la
demanda disminuya, ya que la capacidad adquisitiva de este segmento es
limitada. Más importante aún, si el precio se redujera, sería posible captar
mayor demanda por sus servicios.
•
Precio de los servicios sustitutos: Si el precio de los servicios sustitutos
como academias preuniversitarias, grupos de estudio y profesores
particulares tengan un precio menor al de nuestro servicio que brindamos,
esto hace que se convierta en competencia para nuestra empresa.
•
Ingreso: Al existir un aumento en el ingreso per cápita mostraría un
aumento del consumo del servicio debido a que este estará al alcance de
más personas.
•
Preferencias del Consumidor: Las preferencias y tendencias de los
consumidores afectaran negativamente a la demanda si éstas no son
21
cubiertas. Estas son afectadas por distintos motivos tales como el bajo nivel
de enseñanza, mala infraestructura, incomodidades del local, precios altos
entre otros motivos.
2.4.
Análisis de la oferta
Su objetivo es determinar o medir las cantidades y las condiciones en que una
economía puede y quiere poner a disposición del mercado un bien o un servicio. La
oferta, al igual que la demanda, está en función de una serie de factores, como son
los precios en el mercado del producto, los apoyos gubernamentales a la producción,
etc.
2.4.1. Análisis del mercado de proveedores
El análisis del mercado de proveedores es una herramienta que permite hacer
investigación del tipo de proveedores que mejor se adaptan a los requerimientos de
la empresa, cada suministro se inicia con un buen proveedor, de ahí se elige el
adecuado.
Ninguna empresa sobrevive sin los insumos que ofrecen los proveedores, por eso es
tan importante hacer un análisis de las alternativas que se presentan en el mercado
en relación con esta categoría de servicio.
Para hacer un análisis del mercado de proveedores se debe realizar para diversificar
hacia nuevos negocios y mejorar los que están en curso. Por ejemplo, transporte,
población vulnerable, niveles de estudio, precio, demanda, que cumplan y satisfagan
las pautas de calidad que el club ofrecerá al cliente.
2.4.2. Análisis de la competencia
22
La competencia con la que tenemos que lidiar es el centro preuniversitario San
Fernando, la academia preuniversitaria Torres del Saber, la Academia Ingeniería, la
academia Lumbreras, la Pre de los profesores, ya que estas son conocidas por la
mayoría de los jóvenes, y abarcan gran cantidad de estudiantes por su tamaño y
tiempo en el mercado. Realmente se requiere de esfuerzos razonables acompañado
de una ventaja competitiva ideal para hacer frente a estos competidores.
2.4.3. Proyección de la oferta
Consiste en seleccionar mercados representativos del mercado nacional,
fijando precios diferentes en cada uno de ellos y estimando una curva de demanda,
con relación de precio y cantidad
Año
Mercado
Potencial
Posible
Demanda
Mercado
disponible
2024
2025
2026
2027
2028
18271
19108
19983
20899
21857
0.1%
0.1%
0.1%
0.1%
0.1%
8%
8%
8%
8%
8%
2.5.
Demanda
Promedio
Estudiantes en Proyectada
academias
20024
1462
20024
1529
20024
1598
20024
1671
20024
1749
Estudiantes
por ciclo
365
382
400
418
437
Análisis del Marketing
2.5.1. Análisis de la comercialización
➢ Segmentación del mercado: Para el presente proyecto se han
considerado los siguientes criterios:
•
Demográfico: Segmentar por edad, género, nivel educativo, nivel
socioeconómico, ubicación geográfica, entre otros. Por ejemplo, se
podría enfocar en estudiantes de entre 16 y 18 años que estén
próximos a ingresar a la universidad.
23
•
Necesidades y preferencias: Segmentar según las necesidades y
preferencias específicas de los estudiantes en cuanto a las áreas de
estudio, las metodologías de enseñanza, los horarios de clase, los
precios.
2.5.2. Producto
El servicio de enseñanza que se les ofrecerá contará con una alta calidad, en
la cual al alumno se le exigirá rigor académico. Además, contaremos con unos
docentes de primer nivel, que permiten a dichos estudiantes desarrollar una actitud
crítica y analítica en la resolución de preguntas y problemas de cualquier grado de
dificultad. Al concluir el ciclo académico, nuestros estudiantes están con la capacidad
para afrontar con éxito cualquier tipo de examen de admisión.
Nuestra academia es para aquellos jóvenes con deseo de superación que
desean ingresar a las diferentes universidades, el beneficio de asistir a la academia
es que obtendrá los conocimientos necesarios para que sea competente y poder
ingresar a la universidad.
2.5.3. Marca
WIRA MACENEDA
24
Facebook
2.5.4. Línea de productos
➢ Los cursos se van a realizar de manera presencial, para que el alumno
tenga una mejor concentración en su educación, libre de cualquier
distracción (Celular, Tablet, Tv).
➢ También se brindará seminarios semanalmente, en el cual se obtendrá el
grado de nivel del alumno para así poder elegir en que aula le corresponde
dicha semana de acuerdo a su capacidad de conocimientos obtenidos de
los distintos cursos que se les brinda en dicha academia.
2.5.5. Precio
Las condiciones de pago se realizarán exclusivamente a través de
mensualidades en efectivo. La cancelación se realizará cada inicio de semana y se
dará un plazo de una semana.
No se aceptarán tarjetas de débito, ni de crédito. El pago se podrá realizar en
soles, donde se aceptará billetes de 10 nuevos soles, 20 nuevos soles, 50 nuevos
soles, 100 nuevos soles y 200 nuevos soles.
2.5.6. Técnicas de fijación de precios
25
El precio de la competencia por el servicio educativo varía según el ciclo
(Anual, semestral y verano) y por el horario (mañana y tarde). Esto se observa en el
siguiente cuadro:
Tarifa de la competencia
(soles)
CICLO
DURACIÓN
Regular
Mañana y tarde
3 meses
Verano
Mañana y tarde
4 meses
Fuente: propia
Elaboración: propia
X
Y
PROMEDIO
540.00
510.00
525.00
660.00
620.00
640.00
Además, basándose en la investigación de mercado realizada, el precio del
ciclo regular será de 500 nuevos soles respectivamente. En cambio, en el ciclo de
verano el precio será de 610 nuevos soles. Nuestros precios se encuentran por debajo
del promedio de los montos de la competencia; como se muestra en el siguiente
cuadro comparativo de precios.
Cuadro comparativo de precios
(En soles)
CICLO
Regular
Verano
Fuente: propia
Elaboración: propia
NUESTROS
PRECIOS
450.00
450.00
PROMEDIO DE LA
COMPETENCIA
525.00
640.00
2.5.7. Plaza o distribución
En nuestras visitas a los colegios se les obsequiarán Exámenes Tipo Admisión
en donde cuente con un volante que lleve la información de nuestros ciclos
26
académicos, un tríptico informativo de todos nuestros ciclos y servicios, calendario de
escritorio, libreta de apuntes, afiches y almanaques.
Realizar la activación de marca en colegios y lugares estratégicos días antes
del inicio de clases.
2.5.8. Promoción
La publicidad de la academia preuniversitaria se hará mediante folletos, los
cuales incluyen: logo de la academia, el horario de clases, la mensualidad, programa
académico, inicio de clases y la dirección del local. Se hará publicidad mediante redes
sociales.
Finalmente, se contará con un cartel gigante en los exteriores del local de la
academia. Asimismo, se entregarán polos publicitarios a aquellos alumnos que logren
su ingreso a la universidad.
2.5.9. Promoción de ventas
➢ Realizar descuentos y promociones especiales, esto permitirá atraer a nuevos
estudiantes y generar más interés en nuestro servicio. Ofreciendo descuentos
por referir a un amigo o descuentos temporales en la matrícula.
➢ Crear programas de becas para estudiantes destacados o con necesidades
económicas, esto nos ayudará a atraer a estudiantes que podrían no haber
considerado una academia preuniversitaria debido a restricciones económicas.
III.
ESTUDIO TÉCNICO
3.1.
Objetivo
Adquirir conocimientos concernientes a todo lo que es proceso del servicio, los
equipos y personal que necesitaremos, para brindar nuestro servicio de la mejor
calidad.
27
3.2.
Tamaño óptimo
a) Número de aulas: El proyecto cuenta con seis aulas para el dictado de
clases, estas han sido divididos tomando en cuenta las dimensiones del
local 190 mt2 por piso excluyendo baños y escalera, por lo cual contaremos
con dos aulas por piso.
b) Número de alumnos por aula: De acuerdo a las dimensiones de las aulas
que pueden acondicionarse en el local, siendo estas determinadas por la
capacidad de alumnos por aula de la competencia y rentabilidad del
negocio, se ha determinado la capacidad promedio de 60 alumnos por aula.
3.3.
Localización óptima
Nuestra academia preuniversitaria estará ubicada en el Jr. Mario Urteaga
N°108 (Al costado del óvalo el inca), distrito de Cajamarca, Región Cajamarca, Perú.
Fue alquilado por un monto de S/. 5, 500.00 nuevos soles al mes. El local cuenta con
un área de 13 ancho por 20 de largo, Además, estará dividida en oficinas de dirección
y administración, secretaría, aulas, y áreas verdes. Tal local reúne las condiciones
necesarias que permiten obtener mayores beneficios netos.
Los factores que determinan la localización de este proyecto son:
✓ Cercanía al mercado: como la academia estará situada en zona céntrica del
distrito de Cajamarca y los potenciales alumnos son residentes en la zona,
estos no tendrían que pagar en transporte para ir al local, y a la vez ahorrar
tiempo, lo cual lo dedicarían al estudio.
✓ Infraestructura: el edificio en el que se encuentra el local, tiene una
infraestructura óptima, para los usos que se le dará.
✓ Disponibilidad de servicios básicos: existen los servicios necesarios como
internet, luz, agua y desagüe.
28
✓ Factores ambientales: En el entorno del local no se encontró problemas de
tipo ambiental que perjudique el desenvolvimiento de la academia.
3.4.
Descripción del proceso
La Academia Preuniversitaria cuenta con los siguientes procesos principales:
a) Inducción: En esta etapa se realizará antes de la matrícula, y consistirá
en hacer un recorrido por todas las instalaciones de nuestra academia
preuniversitaria, con el fin de que tanto el padre como el estudiante
conozcan y opten por realizar la matricula.
b) Proceso de matrícula: Siguiendo el Cronograma de Actividades, los
pagos correspondientes de derecho de enseñanza deberían iniciarse
con 7 días de anticipación a principios de cada semestre. Como parte
de la documentación requerida, se pide:
•
Llenado de una ficha de matrícula, que consta de datos
personales (nombre, dirección, teléfono, etc.)
•
Foto tamaño Carnet.
•
La boleta de pago correspondiente.
A continuación, se mostrará los diagramas de procesos de matrícula para cada
semestre:
✓ Ciclo Verano
✓ Ciclo Regular
29
Diagrama N° 1
Proceso de Matrícula para el Ciclo Verano y ciclo regular
30
c) Proceso de servicio:
En esta etapa se brindará le enseñanza a los estudiantes mediante
docentes calificado y especializados en las materias, con materiales
didácticos. Los cursos que se enseñaran son:
✓ Razonamiento
matemático.
✓ Algebra.
✓ Aritmética.
✓ Geometría.
✓ Trigonometría.
✓ Física.
✓ Química.
✓ Biología, Anatomía.
✓ Lenguaje
y
literatura.
✓ Razonamiento
verbal.
✓ Historia, geografía y
Cultura general.
✓ Psicología filosofía y
lógica
✓ Economía
d) Proceso de Evaluación de Alumnos:
•
Este proceso tiene como propósito la evaluación del desempeño y
rendimiento del alumno dentro de los exámenes simulacro que
ofrecemos dentro de la academia preuniversitaria. Esto determinará la
capacidad de desenvolvimiento dentro de un real examen de admisión
para la universidad.
Considerando la competencia y de acuerdo al estudio realizado, la academia
preuniversitaria brindará el servicio de enseñanza como Actividad Normal en el horario
diurno de lunes a sábado, el cual comprende de 7:30 AM a 1:00 PM. Aquí mostramos
un ejemplo con un horario.
31
HORARIOS DEL PROYECTO “ACADEMIA PREUNIVERSITARIA
WIRA MACENEDA – CAJAMARCA”.
3.5.
Descripción de áreas físicas
La localidad elegida para el proyecto se encuentra ubicada en el Jr. Mario
Urteaga N°108 (Al costado del óvalo el inca), distrito de Cajamarca, provincia de
Cajamarca, el local fue adquirido por alquiler, cuenta con un área de 13 ancho por 20
de largo el cual cubre los requerimientos básicos necesarios para la realización del
proyecto.
La distribución de nuestra academia preuniversitaria dentro del edificio será:
Primer piso
Recepción
Baño de hombres
Baño de mujeres
Área verde
Aula 1
Segundo piso
Aula 2
Aula 3
Sala de descanso
Baño de hombres
Baño de mujeres
32
Tercer piso
Aula 4
Sala de descanso
Aula 5
Baño de hombres
Baño de mujeres
Cuarto piso
Baño de hombres
Aula 6
Espacio libre
Baño de mujeres
Dirección
3.6.
Descripción de maquinaria y equipo, otros
➢ Maquinaria: Para efectos del presente proyecto, debido a que la academia
preuniversitaria es un servicio, ésta no requiere maquinaria para la puesta en
marcha del mismo.
➢ Equipo: A continuación, se determinarán los equipos que se utilizarán en la
academia.
Equipos para el personal administrativo
Ítem
Descripción
Cantidad
Precio
Vida útil
Total
Computadora
Lenovo
2
S/. 3,500
5 años
S/. 7,000
Impresora
Epson
1
S/. 1,099
5 años
S/. 1,099
Panasonic
1
S/. 590
5 años
S/. 590
Teléfono
Total
S/. 8,689
➢ Mobiliario: Así se determinará el mobiliario a utilizar en la academia
preuniversitaria:
Mobiliario para la dirección
33
ítem
Descripción
Cantidad
Precio
Vida útil
Total
2
S/. 450
5 años
S/. 900
5
S/. 230
5 años
S/. 1,150
6
S/. 6.50
1 año
S/. 39
Estante
1
S/. 350
5 años
S/. 350
Tacho de basura
1
S/. 99
5 años
S/. 99
Escritorios
de
malamine
Sillas
Archivador
de
documentos
TOTAL
S/. 2,538
Mobiliario para las aulas
ítem
Descripción
Cantidad
Precio
Vida útil
Total
6
S/. 290
5 años
S/. 1,740
6
S/. 109
5 años
S/. 654
100
S/. 170
5 años
S/. 17,000
7
S/. 89.90
5 años
S/. 629.30
6
S/. 2,190
5 años
S/. 13,140
6
S/. 99
5 años
S/. 594
Escritorio
Profesor
Sillas
Silla fija
Estambul
Carpetas largas
Pizarras
Acrílicas
Proyector
Tacho
Epson
de
basura
Total
S/. 33,757.30
➢ Materiales Indirectos para el dictado de clase por ciclo
Nombre
Cantidad
Precio
Total
24
S/. 5.30
S/. 127.20
24
6
3
2
3
S/. 4.30
S/. 3.60
S/. 24.90
S/. 21.00
S/. 3.30
S/. 103.20
S/. 21.60
S/. 74.70
S/. 42.00
S/. 9.90
Plumones para pizarra
acrílica
Tinta para plumones
Motas
Papel Bond A4 (500 hojas)
Engrapador
Grapas 26/6 X 5000
Total
S/. 378.60
34
➢ Materiales Directos para el dictado de clase por ciclo
Nombre
Cantidad
Precio
Total
Guías de Cursos
Exámenes
Guía para Asesorías
78
4,320
78
S/. 0.20
S/.0.10
S/. 0.20
S/. 15.60
S/.432
S/. 15.60
Total
S/. 463.20
➢ Materiales de Oficina
Nombre
Cantidad
Precio
Total
Cuadernos
Lapiceros Faber
Castell
Reglas
Lápices
Borrador
Goma
Tinta para impresora
Perforador
3
5
S/. 12
S/. 2.50
S/. 36.00
S/. 12.50
3
5
4
2
1
1
S/. 0.50
S/. 1.00
S/. 2.00
S/. 3.90
S/. 115.00
S/. 8.00
S/. 1.50
S/. 5.00
S/. 8.00
S/. 7.80
S/. 115.00
S/. 8.00
Total
S/. 193.80
➢ Suministros de limpieza
Nombre
Cantidad
Precio
Total
Pinesol (galón)
Lejía (galón)
Desatorador
Escoba y recogedor
Trapeador
Jabón Líquido
Papel Toalla(rollos)
Desodorante Inodoro
(galón)
Papel Higiénico(rollos)
6
6
3
4
3
6
5
1
S/. 16.90
S/. 10.50
S/. 14
S/. 25
S/. 14
S/. 12
S/. 4
S/. 28
S/. 101.40
S/. 63
S/. 42
S/. 100
S/. 42
S/. 72
S/. 20
S/. 28
240
S/.1
Total
S/. 240
S/. 708.40
35
IV.
ESTUDIO LEGAL Y DE LA ORGANIZACIÓN
4.1.
Objetivo
Establecer y estructurar legalmente la academia preuniversitaria Wira Maceneda
que cumpla con todas las regulaciones y normas establecidas para su adecuado
funcionamiento y organización.
4.2.
Forma societaria
La forma societaria que adoptará la academia Wira Maceneda será la de
Sociedad Anónima Cerrada. La empresa contará con 6 accionistas, en la cual se
repartirá los beneficios que obtendrá la empresa durante su funcionamiento, de forma
porcentual y equitativa.
4.3.
Afectación tributaria, laboral, medio ambiental
➢ Afectación tributaria:
Se deberá tener en cuenta lo siguiente:
a. Ley de Impuesto a la Renta. La empresa estará ligada al margen del
pago del impuesto a la renta que es actualmente el 29.5%. Como empresa
estaremos obligados a pagar rentas de tercera categoría (rentas
empresariales)
b. Ley de Impuesto General a las Ventas. Está exonerada del IGV
➢ Afectación laboral:
Se deberán considerar:
a) Ley de Jornada de Trabajo • Todos los trabajadores iniciarán y
terminarán con puntualidad la jornada de labores que les corresponda,
según el horario establecido que le fue asignado, el cual abarca de 7:30
a.m. a 1:00 p.m. y de 4:00 p.m. a 7:00 p.m.
36
• Los trabajadores a quienes se les asigne una jornada continua
disfrutarán de una hora de descanso para tomar sus alimentos. Los
salarios se efectuarán de acuerdo a las categorías. No se viola el principio
de igualdad, cuando se fija salarios distintos para diferentes categorías.
Los trabajadores de la administración se remunerarán de acuerdo a los
puestos que ocupa. En caso de los docentes la remuneración será por
horas de trabajo que realiza.
b) Ley de Fomento del Empleo Nuestra empresa fomentará el empleo, ya
que requerirá de personal, los mismos que serán capacitados para laborar
en las diversas actividades.
c) Legislación sobre Compensación por Tiempo de Servicios, Aportes
al SNP, entre otras. La empresa dará una remuneración adicional a lo que
compete a las CTS, además se beneficiaran ya que contaran con fondos de
pensiones, según a lo que los trabajadores deseen elegir, si es una AFP o
SNP. Este beneficio se dará solo aquellos trabajadores que trabajen sus
ocho horas diarias, aquellos que tengas un sueldo fijo y que no sean pagados
con recibo por honorarios. Además, tendrán otros beneficios, como
aguinaldos, y regalías. Sin embargo: Por cada año de trabajo, el trabajador
tiene derecho a un mes de vacaciones pagadas. En caso de lesión causada
por accidente a los hijos de los trabajadores que requiera de hospitalización
o enfermedad que amerite cuidados especiales debidamente comprobados
con la respectiva constancia médica, tendrán derecho a que se les conceda
permiso con goce de salario hasta por cuatro días para atender a los
menores. Cuando ambos padres sean trabajadores de la Empresa, se le
concederá permiso sólo a uno de ellos; en casos especiales que se acredite
37
una enfermedad o lesiones graves se otorgará el permiso con goce de
sueldo.
•
Afectación medio ambiental: En el Perú, el derecho a un ambiente
adecuado y equilibrado para el desarrollo de la vida se encuentra recogido
como un derecho fundamental en el numeral 22º del Artículo 2º de la
Constitución Política. Asimismo, la Ley Nº 28611 - Ley General del Ambiente,
califica a este derecho como irrenunciable y señala que viene aparejado con
el deber de conservar el ambiente.
La academia preuniversitaria Wira Maceneda, es una empresa que se
preocupa por el medio ambiente, teniendo áreas verdes y reciclando
materiales para disminuir la contaminación ambiental y contribuyendo al
mejoramiento y cuidado del ambiente.
4.4.
Marca
El registro de marca se realiza en Indecopi
Costo: S/ 534.99
4.5.
Estructura organizacional
La academia Wira Maceneda estará establecido por:
✓ La Junta General de Accionistas estará conformada por los seis socios:
Caruajulca Mego Darwin Omar, Chilón Malimba Raúl, Cieza Osorio Maicol
38
Yordan, Chunqui Salazar César Winy, Malimba Vargas Nehemías, quienes
serán los inversionistas del proyecto.
✓ Los puestos de trabajo serán los siguientes: Gerente General/ director,
Coordinadores/ Profesores, secretaria, Asesor contable y el Personal de
limpieza y seguridad.
Organigrama N° 2: Plazas y puestos
4.6.
Descripción de puestos, cargos y funciones
Gerente General/ director:
•
Representante legal de la academia pre universitaria.
•
Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el eficiente desarrollo de
las actividades de la academia en cumplimiento de las políticas adoptadas
por la Junta de Accionistas.
•
Contratar y capacitar al personal, incluyendo profesores, administrativos y de
servicios, supervisando su desempeño y promover un ambiente laboral
positivo.
•
Formular, coordinar, ejecutar y evaluar el plan de trabajo ya sea de los ciclos
verano y regular, asegurando que cumpla con los estándares de calidad y
sea relevante para los estudiantes.
39
•
Administrar la documentación de la academia pre universitaria.
•
Elaborar la plantilla y el pago con el apoyo de la secretaria y contabilidad.
•
Realizar análisis periódicos de los resultados académicos y financieros para
identificar áreas de mejora y oportunidades de crecimiento.
•
Supervisar las finanzas de la academia, incluyendo la elaboración y
seguimiento del presupuesto, la gestión de ingresos y gastos, y la búsqueda
de oportunidades para aumentar los ingresos.
•
Otorgar cualquier tipo de permiso que le sea solicitado por su personal.
•
Asegurarse de que los estudiantes y sus familias reciban una atención
excelente y atender sus inquietudes y necesidades de manera oportuna y
efectiva.
Coordinadores/ Profesores:
•
Participar en la elaboración, ejecución y evaluación del plan de trabajo.
•
Diseñar el proceso del aprendizaje y conducirlo con puntualidad y eficiencia.
•
Actualizarse y capacitarse permanentemente para ejercer su función con
altos niveles de calidad.
•
Enseñar al alumnado el material programado.
•
Evaluación continua del alumnado mediante exámenes y tareas y
proporcionan retroalimentación constructiva para ayudar a los alumnos a
mejorar su desempeño académico.
•
Cumplir a tiempo con el plan curricular.
Secretaria:
•
Realizar las matrículas.
•
Brindar información acerca de la academia preuniversitaria Wira Maceneda
S.A.C
•
Hacer y recibir llamadas telefónicas para tener informado a los docentes de los
compromisos y demás asuntos establecidos.
•
Elaboración de memorandos.
•
Comunicación de las decisiones de la dirección hacia el personal.
•
Elaborar órdenes de pedidos de materiales necesarios para la academia pre
universitaria.
•
Encargarse del proceso de facturación del personal.
40
•
Elaboración de planilla en coordinación con la dirección.
Asesor contable
•
Cumplir con los principios contables aceptados.
•
Elaborar los presupuestos, así como también de los Estados Financieros.
•
Llevará los registros contables y la contabilidad de la academia Preuniversitaria.
Seguridad
•
Vigilancia de la academia preuniversitaria.
•
Vigilancia en las horas de entrada y salida de los alumnos.
•
Recepción de correspondencia y firma de los cargos.
•
Atención de los visitantes.
Limpieza
•
Encargado del orden y la limpieza dentro de los salones de aula, así como
también de las áreas administrativas de la academia preuniversitaria.
4.7.
Políticas de recursos Humanos
En cuanto a la selección del personal será muy cuidadosa, ya que la academia
preuniversitaria Wira Maceneda se distinguirá además por sus instalaciones, por el
servicio que brinde el personal desde sus distintos puestos, es por esto que para que
una persona califique para el puesto necesitará de cualidades en cuanto a su
personalidad y trato con el cliente, modo de hablar y desenvolvimiento, además de
contar con los requisitos básicos necesarios para cada puesto.
En el caso del Gerente General, secretaria y docentes, el directorio va a seleccionarlo
en forma más directa ya que son de primordial importancia debido a que por el
desempeño de ellos, depende la calidad de nuestro servicio.
En el caso del Contador, el directorio va a seleccionarlo basándose en los años de
experiencia.
Para captar al personal de limpieza y seguridad se va a colocar anuncios, especificando
los principales requisitos, en los diferentes medios de comunicación para que las
41
personas se acerquen al local. Luego se les hará una entrevista para poder evaluar al
futuro personal.
V.
ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO
5.1.
Objetivo
Determinar el monto de los recursos económicos necesarios para la realización
del proyecto; cuál será el costo total de inversión, los costos de operación y los ingresos
que se obtendrá en la etapa operativa del proyecto.
5.2.
Inversiones del proyecto
La inversión del proyecto está conformada por:
o Inversión tangible: S/ 45825.50
o Inversión intangible: S/ 1 818.99
o Capital de trabajo: S/ 25 077.20
a) Inversión
42
5.3.
Componentes
Costo S/
Inversión fija tangible
45825.50
Equipos
8 689.00
Muebles
36 295.30
Otros Materiales
841.20
Inversión fija intangible
1 818.99
Marca
534.99
Constitución
1 080.00
Licencia
294.00
Capital de trabajo
25 077.20
Insumos
193.80
Útiles de limpieza
708.40
Personal
24 175.00
TOTAL, INVERSIÓN
78 221.69
Financiamiento
La inversión requerida para la academia preuniversitaria será la suma de S/. 78
221.69 el cual tiene un aporte propio de los socios de S/.58 221.69 y el resto será
financiado por el banco de crédito “BBVA”; con la suma de S/.20,000.00 el cual se
terminará de pagar en tres años.
Esta estructura de la siguiente manera:
43
44
5.4.
Costos del proyecto
FUENTE
MONTO
COSTO
PAGO
PROPIO (74%)
58 221.69
0.20
11 644.34
CRÉDITO (26%)
20 000.00
0.15
3 000.00
TOTAL
78 221.69
14 644.34
Costo de Capital Promedio Ponderado (CCPP)
5.5.
19%
Ingresos del proyecto
Ingresos
Cantidad Alumnos (6
aulas de 60 alumnos, 1 turno)
Ingreso
360
Pago mensual por
alumno
Ingreso por
ciclo total
S/
S/ 216 000.00
600
VI.
ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO
6.1.
Objetivo
Ingreso total anual
648 000.00
Realizar un estudio económico-financiero de la academia preuniversitaria Wira
Maceneda con el fin de evaluar su viabilidad y determinar estrategias para mejorar su
rentabilidad.
45
6.2.
Estado de pérdidas y ganancias
ESTADOS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADOS
RUBROS
PERIODO 1
INGRESOS POR VENTAS
Precio (P)
Cantidad Vendida (Q)
Ventas Netas (P x Q)
450
1,462
657,900
PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
450
1,529
688,050
450
1,598
719,100
450
1,671
751,950
450
1,749
787,050
Costos de Funcionamiento
291,028
- Personal docente
216,000
- Materia Prima Directa
0
- Gastos Indirectos de Funcionamiento (Agua, Luz, Internet)
66,000
- Depreciación
9,028
291,028
216,000
0
66,000
9,028
291,028
216,000
0
66,000
9,028
291,028
216,000
0
66,000
9,028
291,028
216,000
0
66,000
9,028
Costos de Operación
- Gastos Administración
- Gastos de Ventas
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
Total Costos
365,628
365,628
365,628
365,628
365,628
Utilidad Operativa (EBIT)
292,272
322,422
353,472
386,322
421,422
1,672
1,672
1,672
0
0
290,600
320,750
351,800
386,322
421,422
87,180
96,225
105,540
115,897
126,427
203,420
224,525
246,260
270,425
294,995
Gastos Financieros (intereses)
Utilidad antes de Impuestos
Participación de los Tarbajadores
Impuesto a la Renta (30%)
Utilidad Neta
Depreciacíon:
Depreciación anual
Edificios (10 años) =
Máquinas.(5 años) =
Equipos (5 años)
=
=
0.00
1,737.80
7,290.26
9,028.06
46
6.3.
Flujo de Caja Económico
PERIODO 0
INGRESOS
Precio
Cantidad Vendida
Total
EGRESOS
Inversión Total
- Terrenos
- Edificios
- Moviliario, materiales y suministros
- Equipo
PERIODO 1
PERIODO 2
PERIODO 3
PERIODO 4
PERIODO 5
450
1,462
657,900
450
1,529
688,050
450
1,598
719,100
450
1,671
751,950
450
1,749
787,050
LIQUIDACION
Valor de
Rescate
45,826
0
0
37,137
8,689
45,826
0
0
37,137
8,689
Costos de Funcionamiento
- Personal docente
- Materia Prima
- Gastos Indirectos de Fab.
- Depreciación
315,628
240,600
0
66,000
9,028
315,628
240,600
0
66,000
9,028
315,628
240,600
0
66,000
9,028
315,628
240,600
0
66,000
9,028
315,628
240,600
0
66,000
9,028
0
0
0
0
0
Costos de Operación
- Administración
- Ventas
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
74,600
74,100
500
Participación de los Trabajadores
Impuesto a la Renta (30%)
77,593
86,638
95,953
105,808
116,338
-6,734
199,107
220,212
241,947
264,942
289,512
39,092
6,670
1,673
502
6,670
1,673
502
6,670
1,673
502
191,266
212,371
234,106
- Pagos de IGV netos (V - C)
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
FINANCIAMIENTO NETO
+ Préstamos
- Amortización Constante
- Intereses TEA = 15.98%
+ Escudo Fiscal (0.3 x i)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-45,826
58 221.69
20,000
-45,826
CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN
Depreciac.: Edificios (10 años) =
Maquins.(5 años) =
Equipos (5 años) =
Depreciación anual
NOTAS:
1,738
7,290
9,028
Tasa de Descuento COK
15%
VPNE
TIRE
B/C E
Período Rec.
FLUJO ECONÓMICO
FLUJO FINANCIERO
VAC
VAC
0
264,942
289,512
39,092
1) Tx PyG = TxFC+EFi
2) En el FCE no hay Dep. ni intereses
3) La Estructura de K : FN / Inv. Total
4) La Estructura Financiera: D1/DT,D2/DT, etc.
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
S/. 774,029.88 VPNF
S/. 749,858.84
443.63% TIRF
424.34%
17.89 B/C F
17.36
1.92 meses Período Rec.
1.83 meses
-45,826
-45,826
45,826 VAB
45,826 VAB
199,107
191,266
220,212
212,371
819,856
795,685
281,039
234,106
264,942
264,942
289,512
328,604
EFECTO TRIBUTARIO AL LIQUIDAR LOS ACTIVOS:
Valor Liquidac.
Valor en Libros Ganan/Pérdida Impto. a la Renta
Terrenos
0
0
0
Edificios
0
0
0
- Moviliario, materiales y suministros
37,137
20,000
17,137
Equipos
8,689
3,000
5,689
22,826
0.295
Pago/Crédito
6,734
47
6.4.
Flujo de caja descontado
FLUJO DE CAJA ECONOMICO, FINANCIAMIENTO NETO Y FLUJO DE CAJA FINANCIERO
PERIODO 0
PERIODO 1
PERIODO 2
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
-45,826
199,107
220,212
241,947
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-45,826
191,266
212,371
234,106
6.5.
PERIODO 5
LIQUIDACIÓN
264,942
289,512
39,092
264,942
289,512
39,092
Indicadores de Rentabilidad del Proyecto
Tasa de Descuento COK
15%
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
VPNE
S/. 765,226.73 VPNF
TIRE
444.79% TIRF
B/C E
17.70 B/C F
Período Rec.
0.3 Período Rec.
VANFE
VANFF
6.6.
PERIODO 3 PERIODO 4
S/. 747,323.74
428.18%
17.31
0.2
$811,052.73
$793,149.74
Análisis de Sensibilidad del Proyecto
Análisis de sensibilidad Positivo: El incremento de captar alumnos es positivo.
Para un escenario pesimista, se considerará una reducción del 8% de la
demanda del proyecto
6.7.
•
Conclusiones
La Academia Preuniversitaria WIRA MACENEDA tiene una alta demanda potencial
en lo que concierne al departamento de Cajamarca por su gran enseñanza y la
cantidad de ingresantes a las distintas universidades lo garantizan.
•
El proyecto “WIRA MACENEDA” generará trabajo a más 20 personas lo cual
ayudará a mejorar la calidad de vida de los pobladores de la zona con esto
estaremos ayudando al desarrollo del país y contribuyendo con una mejor
educación.
•
Con el beneficio que se obtenga se irá implementando el proyecto con mucha más
tecnología para mejorar el aprendizaje y así obtener una mejor educación lo cual
48
nos llevara a tener mayor acogimiento en la población y mejorara nuestras
ganancias.
•
Gracias al esfuerzo realizado de cada uno de los socios lograremos un buen
posicionamiento en el mercado a través de una enseñanza de calidad, y
proyectarnos con el tiempo abrir nuevas sedes a nivel nacional.
•
La rentabilidad del presupuesto está sustentada por los indicadores económicos y
financieros que son VAN= S/. 749,858.84 /y una TIR de 424.34% mayor que el
costo de oportunidad.
6.8.
Recomendaciones
•
Realizar un estudio de mercado a nivel nacional a fin de conocer la posibilidad
de la expandirse para luego abrir nuevas sedes.
•
Llevar un manejo adecuado de los costos y gastos que ayudará a disminuir
mermas y desperdicios y en lo posible implementar un sistema de costos de
calidad.
•
Hacer publicidad para dar a conocer nuestra academia preuniversitaria a toda
la población Cajamarquina y así tener mayores estudiantes.
•
Obtener tecnología para lograr una enseñanza de calidad que satisfagan a
los clientes en especial a los alumnos y padres.
•
Implementar el proyecto, ya que los indicadores económicos y financieros
nos indican que es rentable.
49