CAPITOLO 13: LE OPERAZIONI BANCARIE
OPERAZIONI DI IMPIEGO
Le banche effettuano operazioni di raccolta con diversi profili e finalità, che si è soliti distinguere in:
• depositi moneta, la cui funzione è consentire al cliente l’accesso al sistema dei pagamenti e ai
servizi bancari
• depositi tempo, la cui funzione è di consentire al cliente l’investimento di risorse finanziarie.
L’obbiettivo principale è quello di ottenere una remunerazione
L’unica forma tecnica con cui le banche concedono depositi moneta è rappresentata dal:
• conto corrente passivo: questo è un deposito con massimo grado di liquidità in quanto è
rimborsabile in qualunque momento su richiesta del depositante (L’elevata liquidità fa inserire i
conti corrente nelle passività a vista per la banca). Ogni operazione la banca attribuisce una valuta,
cioè una data a partire dalla quale decorrono o cessano gli interessi attivi e passivi. Attribuzione
della valuta alle operazioni di prelevamento e versamento, determina la presenza di varie
configurazioni del saldo di conto corrente: Saldo liquido, contabile e disponibile. L'obbligo di
rendicontazione si ha tramite l'invio periodico di tre documenti, l'estratto conto (riepilogo in ordine
cronologico delle spese), il conto scalare (riepilogo ordino cronologico di esecuzione) e il prospetto
competenze spese (riepilogo ordine cronologico di valuta).
Le forme tecniche con cui le banche emettono depositi tempo
• depositi a risparmio: ha l'obiettivo di ottenere una remunerazione dell'investimento con la
possibilità o meno di accedere alle somme depositate (liberi e vincolati)
• conti di deposito: non hanno accesso al sistema di pagamento ma solo a versamenti e prelievi
• certificati di deposito: sono titoli emessi dalle banche presso la clientela. Essi hanno tessi di
interessi fissi o variabili e possono erogare cedole o meno. Il loro rendimento è:
365
•
•
𝑃1 𝑔𝑔
𝑅=( )
−1
𝑃0
operazioni pronti contro termine passive: si vendono titoli a pronti a un terzo con l’impegno di
riacquistare a termine una stessa quantità di titoli della stessa specie a un prezzo prestabilito. Le
finalità degli operatori coinvolti sono quelle di impiegare o di reperire risorse finanziarie per brevi
periodi di tempo. Il loro rendimento sarà dato dal prezzo di vendita meno il prezzo di acquisto
diviso per il prezzo di acquisto moltiplicato per 365/il numero di gironi che passa tra acquisto e
𝑃 −𝑃
365
vendita. 𝑅 = 1𝑃 0 × 𝑔𝑔
0
obbligazioni bancarie: sono titoli di debito emessi dalle banche al fine di raccolta di risorse mediolungo termine. (sono esposte al rischio di credito)
OPERAZIONI DI IMPIEGO
Le operazioni di impiego danno luogo all’erogazione di prestiti da parte della banca
Il loro antecedente logico è il fido, che rappresenta l’impegno della banca a mettere a disposizione del
cliente una determinata somma di denaro. Prima di concedere il prestito e darle infinito alla banca, analizza
la situazione patrimoniale del soggetto richiedente.
Le forme tecniche attraverso le quali le banche emettono prestiti sono:
• prestiti per cassa, operazioni in cui la banca procede all’erogazione certa e immediata di somme di
denaro, cui seguirà a una data futura una controprestazione di rimborso dell’affidato
• prestiti di firma, la banca garantisce il regolare adempimento da parte del suo cliente di
un’obbligazione, l’esborso è previsto solo in caso di inadempienza del beneficiario
Le principali forme tecniche di prestiti per cassa sono
• l’apertura di credito in conto corrente: la banca si obbliga a tenere a disposizione del cliente una
somma di denaro che può essere utilizzata con prelevamenti parziali e ripartiti nel tempo.
•
•
•
•
l’anticipazione su pegno: è un prestito per cassa diretto a breve termine garantito da pegno.
lo smobilizzo di crediti commerciali: la banca concede un finanziamento mediante l’anticipo del
valore dei crediti detenuti dall’impresa.
il mutuo: operazione di finanziamento di medio lungo termine che prevede l'erogazione di un'unica
soluzione all'inizio del contratto di una somma di denaro. La cura istituzione da parte del
beneficiario avviene secondo un piano di rimborso. L'interesse rappresenta il principale elemento
di costo di un mutuo.
il credito al consumo: è un finanziamento per l’acquisto di beni e servizi per se o per la propria
famiglia e per situazioni in cui è necessario detenere denaro liquido.
Le principali forme tecniche di prestiti di firma sono
• l’avallo
• la fideiussione
PRESTAZIONI DI SERVIZI
Le principali forme di servizi prestati dalle banche alla clientela sono
• servizi di pagamento, la cui funzione è creare strumenti e ordini di pagamento, ricollegabili a
preesistenti conti correnti di corrispondenza, che agevolano l’ordinato ed efficiente svolgimento
degli scambi di natura monetaria. Gli strumenti pagamento possono essere: assegni, bonifici, carte
di credito e di debito.
• servizi di investimento: si distinguono
1. servizi prestati alla generalità della clientela
– negoziazione di valori mobiliari
– gestione di portafogli (detta anche gestione patrimoniale)
2. servizi prestati alle imprese (clientela corporate)
– servizi di sottoscrizione e/o collocamento
– servizi di consulenza in materia di fusioni, acquisizioni, ristrutturazioni