disini - MNC Asset Management
advertisement
MANAGER INVESTASI MANAGER INVESTASI PT MNC Asset Management PT MNC ASSET MANAGEMENT MNC Financial Center, Lt. 9 & 10 Jl. Kebon No. 21-27, Jakarta MNC Sirih Financial Center, Lt.10340 9 & 10 Telepon 9600 Jl. Kebon Sirih(021) No. 2970 21-27, Jakarta 10340 Faksimili (021) 3983 6853 Telp. (62-21) 2970 9600 Fax. (62-21) 3983 6853 P rosp ek tu s i ni d i terb i tk an d i J ak arta p ad a tanggal 3 0 Maret 2 0 1 5 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BERLAKUNYA UNDANG-UNDANG NO. 21 TAHUN 2011 TENTANG OTORITAS JASA KEUANGAN (“UNDANG-UNDANG OJK”) Dengan berlakunya Undang-undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012 fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal telah beralih dari BAPEPAM dan LK kepada Otoritas Jasa Keuangan, sehingga semua rujukan dan/atau kewajiban yang harus dipenuhi kepada dan/atau dirujuk kepada kewenangan BAPEPAM dan LK dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku, menjadi kepada Otoritas Jasa Keuangan. UNTUK DIPERHATIKAN MNC DANA DOLLAR tidak termasuk produk investasi dengan penjaminan. Sebelum membeli Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR, calon Pemegang Unit Penyertaan harus terlebih dahulu mempelajari dan memahami Prospektus dan dokumen penawaran lainnya. Isi dari Prospektus dan dokumen penawaran lainnya bukanlah suatu saran baik dari sisi bisnis, hukum, maupun perpajakan. Oleh karena itu, calon Pemegang Unit Penyertaan disarankan untuk meminta pertimbangan atau nasihat dari pihak-pihak yang kompeten sehubungan dengan investasi dalam MNC DANA DOLLAR. Calon Pemegang Unit Penyertaan harus menyadari bahwa terdapat kemungkinan Pemegang Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR akan menanggung risiko sehubungan dengan Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang dipegangnya. Sehubungan dengan kemungkinan adanya risiko tersebut, apabila dianggap perlu calon Pemegang Unit Penyertaan dapat meminta pendapat dari pihak-pihak yang berkompeten atas aspek bisnis, hukum, keuangan, perpajakan, maupun aspek lain yang relevan. 11 MNC MNCDana Dana Dollar MNC DanaDollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com DAFTAR ISI ISI BAB 1 BAB 1 BAB 2 BAB 2 BAB 3 BAB 3 BAB 4 BAB 4 BAB 5 BAB 5 BAB 6 BAB 6 : ISTILAH DAN DEFINISI : ISTILAH DAN DEFINISI : INFORMASI MENGENAI MNC DANA DOLLAR : INFORMASI MENGENAI MNC DANA DOLLAR : MANAJER INVESTASI : MANAJER INVESTASI : BANK KUSTODIAN : BANK KUSTODIAN : TUJUAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN INVESTASI : TUJUAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN INVESTASI : METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR EFEK DALAM : METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR EFEK PORTOFOLIO MNC DANAMNC DOLLAR DALAM PORTOFOLIO DANA DOLLAR BAB77 ::ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA BAB ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA BAB88 ::PERPAJAKAN BAB PERPAJAKAN BAB 8 : MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO UTAMA BAB 9 : MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR-FAKTOR RISIKO UTAMA BAB 10 : HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN BAB 10 : HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN BAB 11 : PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN BAB PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN UNIT KEUANGAN BAB11 12 :: PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN PENYERTAAN 3 13 16 19 20 24 27 30 32 35 38 BAB PERSYARATANDAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT (PELUNASAN) 78 BAB12 13 :: PERSYARATAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI PENYERTAAN UNIT PENYERTAAN BAB 13 : PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI 82 (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN BAB 14 : PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN BAB 14 :PEMBELIAN PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR UNIT PENYERTAAN PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN BAB 15 : SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT BAB 15 : SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI PENYERTAAN DANA DOLLAR MNC DANA DOLLAR (PELUNASAN)MNC UNIT PENYERTAAN BAB 16 : PENYELESAIAN SENGKETA PENGADUAN PEMEGANG UNIT BAB 16 : PENYELESAIAN SENGKETA PENGADUAN PEMEGANG PENYERTAAN UNIT PENYERTAAN BAB 17 : PENYELESAIAN SENGKETA BAB 17 : PENYELESAIAN SENGKETA BAB 18 : PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI BAB 18 : PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI 2 2 2 86 87 89 93 95 Dollar MNC MNC DanaDana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 1 ISTILAH DAN DEFINISI 1.1 AFILIASI Afiliasi adalah: a. Hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horisontal maupun vertikal; b. Hubungan antara satu pihak dengan pegawai, Direktur, atau Komisaris dari pihak tersebut; c. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat satu atau lebih anggota Direksi atau Komisaris yang sama; d. Hubungan antara perusahaan dengan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; e. Hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung oleh pihak yang sama; atau f. Hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama. 1.2 AGEN PENJUAL EFEK REKSA DANA Agen Penjual Efek Reksa Dana adalah Agen Penjual Efek Reksa Dana yang telah memperoleh izin dari Otoritas Jasa Keuangan sebagai Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi untuk melakukan Penjualan Unit Penyertaan MNC DANA PENDAPATAN TETAP II. 1.3 BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah Bank Umum yang telah mendapat persetujuan OJK untuk menyelenggarakan kegiatan usaha sebagai Kustodian, yaitu memberikan jasa penitipan Efek (termasuk Penitipan Kolektif atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu Pihak yang kepentingannya diwakili oleh Kustodian) dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lain, termasuk menerima dividen, bunga, dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek, dan mewakili pemegang rekening yang menjadi nasabahnya. Dalam hal ini Bank Kustodian adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 1.4 BADAN PENGAWAS PASAR MODAL DAN LEMBAGA KEUANGAN (“BAPEPAM dan LK”) BAPEPAM dan LK adalah lembaga yang melakukan pembinaan, pengaturan, dan pengawasan sehari- hari kegiatan Pasar Modal sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Pasar Modal. 3 3 MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar 1.1. www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BUKTI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan menerbitkan Unit Penyertaan kepada calon Pemegang Unit Penyertaan. Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menunjukkan bagian kepentingan setiap Pemegang Unit Penyertaan dalam portofolio investasi kolektif. Dengan demikian Unit Penyertaan merupakan bukti kepesertaan Pemegang Unit Penyertaan dalam Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Manajer Investasi melalui Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana. 1.5 BUKTI KEPEMILIKAN Bukti Kepemilikan adalah Surat Konfirmasi transaksi Unit Penyertaan. 1.6 EFEK Efek adalah surat berharga, yaitu surat pengakuan utang, surat berharga komersial, saham, obligasi, tanda bukti utang, Unit Penyertaan Kontrak Investasi Kolektif, Kontrak berjangka atas Efek, dan setiap derivatif dari Efek. Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor: IV.B.1 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor: KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (“Peraturan BAPEPAM & LK No. IV.B.1”), Reksa Dana hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas: a. Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri; b. Efek bersifat utang seperti surat berharga komersial (commercial paper) yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Surat Utang Negara, dan/atau Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh lembaga internasional dimana Pemerintah Indonesia menjadi salah satu anggotanya; c. Efek Beragun Aset yang ditawarkan melalui Penawaran Umum dan sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek; 4 4 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com d. instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, dan Sertifikat Deposito, baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing; dan/atau e. Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek. 1.7 EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-Undang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM & LK Nomor : IX.C.5 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor : Kep-430/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. (“Peraturan BAPEPAM & LK No. IX.C.5”). Surat pernyataan efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh OJK. 1.8 FORMULIR PEMBUKAAN REKENING Formulir Pembukaan Rekening adalah formulir asli yang harus diisi dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum membeli Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang pertama kali (pembelian awal). 1.9 FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon pembeli dan/atau Pemegang Unit Penyertaan untuk membeli Unit Penyertaan yang harus diisi dengan lengkap serta ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik. 5 5 MNC Dollar Dana Dollar MNC Dana www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com 1.10 FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang harus diisi dengan lengkap serta ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai tata cara yang berlaku dalam Prospektus ini. 1.11 FORMULIR PENGALIHAN INVESTASI Formulir Pengalihan Investasi adalah formulir asli yang dipakai oleh pemegang Unit Penyertaan untuk mengalihkan investasi yang dimilikinya dalam MNC DANA DOLLAR ke Reksa Dana lainnya yang memiliki fasilitas pengalihan investasi, yang dikelola oleh Manajer Investasi pada Bank Kustodian yang sama, yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Formulir Pengalihan Investasi dapat juga berbentuk formulir elektronik menggunakan sistem elektronik yang disediakan oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di bawah koordinasi Manajer Investasi dengan memperhatikan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku mengenai informasi dan transaksi elektronik. 1.12 FORMULIR PROFIL CALON PEMEGANG UNIT PENYERTAAN REKSA DANA Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan adalah formulir yang disyaratkan untuk diisi oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang diperlukan dalam rangka penerapan Prinsip Mengenal Nasabah, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko calon Pemegang Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang pertama kali di Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). 1.13 HARI BURSA Hari Bursa adalah hari diselenggarakannya perdagangan efek di Bursa Efek, yaitu Senin sampai dengan Jumat, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek. 6 6 MNC Dana DollarDollar MNC Dana 1.14 www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com HARI KERJA Hari Kerja adalah hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari libur nasional yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. 1.15 KETENTUAN KERAHASIAAN DAN KEAMANAN DATA DAN/ ATAU INFORMASI PRIBADI KONSUMEN Ketentuan Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/ Atau Informasi Pribadi Konsumen adalah ketentuan-ketentuan mengenai kerahasiaan dan keamanan data dan/atau informasi pribadi konsumen sebagaimana diatur dalam POJK tentang Perlindungan Konsumen dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 14/SEOJK.07/2014 tanggal 20 Agustus 2014, tentang Kerahasiaan Dan Keamanan Data Dan/Atau Informasi Pribadi Konsumen, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari. 1.16 KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat Pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif. 1.17 LAPORAN BULANAN Laporan Bulanan adalah laporan yang akan diterbitkan oleh Bank Kustodian dan disampaikan kepada Pemegang Unit Penyertaan selambat-lambatnya pada hari ke-12 (kedua belas) bulan berikut yang memuat sekurangkurangnya (a) nama, alamat, judul akun, dan nomor akun dari Pemegang Unit Penyertaan, (b) Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan pada akhir bulan, (c) Jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (d) Total nilai Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, (e) tanggal setiap pembagian uang tunai (jika ada), (f) rincian dari portofolio yang dimiliki, dan (g) Informasi bahwa tidak terdapat mutasi (pembelian dan/atau penjualan kembali) atas Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan pada bulan sebelumnya. Apabila pada bulan sebelumnya terdapat mutasi (pembelian dan atau penjualan kembali) atas jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka Laporan Bulanan akan memuat tambahan informasi mengenai (a) jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki pada awal periode, (b) tanggal, Nilai Aktiva Bersih dan jumlah Unit Penyertaan yang dibeli atau dijual kembali (dilunasi) pada setiap transaksi selama periode, dan (c) rincian status pajak dari penghasilan yang 7 7 MNC Dana MNCDollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com diperoleh Pemegang Unit Penyertaan selama periode tertentu dengan tetap memperhatikan kategori penghasilan dan beban (jika ada) sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM Nomor X.D.1. Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-06/PM/2004 tanggal 9 Februari 2004 tentang Laporan Reksa Dana (“Peraturan BAPEPAM No. X.D.1”). 1.18 MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah Pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabahnya atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah. Dalam hal ini Manajer Investasi adalah PT MNC Asset Management. 1.19 METODE PENGHITUNGAN NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) Metode Penghitungan NAB adalah metode yang digunakan dalam menghitung Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana sesuai dengan Peraturan BAPEPAM & LK No.IV.C.2. tentang Nilai Pasar Wajar Dari Efek Dalam Portofolio Reksa Dana, yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM & LK Nomor KEP-367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 (”Peraturan BAPEPAM & LK No. IV.C.2.”) beserta peraturan pelaksanaan lainnya yang terkait seperti Surat Edaran Ketua Dewan Komisioner OJK. 1.20 MNC DANA DOLLAR MNC DANA DOLLAR adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal sebagaimana termaktub dalam akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC DANA DOLLAR No. 59 tanggal 28 April 2011, dibuat di hadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH., notaris di Jakarta, antara PT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi dengan PT Bank Internasional Indonesia (Persero) Tbk. 1.21 NASABAH Nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal dalam rangka kegiatan investasi di Pasar Modal baik diikuti dengan atau tanpa melalui pembukaan rekening Efek sebagaimana dimaksud dalam POJK tentang Prinsip Mengenal Nasabah. Dalam Prospektus ini istilah Nasabah sesuai konteksnya berarti calon Pemegang Unit Penyertaan dan Pemegang Unit Penyertaan. 8 8 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar 1.22 www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) NAB adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya. NAB Reksa Dana dihitung dan diumumkan setiap Hari Bursa. 1.23 NILAI PASAR WAJAR Nilai Pasar Wajar adalah nilai yang dapat diperoleh dari transaksi Efek yang dilakukan antar para pihak yang bebas bukan karena paksaan atau likuidasi. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari suatu Efek dalam portofolio Reksa Dana harus dilakukan sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2. 1.24 OTORITAS JASA KEUANGAN (“OJK”) OJK adalah lembaga yang independen dan bebas dari campur tangan pihak lain, yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan, pengawasan, pemeriksaan, dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang OJK. Sesuai Undang-Undang OJK, sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas dan wewenang pengaturan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal beralih dari BAPEPAM dan LK ke OJK, sehingga semua rujukan dan atau kewajiban yang harus dipenuhi kepada dan atau dirujuk kepada kewenangan BAPEPAM dan LK dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku, menjadi kepada Otoritas Jasa Keuangan. 1.25 PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan kepada masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-undang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya dan Kontrak Investasi Kolektif. 1.26 PERIODE PENGUMUMAN NILAI AKTIVA BERSIH (NAB) Periode Pengumuman Nilai Aktiva Bersih (NAB) adalah periode di mana Nilai Aktiva Bersih (NAB) MNC DANA DOLLAR diumumkan kepada masyarakat melalui paling kurang satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat pada hari bursa berikutnya. 9 9 MNC Dana MNCDollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com 1.27 PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada OJK dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undangundang Pasar Modal dan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IX.C.5. 1.28 POJK TENTANG PERLINDUNGAN KONSUMEN POJK Tentang Perlindungan Konsumen” adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 1/POJK.07/2013 tanggal 26 Juli 2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari 1.29 POJK TENTANG PRINSIP MENGENAL NASABAH POJK Tentang Prinsip Mengenal Nasabah adalah Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 22/POJK.04/2014 tanggal 18 November 2014 tentang Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan Di Sektor Pasar Modal beserta penjelasannya, dan perubahan-perubahannya dan penggantinya yang mungkin ada dikemudian hari. 1.30 PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan MNC DANA DOLLAR. 1.31 PRINSIP MENGENAL NASABAH Prinsip Mengenal Nasabah adalah prinsip yang diterapkan Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal untuk: a. b. c. Mengetahui latar belakang dan identitas Nasabah; Memantau rekening Efek dan transaksi Nasabah; dan Melaporkan Transaksi Keuanga Mencurigakan dan transaksi keuangan yang dilakukan secara tunai, sebagaimana diatur dalam POJK tentang Prinsip Mengenal Nasabah. 1.32 PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap pernyataan yang dicetak atau informasi tertulis yang digunakan untuk Penawaran Umum Reksa Dana dengan tujuan calon Pemegang Unit Penyertaan membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali 10 10 MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com pernyataan atau informasi yang berdasarkan dinyatakan bukan sebagai Prospektus. 1.33 peraturan OJK yang REKSA DANA Reksa Dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk: (i) Perseroan Tertutup atau Terbuka; atau (ii) Kontrak Investasi Kolektif. Bentuk hukum Reksa Dana yang ditawarkan dalam Prospektus ini adalah Kontrak Investasi Kolektif. 1.34 RINGKASAN INFORMASI Ringkasan Infomasi adalah dokumen yang disusun oleh Manajer Investasi mengenai syarat dan ketentuan berinvestasi pada Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR, sebagaimana dimaksud dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 12/SEOJK.07/2014 tanggal 24 Juli 2014 tentang Penyampaian Informasi Dalam Rangka Pemasaran Produk Dan/Atau Layanan Jasa Keuangan, beserta penjelasannya, dan perubahanperubahannya dan penggantinya yang mungkin ada di kemudian hari. 1.35 SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan adalah surat yang mengkonfirmasikan pelaksanaan perintah pembelian dan/atau penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan dan/atau pengalihan investasi dari Pemegang Unit Penyertaan dan menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan serta berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam MNC DANA DOLLAR. Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan diterbitkan oleh Bank Kustodian dan akan dikirimkan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah: (i) aplikasi pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dan pembayaran telah diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in good fund and in complete application) sesuai ketentuan pemrosesan pembelian Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini; (ii) aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi 11 11 MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi ada) sesuai atau Agen(jika Penjual Efek Reksaketentuan Dana yangpemrosesan ditunjuk olehpenjualan Manajer kembali Unit yangketentuan ditetapkanpemrosesan dalam Prospektus ini; Investasi (jikaPenyertaan ada) sesuai penjualan dan kembali Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini; dan (iii) aplikasi pengalihan investasi dalam MNC DANA DOLLAR dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap diterima dengan (iii) aplikasi pengalihan investasi dalam MNC dan DANA DOLLAR dari baik (in complete application) olehlengkap Manajerdan Investasi atau Agen Pemegang Unit Penyertaan telah diterima dengan Penjual Efek Reksa Dana yang oleh ditunjuk olehInvestasi Manajeratau Investasi baik (in complete application) Manajer Agen (jika ada) sesuai pengalihan investasi Penjual Efek Reksaketentuan Dana yangpemrosesan ditunjuk oleh Manajer Investasi yang ditetapkan Prospektus ini. (jika ada) sesuaidalam ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini. 1.36 UNDANG-UNDANG PASAR MODAL 1.36 UNDANG-UNDANG PASAR MODAL Undang-Undang Pasar Modal adalah Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 8 tahun 1995 beserta peraturan pelaksanaan Undang-Undang Pasartentang Modal Pasar adalahModal Undang-Undang Republik Indonesia dan seluruh perubahannya. Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaan dan seluruh perubahannya. 12 12 12 12 MNC MNC DanaDana Dollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 2 INFORMASI MENGENAI MNC DANA DOLLAR 2.1 PEMBENTUKAN MNC DANA DOLLAR MNC DANA DOLLAR adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif sebagaimana termaktub dalam Akta Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC DANA DOLLAR Nomor. 59 tanggal 28 April 2011, yang dibuat dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH., notaris di Jakarta (selanjutnya disebut ”Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR”), dan AKTA Perubahan No.09 tanggal 12 Agustus 2014 yang dibuat dihadapan Notaris Leolin Jayayanti, SH. Notaris di Jakarta, antara PT. MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Internasional Indonesia Tbk sebagai Bank Kustodian. 2.2 PENAWARAN UMUM PT. MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR secara terus menerus sampai dengan jumlah 200.000.000 (dua ratus juta) Unit Penyertaan. Setiap Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar US$ 1 (satu Dollar Amerika Serikat) pada hari pertama penawaran. Selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Manajer Investasi dapat menambah jumlah Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dengan melakukan perubahan Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku. 2.3 KOMITE DAN PENGELOLA MNC DANA DOLLAR PT MNC Asset Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. a. Komite Investasi Komite Investasi akan mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi investasi seharihari sesuai dengan tujuan investasi. Komite Investasi terdiri dari: Wito Mailoa Ketua Komite Investasi. Lahir di Manado pada tahun 1969, Beliau memperoleh gelar Bachelor of Science dalam Management Information System dari San Diego State University, Amerika Serikat pada tahun 1991 dan gelar Master of Business Administration dalam Finance dari California State Polytechnic University Pomona, 13 13 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Amerika Serikat, pada tahun 1993. Sebelumnya beliau menjabat sebagai Direktur Ritel Ekuitas & Manajemen Bisnis di PT CIMB-GK Securities Indonesia (2001-2008), Direktur Bisnis Manajemen di PT OSK Nusadana Securities Indonesia (2008-2009), Oktober 2009 sampai Januari 2013 menjabat sebagai Direktur Utama PT MNC Securities dan sejak Januari 2013 sampai saat ini menjabat sebagai Direktur PT MNC Kapital Indonesia Tbk. Totok Sugiharto Anggota Komite Investasi. Beliau memperoleh gelar Doctor of Business Administration dari Maastricht School of Management, Belanda pada tahun 2007 dan gelar Master of Philosophy pada tahun 2005 di Universitas yang sama. Sebelumnya beliau menjabat berbagai posisi penting di Sintesa Group selama 9 tahun (Maret 2005 – September 2014), jabatan terakhirnya di group tersebut yaitu sebagai CFO and Corporate Secretary di PT Tira Austenite, Tbk. selama 4 tahun (Juni 2010 – September 2014), dan sejak awal September 2014 hingga saat ini beliau menjabat sebagai CFO di PT MNC Kapital Indonesia Tbk. Julia Yong Anggota Komite Investasi. Beliau menjabat sebagai Direktur PT MNC Asset Management. Memperoleh gelar B.A. dari Brandon University, Manitoba Canada tahun 1985 dan MBA dari Washburn University Kansas, USA pada tahun 1989. Berpengalaman dalam industry keuangan dan Pasar Modal, khususnya Manajer Investasi selama lebih dari 27 tahun. Sebelumnya beliau menjabat berbagai posisi penting di PT Ciptadana Asset Management. Beliau memiliki Izin Wakil Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP81/PM/IP/WMI/1998 tanggal 31 Juli 1998. Suwito Haryatno Anggota Komite Investasi. Memulai karir di PT MNC Asset Management pada tahun 2001 dengan penugasan di berbagai bidang antara lain Portfolio Compliance, Business Development, Investment, dan menjabat sebagai Direktur sejak tahun 2010. Hingga saat ini produk reksa dana yang dikelola berjumlah 15 produk yang meliputi reksa dana saham, reksa dana campuran, reksa dana pendapatan tetap, reksa dana pasar uang, reksa dana terproteksi, dan reksa dana indeks. Suwito Haryatno memiliki gelar Master di bidang Banking and Finance dari Universitas Indonesia, telah berkecimpung di dunia pasar modal lebih dari 15 tahun dan memiliki izin Wakil Manajer Investasi dari Bapepam berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam No. KEP38/PM/IP/WMI/2001. 14 14 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar A. www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Tim Pengelola Investasi Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijaksanaan, strategi, dan eksekusi investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi terdiri dari: Akbar Syarief Bergabung dengan PT MNC Asset Management pada tahun 2010 sebagai Assistant Portofolio Manager hingga saat ini menjadi Fund Manager. Saat ini reksa dana yang dikelola meliputi reksa dana saham, pendapatan tetap, campuran, pasar uang, terproteksi, dan indeks. Akbar merupakan lulusan dari STIE Perbanas tahun 2003 dan berpengalaman lebih dari 11 tahun pada industri keuangan dan pasar modal. Memiliki izin Wakil Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-33/BL/WMI/2010. Dwianto Oktory Masuk di PT MNC Asset Management pada tahun 2011 pada bagian Risk Management dan kemudian bergabung dengan Tim Pengelola Investasi sebagai Assistant Portfolio Manager hingga saat ini menjadi Fund Manager. Saat ini reksa dana yang dikelola meliputi Reksa dana saham dan reksa dana berbasis Syariah. Dwianto memiliki gelar pendidikan Master dari Universitas Indonesia di bidang Ekonomi, memiliki izin Wakil Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP113/BL/WMI/2011 dan berpengalaman lebih dari 10 tahun pada industri keuangan dan pasar modal. Dwianto juga telah lulus ujian Chartered Financial Analyst level 1 pada awal tahun 2015. Dian Kemala Inezwari Mulai bekerja di bidang pasar modal pada tahun 2009 sebagai Research Assistant dan kemudian bergabung dengan PT MNC Asset Management pada tahun 2012 sebagai Analyst. Dian memiliki gelar pendidikan Master dari Binus Business School tahun 2012 dan memiliki izin Wakil Manajer Investasi berdasarkan Surat Keputusan Otoritas Jasa Keuangan No. KEP.103/PM.211/WMI/2014. 15 15 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 3 MANAJER INVESTASI 3.1. KETERANGAN SINGKAT TENTANG MANAJER INVESTASI PT MNC Asset Management (selanjutnya disebut “Perseroan”) adalah suatu Perseroan Terbatas yang didirikan menurut dan berdasarkan Undang– Undang Negara Republik Indonesia berkedudukan dan berkantor pusat di Jakarta yang Akta pendiriannya dimuat dalam Akta Nomor 99 tanggal 15 Juli 1999 dibuat dihadapan Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia sesuai Surat Keputusan tertanggal 6 September 1999 No. C-16031 HT.01.01.TH.99, dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan dengan No. TDP 090316730142 di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan dibawah No. 27/BH.09.01/VII/2000 pada tanggal 3 Juli 2000, serta telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 7003, Berita Negara Republik Indonesia No. 92, tanggal 17 Nopember 2000. Perseroan merupakan perusahaan Efek yang bergerak dalam bidang Jasa Manajer Investasi dalam arti yang seluas-luasnya. Perseroan merupakan anak perusahaan PT MNC Kapital Indonesia Tbk dan telah mendapat izin usaha sebagai Manajer Investasi dari Bapepam pada tanggal 25 Mei 2000 berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam Nomor KEP-05/PM/MI/2000 tentang Pemberian Izin Usaha Perusahaan Efek sebagai Manajer Investasi kepada PT Bhakti Asset Management. Perseroan telah melakukan perubahan nama dari yang semula PT Bhakti Asset Management menjadi PT MNC Asset Management berdasarkan Akta No. 48 tanggal 30 November 2010 oleh Firdhonal SH, Notaris, di Jakarta. Dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 3 Desember 2010 No. AHU56603.AH.01.02 Tahun 2010 serta telah dicatatkan dalam administrasi Bapepam dan LK berdasarkan surat Bapepam dan LK tanggal 14 Januari 2011 No. S-433/BL/2011 perihal Perubahan Nama PT Bhakti Asset Management menjadi PT MNC Asset Management. Susunan Anggota Direksi dan Dewan Komisaris Manajer Investasi: Susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris PT MNC Asset Management pada saat Prospektus ini diterbitkan adalah sebagai berikut: Direksi Direktur Direktur : Julia Yong : Suwito Haryatno 16 16 MNC MNC DanaDana Dollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris : Bambang Rudijanto Tanoesoedibjo : Hary Djaja : Kushindrarto : Stien Maria Schouten 3.2. PENGALAMAN MANAJER INVESTASI Divisi Fund Management PT MNC Investama Tbk yang berdiri sejak 1995 adalah cikal bakal Perseroan. Pada awal berdirinya divisi ini, jenis pengelolaan dana selaku Manajer Investasi meliputi pengelolaan dana dengan sistem otorisasi pengelolaan secara penuh dan kontrak sebagai Penasihat Investasi atas dana investor. Pada tahun 1997, PT MNC Investama Tbk telah meluncurkan Reksa Dana BIG Nusantara sebagai Reksa Dana Jenis Saham dan BIG Palapa sebagai Reksa Dana Campuran. PT MNC Investama Tbk melakukan restrukturisasi pada tahun 1999, dan divisi Fund Management menjadi PT MNC Asset Management. Setelah restrukturisasi tersebut, ijin PT MNC Investama Tbk sebagai ManajerInvestasi dikembalikan ke Bapepam dan Bapepam mengeluarkan ijin sebagai Manajer Investasi kepada Perseroan. Perubahan status Divisi Fund Management PT MNC Investama Tbk menjadi PT MNC Asset Management termasuk pengalihan pengelolaan Reksa Dana BIG Nusantara, Reksa Dana BIG Palapa & Reksa Dana BIG Jayakarta dari Manajer Investasi PT MNC Investama Tbk beralih ke Manajer Investasi Perseroan. Pada tahun 2001 Perseroan menerbitkan Reksa Dana BIG Dana Likuid Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap. Pada tahun 2003, PT MNC Investama Tbk mengalihkan kepemilikan sahamnya atas PT MNC Asset Management kepada PT MNC Kapital Indonesia Tbk sehingga Perseroan menjadi anak perusahaan PT MNC Kapital Indonesia Tbk. Pada tahun yang sama Perseroan menerbitkan Reksa Dana MNC DANA LANCAR Jenis Reksa Dana Pasar Uang dan Reksa Dana BIG Dana Syariah Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap. Pada tahun 2006, Perseroan melakukan Addendum Reksa Dana BIG Dana Syariah menjadi Reksa Dana BIG Dana Muamalah Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap dan menerbitkan Reksa Dana BIG Dana Likuid Satu Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap. Pada akhir tahun 2007, Perseroan menerbitkan Reksa Dana BIG Bhakti Kombinasi Jenis Reksa Dana Campuran. Pada tahun 2008, Perseroan menerbitkan Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas Jenis Reksa Dana Saham. 17 17 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Pada awal tahun 2011, Perseroan melakukan perubahan nama pada seluruh Reksa Dana yang dikelola oleh Perseroan antara lain yaitu : BIG Bhakti Ekuitas menjadi MNC Dana Ekuitas, BIG Bhakti Kombinasi menjadi MNC Dana Kombinasi, BIG Dana Likuid Satu menjadi MNC Dana Likuid, BIG Dana Muamalah menjadi MNC Dana Syariah dan BIG Dana Lancar menjadi MNC Dana Lancar. Pada pertengahan tahun 2011 Perseroan menerbitkan Reksa Dana MNC Dana Dollar Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap. Pada pertengahan tahun 2012 Perseroan menerbitkan Reksa Dana MNC Dana Kombinasi ICON Jenis Reksa Dana Campuran, dan pada akhir tahun yang sama Perseroan juga menerbitkan Reksa Dana MNC Dana Syariah Ekuitas jenis Reksa Dana Saham, MNC Dana Syariah Kombinasi dan MNC Dana Kombinasi Konsumen masing-masing jenis Reksa Dana Campuran Dan Pada akhir tahun 2013 Perseroan juga menerbitkan Reksa Dana Terproteksi MNC Dana Terproteksi. Pada akhir tahun 2014 Perseroan menerbitkan Reksa Dana Terproteksi MNC Dana Terproteksi II, III dan IV Jenis Reksa Dana Terproteksi. Pada awal tahun 2015 Perseroan menerbitkan Reksa Dana MNC Dana Pendapatan Tetap II dan Reksa Dana Indeks MNC36 Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap dan Reksa Dana Indeks. Sebagai Perseroan yang telah berdiri sendiri dan didukung penuh oleh Grup MNC Investama, Perseroan mempunyai komitmen yang kuat untuk mengimplementasikan filosofi “Vision, Integrity & Persistence” dalam kegiatannya. “Vision” adalah dedikasi terhadap perkembangan pasar modal, “Integrity” adalah profesionalisme dalam hubungan antara Nasabah dengan Perseroan, dan “Persistence” adalah orientasi terhadap hasil investasi optimal khususnya dalam pengelolaan Reksa Dana, Kontrak Pengelolaan Dana dan Kontrak Penasehat Investasi. 3.3. PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi di pasar modal atau yang bergerak di bidang Jasa Keuangan adalah PT MNC Investama Tbk, PT MNC Kapital Indonesia Tbk, PT MNC Securities, PT MNC Finance, PT Global Mediacom Tbk, PT Media Nusantara Citra Tbk, PT MNC Life Assurance dan PT MNC Asuransi Indonesi 18 18 Dollar MNC MNC DanaDana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 4 BANK KUSTODIAN 4.1. KETERANGAN SINGKAT TENTANG BANK KUSTODIAN PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk merupakan salah satu Bank Swasta Nasional Pertama yang memperoleh persetujuan dari BAPEPAM (Badan Pengawas Pasar Modal) berdasarkan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor Kep– 67/PM/1991 tanggal 20 Juli 1991 sebagai Bank Kustodian di bidang Pasar Modal. Disamping jasa Kustodian Bank Internasional juga melayani jasa Sub Registry untuk Obligasi Pemerintah dan SBI melalui Surat Keputusan dari Bank Indonesia Nomor 2/206/DPM tanggal 4 Maret 2000, dan telah memenuhi syarat kesesuaian syariah jasa layanan kustodian melalui sertifikat yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional – MUI Nomor U-158/DSN-MUI/V/2009 tanggal 7 Mei 2009. 4.2 PENGALAMAN BANK KUSTODIAN Bank Internasional Indonesia, Tbk. telah memberikan jasa layanan Kustodian sejak tahun 1991 dan sudah melayani lebih dari 50 (lima puluh) nasabah korporasi diantaranya; Bank, Korporasi, Perusahaan Sekuritas, Perusahaan Asuransi, Dana Pensiun dan Manajer Investasi dan lebih dari 4000 (empat ribu) nasabah individu (termasuk nasabah ORI) dengan dana (aset) kelolaan lebih dari 41.9 triliun (per Desember 2010) melalui layanan jasa penyimpanan, layanan jasa transaksi, layanan jasa corporate action dan layanan jasa Fund Administration untuk mendukung produk-produk investasi seperti Reksa Dana. Sejak tahun 2003 Kustodian BII memulai layanan jasa Bank Kustodian untuk Reksa Dana, dimana sampai dengan saat ini Kustodian BII sudah menjadi Bank Kustodian untuk 8 Reksa Dana dan menjalin kerjasama dengan 8 Manajer Investasi yang mempunyai nama besar dibidang Pasar Modal, diantaranya: Mandiri Manajemen Investasi, Trimegah Securities, Danareksa, Sinar Mas Sekuritas, Andhalan Artha Advisindo, Bahana TCW, Batavia Prosperindo, Mina Padi Asset Management dan Mega Nusantara Capital. Selain kerjasama Reksadana Kustodian BII juga melayani kerjasama fund administrasi lainnya seperti Discretionary Fund Product, Unit Link Product dan lain–lain. Dalam melakukan jasa Bank Kustodian BII didukung oleh 23 (dua puluh tiga) staff yang berpengalaman serta didukung sistem kustodian terkini. 4.3 PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN Pihak/perusahaan yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk dan PT BII Finance Center. 19 19 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 5 TUJUAN INVESTASI, KEBIJAKAN INVESTASI DAN KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI 5.1 TUJUAN INVESTASI MNC DANA DOLLAR bertujuan untuk memperoleh pendapatan yang optimal dalam jangka menengah dan panjang serta mempunyai fleksibilitas tinggi terhadap perubahan nilai tukar mata uang asing dengan tingkat risiko yang minimal dalam denominasi Dollar Amerika Serikat. 5.2 KEBIJAKAN INVESTASI MNC DANA DOLLAR akan melakukan investasi dengan komposisi portofolio Efek yaitu: minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada Efek bersifat utang dalam denominasi Dollar Amerika Serikat yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi yang telah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan atau diperdagangkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri; - - minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada instrumen pasar uang dalam negeri dan atau Efek bersifat utang yang mempunyai sisa jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dalam denominasi Dollar Amerika Serikat; sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia. Dalam hal akan berinvestasi pada Efek luar negeri, MNC DANA DOLLAR akan mengacu pada ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia termasuk hukum negara yang mendasari penerbitan Efek luar negeri tersebut. Manajer Investasi dapat mengalokasikan kekayaan MNC DANA DOLLAR pada kas hanya dalam rangka penyelesaian transaksi Efek, pemenuhan kewajiban pembayaran kepada Pemegang Unit Penyertaan dan biaya-biaya MNC DANA DOLLAR berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR. Manajer Investasi akan selalu menyesuaikan kebijakan investasi tersebut di atas dengan Peraturan OJK yang berlaku dan kebijakan-kebijakan yang dikeluarkan oleh OJK. 2 0 20 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan di atas wajib telah dipenuhi oleh Manajer Investasi paling lambat dalam waktu 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa setelah tanggal diperolehnya pernyataan efektif atas MNC DANA DOLLAR dari OJK. 5.3 PEMBATASAN INVESTASI Sesuai dengan peraturan BAPEPAM & LK Nomor IV.B.1, dalam melaksanakan pengelolaan MNC DANA DOLLAR, Manajer Investasi dilarang melakukan tindakan yang menyebabkan MNC DANA DOLLAR: a. Memiliki Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses dari Indonesia melalui media massa atau fasilitas internet; b. Memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud atau lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat; c. Memiliki Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima per seratus) dari modal disetor perusahaan dimaksud; d. Memiliki Efek yang diterbitkan oleh satu Pihak lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana pada setiap saat. Efek dimaksud termasuk surat berharga yang diterbitkan oleh bank. Larangan dimaksud tidak berlaku bagi: 1) Sertifikat Bank Indonesia; 2) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia; 3) Efek yang diterbitkan oleh lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; e. Melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli; f. Memiliki Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, dengan ketentuan bahwa masingmasing Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana; 21 21 MNCMNC DanaDana Dollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com g. Memiliki Efek yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan/atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia, kecuali: 1) Efek yang sudah mendapat peringkat dari Perusahaan Pemeringkat Efek; 2) Efek pasar uang, yaitu Efek bersifat utang dengan jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun; dan 3) Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya; h. Memiliki Portofolio Efek berupa Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh per seratus) dari Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, kecuali hubungan Afiliasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah; i. Memiliki Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan/atau Pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan/atau pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan; j. Terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali, atau perdagangan Efek; k. Terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale); l. Terlibat dalam Transaksi Marjin; m. Melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit; n. Terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh per seratus) dari nilai portofolio Reksa Dana pada saat pembelian; o. Membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1) Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum tersebut merupakan satu kesatuan badan hukum dengan Manajer Investasi; atau 2) Penjamin Emisi Efek dari Penawaran Umum dimaksud merupakan Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; p. Terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi hasil dengan Manajer Investasi atau Afiliasinya; dan 2 2 22 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar q. www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum, jika: 1) Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset tersebut dan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dikelola oleh Manajer Investasi yang sama; 2) Penawaran Umum tersebut dilakukan oleh Pihak terafiliasi dari Manajer Investasi, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah; daN 3) Manajer Investasi Reksa Dana terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset, kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah. Pembatasan investasi tersebut di atas didasarkan pada peraturan yang berlaku saat Prospektus ini dibuat yang mana dapat berubah sewaktuwaktu sesuai perubahan atau penambahan atas peraturan atau adanya kebijakan yang ditetapkan oleh Pemerintah di bidang pasar modal termasuk surat persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berkaitan dengan pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. 5.4 KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI Setiap hasil investasi, jika ada, yang diperoleh MNC DANA DOLLAR dari dana yang diinvestasikan, akan dibukukan kembali ke dalam portofolio MNC DANA DOLLAR, sehingga akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersihnya. Pemegang Unit Penyertaan yang ingin menikmati hasil investasinya atau membutuhkan likuiditas, dapat menjual kembali (reedem) sebagian atau seluruh Unit Penyertaan yang dimilikinya sesuai dengan ketentuan dalam Prospektus. 2 3 23 MNCDana Dana Dollar Dollar MNC www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 6 METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR EFEK DALAM PORTOFOLIO MNC DANA DOLLAR Metode penghitungan nilai pasar wajar Efek dalam portofolio MNC DANA DOLLAR yang digunakan oleh Manajer Investasi adalah sesuai dengan Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2 dan Peraturan BAPEPAM dan LK No. IV.B.1, memuat antara lain ketentuan sebagai berikut : 1. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana wajib dihitung dan disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian paling lambat pukul 17.00 WIB setiap hari bursa, dengan ketentuan sebagai berikut: a. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir atas Efek tersebut di Bursa Efek; b. Penghitungan Nilai Pasar Wajar dari: 1) Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter); 2) Efek yang tidak aktif diperdagangkan di Bursa Efek; 3) Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang asing; 4) Instrumen pasar uang dalam negeri, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor IV.B.1 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif; 5) Efek lain yang transaksinya wajib dilaporkan kepada Penerima Laporan Transaksi Efek sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor X.M.3 tentang Penerima Laporan Transaksi Efek; 6) Efek lain yang berdasarkan Keputusan OJK dapat menjadi Portofolio Efek Reksa Dana; dan/atau 7) Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi. c. Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut menggunakan harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilaian Harga Efek sebagai harga acuan bagi Manajer Investasi. d. Dalam hal Lembaga Penilaian Harga Efek tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek sebagaimana dimaksud dalam angka 1 huruf b butir 1) sampai dengan butir 6), dan angka 1 huruf c 2 4 24 MNC MNCDana Dana Dollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Peraturan ini, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten, dengan mempertimbangkan antara lain: 1) harga perdagangan sebelumnya; 2) harga perbandingan Efek sejenis; dan/atau 3) kondisi fundamental dari penerbit Efek. e. Dalam hal Lembaga Penilaian Harga Efek tidak mengeluarkan harga pasar wajar terhadap Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, sebagaimana dimaksud pada angka 1 huruf b butir 7), Manajer Investasi wajib menghitung Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten dengan mempertimbangkan: 1) harga perdagangan terakhir Efek tersebut; 2) kecenderungan harga Efek tersebut; 3) tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir (jika berupa Efek Bersifat Utang); 4) informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir; 5) perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis (jika berupa saham); 6) tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis (jika berupa Efek Bersifat Utang); dan 7) harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari (jika berupa derivatif atas Efek). f. Dalam hal Manajer Investasi menganggap bahwa harga pasar wajar yang ditetapkan Lembaga Penilaian Harga Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang wajib dibubarkan karena: 1) Diperintahkan oleh OJK sesuai peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal; dan/atau 2) Total Nilai Aktiva Bersih kurang dari Rp25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar rupiah) selama 90 (sembilan puluh) hari bursa secara berturut-turut, Manajer Investasi dapat menghitung sendiri Nilai Pasar Wajar dari Efek tersebut dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab 25 25 MNCDana DanaDollar Dollar MNC www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com berdasarkan metode yang menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten. g. Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam portofolio Reksa Dana yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana tersebut, wajib dihitung dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia. 8. Penghitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi. Nilai Aktiva Bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir hari bursa yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tanpa memperhitungkan peningkatan atau penurunan kekayaan Reksa Dana karena permohonan pembelian dan/atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama. LPHE (Lembaga Penilaian Harga Efek) adalah Pihak yang telah memperoleh izin usaha dari OJK untuk melakukan penilaian harga Efek dalam rangka menetapkan harga pasar wajar, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Nomor V.C.3 yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM dan LK Nomor Kep-183/BL/2009 tanggal 30 Juni 2009 tentang Lembaga Penilaian Harga Efek. Manajer Investasi dan Bank Kustodian akan memenuhi ketentuan dalam Peraturan BAPEPAM dan LK Nomor IV.C.2 tersebut di atas, dengan tetap memperhatikan peraturan, kebijakan dan persetujuan OJK yang mungkin dikeluarkan atau diperoleh kemudian setelah dibuatnya Prospektus ini. 26 2 6 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 7 ALOKASI BIAYA DAN IMBALAN JASA Dalam pengelolaan MNC DANA DOLLAR terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh MNC DANA DOLLAR, Manajer Investasi, Pemegang Unit Penyertaan maupun Bank Kustodian. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut: 7.1. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MNC DANA DOLLAR a. Imbalan Jasa pengelolaan bagi Manajer Investasi Maks. 1,25% (satu koma dua puluh lima persen) yang dihitung dari Nilai Aktiva Bersih harian MNC DANA DOLLAR berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan; b. Imbalan Jasa bagi Bank Kustodian Maks. 0,2% (nol koma dua persen) yang dihitung dari Nilai Aktiva Bersih harian MNC DANA DOLLAR berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan; c. Biaya transaksi Efek dan registrasi Efek; d. Biaya pencetakan dan distribusi pembaharuan Prospektus, termasuk laporan keuangan tahunan yang disertai dengan laporan Akuntan yang terdaftar di OJK dengan pendapat yang lazim, kepada Pemegang Unit Penyertaan setelah MNC DANA DOLLAR dinyatakan efektif oleh OJK; pemberitahuan termasuk biaya pemasangan e. Biaya berita/pemberitahuan di surat kabar mengenai rencana perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan atau Prospektus (jika ada) dan perubahan Kontrak Investasi Kolektif setelah MNC DANA DOLLAR dinyatakan efektif oleh OJK; f. Biaya pencetakan dan distribusi Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan dan Laporan Bulanan ke Pemegang Unit Penyertaan setelah MNC DANA DOLLAR mendapat pernyataan efektif dari OJK; g. Biaya jasa auditor yang memeriksa laporan keuangan tahunan MNC DANA DOLLAR; h. Biaya dan pengeluaran dalam hal terjadi keadaan mendesak untuk kepentingan MNC DANA DOLLAR; dan i. Pengeluaran pajak yang berkenaan dengan pembayaran imbalan jasa dan biaya-biaya di atas. 7.2. BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI a. Biaya persiapan pembentukan Reksa Dana MNC DANA DOLLAR yaitu biaya pembuatan Kontrak Investasi Kolektif, pembuatan dan distribusi Prospektus Awal dan penerbitan dokumen-dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Konsultan Hukum dan Notaris yang diperlukan sampai mendapat pernyataan Efektif dari OJK; 2 7 27 MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com b. Biaya administrasi pengelolaan portofolio yaitu biaya telepon, fotokopi danpengelolaan transportasi; portofolio yaitu biaya telepon, b. faksimili, Biaya administrasi faksimili, fotokopi dan transportasi; c. Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur, biaya promosi c. dan Biaya pemasaran termasuk iklan MNC DANA DOLLAR;biaya pencetakan brosur, biaya promosi dan iklan MNC DANA DOLLAR; d. Biaya penerbitan dan distribusi Formulir Profil Pemodal, Formulir d. Pemesanan Biaya penerbitan danUnit distribusi Formulir Profil Pemodal, Pembelian Penyertaan dan Formulir Penjualan Formulir Kembali Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan; Unit Penyertaan; e. Biaya pengumuman di surat kabar harian berbahasa Indonesia yang e. berperedaran Biaya pengumuman di mengenai surat kabar harian berbahasa Indonesia yang nasional laporan penghimpunan dana kelolaan berperedaran nasional mengenai laporan penghimpunan dana kelolaan MNC DANA DOLLAR paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa setelah MNC DANA DOLLAR paling lambat 60 (enam puluh) Hari Bursa setelah Pernyataan Pendaftaran MNC DANA DOLLAR menjadi efektif; dan Pernyataan Pendaftaran MNC DANA DOLLAR menjadi efektif; dan f. f. Imbalan Imbalan jasa jasa Konsultan Konsultan Hukum, Hukum, Akuntan, Akuntan, Notaris Notaris dan dan beban beban lainnya lainnya kepada DOLLAR kepada pihak pihak ketiga ketiga berkenaan berkenaan dengan dengan pembubaran pembubaran MNC MNC DANA DANA DOLLAR dan dan likuidasi likuidasi atas atas harta harta kekayaannya. kekayaannya. 7.3. 7.3. BIAYA BIAYA YANG YANG MENJADI MENJADI BEBAN BEBAN PEMEGANG PEMEGANG UNIT UNIT PENYERTAAN PENYERTAAN a. Biaya pembelian Unit Penyertaan (subscription fee) yang dihitung dari nilai transaksi pembelian Unit Penyertaan, yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan membeli Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR. Biaya ini akan merupakan pendapatan dari Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). b. Biaya Biaya penjualan penjualan kembali kembali Unit Unit Penyertaan Penyertaan (redemption (redemption fee) b. fee) yang yang dihitung dari nilai transaksi transaksi penjualan kembali Unit Unit Penyertaan Penyertaan yang yang dihitung dari nilai penjualan kembali dikenakan pada pada saat saat Pemegang Pemegang Unit Unit Penyertaan Penyertaan melakukan melakukan penjualan penjualan dikenakan kembali Unit Unit Penyertaan Penyertaan yang yang dimilikinya. dimilikinya. Biaya Biaya ini ini merupakan kembali merupakan pendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa pendapatan bagi Manajer Investasi dan/atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada); Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada); c. Biaya–biaya pemindahbukuan/transfer bank (jika ada) sehubungan c. Biaya–biaya pemindahbukuan/transfer bank (jika ada) sehubungan dengan pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan, dengan pembelian Unit pembelian PenyertaanUnit olehPenyertaan Pemegangyang Unit ditolak, Penyertaan, pengembalian sisa uang hasil pengembalian sisa uang Unit dalam Penyertaan ditolak, hasil pencairan seluruh Unitpembelian Penyertaan hal yang kepemilikan Unit pencairan dalam hal kepemilikan Unit Penyertaan seluruh di bawahUnit saldoPenyertaan minimum dan pembayaran hasil penjualan Penyertaan bawah saldo minimum dan Unit pembayaran hasilkepenjualan kembali UnitdiPenyertaan oleh Pemegang Penyertaan rekening kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan; yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan; d. Pajak-pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan. d. Pajak-pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan. 2 8 2 8 28 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com 7.4. Biaya Konsultan Hukum, biaya Notaris dan atau biaya Akuntan menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan atau MNC DANA DOLLAR sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud. 7.5. ALOKASI BIAYA Rincian Alokasi biaya yang ada adalah sebagai berikut: JENIS BIAYA % KETERANGAN a. Imbalan Jasa Manajer Investasi Maks. 1,25% b. Imbalan Jasa Bank Kustodian Maks. 0,2% pertahun yang dihitung dari Nilai Aktiva Bersih harian MNC DANA DOLLAR ber-dasarkan 365 hari pertahun dan dibayarkan setiap bulan. Dibebankan kepada MNC DANA DOLLAR Dibebankan Pe-megang Penyertaan kepada Unit a. Biaya pembelian Unit Penyertaan Biaya penjualan kem-bali Unit Penyertaan b. Biaya bank c. Pengeluaran pajak Maks. 1% Biaya pembelian dihitung berdasarkan nilai setiap transaksi pembelian. Maks. 2,5% Untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) bulan Untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan lebih dari 1 (satu) bulan Maks. 1% Jika ada Biaya penjualan kembali dihi-tung berdasarkan nilai setiap transaksi penjualan kembali. d. Biaya bank e. Pengeluaran pajak Biaya-biaya tersebut di atas tidak termasuk pengenaan pajak sesuai ketentuan peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia. 2 9 29 MNCDana DanaDollar Dollar MNC www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 8 PERPAJAKAN Berdasarkan Peraturan Perpajakan yang berlaku, penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksadana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, adalah sebagai berikut: Uraian Perlakuan PPh Dasar Hukum a. Pembagian uang tunai (dividen) PPh tarif umum b. Bunga Obligasi PPh Final* Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jo. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 100 tahun 2013 c. Capital gain/Diskonto Obligasi PPh Final* Pasal 4 (2) dan Pasal 17 (7) UU PPh jo. Pasal 2 (1) dan Pasal 3 PP Nomor 100 tahun 2013 d. Bunga Deposito dan Diskonto Sertifikat Bank Indonesia PPh Final (20%) Pasal 2 PP Nomor 131 tahun 2000 jo. Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I. Nomor 51/KMK.04/2001 e. Capital Gain Saham di Bursa PPh Final (0,1%) f. Commercial Paper & Surat Utang lainnya PPh tarif umum PP Nomor 41 tahun 1994 jo. Pasal 1 PP Nomor 14 tahun 1997 g. Bagian laba yang diterima Pemegang Unit Penyertaan Kontrak Investasi Kolektif Bukan Objek PPH 3 0 30 Pasal 4 (1) UU PPh Pasal 4 (1) UU PPh Pasal 4 (3) huruf i UU PPh MNCDana DanaDollar Dollar MNC * www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Sesuai dengan Peraturan Pemerintah R.I. No. 100 Tahun 2013 (“PP No. 100 Tahun 2013”) besarnya Pajak Penghasilan (PPh) atas bunga dan/atau diskonto dari Obligasi yang diterima Wajib Pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OJK adalah sebagai berikut: 1) 5% untuk tahun 2014 sampai dengan tahun 2020; dan 2) 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya. Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan Prospektus ini dibuat. Apabila di kemudian hari terdapat perubahan atau perbedaan interpretasi atas peraturan perpajakan yang berlaku, maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas. Bagi warga asing disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sesuai peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada calon Pemegang Unit Penyertaan tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada calon Pemegang Unit Penyertaan segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak tersebut yang harus dibayar oleh calon Pemegang Unit Penyertaan. 31 3 1 MNC Dana Dana Dollar Dollar MNC www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 9 MANFAAT INVESTASI DAN FAKTOR RISIKO UTAMA 9.1. MANFAAT BAGI PEMEGANG UNIT PENYERTAAN MNC DANA DOLLAR Pemegang Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dapat memperoleh manfaat investasi sebagai berikut: a. Pengelolaan secara profesional Reksa Dana dikelola oleh PT MNC Asset Management yang bertindak sebagai manajer investasi yang terdaftar (certified) dan berpengalaman sehingga pengelolaan investasi Reksa Dana dilakukan secara sistematis dan profesional dalam hal mikro dan makro ekonomi, pemilihan kelas aset, instrument, counterparty, penentuan jangka waktu penempatan, tujuan investasi, diversifikasi investasi serta administrasinya. b. Diversifikasi Investasi Pemegang Unit Penyertaan menempatkan dananya di Reksa Dana yang merupakan kumpulan dana dari banyak Pemegang Unit Penyertaan sehingga dapat mendapatkan manfaat diversifikasi yang optimal. Diversifikasi investasi Reksa Dana adalah penyebaran investasi dengan tujuan untuk mengurangi risiko investasi dan menggunakan kesempatan untuk memperoleh hasil investasi yang menguntungkan. c. Likuiditas Likuiditas Reksa Dana terjamin karena setiap Pemegang Unit Penyertaan Reksa Dana dapat mencairkan kembali investasinya setiap saat. Hak pencairan yang ditawarkan ini memberikan keleluasaan bagi Pemegang Unit Penyertaan untuk mengatur kebutuhan keuangannya, atau untuk menghentikan investasinya di Reksa Dana. d. Kemudahan Investasi Reksa Dana menawarkan banyak kemudahan, karena investor diberikan pilihan investasi dengan strategi yang beragam, serta ditunjang oleh berbagai layanan pengelolaan investasi yang profesional. Layanan-layanan tersebut antara lain pemberian informasi tentang portofolio investor, kemudahan transaksi baik secara langsung maupun melalui sarana telekomunikasi, sistem administrasi yang teratur, analisa portofolio Reksa Dana dan analisa emiten. 3 2 32 MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 9.2. e. Fleksibilitas Investasi Pemegang Unit Penyertaan diberikan keleluasaan untuk menanamkan uangnya ke dalam suatu portofolio, dan kemudian keluar dari portofolio tersebut untuk menginvestasikan uangnya dalam portofolio yang lain, yang dipandang lebih sesuai dengan tujuan dan sasaran investasinya. Keleluasaan ini tidak dapat diperoleh dalam investasi langsung di Pasar Modal, karena Pemegang Unit Penyertaan harus menjual portofolionya terlebih dahulu, untuk kemudian melakukan investasi dalam portofolio yang diinginkan. Proses tersebut mungkin tidak bisa dijalankan dengan cepat, terutama dalam kondisi Pasar Modal yang tidak likuid. f. Transparansi Reksa Dana ditawarkan melalui Penawaran Umum (public offering) sehingga harus sesuai dengan peraturan yang ditetapkan oleh OJK sebagai badan pengawas di pasar modal dan semua produknya di Indonesia. Reksa Dana memberikan informasi yang transparan kepada publik mengenai komposisi aset dan instrumen portofolio investasi, risiko yang dihadapi, biaya-biaya yang timbul. Selain itu untuk proses pembukuan dilakukan oleh pihak independen selain Manajer Investasi yaitu Bank Kustodian dan wajib untuk diperiksa oleh Akuntan Publik yang terdaftar di OJK. FAKTOR – FAKTOR RISIKO UTAMA Sedangkan risiko investasi dalam MNC DANA DOLLAR dapat disebabkan oleh beberapa faktor antara lain: a. Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesia dapat dipengaruhi oleh perkembangan ekonomi internasional, selain juga perkembangan politik di di dalam dan luar negeri. Perubahan yang terjadi dapat mempengaruhi kinerja perusahaan-perusahaan di Indonesia, termasuk yang tercatat di Bursa Efek Indonesia maupun perusahaan yang menerbitkan Efek utang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannya dapat berdampak pada nilai efek yang diterbitkan perusahaan tersebut. 3 3 33 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar b. www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Risiko Wanprestasi Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berharga dimana MNC DANA DOLLAR berinvestasi pada Efek yang diterbitkannya dapat mengalami kesulitan keuangan yang berakhir pada kondisi wanprestasi dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi dari Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investasi. c. Risiko Perubahan Peraturan Perubahan peraturan, khususnya, namun tidak terbatas pada peraturan perpajakan dapat mempengaruhi penghasilan atau laba dari MNC DANA DOLLAR sehingga berdampak pada hasil investasi. d. Risiko Berkurangnya Nilai Unit Penyertaan Nilai setiap Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan. Terjadinya penurunan Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga efek dalam portofolio. e. Risiko Pembubaran dan Likuidasi Dalam hal (i) diperintahkan oleh OJK; dan (ii) Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR menjadi kurang dari nilai yang setara dengan Rp 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut, maka sesuai dengan ketentuan BAPEPAM dan LK No.IV.B.1 angka 37 huruf b dan c serta pasal 25.1 butir (ii) dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi MNC DANA DOLLAR. f. Risiko Likuiditas Kemampuan Manajer Investasi untuk membeli kembali Unit Penyertaan dari pemegang Unit Penyertaan tergantung pada likuiditas dari portofolio MNC DANA DOLLAR atau kemampuan dari Manajer Investasi untuk membeli kembali dengan menyediakan uang tunai dengan segera. 3 4 34 MNC Dana Dana Dollar MNC Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 10 HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Dengan tunduk pada syarat-syarat sesuai tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR, setiap pemegang Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR mempunyai hak-hak sebagai berikut : 1. Memperoleh Bukti Kepemilikan Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR Yaitu Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan Pemegang Unit Penyertaan akan mendapatkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang akan dikirimkan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah : (i) Aplikasi pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dan pembayaran untuk pembelian tersebut diterima dengan baik oleh Bank Kustodian (in complete application and in good fund) sesuai ketentuan pemrosesan pembelian Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini; (ii) Aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan penjualan kembali Unit Penyertaan yang ditetapkan dalam Prospektus ini; dan (iii) Aplikasi pengalihan investasi dalam MNC DANA DOLLAR dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sesuai ketentuan pemrosesan pengalihan investasi yang ditetapkan dalam Prospektus ini. Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan akan menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dibeli dan dijual kembali, investasi yang dialihkan dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan tersebut dibeli dan dijual kembali serta investasi dialihkan. 3 5 35 2. Memperoleh Pembagian Pembagian Hasil Investasi Hasil Investasi Sesuai Kebijakan mempunyai hak untuk mendapatkan MNCDana DanaDollar Dollar Pemegang Unit Penyertaan www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com MNC pembagian hasil investasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil Investasi sebagaimana dimaksud dalam Bank 5 Prospektus ini. 2. 3. Menjual Kembali Sebagian Atau Seluruh Unit Penyertaan Memperoleh Pembagian Hasil Investasi Sesuai Kebijakan Pembagian Pemegang Hasil Investasi Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali atau seluruh Unit Penyertaan DANA DOLLAR yang Pemegang sebagian Unit Penyertaan mempunyai hak untuk MNC mendapatkan kepada Manajer Investasi setiap Hari Bursa sesuai dengan pembagian dimilikinya hasil investasi sesuai dengan Kebijakan Pembagian Hasil syarat dan ketentuan dalam Bank Bab 13 Prospektus.ini. Investasi sebagaimana dimaksud dalam 5 Prospektus 3. Menjual Sebagian Atau Seluruh Penyertaan 4. Kembali Mengalihkan Sebagian Atau Unit Seluruh Investasi Dalam MNC DANA DOLLAR Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Unit Penyertaan Penyertaan mempunyai MNC DANA DOLLAR yangmengalihkan Pemegang hak untuk dimilikinya sebagian kepada Manajer Investasiinvestasinya setiap Hari Bursa atau seluruh dalamsesuai MNC dengan DANA DOLLAR ke syarat dan ketentuan dalam Bab yang 13 Prospektus. Reksa Dana lainnya dikelola oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang sama seusai dengan syarat dan ketentuan dalam Bab 14 Sebagian Prospektus. Mengalihkan Atau Seluruh Investasi Dalam MNC DANA DOLLAR 5. Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian Setiap Pemegang Unit Penyertaan mempunyai hak untuk mengalihkan Unit seluruh Penyertaan Dan Kinerja MNCMNC DANA DOLLAR sebagian atau investasinya dalam DANA DOLLAR ke Reksa DanaSetiap lainnyaPemegang yang dikelola oleh Penyertaan Manajer Investasi dan Bankhak untuk Unit mempunyai Kustodian yang sama seusai dengan syarat ketentuan mendapatkan informasi Nilai dan Aktiva Bersih dalam harianBabsetiap Unit 14 Prospektus. Penyertaan dan Kinerja 30 (tiga puluh) hari serta 1 (satu) tahun terakhir dari MNC DANA DOLLAR yang dipublikasikan di harian tertentu. Memperoleh Informasi Mengenai Nilai Aktiva Bersih Harian Setiap Unit Penyertaan Dan Kinerja MNC DANA DOLLAR Memperoleh Keuangan Secara Periodik Setiap 6.Pemegang UnitLaporan Penyertaan mempunyai hak untuk mendapatkan informasi Nilai Aktiva Bersih Unit Setiap Pemegang Unit Penyertaan harian berhaksetiap memperoleh laporan Penyertaan keuangan dan Kinerjatahunan 30 (tiga yang puluh) akan hari serta 1 (satu) tahun dimuat dalam pembaharuan terakhir dari MNC DANA DOLLAR yang dipublikasikan di harian Prospektus. tertentu. 7. Memperoleh Laporan Bulanan Memperoleh Laporan Keuangan Secara Periodik Setiap Pemegang Unit Penyertaan berhak memperoleh Laporan Setiap Pemegang berhak oleh memperoleh laporan ke alamat Bulanan Unit yang Penyertaan akan dikirimkan Bank Kustodian keuangan tinggal/alamat tahunan yangkantor/alamat akan dimuat pembaharuan emaildalam Pemegang Unit Penyertaan. Prospektus. 4. 5. 6. 7. Memperoleh Laporan Bulanan Setiap Pemegang Unit Penyertaan berhak memperoleh Laporan Bulanan yang akan dikirimkan oleh Bank Kustodian ke alamat tinggal/alamat kantor/alamat email Pemegang Unit Penyertaan. 3 6 36 3 6 36 MNC Dana MNC DanaDollar Dollar 8. www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Memperoleh Bagian Atas Hasil Likuidasi Secara Proporsional Dengan Kepemilikan Unit Penyertaan Dalam Hal MNC DANA DOLLAR Dibubarkan Dan Dilikuidasi Dalam hal MNC DANA DOLLAR dibubarkan dan dilikuidasi maka hasil likuidasi harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan. 37 3 7 MNC MNCDana DanaDollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 11 PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN 3 8 38 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 39 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 40 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 41 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 42 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 43 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 44 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 45 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 46 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Statement of financial position ( B alance sheet) December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Laporan posisi keuangan ( Nerac a) 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) (D a la m Notes 2014 2013 U S D o lla r) Catatan Assets Aset Portfolio investment (A cq uisition cost of USD 5.7 9 0.8 7 7 ,22 and USD 9 .020.7 42,7 8 as of December 31, 2c,3,4 2014 and 2013. 2 c ,3 ,4 Debt instruments Deposit 5 .5 5 2 .5 0 0 ,0 0 15 0 . 0 0 0 , 0 0 7 .9 7 4 .5 0 0 ,0 0 1. 3 5 1. 0 6 6 , 8 5 T otal 5 .7 02.5 00, 00 9.325 .5 6 6 , 8 5 P o r (B ia y a p e r U S D 5 .7 9 0 .8 7 7 ,2 2 d a n U S D p a d a ta n g g a l 3 1D e s e m b e r 2 to fo lio o le h a n 9 .0 2 0 0 14 d a iv e s ta s i s e b e s a r .7 4 2 ,7 8 n 2 0 13 . E fe k u ta n g D e p o s ito J um lah Cash 2d,3,5 4 2 .9 4 4 ,9 5 118 . 7 8 0 , 6 8 2 d ,3 ,5 K a s Interest receivable 2c,3,6 5 9 .5 8 6 ,9 3 115 . 2 3 3 , 8 2 2 c ,3 ,6 P iu ta n g b u n g a Prepaid tax 2g,16 a 2 g , 16 a P a ja k d ib a y a r d im u k a 2 6 .5 9 0 ,4 1 5 .8 31.6 22, 29 T otal assets 9.5 5 9.5 8 1, 35 J um lah aset Liab ilities A ccrued expenses Liab ilitas 2c,3,7 12 . 0 9 3 , 9 9 14 . 8 6 5 , 15 2 c ,3 ,7 B ia y a y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r Others payable 2c,3,8 2 .5 5 9 ,4 3 1. 9 7 0 , 9 3 2 c ,3 ,8 U ta n g la in -la in Tax payable 2g,16 a 4 .6 9 7 ,7 4 5 6 .5 0 8 ,0 0 2 g , 16 a U ta n g p a ja k 19.35 1, 16 7 3.344, 08 J um lah liab ilitas 5 .8 12.27 1, 13 9.48 6 .237 , 27 Aset b ersih yang d apat d iatrib usikan kepad a pem egang unit 5 .313.45 9, 5 8 9.28 2.07 2, 11 T otal liab ilities Net assets attrib utab le to unit hold ers Outstand ing inv estment units 9 Net assets v alue per participating unit 2b 1, 0938 7 7 1, 021996 The accompanying notes from an integral part of these financial statement 9 J um lah unit penyertaan yang b ered ar 2 b Nilai aset b ersih per unit penyertaan Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1 47 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Statements of comprehensiv e income For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Laporan lab a rugi kom prehensif U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) (D a la m Notes 2014 2013 Catatan I ncome Interest income Other income Pend apatan 2e,10 T otal income 3 5 3 .4 8 0 ,4 7 19 . 9 3 2 , 4 1 5 2 9 . 8 18 , 7 2 2 e , 10 37 3.412, 8 8 5 29.8 18 , 7 2 P e n d a p a ta n b u n g a J um lah pend apatan Operating ex spenses Management fees Custodian fees Other expenses B eb an operasi 2e,11 2e,12 2e,13 T otal inv estment ex penses 9 7 . 0 6 2 , 16 9 . 17 6 , 8 1 12 . 5 9 9 , 6 2 13 5 . 0 4 7 , 9 4 12 . 8 8 5 , 5 9 3 2 .2 8 7 ,4 2 118 .8 38 , 5 9 18 0.220, 95 2 e , 11 2 e , 12 2 e , 13 Keuntungan ( kerugian) inv estasi yang telah d an b elum d irealisasi Net realiz ed gain (losses) 14 ( 5 2 5 . 10 5 , 5 6 ) ( 16 . 8 7 8 , 3 3 ) 14 Net unrealiz ed gain (losses) 15 8 0 7 .8 6 5 ,5 6 ( 1. 15 4 . 5 2 6 , 6 8 ) 15 T otal g ain ( losses) on inv estments - net 28 2.7 6 0, 00 ( 1.17 1.405 , 01) I ncreased in net assets attrib utab le to unithold ers b efore tax 5 37 .334, 29 ( 8 21.8 07 , 24) I ncreased / d ecreased in net assets attrib utab le to unit hold ers P e n g e lo la a n in v e s ta s i K u s to d ia n L a in -la in J um lah b eb an operasi Realiz ed and unrealiz ed g ain ( loss) on inv estment Tax income U S D o lla r) 2g,16 b ( 2 2 .9 5 7 ,8 3 ) ( 8 7 8 .18 0, 07 ) k e r n g k e r g b u g ia n te la h u g ia n e lu m ) in v e s ta d ire a lis a ) in v e s ta d ire a lis a Kenaikan aset b ersih yang d apat d iatrib usikan kepad a pem egang unit seb elum paj ak P a ja k p e n g h a s ila n Kenaikan/ penurunan aset b ersih yang d apat d iatrib usikan kepad a pem egang unit Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan The accompanying notes from an integral part of these financial statement 2 48 s i si s i si J um lah keuntungan inv estasi b ersih ( 5 6 . 3 7 2 , 8 3 ) 2 g , 16 b 5 14.37 6 , 46 K e u n tu n g a n ( y a K e u n tu n g a n ( y a n www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Statements of chang es in net assets attrib utab le to unit hold ers For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Laporan perub ahan aset b ersih yang d apat d iatrib usikan kepad a pem egang unit U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) (D a la m U S D o lla r) Notes 2014 Net assets attrib utab le to unit hold ers as of J anuary 1 2013 - Aset b ersih yang d apat d iatrib usikan kepad a pem egang unit 1 J anuari ( 8 7 8 .18 0, 07 ) Kenaikan/ penurunan aset b ersih yang d apat d iatrib usikan kepad a pem egang unit - I ncreased / d ecreased of net assets attrib utab le to unit hold ers 5 14.37 6 , 46 Catatan Subscriptions for units Redemptions of units 2 .0 0 5 .0 0 0 ,0 0 ( 6 . 19 3 . 3 4 2 , 6 0 ) 3 .7 7 9 .4 2 8 ,0 0 ( 2 . 13 9 . 5 2 6 , 3 2 ) T otal transaction increased / d ecreased ( 4.18 8 .342, 6 0) 1.6 39.901, 6 8 Net assets attrib utab le to unit hold er as of Decemb er 3 1 2b,9 ( 3.6 7 3.96 6 , 14) 7 6 1.7 21, 6 1 The accompanying notes from an integral part of these financial statement P e n ju a la n u n it p e n y e rta a n P e ro le h a n k e m b a li u n it p e n y e rta a n J um lah kenaikan/ penurunan d ari transaksi 2 b ,9 Aset b ersih yang d apat d iatrib usikan kepad a pem egang unit 31 Desem b er Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3 49 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Statement of cash flow s For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Laporan arus kas U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In U S D o lla r) (D a la m D o lla r A S ) Notes 2014 2013 Catatan Cash flow s from operating activ ities Arus kas d ari aktiv itas operasi Interest income Purchase A nd Sales of portfolio, net Operating expenses paid Tax income paid 4 2 3 .9 0 ( 19 (2 9 .0 5 .8 9 .4 2 .9 6 0 2 7 2 2 ) 5 8 ) Net cash flow s prov id ed b y operating activ ities 4.112.5 07 5 2 ( 1. 8 4 ( 15 (5 8 .7 8 .5 3 .7 6 .3 5 2 8 7 5 3 7 2 ,7 ,8 ,7 ,8 7 2 ) 5 ) 3 ) ( 1.5 29.96 1, 6 3) Cash flow s from financing activ ities P P e m b e lia n d a n P e n ju a la n p o rto P e m b a y a P e m b a y a ra n p e n d a fo lio ra n b a ja k p a ta n e fe k , ia y a o p e n g h b u b e p e a s n g a rs ih ra si ila n J um lah b ersih arus kas d ari aktiv itas operasi Arus kas d ari aktiv itas pend anaan Subscriptions for units Redemptions of units 2 .0 0 5 .0 0 0 ,0 0 ( 6 . 19 3 . 3 4 2 , 6 0 ) 3 .7 7 9 .4 2 8 ,0 0 ( 2 . 13 9 . 5 2 6 , 3 2 ) Net cash flow s used in financing activ ities ( 4.18 8 .342, 6 0) 1.6 39.901, 6 8 J um lah b ersih arus kas d ari aktiv itas pend anaan 118 . 7 8 0 , 6 8 8 .8 4 0 ,6 3 Kas pad a aw al period e 42.944, 95 118 .7 8 0, 6 8 Kas pad a akhir period e Cash at b eg inning of period Cash at end of period P e n ju a la n u n it p e n y e rta a n P e ro le h a n k e m b a li u n it p e n y e rta a n Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan The accompanying notes form an integral part of these financial statements 4 50 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 1. (D a la m U S D o lla r) G eneral 1. U m um Reksa Dana MNC Dana Dollar (the " Fund" ) an open- ended mutual funds formed under a collective investment contract based on Capital Market L aw No. 8 / 19 9 5 and The Chairman of the Financial Services A uthority (d/ h Capital Market Supervisory A gency and Financial Institution) No. K ep552/ BL / 2010 dated December 30, 2010 concerning Management G uideline for Mutual Fund Under Collective Investment Contract. R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r a d a la h R e k s a D a n a b e K o n tra k In v e s ta s i K o le k tif b e rs ifa t te rb u k a b e rd U n d a n g - U n d a n g P a s a r M o d a l N o . 8 T a h u n 19 K e p u tu s a n K e tu a B a d a n O to rita s J a s a K e u a n g a n (d /h P e n g a w a s P a sa r M o d a l d a n L e m b a g a K e u a n g a n ) N 5 5 2 / B L / 2 0 10 t a n g g a l 3 0 D e s e m b e r 2 0 10 t e n t a n g P P e n g e lo la a n R e k s a D a n a B e rb e n tu k K o n tra k In v e s ta s i K The Collective Investment Contract Reksa Dana MNC Dana Dollar between PT MNC A sset Management as the Investment Manager and PT Bank International Indonesia Tbk, J akarta as the Custodian Bank is documented in deed No. 59 dated A pril 28 , 2011, of Ny. Poerbaningsih A di W arsito SH ., notary in J akarta. K o n tra a n ta ra d a n P T K u s to d 2 0 11 d J a k a rta Effective date of Reksa Dana MNC Dana Dollar is J une 15, 2011. A ccording to Collective Investment Contract the accounting period of mutual fund is from J anuary 1 until December 31. T a n g g a l e f e k t i f R e k s a D a n a M N C D a n a D o l l a r a d a l a h 15 J u n i 2 0 11. S e s u a i K I K t a h u n b u k u R e k s a D a n a m e n c a k u p p e r i o d e 1 J a n u a r i d a n b e r a k h ir p a d a ta n g g a l 3 1D e s e m b e r . A ccording to article 4 notarial deed No. 59 mentioned above, the main objectives of Reksa Dana MNC Dana Dollar is to obtained optimal income in middle and long term investment also had high flexibility to foreign exchange rate and minimum risk level denominated in US Dollar. S e su a R e k sa p e n d a s e rta tu k a r d a la m Reksa Dana MNC Dana Dollar has alocated portfolio investment in shares portfolio as follow: R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r a k a n d e n g a n k o m p o s is i p o rto fo lio e fe k : - minimum 8 0% (eighty percent) and maximum 100% (hundred percent) in debt security based denominated in US Dollar which issued by Indonesia Republic Country. - m i n i m u m 8 0 % ( d e l a p a n p u l u h p e r s e n d a n m a k s i m u m 10 0 % (s e ra tu s p e rs e n ) p a d a e fe k b e rs ifa t U ta n g d a la m d e n o m in a s i D o lla r A m e rik a S e rik a t y a n g d ite rb itk a n o le h N e g a ra R e p u b lik In d o n e s ia . - minimum 0% (z ero percent) and maximum 20% (twenty percent) on domestic money market instrument and or debt security based which maturity less than 1 (one) year denominated in US Dollar. - m in im p e rse n ) b e rs ifa t (s a tu ) ta 5 51 50 k In v e s ta s i K o le k tif P T M N C A sse t M a n a B a n k In te rn a tio n a l In ia n d itu a n g k a n d a la m ih a d a p a n N y . P o e rb a n . R e k sa g e m e n t d o n e s ia A k ta in g s ih A i d e n g a n p a sa l 4 d a ri A D a n a M N C D a n a D p a ta n y a n g o p tim a l d a la m e m p u n y a i fle k s ib ilita s m a ta u a n g a s in g d e n g d e n o m in a s i D o lla r A m e u m p a d u ta n h u n 0 % (n o l a in s tru m g y a n g m d a la m d e p e r e n e m n o m se n ) p a s p u n y in a s D a n a M N C se b a g a i M a n T b k , J a k a rta N o . 5 9 ta n g d i W a rs ito S D a n a je r se b a g a l H ., N rb e n tu k a sa rk a n 9 5 d a n B a d a n o .K e p e d o m a n o le k tif. a D o lla r In v e s ta s i g a i B a n k 2 8 A p ril o ta ris d i k ta N o .5 9 te r s e b u t d ia ta s , tu ju a n o lla r a d a la h u n tu k m e m p e ro le h m ja n g k a m e n e n g a h d a n p a n ja n g tin g g i te rh a d a p p e ru b a h a n n ila i a n tin g k a t ris ik o y a n g m in im a l rik a S e rik a t. d a a r a i i D n m u a n s is a o lla g m e la k u k a n a k s im u m d a la m ja tu h te m r A m e rik 2 0 % n e g e r p o k u a S e rik in v e s ta s i (d u a p u lu h i d a n a ta u ra n g d a ri 1 a t. www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi a. Financial statement presentation a. Penyaj ian laporan keuangan The Financial Statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial A ccounting Standards. L a p o ra n k e u a n g a n d is a jik a n s e s u a i d e n g a n P e rn y a ta a n S ta n d a r A k u n ta n s i K e u a n g a n d i In d o n e s ia . Preparation of financial statement based on H ead of Capital Market Supervisory A gency and Financial Institution Rules No. V III.G .8 A ccounting G uidance of Mutual Funds and regulation No. X .D.1 Mutual Funds Report. P e n K e p K e u D a n Preparation of report based on accrual except for Statements of Changes in Net A ssets atributable to unit holders. Currency used in preparation the Mutual Funds Financial Report is United State Dollar (USD). Those reports are prepared based on historical value, except for several accounts based on other recognition which are explained in each accounting policies for each accounts. D a s a r p e n y u s u n a n la p o ra n k e c u a li u n tu k la p o ra n p e ru b a h a n a s e t b e rs ih y a n g d a p a t d ia trib u s ik a n k e p a d a p e m e g a n g u n it, a d a la h d a s a r a k ru a l. M a ta u a n g p e la p o ra n y a n g d ig u n a k a n u n tu k p e n y u s u n a n la p o ra n k e u a n g a n R e k s a D a n a a d a la h D o lla r A m e rik a S e rik a t (U S D ). L a p o ra n k e u a n g a n te rs e b u t d is u s u n b e rd a s a rk a n n ila i h is to ris , k e c u a li b e b e ra p a a k u n te rte n tu d is u s u n b e rd a s a rk a n p e n g a k u a n la in s e b a g a im a n a d iu ra ik a n d a la m k e b ija k a n a k u n ta n s i m a s in g -m a s in g a k u n te rs e b u t. b . Net assets v alue per unit y u su n a n u tu s a n K a n g a n , P a d a n P e la p o ra n k e tu a B a d a n e ra tu ra n N o r a tu r a n N o .X e u a n g a n P e n g a w a .V I I I .G .8 .D .1L a p R e k s s P a sa P e d o o ra n R a D r M o m a n e k sa a n a b e rd a sa rk a n d a l d a n L e m b a g a A k u n ta n s i R e k s a D a n a . b . Nilai aset b ersih per unit Net A ssets V alue per unit holder were calculate by divided Mutual Funds Net A ssets with outstanding unit holder amount. Net A ssets V alue calculated daily based on fair value of assets and liabilities. N ila i m e m b p e n y e h a ri b c. Financial assets and liab ilities a se t a g i rta a n u rsa b e rs ih a se t b y a n g b b e rd a sa p e e rs e re rk a r u n it p e n y e rta a n d ih R e k s a D a n a d d a r. N ila i a s e t b e rs ih n n ila i w a ja r d a ri a s e ih itu n g e n g a n d ih itu n t d a n lia d e n g a n c a ra ju m la h u n it g p a d a s e tia p b ilita s . c . Aset d an liab ilitas keuangan E f e k t i f t a n g g a l 1 J a n u a r i 2 0 12 , R e k s a D a n a t e l a h m e n e P S A K 5 0 ( R e v i s i 2 0 10 ) " I n s t r u m e n K e u a n g a n : P e n y P S A K 5 5 ( R e v i s i 2 0 11) " I n s t r u m e n K e u a n g a n : P e n g a k u P e n g u k u ra n ", d a n P S A K 6 0 " In s tru m e n K e u a n P e n g u n g k a p a n " y a n g m e n g g a n tik a n P S A K 5 0 (R e v is i " In s tru m e n K e u a n g a n : P e n y a jia n d a n P e n g u n g k a p a n P S A K 5 5 (R e v is i 2 0 0 6 ) " In s tru m e n K e u a n g a n : P e n g a k u P e n g u k u ra n ". Effective on J anuary 1, 2012, Mutual Funds applied PSA K 50 (Revised 2010), " Financial instruments : Presentation" , PSA K 55 (Revised 2011), " Financial Instruments : " Recognition and Measurement" , and PSA K 6 0, " Financial instruments : Disclosure" replaced PSA K 50 (Revised 2006 ), " Financial instruments : Presentation and Disclosure, and PSA K 55 (Revised 2006 ), " Financial Instruments : " Recognition and Measurement" . 6 52 49 ra p k a n a jia n " , a n d a n g a n : 2 0 0 6 ) " d a n a n d a n www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) c. Financial assets and liab ilities c . Aset d an liab ilitas keuangan c.1. Financial assets c .1. Aset keuangan A ll financial asset are recogniz ed until the trading date, which purchase and sale of financial asset based on contract which req uire that asset transfer within the time determined by current market ruled. Financial assets measured at fair value upon initial recognition. In the case of financial assets not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus transaction costs that are directly attributable to the acq uisition of the asset. S e lu ru h a s e t k e u a n g a n d ia k u i d a n d ih e n tik a n p e n g a k u a n n y a p a d a ta n g g a l d ip e rd a g a n g k a n d im a n a p e m b e lia n d a n p e n ju a la n a s e t k e u a n g a n d ila k u k a n b e rd a s a rk a n k o n tra k y a n g m e n s y a ra tk a n p e n y e ra h a n a s e t d a la m k u ru n w a k tu y a n g d ite ta p k a n o le h k e b ia s a a n p a s a r y a n g b e rla k u . A s e t k e u a n g a n d iu k u r d e n g a n n ila i w a ja rn y a p a d a s a a t p e n g a k u a n a w a l. D a la m h a l a s e t k e u a n g a n tid a k d iu k u r d e n g a n n ila i w a ja rn y a m e la lu i la p o ra n la b a ru g i, n ila i w a ja r te rs e b u t d ita m b a h b ia y a tra n s a k s i y a n g d a p a t d ia trib u s ik a n s e c a ra la n g s u n g d e n g a n p e ro le h a n a s e t te rs e b u t. Financial A sset are classified into financial asset category which measured at fair value through profit and loss, held to maturity, and loan and receivable. This classification depends characteristic and the purpose of financial asset and determined at the beginning of recognition. A s e t k e u a n g a n d ik la s ifik a s i d a la y a n g d iu k u r p a d a n ila i w a ja r m d im ilik i h in g g a ja tu h te m p o d a n d a n p iu ta n g . P e n g k la s ifik a s ia n d a n tu ju a n a s e t k e u a n g a n d a p e n g a k u a n a w a l. c.1.1. Financial asset at fair v alue throug h profit and loss m k a te g o ri a s e t k e la lu i la p o ra n la p in ja m a n y a n g d in i te rg a n tu n g p a n d ite ta p k a n p a e u a b a ib e d a d a n g a n ru g i, rik a n s ifa t sa a t c .1.1. Aset keuangan yang d iukur pad a nilai w aj ar m elalui laporan lab a rugi Financial assets are calssified in financial asset at fair value throught profit and loss, if financial assets as trading group or at the beginning recognation determined to be measure on financial asset at fair value throught profit and loss. A s e t k e u a n g a n d ik la s ifik a s i d a la m a s e t y a n g d iu k u r p a d a n ila i w a ja r m e la lu i la p ru g i, jik a a s e t k e u a n g a n s e b a g a i d ip e rd a g a n g k a n a ta u p a d a s a a t p e n g a k d ite ta p k a n u n tu k d iu k u r p a d a a s e t k e u a n d iu k u r p a d a n ila i w a ja r m e la lu i la p o ra n la b k e u a n g o ra n la k e lo m p u a n a w g a n y a a ru g i. Financial assets are classified as a trading group, if; A s e t k e u a n g a n d ik la s ifik a s i d ip e rd a g a n g k a n , jik a : k e lo m p o k - A cq uired or owned mainly for the purposed of redemption in short time; or - se b a g a i a n b a o k a l n g D ip e ro le h a ta u d im ilik i te ru ta m a u n tu k tu ju a n d iju a l k e m b a li d a la m w a k tu d e k a t; a ta u - It was a part of a certain portfolio financial instrument which being managed together and there is evidence concerning the pattern of profit taking in current short time; or - M e ru p a k a n b a g k e u a n g a n te rte n te rd a p a t b u k ti m ja n g k a p e n d e k y a - It was uncertained derivative and not effective as derivative instrument. - M e ru p a k a n d e riv a tif y a n g tid a k d ite ta p k a n d a n tid a k e fe k tif s e b a g a i in s tru m e n lin d u n g n ila i. 7 53 48 ia n d a ri tu y a n g e n g e n a i p o n g te rk in i; p d ik la a ta o rto fo lio in s tru m e n e lo la b e rs a m a d a n a m b il u n tu n g d a la m u www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) c. Financial assets and liab ilities c . Aset d an liab ilitas keuangan c.1.1. Financial asset at fair v alue throug h profit and loss c .1.1. Aset keuangan yang d iukur pad a nilai w aj ar m elalui laporan lab a rugi Financial assets despite of financial assets as trading group, can be determined as asset on measure on fair value throught profit and loss statement at the beginning recognition, if : A se t k e u a n k e lo m p o k se b a g a i a se t m e la lu i la p o g a n s e la in d ip e rd a g a n g k k e u a n g a n y a n ra n la b a ru g i p a se t a n , g d iu a d a p k e u a n g a n se b a g a i d a p a t d ite ta p k a n k u r p a d a n ila i w a ja r e n g a k u a n a w a l, jik a : - - - The Determination eliminated or reduced inconsisten measurement and recognition as significantly occured; or - - Financial asset as a part of financial asset group or liabilities or both, that manage and performanced based on fair value, according to management risk documentation or Fund' s Management investment strategy; or - It was a part of contract which had one or more derivative, and PSA K 55 (revised 2006 ) allowed join contract (asset or liabilities) determined as asset at fair value throught profit and loss. Financial asset at fair value throught profit and loss present as fair value, gain or loss that occured recognition in profit and loss statement. Net G ain or loss which recogniz e in profit and loss statement including dividend or interest getting from financial assets. Fair value determine with the way that had been explained in note c.5. P e n e ta p a n te rs e b u t m e n g e lim in a s i a ta u m e n g u ra n g i s e c a ra s ig n ifik a n k e tid a k k o n s is te n a n p e n g u k u ra n d a n p e n g a k u a n y a n g d a p a t tim b u l; a ta u A se t k e a se t k e u d ik e lo la se su a i d s tra te g i u a n g a n g a d a n e n g a in v e s M e ru p a k a n b s a tu a ta u m e m p e rb o le h lia b ilta s ) d ite d iu k u r p a d a n a n m e ru p a k a n b a g ia n n a ta u k e w a jib a n a ta u k in e rja n y a b e rd a s a rk n d o k u m e n ta s i m a n a je ta s i M a n a je r In v e s ta s i; a g ia n d a ri k o n tr le b ih d e riv a k a n k o n tra k g ta p k a n s e b a g a i ila i w a ja r m e la lu d a ri k e d u a n n m e n a ta u k e lo m a n y a , ila i w ris ik o a k y a n g m e n g a n tif m e le k a t, a b u n g a n (a se t a se t k e u a n g a n i la p o ra n la b a ru p o y a n a ja a ta d u n d a a ta y a n g i. k g r, u g n u g A s e t k e u a n g a n y a n g d iu k u r p a d a n ila i w a ja r m e la lu i la p o ra n la b a ru g i d is a jik a n s e b e s a r n ila i w a ja r, k e u n tu n g a n a ta u k e ru g ia n y a n g tim b u l d ia k u i d a la m la p o ra n la b a ru g i. K e u n tu n g a n a ta u k e ru g ia n b e rs ih y a n g d ia k u i d a la m la p o ra n la b a ru g i m e n c a k u p d iv id e n a ta u b u n g a y a n g d ip e ro le h d a ri a s e t k e u a n g a n . N ila i w a ja r d ite n tu k a n d e n g a n c a ra s e p e r ti d ije la s k a n p a d a c a ta ta n c .5 . 8 54 47 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) c. Financial assets and liab ilities c . Aset d an liab ilitas keuangan c.1.2. Loan and receiv ab les c .1.2. Pinj am an yang d ib erikan d an piutang K a s , p o rto fo lio e fe k -d e p o s ito , p iu ta n g b u n g a d a n p iu ta n g tra n s a k s i e fe k d e n g a n p e m b a y a ra n te ta p a ta u te la h d ite n tu k a n d a n tid a k m e m p u n y a i k u o ta s i d i p a s a r a k tif d ik la s ifik a s i s e b a g a i " p in ja m a n y a n g d ib e rik a n d a n p iu ta n g " , y a n g d iu k u r p a d a b ia y a p e ro le h a n d ia m o rtis a s i d e n g a n m e n g g u n a k a n m e to d e s u k u b u n g a e fe k tif d ik u ra n g i p e n u ru n a n n ila i. B u n g a d ia k u i d e n g a n m e n g g u n a k a n m e to d e s u k u b u n g a e fe k tif, k e c u a li p iu ta n g ja n g k a p e n d e k d im a n a p e n g a k u a n b u n g a tid a k m a te ria l. Cash, portfolio efek- time deposits, interest receivables and security receivables transaction with permanent payment or have been determined and not having q uotation at active market classified as " given loan and receivables" , which measurement at amortiz ation at cost by using effective interest rate method less impairment value. interests are recogniz ed using effective interest rate method, except short term receivables where interest recognition immaterial. c.1.3 . I mpairment v alue of financial assets c .1.3. Penurunan nilai aset keuangan Financial assets, besides financial assets at fair value through profit and loss, being evaluate to impairment value indicator on each dated of financial assets. Financial assets lowered its value if there are objective evidence, as a result of one or more transaction that occured after recognition at the beginning of financial assets, and that loss transaction effect to cash flow estimation in the future on the financial assets that can reliable estimated. A s e t k e u a n g a n , s e la in a s e t k e u a n g a n y a n g d iu k u r p a d a n ila i w a ja r m e la lu i la p o ra n la b a ru g i, d ie v a lu a s i te rh a d a p in d ik a to r p e n u ru n a n n ila i p a d a s e tia p ta n g g a l la p o ra n k e u a n g a n . A s e t k e u a n g a n d itu ru n k a n n ila in y a b ila te rd a p a t b u k ti o b y e k tif, s e b a g a i a k ib a t d a ri s a tu a ta u le b ih p e ris tiw a y a n g te rja d i s e te la h p e n g a k u a n a w a l a s e t k e u a n g a n , d a n p e ris tiw a y a n g m e ru g ik a n te rs e b u t b e rd a m p a k p a d a e s tim a s i a ru s k a s m a s a d e p a n a ta s a s e t k e u a n g a n y a n g d a p a t d ie s tim a s i s e c a ra h a n d a l. For other financial assets, objective evidence for impairment value including are as follow: U n tu k a s e t k e u a n g a n la in n y a , b u k ti o b y e k tif p e n u ru n a n n ila i te rm a s u k s e b a g a i b e rik u t : - Significant financial dificulty that the publisher or - K e s u lita n k e u a n g a n s ig n ifik a n p e n e rb it a ta u p ih a k p e m in ja m ; a ta u - Contract offense, such as default transaction or principal and interest payment arrears; or - P e la n g g a ra n k o n tra k , s e p e rti te rja d in y a w a n p re s ta s i a ta u tu n g g a k a n p e m b a y a ra n p o k o k a ta u b u n g a ; a ta u - There are posibility that the lender will be declare bankrupt or reorganiz e of financial. - T e rd a p a t k e m u n g k in a n b a h w a p ih a k p e m in ja m a k a n d in y a ta k a n p a ilit a ta u m e la k u k a n re o rg a n is a s i k e u a n g a n . 9 55 46 y a n g d ia la m i www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) c. Financial assets and liab ilities c . Aset d an liab ilitas keuangan c.1.3 . I mpairment V alue of Financial Assets c .1.3. Penurunan nilai aset keuangan For a certained group of financial assets, such as receivables, impairment assets value were individually evaluated. Objective evidence from impairment value of portfolio receivables including Mutual Funds experience of collectible receivables in the past, increasing in delay receivables payment from average credit term, and also observed on the changing national nor local economic condition corelation with default of receivables. U n tu k k e lo m p o k a s e t k e u a n g a n te rte n tu , s e p e rti p iu ta n g , p e n u ru n a n n ila i a s e t d ie v a lu a s i s e c a ra in d iv id u a l. B u k ti o b y e k tif d a ri p e n u ru n a n n ila i p o rto fo lio p iu ta n g d a p a t te rm a s u k p e n g a la m a n R e k s a D a n a a ta s te rta g ih n y a p iu ta n g d i m a s a la lu , p e n in g k a ta n k e te rla m b a ta n p e n e rim a a n p e m b a y a ra n p iu ta n g d a ri ra ta -ra ta p e rio d e k re d it, d a n ju g a p e n g a m a ta n a ta s p e ru b a h a n k o n d is i e k o n o m i n a s io n a l a ta u lo k a l y a n g b e rk o re la s i d e n g a n d e fa u lt a ta s p iu ta n g . For financial assets which is measured the amortiz ed cost, loss amount of impairment value was the different between carrying value of financial assets with current value of cash flow estimation in the futurewhich discounted using beginning effective interest rate from financial assets. U n tu k a s p e ro le h a n p e n u ru n a n te rc a ta t a e s tim a s i a m e n g g u n a a se t k e u a n Those carrying value of financial assets reduced with directly loss of impairment value on financial assets, except carrying value of receivables reduced by use of the allowance for doubtful accounts. If uncollectible receivables, this accounts will be write off through the allowance for doubtful accounts. Recovery of this amount from being write off before it will be credit to allowance accounts. The changing of carrying value of receivables allowance was recogniz e in profit and loss statement. N ila i te rc a ta t a s e t k e u a n g a n te rs e b u t d ik u ra n g i d e n g a n k e ru g ia n p e n u ru n a n n ila i s e c a ra la n g s u n g a ta s a s e t k e u a n g a n , k e c u a li p iu ta n g y a n g n ila i te rc a ta tn y a d ik u ra n g i m e la lu i p e n g g u n a a n a k u n p e n y is ih a n p iu ta n g . J ik a p iu ta n g tid a k te rta g ih , p iu ta n g te rs e b u t d ih a p u s k a n m e la lu i a k u n p e n y is ih a n p iu ta n g . P e m u lih a n k e m u d ia n d a ri ju m la h y a n g s e b e lu m n y a te la h d ih a p u s k a n d ik re d itk a n te rh a d a p a k u n p e n y is ih a n . P e ru b a h a n n ila i te rc a ta t a k u n p e n y is ih a n p iu ta n g d ia k u i d a la m la p o ra n la b a ru g i. c.1.4 . Reclassification of Financial Assets e t k e u a y a n g n ila i se t k e u ru s k a s k a n tin g g a n . n g a n d ia m m e ru a n g a m a sa k a t s y a n g d iu k u r p a d a o rtis a s i, ju m la h k e r p a k a n s e lis ih a n ta ra n d e n g a n n ila i k in i d a ta n g y a n g d id is k o n u k u b u n g a e fe k tif a w a b ia y a u g ia n n ila i d a ri to k a n l d a ri c .1.4. Reklasif ikasi aset keuangan R e k la s ifik a s i y a n g ja ra n g d im ilik i u n tu k D a la m s e m u a te rb a ta s p a d a s e b e s a r n ila i re k la s ifik a s i. Reclassification only allowed in rare situation where assets were no longer owned for the purposed of resale in a short time. In all transaction, reclassification of financial limited only for liabilities instrument. Reclassification was recorded as financial assets fair value on the dated of reclassification. 10 56 45 h a n y a te rja d i tu ju a n h a l, re k in s tru m w a ja r d ip e rk e n a n k a n d a la m s itu a s i d a n d im a n a a s e t tid a k la g i d iju a l d a la m ja n g k a p e n d e k . la s ifik a s i a s e t k e u a n g a n h a n y a e n u ta n g . R e k la s ifik a s i d ic a ta t a s e t k e u a n g a n p a d a ta n g g a l www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) c. Financial assets and liab ilities c . Aset d an liab ilitas keuangan c.2. Financial liab ilities c .2. Liab ilitas keuangan L ia b ilita s k e u a n g a n y a n g tid a k d im ilik i u n tu k d ip e rd a g a n g k a n a ta u tid a k d ik la s ifik a s ik a n se b a g a i lia b ilita s k e u a n g a n y a n g d iu k u r p a d a n ila i w a ja r m e la lu i la p o ra n la b a ru g i, lia b ilita s k e u a n g a n te rs e b u t p a d a s a a t p e n g a k u a n a w a l d iu k u r d e n g a n n ila i w a ja r s e te la h d ik u ra n g i d e n g a n b ia y a tra n s a k s i s e la n ju tn y a d iu k u r d e n g a n b ia y a p e ro le h a n y a n g d ia m o rtis a s i. L ia b ilita s k e u a n g a n y a n g te rm a s u k d a la m k a te g o ri in i u ta n g tra n s a k s i e fe k , u ta n g p e m b e lia n k e m b a li u n it p e n y e rta a n , b ia y a y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r d a n u ta n g la in -la in . Financial liabilities that are not held for trading or not classified as financial liabilities at fair value through profit and loss, those financial liabilities at the initial recognition measured at fair value net of transaction costs is subseq uently measured with amortiz ed cost. Financial liabilities that are included in this category are debt securities transactions, subscription payables, accrued expenses and other payables. c.3 . Effectiv e I nterest Rate Method c .3. Metod e suku b unga ef ektif M e to d e s u k u b u n g a e fe k tif a d a la h m e to d e y a n g d ig u n a k a n u n tu k m e n g h itu n g b ia y a p e ro le h a n d ia m o rtis a s i d a ri a s e t d a n lia b ilita s k e u a n g a n d a n m e to d e u n tu k m e n g a lo k a s ik a n p e n d a p a ta n b u n g a /b e b a n b u n g a s e la m a p e rio d e y a n g re le v a n . S u k u b u n g a e fe k tif a d a la h s u k u b u n g a y a n g se c a ra te p a t m e n d is k o n to k a n e s tim a s i p e n e rim a a n /p e m b a y a ra n k a s d i m a s a d a ta n g s e la m a p e rk ira a n u m u r A s e t d a n lia b ilita s k e u a n g a n , a ta u , jik a le b ih te p a t, d ig u n a k a n p e rio d e y a n g le b ih s in g k a t u n tu k m e m p e ro le h n ila i te rc a ta t b e rs ih d a ri A s e t d a n lia b ilita s k e u a n g a n p a d a s a a t p e n g a k u a n a w a l. Effective interest rate method is a method to calculate the amortiz ed cost from financial liabilities and to allocate interest income/ interest expenses during relevant period. Effective interest rate method is interest that exactly discounted estimated cash revenues/ expenses in the future during estimation period of financial assets and liabilities, or if more accurate, used in shorter period to obtain net carrying value of financial assets and liabilities at the initial recognition. 11 57 44 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) c. Financial assets and liab ilities c . Aset d an liab ilitas keuangan c.4 . T ermination of assets and liab ilites recog nition c .4. Penghentian pengakuan aset d an liab ilitas keuangan Mutual Funds will terminate financial assets recognition if and only if contractual right on assets cash flow ended, or Mutual Funds transferred financial assets and substantially transferred all risk and benefit from assets owner to other entity. If Mutual Funds do not transfer and do not have substantial risk and benefit ownership, and still control over assets transferred, then Mutual Funds recogniz e the ongoing involvement on assets that has been transferred and liabilities concerning the amount that probably has to be paid. If Mutual Funds has substantial risk and benefit of financial assets ownership that have been transferred, then Mutual Funds still recogniz e financial assets and also recogniz e guaranteed loan in the amount of loan obtained. R e k s a D a n a m e n g h e n tik a n p e n g a k u a n a s e t k e u a n g a n jik a d a n h a n y a jik a h a k k o n tra k tu a l a ta s a ru s k a s y a n g b e ra s a l d a ri a s e t b e ra k h ir, a ta u R e k s a D a n a m e n tra n s fe r a s e t k e u a n g a n d a n s e c a ra s u b s ta n s ia l m e n tra n s fe r s e lu ru h ris ik o d a n m a n fa a t a ta s k e p e m ilik a n a s e t k e p a d a e n tita s la in . J ik a R e k s a D a n a tid a k m e n tra n s fe r s e rta tid a k m e m ilik i s e c a ra s u b s ta n s ia l a ta s s e lu ru h ris ik o d a n m a n fa a t k e p e m ilik a n s e rta m a s ih m e n g e n d a lik a n a s e t y a n g d itra n s fe r, m a k a R e k s a D a n a m e n g a k u i k e te rlib a ta n b e rk e la n ju ta n a ta s a s e t y a n g d itra n s fe r d a n k e w a jib a n te rk a it s e b e s a r ju m la h y a n g m u n g k in h a ru s d ib a y a r. J ik a R e k s a D a n a m e m ilik i s e c a ra s u b s ta n s ia l s e lu ru h ris ik o d a n m a n fa a t k e p e m ilik a n a s e t k e u a n g a n y a n g d itra n s fe r, R e k s a D a n a m a s ih m e n g a k u i a s e t k e u a n g a n d a n ju g a m e n g a k u i p in ja m a n y a n g d ija m in s e b e s a r p in ja m a n y a n g d ite rim a . Mutual Funds will terminate financial liabilities, if and only if, the liabilities of the Funds has been sold, canceled or expired. R e k s a D a n a m e n g h e n tik a n lia b ilita s k e u a n g a n , jik a d a n h a n y a jik a , lia b ilita s R e k s a D a n a te la h d ile p a s k a n , d ib a ta lk a n a ta u k a d a lu a rs a . c.5 . Financial assets and liab ilities fair v alue c .5 . Nilai w aj ar aset d an liab ilitas keuangan - Financial assets and liabilities fair value was determined by using valuation tehnic and assumption are as follow: N ila i w a ja r a s e t k e u a n g a n d a n lia b ilita s k e u a n g a n d ite n tu k a n d e n g a n m e n g g u n a k a n te k n ik p e n ila ia n d a n a s u m s i s e b a g a i b e rik u t: - Financial assets and liabilities fair value with standard req uirement and will be trading at active market determined with market q uotation price. For financial assets, fair value using supply price, and for financial liabilities using demand price. 12 58 43 N ila i w a ja r a s e t k e u a d e n g a n sy a ra t d a n k o n d d i p a s a r a k tif d ite n tu k a k u o ta s i p a s a r. U n tu k d ig u n a k a n h a rg a p e lia b ilita s k e u a n g a n d ig u n g a n d a n lia b ilita s k e u is i s ta n d a r d a n d ip e rd a g a n d e n g a n m e n g a c u p a d a a s e t k e u a n g a n , n ila i n a w a ra n , se d a n g k a n n a k a n h a rg a p e rm in ta a n . a n g a n n g k a n h a rg a w a ja r u n tu k www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) c. Financial assets and liab ilities c . Aset d an liab ilitas keuangan c.5 . Financial assets and liab ilities fair v alue - - c .5 . Nilai w aj ar aset d an liab ilitas keuangan Fair value for other financial assets and liabilities determined according to common practice of certain price model based on cash flow analysis discounted using current market price transaction which is being observed and dealer q uotation for the same instrument. - N ila i w a ja r a s e t k e u a n g a n d a n lia b ilita s k e u a n g a n la in n y a d ite n tu k a n s e s u a i d e n g a n m o d e l p e n e n tu a n h a rg a y a n g b e rla k u u m u m b e rd a s a rk a n a n a lis is a ru s k a s y a n g d id is k o n to k a n d e n g a n m e n g g u n a k a n h a rg a tra n s a k s i p a s a r k in i y a n g d io b s e rv a s i d a n k u o ta s i d e a le r u n tu k in s tru m e n s e ru p a . If the price above not available, cash flow analysis which are discounted can be done by using interest rate return according to financial instrument duration. - J ik a h a rg k a s y a n m e n g g u n d e n g a n d d . Cash a te rs e b u t d ia d id is k o n to a k a n tin g k a t u ra s i in s tru m e g ta s tid a k k a n b is b u n g a n k e u a n g a te rs e d ia , a n a lis is a ru s d ila k u k a n d e n g a n p e n g e m b a lia n s e s u a i a n . d . Kas K a s m e lip u ti k a s d i b a n k y a n g m e m b ia y a i k e g ia ta n R e k s a D a n a . Cash include cash in bank which no limitation for use to finance the fund activities. e. Rev enue and ex penses b e b a s d ip e rg u n a k a n u n tu k e. Pend apatan d an b eb an Interest income from money market instruments and fixed income instruments is accrued based on time proportion, nominal value and current interest rate. P e n d a p a ta n b u n g a d a ri in s tru m e n p a s a r u a n g d a n e fe k u ta n g d ia k u i s e c a ra a k ru a l b e rd a s a rk a n p ro p o rs i w a k tu , n ila i n o m in a l d a n tin g k a t b u n g a y a n g b e rla k u . Unrealiz ed gain (losses) as an effect of increases or decreases in market value and net realiz ed gain (losses) are reported on Statement of Comprehensive Income current period. K e u n tu n g a n a ta u k e n a ik a n a ta u p e n k e u n tu n g a n a ta u k d is a jik a n d a la m la p o Expenses concerning to investment management is recogniz ed under accrual and daily basis. B e b a n y a n g b e rh u b u n g a n d e n g a n p e n g e lo la a n in v e s ta s i d ia k u i s e c a ra a k ru a l d a n h a ria n . 13 59 42 k e u r e r ra ru g ia n y a n g b e lu m d ire a lis a s i a k ib a t u n a n h a rg a p a s a r (n ila i w a ja r) s e rta u g ia n in v e s ta s i y a n g te la h d ire a lis a s i n la b a ru g i k o m p re h e n s if ta h u n b e rja la n . www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) f. T ransactions w ith related parties f . T ransaksi d engan pihak- pihak yang b erelasi In its activities, Mutual Funds do their transactions with related parties. In accordance with Statement of Financial A ccounting Standards (SFA S) No. 7 (Revised 2010) related parties are the person or entity which related to the entity that prepared the Financial Report. (In this statement referred as " Reporting Entities" ). D a la m p ih a k A k u n y a n g e n tita P e rn y u sa h a n -p ih a k y a ta n s i K e u b e re la s i s y a n g a ta a n in i (a) A (a ) O ra n g a ta u a n g g o ta k e lu a rg a te rd e k a t m e m p u n y a i re la s i d e n g a n e n tita s p e la p o r jik a o ra n g te rs e b u t person or a close member of the person’ s family is related to a reporting entity if that person y a , R e k s a D a n a m e la k u k a n n g b e re la s i. S e s u a i d e n g a n P a n g a n (P S A K ) N o . 7 (R e v is i a d a la h o ra n g a ta u e n tita s y a m e n y ia p k a n L a p o ra n K e u d iru ju k s e b a g a i " E n tita s P e la p tra n s a k s i e rn y a ta a n 2 0 10 ) p i h a n g te rk a it a n g a n n y a o r" ). d e n g a n S ta n d a r k -p ih a k d e n g a n (d a la m (i) H ave control or joint control over the reporting entity; (i) M e m ilik i p e n g e n d a lia n a ta u p e n g e n d a lia n b e rs a m a a ta s e n tita s p e la p o r; (ii) H ave a significant influence on the reporting entity; or (ii) M e m ilik i p e n g a ru h s ig n ifik a n a ta s e n tita s p e la p o r ; a ta u (iii) P e rs o n il m a n a je m e n k u n c i e n tita s p e la p o r a ta u e n tita s in d u k e n tita s p e la p o r. (iii) K ey management personnel of the reporting entity or parent reporting entity. (b) A n entity is related to a reporting entity if any of the following conditions applies: : (i) The entity and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent, subsidiary and fellow subsidiary is related to the others). S u a tu e n tita s b e re la s i d e n g a n m e m e n u h i s a la h s a tu h a l b e rik u t: (b ) e n tita s p e la p o r jik a (i) E n k e e n e n tita s d a n e n tita s p e la p o r a d a la h a n g g o ta d a ri lo m p o k u s a h a y a n g s a m a (a rtin y a e n tita s in d u k , tita s a n a k , d a n e n tita s a n a k b e rik u tn y a te rk a it d e n g a n tita s la in ). (ii) S a b e v e k e a d tu rsa n tu lo m a la (iii) Those both entities are joint ventures of the same third party (iii) K e d u a e n tita s te rs e b u t a d a la h p ih a k k e tig a y a n g s a m a . (iv) A n entity is a joint venture from the third entities and other entities are associates entities from third entity. (iv ) S u a tu e n tita s a d a la h v e n tu ra b e rs a m a d a ri e n tita s k e tig a d a n e n tita s y a n g la in a d a la h e n tita s a s o s ia s i d a ri e n tita s k e tig a . (ii) One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a member of a group of which the other entity is a member). 14 60 41 e n tita m a d a ra b e p o k h a n g g s a ri e rsa m u sa h o ta n d a la h n tita s a y a a , y a y a ). e n tita s a s o s ia s i la in (a ta u e n tita s n g m e ru p a k a n a n g m a n a e n tita s a ta u v a s o s ia s n g g o ta la in te e n i s rs tu ra a ta u u a tu e b u t v e n tu ra b e rs a m a d a ri www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) f. T ransactions w ith related parties (v) f . T ransaksi d engan pihak- pihak yang b erelasi The entity is a post- employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the reporting entity. (v ) (vi) The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (a). (v i) E n tita s y a n g d ik e n d a lik a n a ta u d ik e n d a lik a n b e rs a m a o le h o ra n g y a n g d iid e n tifik a s i d a la m h u ru f (a ). (vii) A person identified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or of a parent of the entity). (v ii) O ra n g y a n g d iid e n tifik a s i d a la m h u ru f (a ) (i) m e m ilik i p e n g a ru h s ig n ifik a n a ta s e n tita s a ta u p e rs o n il m a n a je m e n k u n c i e n tita s (a ta u e n tita s in d u k d a ri e n tita s ). Related party transaction is a diversion of resources, services or obligations between the reporting entity with related parties, regardless of whether there is prices charged. T ra d a y p ih d ib g . I ncome tax E n p a p e p e tita s te rs e b u t a d a la h s u a tu p ro g ra m im s c a k e rja u n tu k im b a la n k e rja d a ri s a la h s a tu la p o r a ta u e n tita s y a n g te rk a it d e n g a n la p o r. J ik a e n tita s p e la p o r a d a la h e n tita s m e n y e le n g g a ra k a n p ro g ra m te rs e b u t, m a k a s p o n s o r ju g a b e re la s i d e n g a n e n tita s p e la p o r. n s a , a k e b a k si ja s a p ih a n k a b a la e n tita e n tita y a n e n tita n s s g s p ih a k b e re la s i a d a la h s u a tu p e n g a lih a n s u m b e r a ta u k e w a jib a n a n ta ra e n tita s p e la p o r d e n g a n a k b e re la s i, te rle p a s a p a k a h a d a h a rg a y a n g n . g. Paj ak penghasilan Current tax expenses is determined based on the increase of net assets resulting from operation and taxable for the current year, calculated based on current tax rate. B e b a d a ri b e rsa b e rla Deferred tax assets and liabilities are recogniz ed as a tax conseq uences for the future period because of the difference between carrying amount assets and liabilities that recorded according to financial statement with tax bases assets and liabilities. Deferred tax liabilities are recogniz ed for all taxable temporary difference and deferred tax assets are recogniz ed for temporary difference which can be reduced, as long as large possibility can be advantaged to reduce taxable income in the future. A s e t d a n lia b ilita s p a ja k p a ja k p e rio d e m e n d a ta n g te rc a ta t a s e t d a n lia b ilita d a s a r p e n g e n a a n p a ja k ta n g g u h a n d ia k u i u n tu k s d a n a s e t p a ja k ta n g g u h a y a n g b o le h d ik u ra n g k a n , d im a n fa a tk a n u n tu k m e n d a ta n g . 15 61 40 n p a ja k k in i d ite n tu k a n b e rd a s a rk a n k e n a ik a n a s e t b e rs ih a k tiv ita s o p e ra s i k e n a p a ja k d a la m ta h u n y a n g n g k u ta n y a n g d ih itu n g b e rd a s a rk a n ta rif p a ja k y a n g k u . ta n g g u h a n d ia k u i a ta s k o n s e k u e n s i y a n g tim b u l d a ri p e rb e d a a n ju m la h s m e n u ru t la p o ra n k e u a n g a n d e n g a n a s e t d a n lia b ilita s . L ia b ilita s p a ja k e m u a p e rb e d a a n te m p o re r k e n a p a ja k n d ia k u i u n tu k p e rb e d a a n te m p o re r s e p a n ja n g b e s a r k e m u n g k in a n d a p a t g u ra n g i la b a k e n a p a ja k p a d a m a s a www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) g . I ncome tax g. Paj ak penghasilan Defeered tax was measured using effective tax rate or substantially effective on the date of assets and liabilities statements. Deferred tax assets were charged and credited in statements of comprehensive income. P a ja k b e rla k la p o ra d ik re d Deffered tax assets and liabilities were presented in assets and liabilities statements based on compensation according to presentation of current tax assets and liabilities. A s e t d a n lia b ilita s p a ja k ta n g g u h a n d is a jik a n d i d a la m la p o ra n a s e t d a n lia b ilita s a ta s d a s a r k o m p e n s a s i s e s u a i d e n g a n p e n y a jia n a s e t d a n lia b ilita s p a ja k k in i. The main income of Mutual Funds, except for gains or losses on bond portfolios, is the object of a final tax and / or is not taxable income, so that the Mutual Funds does not recogniz e deferred tax assets and liabilities from temporary differences between carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting bases tax assets and liabilities relating to such income. P e n g h a s ila n u ta m a R e k s a D a n a , m e ru p a k a d a n a ta u o b y e k p a ja k tid a k fin a l p e n g h a s ila n , s e h in g g a R e k s a D a n a tid a k lia b ilita s p a ja k ta n g g u h a n d a ri p e rb e d a a te rc a ta t a s e t d a n lia b ilita s m e n u ru t la p o ra d a s a r p e n g e n a a n p a ja k a s e t d a n lia b ilita s d e n g a n p e n g h a s ila n te rs e b u t. On February 9 , 2009 , the G overnment has been released PP No. 16 / 2009 concerning Income Tax for Bond Interest Income. This regulation determined about final tax income rates for bonds interest and discount that received by mutual fund which registered to The Capital Market Supervisory A gency (Bapepam) and Financial Institution (L K ), the tax rates is 0% for 2009 through 2010, 5% for 2011 through 2013, and 15% for 2014 and so on. P a d a ta n g g a l 9 F e b ru a ri 2 0 0 9 , P e m e rin ta h m e n g e lu a rk a n P P N o . 16 / 2 0 0 9 t e n t a n g P a j a k P e n g h a s i l a n a t a s P e n g h a s i l a n b e r u p a B u n g a O b lig a s i. P e ra tu ra n te rs e b u t a n ta ra la in m e n g a tu r b e s a ra n ta rif p a ja k p e n g h a s ila n fin a l a ta s b u n g a d a n d is k o n to o b lig a s i y a n g d ite rim a o le h R e k a D a n a y a n g te rd a fta r p a d a B a d a n P e n g a w a s P a sa r M o d a l d a n L e m b a g a K e u a n g a n , y a k n i 0 % u n t u k t a h u n 2 0 0 9 s a m p a i d e n g a n t a h u n 2 0 10 , 5 % u n t u k t a h u n 2 0 11 s a m p a i d e n g a n 2 0 13 , d a n 15 % u n t u k t a h u n 2 0 14 d a n s e te ru s n y a . The assertion of the implementation of A rticle 31E Paragraph (1) of L aw No. 7 / 19 8 3 concerning Income Tax as amended by A ct No. 36 of 2008 (Income Tax L aw), according to the Circular L etter of the Director G eneral of Taxation Number: SE - 6 6 / PJ / 2010 dated May 24, 2010 and letter No.S56 0/ PJ .031/ 2012 dated May 23, 2012 about Iease J oint Cost Taxation of Mutual Fund. P e n e g a sa n U n d a n g N s e b a g a im a n U n d a n g -U n P a ja k P e n Je n d e ra l P a d a n su ra t N P a ja k B ia y a 16 62 39 u ta n g g a ta n a se itk a n u h a n se c t d a n d a la m u d iu k a ra lia b la p u r d su b ilita o ra n e n g a n m s ta n s ia l s . P a ja k la b a ru e n g te la ta n g i k g u h g g o m n a k b e r u h a p re a n ta rif p a ja k y a n g la k u p a d a ta n g g a l n d ib e b a n k a n a ta u h e n s if. n o b y e k p a ja k fin a l m e ru p a k a n p a ja k m e n g a k u i a se t d a n n te m p o re r ju m la h n k e u a n g a n d e n g a n y a n g b e rh u b u n g a n a t a s p e l a k s a n a a n p a s a l 3 1E a y a t ( 1) U n d a n g o . 7 t a h u n 19 8 3 t e n t a n g P a j a k P e n g h a s i l a n a te la h b e b e ra p a k a li d iu b a h te ra k h ir d e n g a n d a n g N o m o r 3 6 ta h u n 2 0 0 8 (U n d a n g -U n d a n g g h a s ila n ), b e rd a s a rk a n S u ra t E d a ra n D ire k tu r j a k N o m o r : S E - 6 6 / P J / 2 0 10 t a n g g a l 2 4 M e i 2 0 10 o . S - 5 6 0 / P J . 0 3 1/ 2 0 12 t a n g a g a l 2 3 M e i 2 0 12 t e n t a n g B e rs a m a W a jib P a ja k R e k s a D a n a . www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 2. (D a la m U S D o lla r) Summary of sig nificant accounting policies (continued) 2. Ikhtisar keb ij akan akuntansi (lanjutan) g . I ncome tax g. Paj ak penghasilan On December 31, 2013, the G overnment has been released PP No.100/ 2013 concerning A mendment to the PP No.16 / 2009 about Income tax on Income of interest and/ or discount of bond received and/ or received accrued by the tax payer listed on Mutual Fund Financial Services A uthority amounted to 5% for the year 2014 up to 2020 and 10% for 2021 and so on. P a d a ta n g g a l 3 1D e s N o . 10 0 / 2 0 13 t e n t a n N o . 16 / 2 0 0 9 t e n t a n g b u n g a d a n /a ta u d is k d ip e ro le h w a jib p a ja Ja sa K e u a n g a n se b e 2 0 2 0 d a n 10 % u n t u k h. T he U se of Estimation h. Penggunaan estim asi Preparation of financial statement according to Indonesian Financial A ccounting Standards.insist the fund manager to make estimation and assumption that effect assets and liabilities amount, also contijencies assets and liabilities disclosure at financial statement date also revenues and expenses amount during period of report. The realiz ation could be different from that estimation. 3 . e m b e r 2 0 13 , P e m e r i n t a h m e n g e l u a r k a n P P g P e ru b a h a n a ta s P e ra tu ra n P e m e rin ta h P a ja k P e n g h a s ila n a ta s P e n g h a s ila n b e ru p a o n to d a ri o b lig a s i y a n g d ite rim a d a n /a ta u k R e k s a D a n a y a n g te rd a fta r p a d a O to rita s s a r 5 % u n t u k t a h u n 2 0 14 s a m p a i d e n g a n ta h u n 2 0 2 1d a n s e te r u s n y a . Financial instrument P e n y u s u n a n la p o ra n k e u a n g a n K e u a n g a n d i In d o n e s ia m e m e m b u a t ta k s ira n d a n a s u m s i d a n lia b ilita s , s e rta p e n g u n g k a p a d a ta n g g a l la p o ra n k e u a n g b e b a n s e la m a p e rio d e p e la p d e n g a n ta k s ira n te rs e b u t. se n g y a p a a n o r s u a i d e n g a n S tn d a h a ru s k a n M a n a je n g m e m p e n g a ru h i n a s e t d a n lia b ilita d a n ju m la h p e n d a n . R e a lis a s i d a p r A k u n ta n s i r In v e s ta s i ju m la h a s e t s k o n tije n s i a p a ta n d a n a t b e rb e d a 3. Instrum en keuangan 3 .1. Classification of Financial financial assets Assetsand and liab Liabilities ilities 3.1. Klasif ikasi aset d an liab ilitas keuangan R in c (te rm d a n s e tia d iu n The details of accounting policies and method applied (including criteria for recognition, measurement base, revenues and expenses recognition base) for each financial assets and liabilities classification were disclosed in note 2. 17 63 38 ia n k e b ija k a n a k u n ta n s i d a n m a s u k k rite ria u n tu k p e n g a k u d a s a r p e n g a k u a n p e n d a p a ta p k la s ifik a s i a s e t d a n g k a p k a n d a la m c a ta ta n 2 . e to d e y a n g a n , d a sa r p n d a n b e b lia b ilita s d ite r e n g u a n ) k e u a p k u u n a n k a ra tu g a n n k n www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 3 . (D a la m U S D o lla r) Financial instrument (continued) 3. Instrum en keuangan (lanjutan) 3 .1. Classification of Financial financial assets Assetsand and liab Liabilities ilities 3.1. Klasif ikasi aset d an liab ilitas keuangan K l a s i f i k a s i a s e t k e u a n g a n p a d a t a n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 a d a l a h s e b a g a i b e r i k u t : Classification of financial assets as of December 31, 2014 and 2013 are as follow : 2014 Financial aset at Fair V alue through profit and loss/ A se t k e u a d iu k u r p w a ja r m e la la b a n g a a d a lu i ru g n y a n g n ila i la p o ra n i P in ja m a n y a n g d ib e rik a n d a n p iu ta n g A mount/ J u m la h 15 0 . 0 0 0 , 0 0 5 .7 0 2 .5 0 0 ,0 0 Cash in bank - 4 2 .9 4 4 ,9 5 4 2 .9 4 4 ,9 5 K a s Interest receivable - 5 9 .5 8 6 ,9 3 5 9 .5 8 6 ,9 3 P iu ta n g b u n g a 25 2.5 31, 8 8 5 .8 05 .031, 8 8 Portfolio efek T otal 5 .5 5 2 .5 0 0 ,0 0 G iven L oans and and receivables / 5 .5 5 2.5 00, 00 P o rto fo lio e fe k J um lah 2013 Financial aset at Fair V alue through profit and loss/ A se t k e u a d iu k u r p w a ja r m e la la b a n g a a d a lu i ru g n y a n g n ila i la p o ra n i P in ja m a n y a n g d ib e rik a n d a n p iu ta n g A mount/ J u m la h 1. 3 5 1. 0 6 6 , 8 5 9 .3 2 5 .5 6 6 ,8 5 Cash in bank - 118 . 7 8 0 , 6 8 118 . 7 8 0 , 6 8 K a s Interest receivable - 115 . 2 3 3 , 8 2 115 . 2 3 3 , 8 2 P iu ta n g b u n g a 1.5 8 5 .08 1, 35 9.5 5 9.5 8 1, 35 Portfolio efek T otal 7 .9 7 4 .5 0 0 ,0 0 G iven L oans and and receivables / 7 .97 4.5 00, 00 18 64 37 P o rto fo lio e fe k J um lah ijakan patkan n Hasil embali yang dengan REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 alihkan AR ke n Bank m Bab www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar (In US Dollar) (D a la m U S D o lla r) 3 . Financial instrument REKSA DANA MNC DANA DOLLAR (continued) Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 andof2013 3 .1. Classification Financial financial assets Assetsand and liab Liabilities ilities 3. Instrum en keuangan REKSA DANA MNC DANA DOLLAR (lanjutan) Catatan atas laporan keuangan U n t u k T 3.1. a h u Klasif n Y a n gikasi B e r a aset k h i r d P an a d a liabT a ilitas n g g a l - keuangan ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 Classification of financial liabilities as of December 31, K la s ifik a s i lia b ilita s k e u a n g a n p a d a ta n g g a l 3 1D e s e m b e r 2014 and 2013 are as follow ; 2 0 14 d a n 2 0 13 a d a l a ( h D sa e l a b m a g U a i S b De r o i k l l u a t r ): (In US Dollar) 3 . DANA Financial instrument (continued) 3. Instrum en keuangan 2014 (lanjutan) Other Liab ilities/ aporan haruan aporan alamat n. Am ount/ Liab ilitas keuangan 3 .1. Classification of Financial financial assets Assetsand and liab Liabilities ilities 3.1. Klasif ikasi aset d an liab J umilitas lainnya lah keuangan Classification of financialA ccrued liabilities as of December 31, expenses 2014 and 2013 are as follow ; K l a 12s i . f 0 i 9 k 3 a , 9s i 9 l i a b i l i t a s k e u a 12n g . 0 a 9 n 3 , p 9 a 9 d a t a n g g a l 3 1 D e s e Bm i b a y e a r y a n g m a s i h h a r u s d i b a y a r 2 0 14 d a n 2 0 13 a d a l a h s e b a g a i b e r i k u t : Other payable T otal 2014 2 .5 5 9 ,4 3 2 .5 5 9 ,4 3 14.6 5 3, 42 14.6 5 3, 42 U ta n g la in -la in J um lah Other Liab ilities/ Liab ilitas keuangan lainnya Setiap untuk Unit tahun harian REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 2 .5 5 9 ,4 3 Other payable T otal A ccrued expenses 2013 Liab ilitas keuangan 12 . 0 9 3 , 9 9 lainnya 2 .5 5 9 ,4 3 12 . 0 9 3 , 9 9 A ccrued expenses Am ount/ J um lah Other Liab ilities/ 14.6 5 3, 42 14 14.6 . 8 6 5 5 , 153, 42 Other payable T otal 2013 Am ount/ J um lah B ia y a y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r 1. 9 7 0 , 9 3 1. 9 7 0 , 9 3 16 .8 36 , 08 16 .8 36 , 08 Liab ilitas keuangan lainnya Am ount/ J um lah Investment Risk of Reksa Dana MNC Dana Dollar can be 14 . 8 as 6 5 , : 15 A ccrued expenses resulted by several factors such Other payable T otal J um lah B ia y a y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r U ta n g la in -la in J um lah ` Other Liab ilities/ 3 .2. Manag ement risk U ta n g la in -la in 14 . 8 6 5 , 15 14 . 8 6 5 , 15 1. 9 7 0 , 9 3 1. 9 7 0 , 9 3 16 .8v alue 36 , 08 a. Deficiency risk of net assets each participating unit 16 .8 36 , 08 3.2. Manaj em en risiko R is ik o in v e s ta s i D a la m R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r d a p a t d i s e b a B b i k a ya a n y o a l n e g h m b a e s b i h e r h a a p r u a s f d a i k b a t o y r a , r a n t a r a l a i n : U ta n g la in -la in J um b lah a. Risiko b erkurangnya nilai aset ersih setiap ` unit penyertaan 3 .2. Manag ement risk 3.2. MNC ManajDana em en risiko N i l a i U n i t P e n y e r t a a n R e k s a D a n a M N Participating Unit V alue of Mutual Fund d a p a t b e rflu k tu a s i a k ib a t k e n a ik a n a ta u Dollar can be fluctuated because of Net A ssets V alue Investment Risk of Reksa Dana MNC Dana Dollar can be R is ik o in v e s ta s i D a la m R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r A s e t B e rs ih . P e n u ru n a n N A B in i d a p a t increased or decreased. This NA V decreasing caused resulted by several factors such as : d a p a t d is e b a b k a n o le h b e b e ra p a fa k to r, a n ta ra la in : : p e ru b a h a n h a rg a e fe k d a la m p o rto fo by security price changes in portfolio, expenses that y a n g d ik e n a k a n s e tia p k a li in v e s charged when investors perform subscription or p e mnilai b e l i aset a n d b a ersih n p e n ju a la n k e m b a li, s parties a. Deficiency risk of netredemption, assets v alue also when defaults by relating a. Risiko b erkurangnya t e r j a d i n y a w a n p r e s t a s i o l e h p ih a k -p ih a k happened. each participating unit setiap unit penyertaan N ila i U n it P e n y e rta a n R e k s a D a n a M N d a p a t b e rflu k tu a s i a k ib a t k e n a ik a n a ta u A s e t B e r s 19i h . P e n u r u n a n N A B i n i d a p a t : p e ru b a h a n h a rg a e fe k d a la m p o rto fo y a n g d ik e n a k a n s e tia p k a li in v e s p e m b e lia n d a n p e n ju a la n k e m b a li, s te rja d in y a w a n p re s ta s i o le h p ih a k -p ih a k Participating Unit V alue of Mutual Fund MNC Dana Dollar can be fluctuated because of Net A ssets V alue increased or decreased. This NA V decreasing caused by security price changes in portfolio, expenses that charged when investors perform subscription or redemption, also when defaults by relating parties happened. 65 36 19 65 36 C D a n a D o lla r p e n u ru n a n N ila i d is e b a b k a n o le h lio , b ia y a -b ia y a to r m e la k u k a n e rta d a la m h a l te rk a it. C D a n a D o lla r p e n u ru n a n N ila i d is e b a b k a n o le h lio , b ia y a -b ia y a to r m e la k u k a n e rta d a la m h a l te rk a it. www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 3 . (D a la m U S D o lla r) Financial instrument (continued) 3. Instrum en keuangan (lanjutan) 3 .2. Manag ement risk 3.2. Manaj em en risiko b . Chang es risk of foreig n ex chang es rate v alue b . Risiko perub ahan nilai tukar m ata uang asing This Risk might be arise because of Mutual Fund MNC Dana Dollar assets that invested to debt security based and/ or Money Market Instrument which directly or not directly related to rupiah exchange value movement with foreign currency. R is ik M N C d a n /a la n g s tu k a r c. Chang es risk of economic and politic cond ition o in D ta u u n g ru p i m u n g k a n a D o In s tru m d a n tid ia h d e n g in tim b u l k lla r d iin v e e n P a sa r a k la n g s u n a n m a ta u a a re n a k e k a s ta s ik a n p U a n g y a n g te rh a d a p n g a s in g . y a a d g p a n a te e rg R e k sa E fe k U rk a it s e ra k a n D a n a ta n g e c a ra n ila i c . Risiko perub ahan kond isi ekonom i d an politik S e ris p o k e c a ra u m u m , ris ik o in ik o flu k tu a s i h a rg a litik d a n k o n d is i b ija k a n p o litik d a n U n d a n g -u n d a n g d a n m e m p e n g a ru h i k in e rja te rc a ta t d i b u rs a e fe k d i a k a n b e rp e n g a ru h te rh M N C D a n a D o lla r. G enerally, investment risk in capital market was price fluctuation risk which effected by the politics situation and economics macro condition. Policy changes of Politics and Economics such as law changes and government regulation could influenced companies performance that listed in stock exchange in Indonesia which directly influenced to the portfolio of Reksa Dana MNC Dana Dollar. d . Dispersal and liq uid ation risk v e s ta s i d i p a s a r m o d a l y a n g d ip e n g a ru h i o le h m a k ro e k o n o m i. P e r e k o n o m i s e p e rti p e r P e ra tu ra n P e m e rin ta h p e ru sa h a a n -p e ru sa h a a n In d o n e s ia y a n g s e c a ra la a d a p P o rto fo lio R e k s a a d a la h s itu a s i u b a h a n u b a h a n d a p a t y a n g n g su n g D a n a d . Risiko pem b ub aran d an likuid asi D a la m h a l R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r d ip e rin ta h k a n o le h O to rita s J a s a K e u a n g a n (d /h B a d a n P e n g a w a s P a s a r M o d a l d a n L e m b a g a K e u a n g a n ) u n tu k d ib u b a rk a n s e s u a i d e n g a n p e ra tu ra n p e ru n d a n g -u n d a n g a n y a n g b e rla k u d a n a ta u to ta l N ila i A s e t B e rs ih R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r k u ra n g d a ri n ila i y a n g s e ta ra d e n g a n R p . 2 5 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ( d u a p u lu h lim a m ilia r r u p ia h ) s e la m a 9 0 (s e m b ila n p u lu h ) h a ri b u rs a b e rtu ru t-tu ru t, m a k a s e s u a i d e n g a n k e te n tu a n O to rita s J a s a K e u a n g a n (d /h B a d a n P e n g a w a s P a s a r M o d a l d a n L e m b a g a K e u a n g a n ) n o . I V .B .1 a n g k a 3 7 h u r u f b d a n c s e r ta p a s a l 2 4 .1 b u tir ( ii) d a n ( iii) d a r i K o n tr a k I n v e s ta s i K o le k tif R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r, m a n a je r In v e s ta s i w a jib m e la k u k a n p e m b u b a ra n d a n lik u id a s i, s e h in g g a h a l in i a k a n m e m p e n g a ru h i h a s il in v e s ta s i R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r. In terms of Mutual Fund MNC Dana Dollar was instructed by The Chairman of the Financial Services A uthority (d/ h Capital Market Supervisory A gency and Financial Institution) to dispersal according to the current law and or Net assets V alue of Mutual Fund MNC Dana Dollar less than or eq ual to Rp. 25,000,000,000 (twenty five billion rupiah) for 9 0 (ninety) days consecutive, so according to The Chairman of the Financial Services A uthority (d/ h Capital Market Supervisory A gency and Financial Institution) provision no. IV .B.1 number 37 letter b and c also art 24.1 point (ii) and (iii) from Collective Investment Contract of Mutual Fund MNC Dana Dollar, investment manager must do dispersal and liq uidation, so this would not be affect investment 2 0 66 35 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 3 . (D a la m U S D o lla r) Financial instrument (continued) 3. Instrum en keuangan (lanjutan) 3 .2. Manag ement risk 3.2. Manaj em en risiko e. Liq ud ity risk e. Risiko likuid itas This Risk could happen if all investors do the redemption together (redemption rush) and the Investment Manager had difficulties in selling large amount of portfolio soon. R is ik o in i d a p a t te rja k e m b a li s e c a ra s e re n ta k rush ) d a n M a n a j e r I n v e m e n ju a l p o rto fo lio d a la m A fter written sounding to The Chairman of the Financial Services A uthority (d/ h Capital Market Supervisory A gency and Financial Institution), with cc to Custodian Bank, Investment Manager could reject repurchase (settlement) or give instruction to selling agent (if any) to reject repurchase (settlement) if there are any kind as follow : S e te la h m Ja sa K e u L e m b a g a K u s to d ia k e m b a li P e n ju a l p e m b e lia b e rik u t : (i) (i) Stock Exchange where a large part of portfolio efek Mutual Fund MNC Dana Dollar being closed trading. d i a o le h s ta s i ju m p a b ila p a ra p m e n g a la h b e te rd a p a t p e n ju a la n e m o d a l ( redemption la m i k e s u lita n u n tu k sa r d e n g a n se g e ra . e m b e rita h u k a n s e c a ra te rtu lis k e p a d a a n g a n (d /h B a d a n P e n g a w a s P a s a r M K e u a n g a n ), d e n g a n te m b u s a n k e p a n , M a n a je r In v e s ta s i d a p a t m e n o la k p (p e lu n a s a n ) a ta u m e n g in s tru k s ik a (jik a a d a ) u n tu k m e la k u k a n p n k e m b a li (p e lu n a s a n ) a p a b ila te rja d O o d d a e m to rita s a l d a n B a n k b e lia n n A g e n e n o la k a n i h a l-h a l B u rs a E fe k d im a n a s e b a g ia n b e s a r P o rto fo lio E fe k R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r d ip e rd a g a n g k a n te rtu tu p . (ii) Security trading of a large part Portfolio Efek Mutual Fund MNC Dana Dollar in Stock Exchange being stopped. (ii) P e rd a g a n a n E fe k a ta s s e b a g ia n b e s a r P o rto fo lio E fe k R e k s a D a n a M N C D a n a D o lla r d i B u rs a E fe k d ih e n tik a n . (iii) K ahar condition as meant in art 5 letter k Undangundang No. 8 year 19 9 5 concerning Capital Market with its implementation regulation. (iii) K e a d a a n p a sa l 5 h u te n ta n g p e la k s a n a a Mutual Fund Financial A sset A nalysis based on receiving transaction or maturity from the date of Financial Report due to receiving transaction date or maturity in December 31, 2014 were disclosed in the table as follow : K a h ru f P a n n y a r s e b a g a im a n a d im a k s u d k a n d a la m k U n d a n - u n d a n g N o m o r 8 T a h u n 19 9 5 sa r M o d a l b e s e rta p e ra tu ra n a . A n a lis is a s e t k e u a n g a tra n s a k s i p e n e rim a a n a la p o ra n k e u a n g a n s a m p e n e rim a a n a ta u ja tu h te 2 0 14 d i u n g k a p k a n d a l a m n R e k sa ta u ja tu h p a i d e n g m p o p a d a ta b e l s e b D a n a b e rd a sa rk a n te m p o d a ri ta n g g a l a n ta n g g a l tra n s a k s i ta n g g a l 3 1D e s e m b e r a g a i b e rik u t : 2014 Less than 1 year/ Kurang d ari satu tahun Am ount/ J um lah Portfolio efek 5 .7 0 2 .5 0 0 ,0 0 5 .7 0 2 .5 0 0 ,0 0 Cash in bank 4 2 .9 4 4 ,9 5 4 2 .9 4 4 ,9 5 K a s Interest receivable 5 9 .5 8 6 ,9 3 5 9 .5 8 6 ,9 3 P iu ta n g b u n g a 5 .8 05 .031, 8 8 5 .8 05 .031, 8 8 T otal 2 1 67 34 P o rto fo lio e fe k J um lah www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 3 . (D a la m U S D o lla r) Financial instrument (continued) 3. Instrum en keuangan (lanjutan) 3 .2. Manag ement risk 3.2. Manaj em en risiko e. Liq ud ity risk e. Risiko likuid itas A n a lis is a s e t k e u a n g a tra n s a k s i p e n e rim a a n a la p o ra n k e u a n g a n s a m p e n e rim a a n a ta u ja tu h te 2 0 13 d i u n g k a p k a n d a l a m Mutual Fund Financial A sset A nalysis based on receiving transaction or maturity from the date of Financial Report due to receiving transaction date or maturity in December 31, 2013 were disclosed in the table as follow : n R e k sa ta u ja tu h p a i d e n g m p o p a d a ta b e l s e b D a n a b e rd a sa rk a n te m p o d a ri ta n g g a l a n ta n g g a l tra n s a k s i ta n g g a l 3 1D e s e m b e r a g a i b e rik u t : 2013 Less than 1 year/ Kurang d ari satu tahun Am ount/ J um lah Portfolio efek 9 .3 2 5 .5 6 6 ,8 5 9 .3 2 5 .5 6 6 ,8 5 Cash in bank 118 . 7 8 0 , 6 8 118 . 7 8 0 , 6 8 K a s Interest receivable 115 . 2 3 3 , 8 2 115 . 2 3 3 , 8 2 P iu ta n g b u n g a 9.5 5 9.5 8 1, 35 9.5 5 9.5 8 1, 35 T otal Mutual Fund Financial L iabilities A nalysis based on settlement transaction or maturity from the date of Financial Report due to settlement transaction date or maturity in December 31,2014 were disclosed in the table as follows : A n a lis is lia b ilita s tra n s a k s i p e m b a y a la p o ra n k e u a n g a n p e m b a y a ra n a ta u ja 2 0 14 d i u n g k a p k a n P o rto fo lio e fe k J um lah k e u a n g a n ra n a ta u sa m p a i tu h te m p o d a la m ta b e R e k s ja tu h d e n g a p a d a l se b a a D a n a b e rd a sa rk a n te m p o d a ri ta n g g a l n ta n g g a l tra n s a k s i ta n g g a l 3 1D e s e m b e r g a i b e rik u t : 2014 Less than 1 year/ Kurang d ari satu tahun A ccrued expenses Others payable T otal Am ount/ J um lah 12 . 0 9 3 , 9 9 12 . 0 9 3 , 9 9 2 .5 5 9 ,4 3 2 .5 5 9 ,4 3 14.6 5 3, 42 14.6 5 3, 42 2 2 68 33 B ia y a y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r U ta n g la in -la in J um lah www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 3 . (D a la m U S D o lla r) Financial instrument (continued) 3. Instrum en keuangan (lanjutan) 3 .2. Manag ement risk 3.2. Manaj em en risiko e. Liq ud ity risk e. Risiko likuid itas A n a lis is lia b ilita s tra n s a k s i p e m b a y a la p o ra n k e u a n g a n p e m b a y a ra n a ta u D e s e m b e r 2 0 13 b e rik u t : Mutual Fund Financial L iabilities A nalysis based on settlement transaction or maturity from the date of Financial Report due to settlement transaction date or maturity in December 31,2013 were disclosed in the table as follows : k e u a n g a n R e ra n a ta u ja tu sa m p a i d e n ja tu h te m p d iu n g k a p k a n k s h g a o d a D a n a te m p o n ta n g g p a d a a la m ta b e rd a sa rk a n d a ri ta n g g a l a l tra n s a k s i ta n g g a l 3 1 b e l se b a g a i 2013 Less than 1 year/ Kurang d ari satu tahun A ccrued expenses Others payable T otal 4 . Am ount/ J um lah 14 . 8 6 5 , 15 14 . 8 6 5 , 15 1. 9 7 0 , 9 3 19 7 0 , 9 3 16 .8 36 , 08 16 .8 36 , 08 P ortfolio I nv estment B ia y a y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r U ta n g la in -la in J um lah 4. Portof olio Inv estasi Portfolio investment that are trading consist of: P o rto fo lio e fe k y a n g d ip e rd a g a n g k a n te rd iri d a ri : 2014 Interest Perc entage to Rate/ T otal Market Portf olio Ef ek/ T ingkat shares/ v alue/ Persentase b unga (% ) F ac e V alue/ Cost/ Nilai Nilai W aj ar/ J um lah Nilai Nom inal Perolehan Nilai Nom inal Portof olio Ef ek Deb t I nstruments Ef ek U tang A lam Sutera International 2017 J ababeka International A la m 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 12 . 5 0 0 , 0 0 4 8 7 .5 0 0 ,0 0 5 ,2 3 % I n t e r n a t i o n a l 2 0 17 11, 7 5 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 2 9 .7 2 2 ,2 2 5 3 5 .0 0 0 ,0 0 5 ,7 4 % J a b a b e k a In te rn a tio n a l 5 ,8 7 5 7 0 0 .0 0 0 ,0 0 6 8 4 .7 7 5 ,0 0 5 9 5 .0 0 0 ,0 0 6 ,3 8 % 1.7 00.000,00 1.7 26 .9 9 7 ,22 1.6 17 .500,00 26 07 17 Ottawa H olding PTE L TD Total of transfer S u te ra 6 ,9 5 2 6 0 7 17 2 3 69 32 17 ,34% O tta w a H o ld in g P T E L T D J umlah pind ahan www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 4 . (D a la m U S D o lla r) P ortfolio I nv estment (continued) 4. Portof olio Inv estasi (lanjutan) 2014 Interest Perc entage to Rate/ T otal Market Portf olio Ef ek/ T ingkat shares/ v alue/ Persentase b unga F ac e V alue/ Cost/ Nilai Nilai W aj ar/ J um lah Nilai Nom inal Perolehan Nilai Nom inal Portof olio Ef ek (% ) 1.7 00.000,00 The Total transfered 1.7 26 .9 9 7 ,22 1.6 17 .500,00 17 ,34% J umlah dipindahkan Deb t I nstruments Ef ek U tang Pertamina 200543 5 ,6 2 5 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 4 9 4 .3 7 5 ,0 0 4 7 3 .7 5 0 ,0 0 5 ,0 8 % P e rta m in a 2 0 0 5 4 3 Republic Of Indonesia 23 3 ,3 7 5 1. 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 9 8 9 .5 3 0 ,0 0 9 4 8 .5 0 0 ,0 0 10 , 17 % R e p u b lic O f In d o n e s ia 2 3 4 ,0 0 1. 5 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1. 5 8 0 . 8 7 5 , 0 0 1. 5 6 2 . 2 5 0 , 0 0 16 , 7 5 % Perusahaan Penerbit SBSN 211122 P e ru s a h a a n P e n e rb it Perusahaan Penerbit SBSN22 211118 S B S N 2 1112 2 P e ru s a h a a n P e n e rb it 3 ,3 0 T otal 1. 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 9 9 9 . 10 0 , 0 0 9 5 0 .5 0 0 ,0 0 10 , 19 % 5 .7 00.000, 00 5 .7 90.8 7 7 , 22 5 .5 5 2.5 00, 00 5 9, 5 4% Portfolio securities are classified into the loan and receivables consist of: S B S N 2 2 2 11118 J um lah P o rto fo lio e fe k y a n g d i k la s ifik a s ik a n k e p in ja m a n y a n g d ib e rik a n d a n p iu ta n g te rd iri d a ri : 2014 Interest Perc entage to Rate/ T otal Market Portf olio Ef ek/ T ingkat shares/ v alue/ Persentase b unga F ac e V alue/ Cost/ Nilai Nilai W aj ar/ J um lah Nilai Nom inal Perolehan Nilai Nom inal Portof olio Ef ek (% ) Deposito Deposit PT Bank Mutiara 2 ,4 0 PT Bank Mutiara 2 ,4 0 T otal 10 0 . 0 0 0 , 0 0 10 0 . 0 0 0 , 0 0 10 0 . 0 0 0 , 0 0 1, 0 7 % P T B a n k M u tia ra P T B a n k M u tia ra 5 0 .0 0 0 ,0 0 5 0 .0 0 0 ,0 0 5 0 .0 0 0 ,0 0 0 ,5 4 % 15 0.000, 00 15 0.000, 00 15 0.000, 00 1, 6 1% 5 .8 5 0.000, 00 5 .940.8 7 7 , 22 5 .7 02.5 00, 00 6 1, 15 % 2 4 70 31 J um lah www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 4 . (D a la m U S D o lla r) P ortfolio I nv estment (continued) 4. Portof olio Inv estasi (lanjutan) Portfolio investment that are trading consist of: P o rto fo lio e fe k y a n g d ip e rd a g a n g k a n te rd iri d a ri : 2013 Interest Perc entage to Rate/ T otal Market Portf olio Ef ek/ T ingkat shares/ v alue/ Persentase b unga (% ) F ac e V alue/ Cost/ Nilai Nilai W aj ar/ J um lah Nilai Nom inal Perolehan Nilai Nom inal Portof olio Ef ek Deb t I nstruments Ef ek U tang A lam Sutera A la m S u te ra 6 ,9 5 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 12 . 5 0 0 , 0 0 4 8 5 .0 0 0 ,0 0 5 ,2 0 % I n t e r n a t i o n a l 2 0 17 11, 7 5 7 0 0 .0 0 0 ,0 0 7 4 1. 6 11, 11 7 3 5 .0 0 0 ,0 0 7 ,8 8 % J a b a b e k a In te rn a tio n a l Ottawa H olding PTE L TD 5 ,8 7 5 1. 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 9 7 8 .2 5 0 ,0 0 9 0 5 .0 0 0 ,0 0 9 ,7 0 % Pertamina 200543 International 2017 J ababeka International 2 6 0 7 17 26 07 17 O tta w a H o ld in g P T E L T D 5 ,6 2 5 1. 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 9 8 8 .7 5 0 ,0 0 9 0 5 .0 0 0 ,0 0 9 ,7 0 % P e rta m in a 2 0 0 5 4 3 Republic Of Indonesia 22 3 ,7 5 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 17 . 2 5 1, 6 7 4 5 4 .7 5 0 ,0 0 4 ,8 8 % R e p u b lic O f In d o n e s ia 2 2 Republic Of Indonesia 23 3 ,3 7 5 1. 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 9 8 9 .5 3 0 ,0 0 8 6 6 .5 0 0 ,0 0 9 ,2 9 % R e p u b lic O f In d o n e s ia 2 3 Republic Of Indonesia 42 5 ,2 5 1. 5 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1. 7 12 . 8 7 5 , 0 0 1. 2 9 9 . 0 0 0 , 0 0 13 , 9 3 % R e p u b lic O f In d o n e s ia 4 2 Perusahaan Penerbit 4 ,0 0 1. 5 0 0 . 0 0 0 , 0 0 1. 5 8 0 . 8 7 5 , 0 0 1. 4 8 5 . 7 5 0 , 0 0 15 , 9 3 % SBSN 211122 Perusahaan Penerbit P e ru s a h a a n P e n e rb it 3 ,3 0 SBSN22 211118 T otal S B S N 2 1112 2 P e ru s a h a a n P e n e rb it 1. 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 9 9 9 . 10 0 , 0 0 8 3 8 .5 0 0 ,0 0 8 ,9 9 % 8 .7 00.000, 00 9.020.7 42, 7 8 7 .97 4.5 00, 00 8 5 , 5 1% Portfolio securities are classified into the loan and receivables consist of: S B S N 2 2 2 11118 J um lah P o rto fo lio e fe k y a n g d i k la s ifik a s ik a n k e p in ja m a n y a n g d ib e rik a n d a n p iu ta n g te rd iri d a ri : 2013 Interest Perc entage to Rate/ T otal Market Portf olio Ef ek/ T ingkat shares/ v alue/ Persentase b unga F ac e V alue/ Cost/ Nilai Nilai W aj ar/ J um lah Nilai Nom inal Perolehan Nilai Nom inal Portof olio Ef ek (% ) Deposito Deposit PT Bank Bukopin 2 ,4 0 5 0 1. 0 6 6 , 8 5 5 0 1. 0 6 6 , 8 5 5 0 1. 0 6 6 , 8 5 5 ,3 7 % PT Bank Bukopin 2 ,4 0 3 5 0 .0 0 0 ,0 0 3 5 0 .0 0 0 ,0 0 3 5 0 .0 0 0 ,0 0 3 ,7 5 % P T B a n k B u k o p in PT Bank J awa Barat 2 ,6 0 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 ,3 6 % P T B a n k Ja w a B a ra t 1.35 1.06 6 , 8 5 1.35 1.06 6 , 8 5 1.35 1.06 6 , 8 5 14, 49% 10.05 1.06 6 , 8 5 10.37 1.8 09, 6 3 9.325 .5 6 6 , 8 5 100, 00% T otal 2 5 71 30 P T B a n k B u k o p in J um lah www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 5 . (D a la m U S D o lla r) Cash 5 . Kas This account represents the balance of a current account with Bank International Indonesia, J akarta. A k u n in i m e ru p a k a n s a ld o re k e n in g k o ra n (g iro ) d ite m p a tk a n p a d a B a n k In te rn a tio n a l In d o n e s ia , J a k a rta . 2014 6 . 2013 P T B a n k C e n tra l A s ia 4 0 .0 3 8 ,5 9 2 .9 0 6 ,3 6 116 . 7 0 8 , 4 5 2 .0 7 2 ,2 3 T otal 42.944, 95 118 .7 8 0, 6 8 P T B a n k In te rn a tio n a l In d o n e s ia I nterest Receiv ab le 5 9 .3 6 6 ,6 6 2 2 0 ,2 7 113 . 7 4 0 , 2 8 1. 4 9 3 , 5 4 T otal 5 9.5 8 6 , 93 115 .233, 8 2 Accrued Ex penses U ta n g e fe k D e p o s ito J um lah A k u n in i m e ru p a k a n b ia y a y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r u n tu k : 2014 8 . J um lah 7 . B iaya Y ang Masih H arus Dib ayar This account represents accrued expenses on the following : T otal P T B a n k C e n tra l A s ia 2013 Debt instruments Deposit Management investment Custodian A udit P T B a n k In te rn a tio n a l In d o n e s ia 6 . Piutang B unga 2014 7 . y a n g 2013 7 .2 0 5 ,9 3 6 8 1, 3 1 4 .2 0 6 ,7 5 11. 4 6 1, 2 0 1. 0 8 3 , 5 9 2 .3 2 0 ,3 6 P e n g e lo la a n in v e s ta s i K u s to d ia n A u d it 12.093, 99 14.8 6 5 , 15 J um lah Other P ayab le 8 . U tang Lain- lain A k u n in i m e ru p a k a n k e w a jib a n y a n g b e lu m te rs e le s a ik a n p a d a t a n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 s e b e s a r U S D 2 . 5 5 9 , 4 3 d a n U S D 1. 9 7 0 , 9 3 . This account represents the outstanding liabilities at the date of December 31, 2014 and 2013 amounted to USD 2.559 ,43 and USD 1.9 7 0.9 3. 2 6 72 29 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) 9. (D a la m U S D o lla r) Outstand ing numb er of participating units 9. U nit Penyertaan Y ang B ered ar Outstanding number of participating unit owned by Investors and Fund Manager as of December 31, 2014 and 2013 are as follows ; J u m la h u n it p e n y e rta a n y a n g d im ilik i o le h P e m o d a l d a n M a n a j e r I n v e s t a s i p e r t a n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 a d a la h s e b a g a i b e rik u t: 2014 U nit Penyertaan J um lah Investor 5 . 3 13 . 4 5 9 , 5 7 6 8 5 . 8 12 . 2 7 1, 13 T otal 5 .313.45 9, 5 7 6 8 5 .8 12.27 1, 13 P e m o d a l J um lah 2013 J um lah U nit Penyertaan Investor 9 . 2 8 2 . 0 7 2 , 10 9 4 9 .4 8 6 .2 3 7 ,2 7 P e m o d a l T otal 9.28 2.07 2, 1094 9.48 6 .237 , 27 J um lah 10. I nterest I ncome 10. Pend apatan This account represents interest income derived from the following: A k u n in i m e ru p a k a n p e n d a p a ta n b u n g a y a n g d ip e ro le h d a ri : 2014 2013 Interest : Debt instruments Deposit Current account Other income 3 3 4 .7 3 3 18 . 119 6 2 7 19 . 9 3 2 T otal 37 3.412, 8 8 ,8 ,4 ,2 ,4 7 : B u n E fe k u ta D e p o s Ja sa g 4 9 4 .0 4 6 ,5 4 3 5 . 14 3 , 4 4 6 2 8 ,7 4 - 0 0 1 g a a ta s n g ito iro - J um lah 5 29.8 18 , 7 2 11. B eb an pengelolaan inv estasi 11. Manag ement fees A k u n in i m e ru p a k A sse t M a n a g e m m a k s i m u m 1, 2 5 % ta h u n d ih itu n g d a (tig a ra tu s e n a m p b u la n . This account represents management fees paid to PT. MNC A sset Management as an Investment Manager eq ual to maximum 1.25% (one point twenty five percent) per annum calculated from daily Net A ssets V alue based on 36 5 (three hundred sixty five) days per annum and paid every month. 2 7 73 28 a n b e b a e n t se (s a tu ri N ila i u lu h lim n y b a g k o A s a ) a n g d ib a y a rk a n a i M a n a je r m a d u a p u lu h e t B e rs ih h a ria h a ri p e r ta h u n k e p a d a P T . M In v e s ta s i s e b lim a p e rs e n ) n b e rd a sa rk a n d a n d i b a y a r se N C e sa r p e r 3 6 5 tia p www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) (D a la m U S D o lla r) 12. Custod ian fees 12. B eb an kustod ian A k u n in i m e ru p a k a n b e b a n im b a la n ja s a p e n itip a n a ta s a s In te rn a tio n a l In d o n e s ia , J a k a rta m a k s im u m 0 ,2 % ( n o l k o m a d u a N ila i A s e t B e rs ih h a ria n b e rd p u lu h lim a ) h a ri p e r ta h u n d a n d This account represents operating administration expenses and fees for custody services paid to PT Bank International Indonesia, J akarta as the Bank Custody eq ual to maximum of 0,2% (z ero point two percent) per annum calculated from daily Net A ssets V alue based on 36 5 (three hundred sixty five) days per annum and paid every month. p e n g e lo la a n a d m in is tra s i e t R e k sa D a n a p a d a P T B s e b a g a i b a n k k u s to d ia n s e b p e rs e n ) p e r ta h u n d ih itu n g a s a rk a n 3 6 5 (tig a ra tu s e ib a y a r s e tia p b u la n . d a n a n k e sa r d a ri n a m 13. B eb an lain- lain 13 . Other ex penses A k u n in i m e ru p a k a n b e b a n y a n g te rja d i a ta s b e b a n a d m in is tra s i b a n k , p a ja k d a n la in -la in . This account represents current expense of audit, bank charges, tax and others expense. 14 . Realiz ed g ain ( losses) on inv estment a u d it, 14. Keuntungan ( kerugian) inv estasi yang telah d irealisasi This account represents realiz ed gain (losses) on investment. A k u n in i m e ru p a k a n p e n ju a la n in v e s ta s i. 15 . U nrealiz ed g ain ( losses) on inv estment k e u n tu n g a n (k e ru g ia n ) re a lis a s i a ta s 15 . Keuntungan ( kerugian) inv estasi yang b elum d irealisasi A k u n in i m e ru p a k a n k e u n tu n g a n in v e s ta s i y a n g b e lu m d ire a lis a s i. This account represents unrealiz ed gain (losses) on investment. (k e ru g ia n ) a ta s p o rto fo lio 16 . Paj ak penghasilan 16 . T ax ation a. T ax P ayab le a. U tang paj ak 2014 2013 Tax Income A rticle Tax Income A rticle 25 Tax Income A rticle 29 4 .6 9 7 ,7 4 T otal 4.6 97 , 7 4 - 19 . 9 3 2 , 4 1 2 .4 2 2 ,8 6 3 4 . 15 2 , 7 3 - b . Current tax 5 6 .5 08 , 00 C a d a n g a n P a ja k p e n g h a s ila n P a ja k p e n g h a s ila n p a s a l 2 5 P a ja k p e n g h a s ila n p a s a l 2 9 J um lah b . Paj ak kini R e k o n s ilia s i a n ta ra k e n a ik a n a s e t b e rs ih d a ri a k tiv ita s o p e ra s i s e b e lu m p a ja k p e n g h a s ila n m e n u ru t la p o ra n la b a ru g i k o m p re h e n s if d e n g a n la b a (ru g i) fis k a l a d a la h s e b a g a i b e rik u t : Reconciliation between increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements of comprehensive income with fiscal profit (loss) are as follows : 2 8 74 27 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) (D a la m U S D o lla r) 16 . T ax ation (continued) 16 . Paj ak penghasilan (lanjutan) 2014 Increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements of operation 2013 5 3 7 .3 3 4 ,2 9 ( 8 2 1. 8 0 7 , 2 4 ) - Uncalculate differences according to fiscal : Net unrealiz ed losses (gain) ( 8 0 7 .8 6 5 ,5 6 ) Net realiz ed losses (gain) 4 2 3 .6 2 6 ,6 7 Interest income Investment expenses Final tax expenses ( 16 6 . 2 15 , 3 5 ) 10 7 . 3 4 2 , 3 9 3 .7 4 9 ,3 2 ( 2 5 5 .3 5 8 ,9 9 ) 14 2 . 2 0 4 , 6 5 2 3 .0 0 4 ,8 8 T otal ( 439.36 2, 5 3) 1.06 3.8 8 0, 5 5 Estimated T ax ab le I ncome 1. 15 4 . 5 2 6 , 6 8 (4 9 6 ,6 7 ) 97 .97 1, 7 7 K e n a ik a n a s e t b e rs ih d a ri a k tiv ita s o p e ra s i s e b e lu m p a ja k p e n g h a s ila n m e n u ru t la p o ra n la b a ru g i k o m p re h e n s if P e rb e d a a n y a n g tid a k d a p a t d ip e rh itu n g k a n m e n u ru t fis k a l : K e ru g ia n (k e u n tu n g a n ) in v e s ta s i y a n g b e lu m d ire a lis a s i K e ru g ia n (k e u n tu n g a n ) in v e s ta s i y a n g te la h d ire a lis a s i P e n d a p a ta n b u n g a B e b a n in v e s ta s i B e b a n p a ja k fin a l J um lah T aksiran Penghasilan Kena Paj ak ( PKP) 242.07 3, 31 Tax Income P a ja k p e n g h a s ila n 25% x 8 5.6 9 0,9 1 x x 5 0 % 2 5 % 208 .9 09 ,36 2 5 % 2 1. 4 2 2 , 7 3 25% x 50% x 33,16 3.9 5 25% - 1. 5 3 5 , 11 25% x 50% x 12,28 0.8 6 4 . 14 5 , 4 9 - 5 2 .2 2 7 ,3 4 2 5 % x x x 8 5 ,6 9 0 .9 1 5 0 % 2 5 % 12 , 2 8 0 . 8 6 x x 3 3 , 16 3 . 9 5 2 0 8 ,9 0 9 .3 6 T otal 22.95 7 , 8 3 5 6 .37 2, 8 3 Prepaid tax 25 ( 4 9 .5 4 8 ,2 4 ) ( 2 2 . 2 2 0 , 10 ) P a ja k d ib a y a r d im u k a P s .2 5 P rov ision for I ncome T ax ( Ov er payment) ( 26 .5 90, 41) 34.15 2, 7 3 H utang paj ak ( Leb ih b ayar) 2 9 75 26 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) (D a la m U S D o lla r) 17 . T ransactions w ith related parties 17 . T ransaksi Dengan Pihak - Pihak Y ang B erelasi R e k s a D a n a m e m b a y a r b e b a n d a n k e w a jib a n p e n g e lo la a n in v e s ta s i te rm a s u k P a ja k P e rta m b a h a n N ila i u n tu k ta h u n y a n g b e r a k h i r 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 : Mutual funds paid expenses and liabilities management fees including the value added tax for the year ended December 31, 2014 2014 Management fees B e b a n p e n g e lo la a n in v e s ta s i 9 7 . 0 6 2 , 16 Management fees payable B ia y a p e n g e lo la a n in v e s ta s i y a n g m a s ih h a ru s d ib a y a r 7 .2 0 5 ,9 3 18 . New Accounting Stand ard s - 18 . Stand ar akuntansi b aru P S A K N o . 1 ( 2 0 13 ) - PSA K No. 46 (2014) : Income Taxes P S A K N o . 4 6 ( 2 0 14 ) : P e n y a jia n L a p o ra n K e u a n g a n : P a ja k P e n g h a s ila n - PSA K No. 48 (2014) : Impairment of assets P S A K N o . 4 8 ( 2 0 14 ) : P e n u ru n a n N ila i A s e t - PSA K No. 50 (2014) : Financial Instruments : Presentation PSA K No. 55 (2014) : Financial Instruments : Recognition and Measurement PSA K No. 6 0 (2014) : Financial Instruments : Disclosures PSA K No. 6 8 (2014) : Financial Instruments : Fair value P S A K N o . 5 0 ( 2 0 14 ) : In s tr P e n y : In s tr P e n g : In s tr P e n g : In s tr P e n g - - - PSA K No. 1 (2013) : Presentation of Financial Statement P S A K N o . 5 5 ( 2 0 14 ) P S A K N o . 6 0 ( 2 0 14 ) P S A K N o . 6 8 ( 2 0 14 ) Investment Manage r is evaluating the effect of those new accounting standard s and has not determined those effect to the financial statements. u m e a jia u m e a k u u m e u n g u m e u k u n K e u a n g a n : n n K e u a n a n d a n P n K e u a n k a p a n n K e u a n ra n N ila g a n : e n g u k u ra n g a n : g a n : i w a ja r M a n a je r In v e s ta s i s e d a n g m e n g e v a lu a s i d a m p a k d a ri s ta n d a r a k u n ta s i te rs e b u t d a n b e lu m m e n e n tu k a n d a m p a k n y a te rh a d a p la p o ra n k e u a n g a n . 3 0 76 25 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Notes to the financial statements For the Years Ended December 31, 2014 and 2013 REKSA DANA MNC DANA DOLLAR Catatan atas laporan keuangan U n tu k T a h u n Y a n g B e ra k h ir P a d a T a n g g a l-ta n g g a l 3 1 D e s e m b e r 2 0 14 d a n 2 0 13 (In US Dollar) (D a la m 19. Financial summary U S D o lla r) 19. Ikhtisar keuangan singkat 2014 2013 Increase (decrease) in net investment (%) 7 ,0 3 % -6 ,7 7 % K e n a ik a n (p e n u ru n a n ) h a s il in v e s ta s i (% ) Increase (decrease) in net investments after net selling expenses ( % ) 4 ,9 4 % -8 ,6 6 % K e n a ik a n (p e n u ru n a n ) h a s il in v e s ta s i s e te la h m e m p e rh itu n g k a n b e b a n p e m a s a ra n (% ) Operation expenses (%) 1, 5 5 % 1, 9 8 % Participating portfolio 1: 0 ,7 2 1: 3 ,8 8 Taxable income percentage 18 , 2 3 % - The objective of the above table is to help understand the performance of Reksa Dana MNC Dana Dollar during the period being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for the foregoing periods. T u ju m e m s e h a d e p a a n ta a h a m i ru s n y a n a k a n B e b a n o p e ra s i (% ) P e rp u ta ra n p o rto fo lio P e rs e n ta s e p e n g h a s ila n k e n a p a ja k b e l k in tid a s a m in i a d a e rja m a s k d ia n g g a a d e n g a n la h a s e la lu p s e b a g k in e rja m a ta d a ri a i in d m a s a m a ta u n tu k m e m b a n tu R e k s a D a n a . T a b e l in i ik a s i b a h w a k in e rja m a s a la lu . 20. Penyelesaian laporan keuangan 20. Completion of financial statement M a n a je r In v e s ta s i d a n B a n k K u s to d ia n b e rta n g g u n g ja w a b a ta s p e n y a jia n la p o ra n k e u a n g a n y a n g te la h d is e le s a ik a n p a d a t a n g g a l 13 F e b r u a r i 2 0 15 . Investment Manager and Custodian Bank is responsible for the preparation of the financial statement which has been completed on February 13, 2015. 3 1 77 24 MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 12 PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 12.1 PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Sebelum melakukan permohonan, pemodal harus sudah membaca dan mengerti isi Prospektus ini beserta ketentuan-ketentuan yang ada di dalamnya. Formulir Profil Pemodal dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dapat diperoleh dari Manajer Investasi dan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. 12.2 PROSEDUR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR harus terlebih dahulu mengisi dan menanda-tangani Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan, melengkapinya dengan bukti identitas diri (Kartu Tanda Penduduk untuk perorangan lokal atau Paspor/KIMS/KITAS untuk perorangan asing, fotocopi Anggaran Dasar, NPWP serta Kartu Tanda Penduduk/Paspor/KIMS/KITAS pejabat yang berwenang untuk badan hukum) dan dokumen-dokumen pendukung lainnya yang disyaratkan untuk memenuhi Prinsip Mengenal Nasabah. Formulir Pembukaan Rekening dan Formulir Profil Calon Pemegang Unit Penyertaan diisi dan di tanda-tangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang pertama kali. Manajer Investasi wajib melaksanakan dan memastikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) melaksanakan Prinsip Mengenal Nasabah dalam penerimaan Pemegang Unit Penyertaan melalui pembukaan rekening secara elektronik, dan melaksanakan peraturan mengenai informasi dan transaksi elektronik Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dilakukan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan dengan mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dan melengkapinya dengan bukti pembayaran. Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR beserta bukti pembayaran dan foto copy bukti jati diri tersebut harus disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran penerapan Prinsip Mengenal Nasabah, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari Calon Pemegang Unit Penyertaan. 3 9 78 23 MNC Dana DollarDollar MNC Dana www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan tersebut harus dilakukan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR , Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR . Pembelian Unit Penyertaan oleh calon Pemegang Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan tersebut di atas akan ditolak dan tidak akan diproses. 12.3 BATAS MINIMUM PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Batas minimum pembelian awal Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah US$ 500 (lima ratus Dollar Amerika Serikat) dan minimum pembelian selanjutnya Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR untuk setiap Pemegang Unit Penyertaan adalah US$ 500 (lima ratus Dollar Amerika Serikat). Apabila pembelian Unit Penyertaan dilakukan melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi maka dengan pemberitahuan tertulis sebelumnya kepada Manajer Investasi, Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi dapat menetapkan jumlah minimum pembelian awal dan selanjutnya Unit Penyertaan yang lebih tinggi dari ketentuan minimum pembelian Unit Penyertaan di atas. 12.4 HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Setiap Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR akan ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar US$ 1 (satu Dollar Amerika Serikat) pada hari pertama penawaran, yang harus dibayar penuh pada saat mengajukan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan. Selanjutnya harga pembelian Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. 12.5 PEMROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Bagi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR beserta bukti pembayaran dan fotokopi bukti jati diri yang telah lengkap dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan pukul 13:00 WIB (in complete application) dan pembayaran pembelian tersebut dalam mata uang Dollar Amerika Serikat diterima dengan baik (in good funds) oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa yang sama, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa yang sama. 4 0 79 22 MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com MNC Dana MNC Dana DollarDollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Bagi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR beserta bukti Pemesanan pembayaranPembelian dan fotokopi jati diriMNC yangDANA telahDOLLAR lengkap Bagi Formulir Unitbukti Penyertaan dan diterima baik dan olehfotokopi Manajerbukti Investasi atauyang Agentelah Penjual Efek beserta bukti dengan pembayaran jati diri lengkap dan diterima dengan baik oleh Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Manajer Investasi Investasi atau (jika Agen ada) Penjual setelah pukul Reksa Dana belas) yang ditunjuk oleh Manajer (jika ada) setelah pukul 13:00 (tiga Waktu Indonesia Barat Investasi dan pembayaran untuk pembelian 13:00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat dan pembayaran untuk pembelian tersebut dalam mata uang Dollar Amerika Serikat diterima dengan baik (in tersebut dalam Dollar pada Amerika diterima dengan (in good funds) olehmata Bankuang Kustodian HariSerikat Bursa berikutnya, akan baik diproses good oleh Bank berdasarkan Kustodian pada Hari Bursa Bersih berikutnya, oleh funds) Bank Kustodian Nilai Aktiva MNC akan DANAdiproses DOLLAR oleh Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva BersihHari MNC DANA DOLLAR dalamBank denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Bursa berikutnya. dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa berikutnya. 12.6 BIAYA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 12.6 BIAYA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR akan dikenakan biaya Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR akan dikenakan biaya pembelian Unit Penyertaan sebesar maksimum 1 % (satu persen) dari nilai pembelian Unit Penyertaan sebesar maksimum 1 % (satu persen) dari nilai transaksi pembelian pembelian Unit Unit Penyertaan. Penyertaan. transaksi 12.7 12.7 SYARAT PEMBAYARAN PEMBAYARAN SYARAT Pembayaran pembelian pembelian Unit Unit Penyertaan Penyertaan dilakukan dilakukandengan dengancara carapemindahpemindahPembayaran bukuan/transfer dalam dalam mata mata uang uang Dollar Dollar Amerika Amerika Serikat Serikat ke ke dalam dalam bukuan/transfer MNC DANA DANA DOLLAR DOLLAR yang yang berada berada pada pada Bank Bank Kustodian. Kustodian. rekening MNC Pembayaran harus harus ditujukan ditujukan ke ke rekening rekeningbank bankdi dibawah bawahini: ini: Pembayaran Nama Bank Bank : PT Bank Internasional Indonesia TbkTbk : PT Bank Internasional Indonesia Cabang Thamrin, Jakarta Cabang Thamrin, Jakarta Nama Rekening DANA MNC DANA DOLLAR Rekening : REKSA : REKSA DANA MNC DANA DOLLAR No. : 2.003.602513 No. Rekening Rekening : 2.003.602513 Biaya Biaya pemindahbukuan/transfer pemindahbukuan/transfer tersebut tersebut didi atas, atas, bila bila ada, ada, menjadi menjadi tanggung tanggung jawab jawab Pemegang Pemegang Unit Unit Penyertaan. Penyertaan. Apabila diperlukan, untuk mempermudah proses pembelian Unit Apabila diperlukan, untuk mempermudah proses pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR, maka atas permintaan Manajer Investasi, Penyertaan MNC DANA DOLLAR, maka atas permintaan Manajer Investasi, Bank Kustodian dapat membuka rekening atas nama MNC DANA DOLLAR Bank Kustodian dapat membuka rekening atas nama MNC DANA DOLLAR pada bank lain. Rekening tersebut sepenuhnya menjadi tanggung jawab padadan bank lain. Rekening tersebut sepenuhnya menjadi tanggung jawab dari dikendalikan oleh Bank Kustodian. dari dan dikendalikan oleh Bank Kustodian. Manajer Investasi akan memastikan bahwa semua uang para calon Manajer Investasi akan memastikan bahwa semua uang calon Pemegang Unit Penyertaan yang merupakan pembayaran untuk para pembelian Pemegang Unit Penyertaan yang merupakan pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR akanpembayaran disampaikanuntuk kepada Bank Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR kepada Bank Kustodian paling lambat pada akhir Hariakan Bursadisampaikan dilakukannya pembelian Kustodian palingMNC lambat akhir Hari Bursa dilakukannya pembelian Unit Penyertaan DANApada DOLLAR. Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR. 4 1 4 1 80 21 MNCMNC DanaDana Dollar Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com 12.8 13.8 PERSETUJUAN PERSETUJUAN PERMOHONAN PERMOHONAN PEMBELIAN PEMBELIAN UNIT UNIT PENYERTAAN, PENYERTAAN, SURAT SURAT TRANSAKSI UNIT UNIT PENYERTAAN PENYERTAAN DAN DAN LAPORAN LAPORAN BULANAN BULANAN KONFIRMASI TRANSAKSI Manajer Investasi Investasi dan dan Bank Bank Kustodian Kustodian berhak berhak menerima menerima atau atau menolak menolak Unit Penyertaan Penyertaan secara secara keseluruhan keseluruhan atau atau sebagian. sebagian. pemesanan pembelian Unit Bagi pembelian pembelian Unit Unit Penyertaan Penyertaan yang yang ditolak ditolak seluruhnya seluruhnya atau atau sebagian, sebagian, Bagi sisanya akan akan dikembalikan dikembalikan oleh oleh Bank Bank Kustodian Kustodian atas atas instruksi instruksi Manajer Manajer sisanya Investasi tanpa tanpa bunga bunga dengan dengan pemindahbukuan/transfer pemindahbukuan/transfer dalam dalam mata mata uang uang Investasi Dollar Amerika Serikat ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Dollar Amerika Serikat ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. Penyertaan. Unit Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang akan dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam Penyertaan yang akan dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi penjualan waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap kembali Unit dengan Penyertaan daricomplete Pemegang Unit Penyertaan telah Investasi lengkap dan diterima baik (in application) oleh Manajer dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjualan Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi atau (jika Agen ada). Penjualan Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan merupakan bukti kepemilikan Surat Unit Penyertaan merupakan bukti kepemilikan Unit Konfirmasi Penyertaan Transaksi MNC DANA DOLLAR. Manajer Investasi tidak akan Unit Penyertaan MNC sebagai DANA DOLLAR. Manajer Unit Investasi tidak akan menerbitkan sertifikat bukti kepemilikan Penyertaan MNC menerbitkan DANA DOLLAR.sertifikat sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR. Di samping Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan, Pemegang Unit Di samping juga Suratakan Konfirmasi Transaksi UnitBulanan. Penyertaan, Pemegang Unit Penyertaan mendapatkan Laporan Penyertaan juga akan mendapatkan Laporan Bulanan. 4 2 814 2 20 MNC Dana DollarDollar MNC Dana www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 13 PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN 13.1 PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang dimilikinya dan Manajer Investasi wajib melakukan pembelian kembali Unit Penyertaan tersebut pada setiap Hari Bursa. 13.2 PROSEDUR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Penjualan kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan dilakukan dengan mengisi secara lengkap dan menandatangani Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan (in complete application) yang dilengkapi dengan fotokopi bukti jati diri Pemegang Unit Penyertaan yang sesuai dengan bukti jati diri pada saat pembelian Unit Penyertaan yang ditujukan kepada Manajer Investasi yang dapat disampaikan secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Penjualan kembali harus dilakukan sesuai dengan ketentuan-ketentuan serta persyaratan-persyaratan yang tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR, Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR. Permohonan Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan–ketentuan dan persyaratan-persyaratan di atas akan ditolak dan tidak diproses. 13.3 BATAS MINIMUM PENJUALAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN KEMBALI DAN SALDO MINIMUM Batas minimum penjualan kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR adalah sebesar US$ 500,- (lima ratus Dollar Amerika Serikat) untuk masing– masing Pemegang Unit Penyertaan. Pemegang Unit Penyertaan harus mempertahankan saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang dimilikinya minimum sebesar US$1,000,- (seribu Dollar Amerika Serikat). Apabila penjualan kembali mengakibatkan jumlah kepemilikan Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan yang dipersyaratkan, maka Manajer Investasi berhak untukmenutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut, mencairkan seluruh Unit Penyertaan yang tersisa milik Pemegang Unit Penyertaan sesuai dengan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa ditutupnya rekening tersebut 4 3 82 19 MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan dengan pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Dollar Amerika Serikat ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. 13.4 BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI Manajer Investasi berhak membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaaan MNC DANA DOLLAR dalam 1 (satu) Hari Bursa sampai dengan 20% dari total Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR pada Hari Bursa penjualan kembali tersebut. Apabila Manajer Investasi menerima atau menyimpan permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dalam 1 (satu) Hari Bursa lebih dari 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR yang diterbitkan pada Hari Bursa yang bersangkutan, maka oleh Bank Kustodian sesuai instruksi Manajer Investasi kelebihan permohonan penjualan kembali tersebut akan diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan urutan permohonan (First In First Served) di Manajer Investasi. 13.5 PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Pembayaran atas penjualan kembali Unit Penyertaan akan dilakukan dengan pemindahbukuan/transfer dalam mata uang Dollar Amerika Serikat ke rekening yang terdaftar atas nama Pemegang Unit Penyertaan. Biaya pemindahbukuan/transfer, jika ada, merupakan beban dari Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran tersebut dilakukan sesegera mungkin, paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan yang telah lengkap sesuai yang dengan ketentuan-ketentuan serta persyaratan-persyaratan tercantum dalam Kontrak ini, prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan, dan diterima dengan baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). 13.6 HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Harga penjualan kembali setiap Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR adalah harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa tersebut. 4 4 83 18 MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com 13.7. PEMROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang telah lengkap sesuai syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak MNC DANA DOLLAR, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) sampai dengan pukul 13:00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa yang sama. Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR yang telah lengkap sesuai syarat dan ketentuan yang tercantum dalam Kontrak MNC DANA DOLLAR, Prospektus dan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan dan diterima dengan baik oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) setelah pukul 13:00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR dalam denominasi Dollar Amerika Serikat pada akhir Hari Bursa berikutnya. 13.8. BIAYA PENJUALAN KEMBALI Penjualan Kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR baik sebagian maupun seluruh Unit Penyertaan akan dikenakan biaya penjualan kembali Unit Penyertaan sebesar maksimum 2,5% (dua koma lima persen) untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan sampai dengan 1 (satu) bulan dan sebesar maksimum 1% (satu persen) untuk periode kepemilikan Unit Penyertaan lebih dari 1 (satu) bulan, yang dihitung dari nilai transaksi penjualan kembali Unit Penyertaan. 13.9 SURAT KONFIRMASI TRANSAKSI UNIT PENYERTAAN Bank Kustodian akan menerbitkan Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang menyatakan antara lain jumlah Unit Penyertaan yang dijual kembali dan dimiliki serta Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan pada saat Unit Penyertaan dijual kembali yang akan dikirimkan kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah aplikasi penjualan kembali Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dari Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan -baik (in complete application) oleh Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). 4 5 84 17 MNC Dana DollarDollar MNC Dana www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com 13.10 PENOLAKAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Setelah memberitahukan secara tertulis kepada OJK, dengan tembusan kepada Bank Kustodian, Manajer Investasi dapat menolak pembelian kembali (pelunasan) atau menginstruksikan Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) untuk melakukan penolakan pembelian kembali (pelunasan) apabila terjadi hal-hal sebagai berikut: (a) Bursa Efek di mana sebagian besar portofolio Efek MNC DANA DOLLAR diperdagangkan ditutup; (b) Perdagangan Efek atas sebagian besar portofolio Efek MNC DANA DOLLAR dihentikan; atau (c) Keadaan Kahar sebagaimana dimaksudkan dalam Pasal 5 huruf k Undang-Undang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan pelaksanaannya. Bank Kustodian dilarang mengeluarkan Unit Penyertaan baru selama periode penolakan penjualan kembali. Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit Penyertaan apabila melakukan hal sebagaimana dimaksud dalam hal di atas paling lambat 1 (satu) Hari Bursa setelah tanggal instruksi penjualan kembali diterima oleh Manajer Investasi. 4 6 85 16 MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 14 PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR-FORMULIR BERKAITAN DENGAN PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 14.1 Informasi, Prospektus, Formulir Profil Pemodal dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan MNC DANA DOLLAR dan dokumen–dokumen lain yang berhubungan dengan MNC DANA DOLLAR dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi serta Agen-agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Hubungi Manajer Investasi pada alamat yang tersebut di bawah ini untuk informasi lebih lanjut. 14.2 Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman Laporan Bulanan MNC DANA DOLLAR serta informasi lainnya mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan untuk memberitahu secepatnya mengenai perubahan alamat melalui Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) dimana Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan. Manajer Investasi PT MNC ASSET MANAGEMENT MNC FINANCIAL CENTER Lt. 9 & 10 Jl. Kebon Sirih No. 21-27, Jakarta 10340 Telp. (62-21) 29709696 (Customer Service) Fax. (62-21) 398-36853, 398-36873 www.mncassetmanagement.com Bank Kustodian PT BANK INTERNASIONAL INDONESIA Tbk Gedung Sentral Senayan III, Lt 22 Jl. Asia Afrika No.8 Senayan Gelora Bung Karno Jakarta 10270 Telp. (62-21) 29228888 Fax. (62-21) 29228905 4 7 86 15 MNC MNCDana Dana Dollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 15 SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN MNC DANA DOLLAR 15.1. SKEMA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN a. Tanpa Agen Penjual Efek Reksa Dana Yang Ditunjuk Oleh Manajer Investasi (APERD) Surat Konfirmasi Formulir Nasabah Formulir Manajer Investasi Bank Kustodian Uang b. Melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana Yang Ditunjuk Oleh Manajer Investasi (APERD) Uang Formulir Selling Agent Nasabah Formulir Formulir Manajer Investasi Surat Konfirmasi 15.2. a. Bank Kustodian Konfirmasi SKEMA PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) UNIT PENYERTAAN Tanpa Agen Penjual Efek Reksa Dana Yang Ditunjuk Oleh Manajer Investasi (APERD) Surat Konfirmasi Formulir Nasabah Formulir Manajer Investasi Uang 4 8 87 14 Bank Kustodian MNC Dana Dollar MNC Dana Dollar b. www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana Yang Ditunjuk Oleh Manajer Investasi (APERD) Uang Formulir Formulir Formulir Selling Agent Nasabah Manajer Investasi Uang & Surat Konfirmasi 15.3. Bank Kustodian Konfirmasi SKEMA PENGALIHAN INVESTASI a. Tanpa Agen Penjual Efek Reksa Dana Yang Ditunjuk Oleh Manajer Investasi (APERD) Surat Konfirmasi Formulir Manajer Investasi Nasabah Switch In Formulir Bank Kustodian Reksa Dana Switch Out Reksa Dana b. Melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana Yang Ditunjuk oleh Manajer Investasi (APERD) Konfirmasi Formulir Nasabah Agen Penjual Switch In Formulir Manajer Investasi Bank Kustodi Switch Out 4 9 88 13 Reksa Dana Reksa Dana MNC Dana MNC Dana Dollar Dollar MNC Dana MNC Dana Dollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 16 BAB 16 PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN PENYELESAIAN PENGADUAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 16.1. Pengaduan 16.1. Pengaduan i. Pengaduan adalah ungkapan ketidakpuasan Pemegang Unit Penyertaan adalah yang disebabkan adanya kerugian dan/atau i. Pengaduan ungkapan oleh ketidakpuasan Pemegang Unit potensi kerugian finansial pada Unit Penyertaan Penyertaan yang disebabkan olehPemegang adanya kerugian dan/atau yang diduga karenafinansial kesalahan atauPemegang kelalaian Manajer Investasi potensi kerugian pada Unit Penyertaan dan/atau Bank Kustodian, dengan Manajer kedudukannya, yang diduga karena kesalahansesuai atau kelalaian Investasi kewenangan, dan kewajibannya masing-masing sesuai dan/atau Banktugas Kustodian, sesuai dengan kedudukannya, Kontrak dan tugas peraturan yang berlaku kewenangan, dan perundang-undangan kewajibannya masing-masing sesuai bagi Manajer dan/atau Bank Kustodian. yang berlaku Kontrak dan Investasi peraturan perundang-undangan bagi Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian. ii. Pengaduan oleh Pemegang Unit Penyertaan disampaikan kepada Manajer diselesaikan oleh ii. Pengaduan oleh Investasi, Pemegangyang Unit wajib Penyertaan disampaikan Manajer Manajer Investasi dengan sebagaimana kepada Investasi, yang mekanisme wajib diselesaikan oleh dimaksud dalam butir 16.2. Prospektus. Manajer Investasi dengan mekanisme sebagaimana dimaksud dalam butir 16.2. Prospektus. iii. Dalam hal pengaduan tersebut berkaitan dengan fungsi Bank Kustodian, maka Manajer Investasi akan dengan menyampaikannya iii. Dalam hal pengaduan tersebut berkaitan fungsi Bank kepada Bank dan Bank Kustodian wajib Kustodian, maka Kustodian, Manajer Investasi akan menyampaikannya menyelesaikan mekanisme sebagaimana kepada Bank pengaduan Kustodian, dengan dan Bank Kustodian wajib dimaksud dalampengaduan butir 16.2. Propsektus. menyelesaikan dengan mekanisme sebagaimana dimaksud dalam butir 16.2. Propsektus. 16.2. Mekanisme Penyelesaian Pengaduan 16.2. Mekanisme Penyelesaian Pengaduan i. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian wajib melayani dan menyelesaikan adanyaBank pengaduan Unit i. Manajer Investasi dan/atau Kustodian Pemegang wajib melayani Penyertaan. dan menyelesaikan adanya pengaduan Pemegang Unit Penyertaan. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian wajib ii. pengaduan segera menindaklanjuti dan menyelesaikan Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian wajib ii. Pemegangmenindaklanjuti Unit Penyertaan dan palingmenyelesaikan lambat 20 (dua puluh) hari pengaduan segera kerja setelah tanggal penerimaan Pemegang Unit Penyertaan palingpengaduan. lambat 20 (dua puluh) hari kerja setelah tanggal penerimaan pengaduan. iii. Dalam hal terdapat kondisi tertentu, Manajer Investasi memperpanjang jangka dan/atau Kustodian dapat iii. Dalam halBank terdapat kondisi tertentu, Manajer Investasi waktu sampai palingdapat lama 20 (dua puluh) harijangka kerja memperpanjang dan/atau Bankdengan Kustodian berikutnya. waktu sampai dengan paling lama 20 (dua puluh) hari kerja berikutnya. iv. Kondisi tertentu sebagaimana dimaksud pada butir iii di atas adalah: tertentu sebagaimana dimaksud pada butir iii di atas iv. Kondisi adalah: 89 12 5 0 12 89 5 0 MNC Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar a. kantor Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian yang menerima pengaduan tidak sama dengan kantor Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian tempat terjadinya permasalahan yang diadukan dan terdapat kendala komunikasi di antara kedua kantor Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian tersebut; b. transaksi keuangan yang diadukan oleh Pemegang Unit Penyertaan memerlukan penelitian khusus terhadap dokumen-dokumen Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian; dan/atau c. terdapat hal-hal lain di luar kendali PUJK seperti adanya keterlibatan pihak ketiga di luar Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dalam transaksi keuangan yang dilakukan oleh Pemegang Unit Penyertaan. v. Perpanjangan jangka waktu penyelesaian pengaduan sebagaimana dimaksud pada butir iii di atas wajib diberitahukan secara tertulis kepada Pemegang Unit Penyertaan yang mengajukan pengaduan sebelum jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir ii berakhir. vi. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian menyediakan informasi mengenai status pengaduan Pemegang Unit Penyertaan melalui berbagai sarana komunikasi yang disediakan oleh Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian antara lain melalui website, surat, email atau telepon vii. Otoritas Jasa Keuangan dapat meminta atau mengakses status perkembangan Penanganan Pengaduan yang disampaikan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian. 16.3. Penyelesaian Pengaduan Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dapat melakukan penyelesaian pengaduan berupa pernyataan maaf atau menawarkan ganti rugi (redress/remedy) kepada Konsumen dengan ketentuan sebagai berikut: 5 1 90 11 MNC MNC Dana DanaDollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com i. Mengingat “pernyataan maaf” merupakan perbuatan kedua belah pihak antara Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dan Pemegang Unit Penyertaan maka tata cara “pernyataan maaf” dibuat berdasarkan pemberian kesepakatan. Dalam hal tidak terdapat kesepakatan antara Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dan Konsumen maka “pernyataan maaf” dilakukan secara tertulis. ii. Yang dapat diberikan ganti rugi adalah kerugian yang terjadi karena aspek finansial. Ganti rugi sebagaimana dimaksud, harus memenuhi persyaratan sebagai berikut: a. terdapat pengaduan yang mengandung tuntutan ganti rugi yang berkaitan dengan aspek finansial; b. pengaduan Konsumen yang diajukan adalah benar, setelah Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian melakukan penelitian; c. adanya ketidaksesuaian antara perjanjian produk dan/atau layanan dengan produk dan/atau layanan yang diterima; d. adanya kerugian material; Unit Penyertaan telah memenuhi e. Pemegang kewajibannya. iii. Mekanisme pengajuan ganti rugi harus memenuhi sebagai berikut: a. mengajukan permohonan ganti rugi dengan disertai kronologis kejadian bahwa informasi mengenai MNC DANA DOLLAR dan/atau pelaksanaan kewenangan, tugas dan tanggung jawab Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian tidak sesuai dengan Kontrak, yang disertai dengan bukti-bukti; b. permohonan paling lama 30 (tiga puluh) hari sejak diketahuinya informasi mengenai MNC DANA DOLLAR dan/atau pelaksanaan kewenangan, tugas dan tanggung jawab Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian tidak sesuai dengan Kontrak; c. permohonan diajukan dengan surat permohonan dan dapat diwakilkan dengan melampirkan surat kuasa; d. ganti kerugian hanya yang berdampak langsung terhadap Pemegang Unit Penyertaan dan paling banyak sebesar nilai kerugian yang dialami oleh Pemegang Unit Penyertaan. 91 10 5 2 MNC Dana Dana Dollar Dollar MNC www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com 16.4. Penyelesaian Pengaduan Melalui Penyelesaian Sengketa Dalam hal tidak tercapai kesepakatan penyelesaian Pengaduan sebagaimana dimaksud pada butir 16.3.di atas, Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian dapat melakukan Penyelesaian Sengketa sebagaimana diatur lebih lanjut pada BAB 17 (Penyelesaian Sengketa). 16.5. Pelaporan Penyelesaian Pengaduan a. b. Manajer Investasi dan/atau Bank Kustodian wajib melaporkan secara berkala adanya pengaduan dan tindak lanjut pelayanan dan penyelesaian pengaduan kepada OJK; Laporan disampaikan secara berkala setiap 3 (tiga) bulan (Maret, Juni, September dan Desember) dan disampaikan paling lambat pada tanggal 10 (sepuluh) bulan berikutnya. Apabila tanggal 10 (sepuluh) jatuh pada hari libur, maka penyampaian laporan dimaksud dilakukan pada hari kerja pertama setelah hari libur dimaksud. 92 9 5 3 MNC Dana MNC Dana Dollar Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 17 PENYELESAIAN SENGKETA 17.1. Setiap perselisihan, pertentangan dan perbedaan pendapat termasuk pelaksanaannya termasuk tentang keabsahan Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR (“Perselisihan”), sepanjang memungkinkan, diselesaikan secara damai antara Para Pihak dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Kalender (“Masa Tenggang”) sejak diterimanya oleh salah satu pihak pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak mengenai adanya Perselisihan tersebut. dapat diselesaikan 17.2. Dalam hal Perselisihan tersebut tidak dengan cara damai dalam Masa Tenggang sebagaimana dimaksud dengan ketentuan tersebut di atas, maka syarat arbitrase berlaku dan Perselisihan tersebut wajib diselesaikan secara tuntas melalui Badan Arbitrase Pasar Modal Indonesia (“BAPMI”) dengan menggunakan Peraturan dan Acara BAPMI dan tunduk pada Undang-Undang Nomor 30 Tahun 1999 (seribu sembilan ratus sembilan puluh sembilan) tentang Arbitrase dan Alternatif Penyelesaian Sengketa, berikut semua perubahannya. 17.3. Proses Arbitrase akan dilakukan dengan cara sebagai berikut: a. Proses Arbitrase diselenggarakan di Jakarta, Indonesia dan dalam bahasa Indonesia; b. Arbiter yang akan melaksanakan proses Arbitrase berbentuk Majelis Arbitrase yang terdiri dari 3 (tiga) orang Arbiter, dimana sekurang kurangnya 1 (satu) orang Arbiter tersebut merupakan konsultan hukum yang telah terdaftar di OJK selaku profesi penunjang pasar modal; c. Penunjukan Arbiter dilaksanakan selambat-lambatnya dalam waktu 30 (tiga puluh) Hari Kalender sejak berakhirnya Masa Tenggang dimana masing-masing pihak yang berselisih harus menunjuk seorang Arbiter; d. Selambat-lambatnya dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kalender sejak penunjukan kedua Arbiter oleh masing masing pihak, kedua Arbiter tersebut wajib menunjuk dan memilih Arbiter ketiga yang akan bertindak sebagai Ketua Majelis Arbitrase; e. Apabila tidak tercapai kesepakatan dalam menunjuk Arbiter ketiga tersebut, maka pemilihan dan penunjukkan Arbiter tersebut akan diserahkan kepada Ketua BAPMI sesuai dengan Peraturan dan Acara BAPMI; f. Putusan Majelis Arbitrase bersifat final, mengikat dan mempunyai kekuatan hukum tetap bagi Para Pihak yangberselisih dan wajib dilaksanakan oleh Para Pihak. 5 93 84 MNC Dana Dana Dollar MNC Dollar g. h. i. www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com ParaPihak setuju dan berjanji untuk tidak menggugat ataumembatalkan putusan Majelis Arbitrase BAPMI tersebut dipengadilan manapun juga; Untuk melaksanakan putusan Majelis Arbitrase BAPMI, Para Pihak sepakat untuk memilih domisili (tempat kedudukan hukum) yang tetap dan tidak berubah di Kantor Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat di Jakarta; Semua biaya yang timbul sehubungan dengan proses Arbitrase akan ditanggung oleh masing-masing pihak; dan Semua hak dan kewajiban Para Pihak berdasarkan perjanjian ini akan terus berlaku selama berlangsungnya proses Arbitrase tersebut. 17.4. Tak satu Pihak pun berhak memulai atau mengadakan gugatan di Pengadilan atas masalah yang sedang dipersengketakan sampai masalah tersebut diputuskan oleh Majelis Arbitrase, kecuali untuk memberlakukan suatu ketetapan arbitrase yang diberikan sesuai dengan ketentuan dalam Kontrak. 17.5. Sambil menanti pengumuman putusan arbitrase, Para Pihak akan terus melaksanakan kewajibannya masing-masing berdasarkan Kontrak kecuali Kontrak telah diakhiri satu dan lain tanpa mengurangi kekuatan berlakunya penyelesaian dan penyesuaian perhitungan akhir berdasarkan putusan arbitrase. 17.6. Tidak satu Pihak pun ataupun dari arbiter diperbolehkan mengungkapkan adanya, isinya, atau hasil arbitrase berdasarkan perjanjian ini tanpa izin tertulis terlebih dahulu dari Pihak lainnya. 17.7. Ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam Bab ini akan tetap berlaku sekalipun Kontrak diakhiri dan/atau berakhir. 75 594 MNC Dana DollarDollar MNC Dana www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com BAB 18 PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI 18.1. HAL-HAL YANG MENYEBABKAN MNC DANA DOLLAR WAJIB DIBUBARKAN MNC DANA DOLLAR berlaku sejak ditetapkannya pernyataan efektif oleh OJK dan wajib dibubarkan apabila terjadi salah satu dari hal-hal sebagai berikut: a. Dalam jangka waktu 60 (enam puluh) Hari Bursa, MNC DANA DOLLAR yang Pernyataan Pendaftarannya telah menjadi efektif memiliki dana kelolaan kurang dari nilai yang setara dengan Rp 25.000.000.000,00 (dua puluh lima miliar Rupiah); dan atau b. Diperintahkan oleh OJK sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal; dan atau c. Total Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR kurang dari nilai yang setara dengan Rp 25.000.000.000,- (dua puluh lima miliar Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut; dan atau d. Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan MNC DANA DOLLAR. 18.2. PROSES PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI MNC DANA DOLLAR Dalam hal MNC DANA DOLLAR wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf a di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) Menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dan mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, paling lambat 2 Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 18.1 huruf a di atas; ii) Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi dalam mata uang Dollar Amerika Serikat yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran namun tidak boleh lebih kecil dari Nilai Aktiva Bersih awal (harga par) dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 11.1 huruf a di atas; iii) Membubarkan MNC DANA DOLLAR dalam jangka waktu paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagaimana dimaksud pada butir 18.1 huruf a diatas, dan menyampaikan laporan hasil pembubaran MNC DANA DOLLAR kepada OJK paling lambat 10 (sepuluh) Hari Bursa sejak MNC DANA DOLLAR dibubarkan. 5 6 95 6 Dollar MNCMNC DanaDana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Dalam hal MNC DANA DOLLAR wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf b diatas, maka Manajer Investasi wajib: i) Mengumumkan pembubaran, likuidasi, dan rencana pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR paling kurang dalam 1 surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan OJK, dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR; ii) Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi dalam mata uang Dollar Amerika Serikat yang menjadi hak pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat pembubaran dan dana tersebut diterima pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran MNC DANA DOLLAR oleh OJK; dan iii) Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran MNC DANA DOLLAR oleh OJK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MNC DANA DOLLAR dari Notaris. Dalam hal MNC DANA DOLLAR wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf c di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) Menyampaikan laporan kondisi tersebut kepada OJK dengan dilengkapi kondisi keuangan terakhir MNC DANA DOLLAR dan mengumumkan kepada para Pemegang Unit Penyertaan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional, dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak berakhirnya jangka waktu sebagai-mana dimaksud pada butir 11.1 huruf c diatas serta pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR; ii) Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi dalam mata uang Dollar Amerika Serikat yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan iii) Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan Hari Bursa sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari 5 7 96 5 MNC Dana MNC Dollar Dana Dollar www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MNC DANA DOLLAR dari Notaris. Dalam hal MNC DANA DOLLAR wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf d di atas, maka Manajer Investasi wajib: i) Menyampaikan kepada OJK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran MNC DANA DOLLAR oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan: a) Kesepakatan pembubaran dan likuidasi MNC DANA DOLLAR antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian; b) Alasan pembubaran; dan c) Kondisi keuangan terakhir; dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih MNC DANA DOLLAR; ii) Menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi dalam mata uang Dollar Amerika Serikat yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan iii) Menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR kepada OJK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan, serta Akta Pembubaran dan Likuidasi MNC DANA DOLLAR dari Notaris. 18.3. Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi MNC DANA DOLLAR, maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan penjualan kembali (pelunasan). 18.4. PEMBAGIAN HASIL LIKUIDASI Manajer Investasi wajib memastikan bahwa hasil dari likuidasi MNC DANA DOLLAR harus dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan. Dalam hal masih terdapat dana hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan dan/atau terdapat dana yang tersisa setelah 5 8 97 4 MNC Dana DollarDollar MNC Dana www.mncassetmanagement.com www.mncassetmanagement.com tanggal pembagian hasil likuidasi kepada Pemegang Unit Penyertaan yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka: a. Jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing-masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian selaku Bank Umum, atas nama Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang belum mengambil dana hasil likuidasi dan/atau untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang tercatat pada saat likuidasi, dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun; b. Setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut; dan c. Apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal. 18.5. Dalam hal MNC DANA DOLLAR dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi MNC DANA DOLLAR termasuk biaya Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar Manajer Investasi kepada pihak-pihak yang bersangkutan. Informasi yang lebih rinci mengenai Pembubaran dan Likuidasi dapat dibaca dalam Kontrak Investasi Kolektif MNC DANA DOLLAR yang tersedia di PT MNC Asset Management. 5 9 98 3 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 99 2 www.mncassetmanagement.com MNC Dana Dollar 100 1 PT MNC Asset Management MNC Financial Center, Lt. 9 & 10 Jl. Kebon Sirih No. 21-27, Jakarta 10340 Telepon (021) 2970 9600 Faksimili (021) 3983 6853
