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INFORME TRIMESTRAL
01/01/2022 - 31/03/2022
MakoLab SA, Ogrodowa 8, 91-062, ÿódÿ, t: 48 42 239 28 50, office@makolab.com, www.makolab.com. La empresa está registrada en el Registro del Tribunal Nacional por el Tribunal de Distrito de ÿódÿ - ÿródmieÿcie en
ÿódÿ, Departamento 20 del Registro del Tribunal Nacional con el número KRS 0000289179. El capital social de la Empresa asciende a 698.698,00 PLN (es decir: seiscientos noventa y ocho mil seiscientos noventa y ocho
zlotys cero grosz). El capital social ha sido desembolsado en su totalidad. NIP 7250015526, REGIÓN 471343117.
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Contenido
3
INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
DATOS DE LA COMPAÑIA ................................................ .................................................... .................................... 3
ESTRUCTURA ACCIONARIAL ................................................ .................................................... .......... 3
INFORMACIÓN SOBRE EL EMPLEO ............................................... .................................................... ....... 4
INFORMACIÓN SOBRE LOS PRINCIPIOS ADOPTADOS EN LA ELABORACIÓN DEL INFORME
4
ESTADO FINANCIERO CONDENSADO TRIMESTRAL
9
BALANCE DE SITUACIÓN - ACTIVO ............................................... . .................................................. .................................. 9
BALANCE DE SITUACIÓN - PASIVO ............................................... . .................................................. .......................... 10
CUENTA DE GANANCIAS Y PERDIDAS.............................................. .................................................... .......... 11
FLUJO DE EFECTIVO ............................................. . .......................................... 12
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ............................................. .................................... 13
FACTORES Y EVENTOS QUE AFECTAN LOS RESULTADOS FINANCIEROS ALCANZADOS
14
VENTAS POR PAÍS Y EXPORTACIÓN ............................................... .. ...................................... 14
RESUMEN DE RESULTADOS FINANCIEROS ............................................... .................................. 14
COMENTARIO SOBRE LOS FACTORES Y EVENTOS QUE AFECTAN LOS RESULTADOS FINANCIEROS
ALCANZADOS ...................................... . .................................................. . .......................................... 14
CARACTERÍSTICAS DE LOS LOGROS O FRACASOS SIGNIFICATIVOS
14
ACTIVIDADES EN EL ÁREA DE DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL
15
INFORMACIÓN SOBRE EL GRUPO DE CAPITAL
dieciséis
PLANES Y PREVISIONES
17
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INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
DATOS DE LA COMPAÑIA
Nombre (empresa):
MakoLab Spóÿka Akcyjna
Forma jurídica:
sociedad Anónima
País sede:
Polonia
Sede:
Lodz
Dirección:
ul. Ogrodowa 8, 91-062 Lodz
Número KRS:
0000289179
Número de REGIÓN:
471343117
pellizco de número:
7250015526
Tribunal de Distrito de ÿódÿ-ÿródmieÿcie en ÿódÿ,
Designación del tribunal:
XX División del Registro Nacional de Audiencias
Teléfono:
+48 42 683 74 60
Fax:
+48 42 683 74 99
Correo electrónico:
info@makolab.pl
Sitio web:
www.makolab.pl
ESTRUCTURA ACCIONARIAL
La estructura accionaria de MakoLab SA se muestra en la Tabla 1.
Compartir en votos
el numero de acciones
Accionista
Número total de acciones
en la junta general
en libre circulación
Asamblea
Krzysztof Sopek
2 134 362
24 362
30,55%
Mirosÿaw Sopek
2 134 362
24 362
30,55%
El resto
2 718 256
2 438 256
38,90%
Juntos
6,986,980
2 486 980
100,00%
Tabla 1. Estructura accionaria de MakoLab SA al 13/05/2022 con indicación de accionistas que posean al
menos el 5% de los votos en la junta general
Las acciones de la Compañía en número de 2.486.980 cotizan en el sistema de negociación alternativo en el mercado NewConnect
organizado por la Bolsa de Valores de Varsovia.
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INFORMACION DE EMPLEO
La información sobre el número de personas empleadas por la Compañía convertidas en empleos de tiempo completo al último
día del 1er trimestre de 2022 y al último día del 1er trimestre de 2021 se presenta en la Tabla 2.
Número de personas empleadas (trabajos de tiempo completo)
Q1.2022
Q1.2021
198
184
Tabla 2. Número de personas ocupadas en puestos de trabajo a tiempo completo al último día del 1er trimestre de 2022 y al
último día del 1er trimestre de 2021.
INFORMACIÓN SOBRE LAS NORMAS ADOPTADAS EN
PREPARANDO UN INFORME
Este informe periódico ha sido preparado de acuerdo con el estado legal actual en el alcance especificado en §5 sec. 4.1 y párr.
4.2 del Anexo N° 3 al Reglamento del Sistema Alternativo de Negociación.
Los estados financieros trimestrales condensados se han preparado de acuerdo con la práctica aplicada por las entidades que
operan en Polonia, con base en los principios contables resultantes de las disposiciones de la Ley de Contabilidad. El informe no
fue auditado o revisado por un revisor fiscal o una entidad autorizada para auditar estados financieros. En el período presentado,
la Compañía no modificó los principios contables adoptados.
Los estados financieros fueron preparados utilizando los siguientes principios contables (política):
Dinero en efectivo
El efectivo nacional en caja y en banco se valora de acuerdo al valor nominal:
• la influencia de las divisas en la cuenta bancaria en divisas se valora según el tipo de cambio medio del Banco Nacional de Polonia
desde el último día hábil anterior al día de la entrada de divisas,
• la salida de divisas se mide a la tasa histórica, utilizando el método FIFO,
• a la fecha del balance general, el efectivo se valora al tipo de cambio promedio establecido por el Banco Nacional de Polonia para este
día,
• Las diferencias de cambio determinadas al final del año afectan el resultado financiero, a saber: positivo - como ingresos
financieros de operaciones financieras, negativo - como costos financieros de operaciones financieras.
El inventario de efectivo en caja se lleva a cabo en forma de inventario físico. El inventario de efectivo en cuentas bancarias se
realiza confirmando los saldos con el banco.
El inventario de otro efectivo y otros activos en efectivo se lleva a cabo comparando los datos de registro con los documentos.
Lucha
Los gastos de inventario se miden de acuerdo con el principio de "primero en entrar, primero en salir" (FIFO).
Las aplicaciones informáticas para la venta producidas por la entidad se miden en el período de generación de beneficios
económicos, no mayores a 5 años, por el importe del exceso de los costos de producción de los mismos sobre los ingresos a
precios netos, obtenidos por la venta de estos productos durante ese período. Los costos de fabricación que no se cancelan
después de este período aumentan otros costos operativos.
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Cuentas por cobrar y pasivos
Las cuentas por cobrar y los pasivos (incluidos préstamos y créditos) en moneda polaca se muestran al valor a pagar.
Las cuentas por cobrar y los pasivos en moneda extranjera se reconocen en el momento de su aparición de acuerdo con el tipo de cambio
promedio establecido por el Banco Nacional de Polonia para una determinada moneda extranjera en el último día hábil anterior a la fecha de
emisión del documento que confirma la aparición de la cuenta por cobrar. o responsabilidad.
Las diferencias de cambio positivas o negativas que surjan en la fecha de pago, resultantes de la diferencia entre el tipo de cambio de la
moneda de esa fecha y el tipo de cambio de la moneda del día en que surgen las cuentas por cobrar o los pasivos, se cargan a los
ingresos o costos de las operaciones financieras, respectivamente. Sin liquidar a la fecha del balance, las cuentas por cobrar y los pasivos
en moneda extranjera se valoran al tipo de cambio promedio para una moneda extranjera establecido por el Banco Nacional de Polonia
para un día determinado. El valor de las cuentas por cobrar se actualiza teniendo en cuenta el grado de probabilidad de su pago mediante
la realización de un castigo.
La Compañía crea amortizaciones de cuentas por cobrar para:
• cuentas por cobrar de deudores puestos en liquidación o quiebra hasta el monto de las cuentas por cobrar no cubiertas por una garantía
u otra garantía para las cuentas por cobrar informadas al síndico o juez comisionado en procedimientos de quiebra,
• cuentas por cobrar de los deudores en caso de desestimación de la solicitud de quiebra, si los activos del deudor no son suficientes
para cubrir los costos del procedimiento de quiebra por un monto del 100% de las cuentas por cobrar,
• cuentas por cobrar cuestionadas por los deudores (discutidas) y cuentas por cobrar sometidas a los procedimientos
procedimientos judiciales por el 100% de las cuentas por cobrar.
El inventario de cuentas por cobrar y pasivos se realiza mediante la confirmación por escrito de los saldos con los contratistas.
Activos intangibles
Los activos intangibles y legales se valoran de acuerdo con los precios de compra reducidos por los castigos corrientes. Las cancelaciones
de depreciación se realizan utilizando el método de línea recta.
Los activos intangibles y legales hasta la cantidad de 3.500 PLN se amortizan a una tasa del 100% en el mes en que se ponen en uso.
Los activos intangibles y legales superiores a 3.500 PLN se amortizan según tasas del 25 %, 33,3 % o 50 %, según la vida útil económica.
El inventario de activos intangibles se lleva a cabo en forma de comparación de los datos de registro con la documentación.
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Propiedad, planta y equipo
Los activos fijos y los activos fijos en construcción se valoran de acuerdo con los precios de compra o los costos de producción
menos los castigos corrientes. La empresa lleva un registro de activos fijos, que incluye activos, donde:
• los activos fijos tangibles con un valor de hasta 3000 PLN se amortizan al 100 % en el mes en que se entregan a
uso, y sus registros cuantitativos y valiosos se mantienen fuera de balance,
• los activos fijos tangibles con un valor superior a 3000 PLN se registran en la cuenta "Activos fijos" y se amortizan a partir del
mes siguiente a la fecha de puesta en uso de acuerdo con el programa de depreciación.
Las cancelaciones de depreciación se realizan utilizando el método de línea recta. La entidad determina las siguientes tasas de
depreciación para la vida útil económica, tomando en cuenta los indicadores 1, 2 y 4:
• edificios y locales (grupo 1) - 10%
• calderas y máquinas eléctricas (grupo 3) - 14%
• máquinas y dispositivos de uso general (grupo 4.5) - 30%
• dispositivos técnicos (grupo 6) - 4,5% - 10%
• medios de transporte (grupo 7) - 20%
• herramientas, instrumentos y equipos (grupo 8) - 20%
Los intereses, comisiones y diferencias de cambio relacionados con activos fijos en construcción incrementan el valor de
adquisición de estos activos.
El inventario de activos fijos tangibles se lleva a cabo en forma de inventario físico.
acumulaciones
Los pagos anticipados se establecen en el monto de los costos atribuibles a los siguientes períodos de información. Los costos
diferidos incluyen principalmente primas de seguros pagadas por anticipado, licencias por un período no mayor a un año,
suscripciones y otros servicios prestados durante diferentes períodos de reporte.
Las provisiones se determinan en la cantidad que cae en el período de informe actual de servicios estrictamente definidos
prestados en beneficio de la Compañía, pero que aún no constituyen un pasivo.
La Compañía realiza provisiones pasivas por el monto de los pasivos probables en el período actual que se informa como
resultado de los servicios prestados a la Compañía por empleados y contratistas.
Los gastos esperados cubiertos por devengos pasivos se cargan a los gastos de explotación según su naturaleza. Los gastos
no incurridos, que han sido cubiertos por acumulaciones pasivas, reducen los costos de forma continua, a más tardar al final del
ejercicio económico siguiente al año de su determinación.
Debido a las diferencias temporarias entre el valor de los activos y pasivos registrados en libros y su valor fiscal y las pérdidas
fiscales posibles de deducir en el futuro, la entidad determina activos por impuestos diferidos.
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Los activos por impuestos diferidos se determinan por el monto a deducir del impuesto a las ganancias en el futuro por diferencias
temporarias negativas, lo que reducirá la base imponible y la pérdida fiscal deducible en el futuro. El importe de los activos por
impuesto sobre la renta diferido se determina teniendo en cuenta las tasas del impuesto sobre la renta aplicables en el ejercicio
en que surge la obligación fiscal.
El inventario de las acumulaciones se lleva a cabo en forma de comparación de los datos de registro con la documentación.
Capital
El capital social se muestra en la cantidad especificada en los estatutos y se inscribe en el registro judicial. El capital
complementario se crea a partir de deducciones de la utilidad neta anual de la Compañía en la cantidad de al menos el 8% hasta
alcanzar el valor de 1/3 del valor del capital social (art. 396 inc. 1 del Código de Sociedades Comerciales) . Asimismo, el capital
complementario también incluye el excedente resultante de la enajenación de acciones por encima de su valor nominal, una vez
deducidos los gastos de emisión.
Los capitales de reserva se constituyen en la cuantía conforme a los acuerdos de la Asamblea de Accionistas y se valoran a su
valor nominal.
El inventario del capital social se lleva a cabo en forma de comparación de los datos de registro con la documentación.
Reservas
Las provisiones son pasivos de vencimiento o monto incierto. Se crean para pasivos futuros ciertos o probables y se imputan a
gastos de explotación, otros gastos de explotación o gastos financieros, según las circunstancias a las que se refieran los
pasivos futuros.
La empresa no constituye provisiones para beneficios de jubilación debido a la inmaterialidad de los montos de estas provisiones.
La Compañía crea una provisión para beneficios por no disfrutar de la licencia por vacaciones en relación con las vacaciones no
utilizadas de los empleados que participan directamente en la producción y entrega de productos (servicios)
Compañías.
Debido a las diferencias temporarias entre el valor de los activos y pasivos registrados en libros y su valor fiscal y la pérdida
fiscal posible de deducir en el futuro, la entidad crea un pasivo por impuestos diferidos.
Se crea un pasivo por impuesto diferido por el importe del impuesto sobre la renta a pagar en el futuro por diferencias temporarias
positivas, es decir, diferencias que incrementarán la base imponible en el futuro. El importe de la provisión por impuesto sobre la
renta diferido se determina teniendo en cuenta las tasas del impuesto sobre la renta aplicables en el ejercicio en que surge la
obligación fiscal.
El inventario de reservas se lleva a cabo en forma de comparación de los datos de registro con la documentación.
Los ingresos por ventas
Los ingresos por la venta de bienes, productos y servicios, y por la venta de valores disponibles para la venta, mantenidos para
negociar y mantenidos hasta el vencimiento, es el monto adeudado por el receptor.
Los ingresos de contratos a largo plazo inconclusos son liquidados por la Compañía en proporción al grado de realización del
servicio, medido con la participación de los costos de prestación del servicio incurridos hasta la fecha de determinación del
ingreso en los costos esperados de prestación del servicio. servicio completo.
Otros ingresos y gastos de explotación
Otros ingresos y costos operativos son ingresos y costos que no están directamente relacionados con el negocio principal de la
Compañía.
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Ingresos y gastos financieros
Los ingresos financieros son los ingresos debidos a las operaciones financieras, mientras que los costos financieros son los costos
incurridos por las operaciones financieras.
Impuesto sobre la renta
Las obligaciones por impuesto a las ganancias se calculan de conformidad con lo dispuesto en la Ley del Impuesto sobre Sociedades
(Ley de 15 de febrero de 1992, Diario Oficial de 2014, artículo 851, y modificada).
Resultado financiero
El resultado financiero incluye: resultado de actividades básicas, resultado de otras actividades operativas, resultado de actividades
financieras, resultado de operaciones extraordinarias, cargos obligatorios al resultado.
Instrumentos financieros
Reconocimiento y valoración de instrumentos financieros.
Todos los activos que son instrumentos financieros a la fecha de su adquisición se clasifican en alguna de las siguientes categorías:
mantenidos para negociar, disponibles para la venta, mantenidos hasta el vencimiento, préstamos y cuentas por cobrar.
Existen cuentas por cobrar comerciales en la Compañía que se clasifican como préstamos y cuentas por cobrar propias y la valuación
de contratos FORWARD de venta de divisas clasificados como activos mantenidos para negociar.
Los pasivos financieros se clasifican en una de dos categorías: instrumentos derivados cuyo valor razonable es menor a cero y la
obligación de entregar instrumentos financieros tomados en préstamo, en caso de venta se clasifican como pasivos financieros
mantenidos para negociar; todos los demás pasivos financieros se clasifican como otros pasivos financieros.
Los activos mantenidos hasta el vencimiento, los préstamos concedidos y las cuentas por cobrar propias y otros pasivos financieros
que la Sociedad no clasificó como mantenidos para negociar se valoran al coste amortizado utilizando el tipo de interés efectivo.
En el caso de deudores y pasivos comerciales, así como préstamos con vencimiento a corto plazo (vencimiento) para los cuales el
efecto del descuento no es significativo, la Compañía los mide de acuerdo con el monto adeudado.
En el caso de las cuentas por cobrar a corto plazo, se tiene en cuenta el hecho del deterioro de los activos, lo que significa que el
valor de las cuentas por cobrar se actualiza teniendo en cuenta el grado de probabilidad de su pago mediante la realización de
castigos por revalorización.
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ESTADO FINANCIERO CONDENSADO TRIMESTRAL
BALANCE DE SITUACIÓN - ACTIVO
Todos los valores del balance están expresados en miles. zloty.
ACTIVOS
A. ACTIVO NO CORRIENTE
A partir del día
A partir del día
A partir del día
31/03/2022
31/12/2021
31/03/2021
3.732,44
3,911.79
30.94
I. Activos intangibles
30.94
3. Otros activos intangibles 4. Anticipos para activos
41.94
2 274,86 2
fijo
-
66.27
2 346,14 2
2.201,40
-
468.87
-
66.08
2.281,40
189,86
a) terrenos (incluido el derecho de usufructo perpetuo de los terrenos) b)
535.14
378.86
-
-
intangibles
II. Propiedad, planta y equipo 1. Activo
4,396.78
444.95
66.98
-
comercio
31 de diciembre de 2020
4.295,78
108.93
-
1. Costos de obras de desarrollo completadas 2. Fondo de
A partir del día
346,14
-
2 495,56 2
495,56
-
-
edificios, locales e instalaciones de ingeniería civil y hidráulica c) equipos
técnicos y maquinaria d) medios de transporte e) otros activos fijos 2. Activos
fijos en construcción
468,64 1
452.05 1
369,50
345.35
391.27
210.33
230.76
223.12
254.97
350.53
367.47
tercero Cuentas por cobrar a largo plazo IV.
2. Activos intangibles 3. Activos financieros a largo
-
80.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400.51
1. Bienes inmuebles
participaciones c) en otras entidades
1.292,77
149.03
85.00
plazo a) en entidades relacionadas - acciones y
506.06 1
128.60
3. Anticipos para activos fijos en construcción
Inversión a largo plazo
492,51
398.64
445.20
144.78
-
-
-
-
-
-
-
400.51
398.64
445.20
144.78
400.51
398.64
445,20
144.78
400.51
398.64
445,20
144.78
- otros activos financieros a largo plazo
V. Pagos anticipados a largo plazo
1,026.14
1 122.82
1,059.50
1. Activos por impuestos diferidos
1,026.14
1 122.82
1,059.50
-
2. Otros prepagos
B. ACTIVO CORRIENTE
30 835.44
28.231,89
1 221.30
1 221.30
-
26 827.28
27.729,36
-
-
-
-
Existencias 1.
-
-
-
-
Materiales 2. Productos semielaborados
-
-
-
-
y en proceso 3. Productos terminados 4.
-
-
-
-
Mercancías 5. Anticipos por entregas
-
-
-
-
-
-
-
I.
II. cuentas por cobrar a corto plazo
18 501.12
12 523.47
11 410.04
8,951.64
681.00
515.61
648.83
652.95
a) para suministros y servicios, durante el plazo de
681.00
515.61
648.83
652,95
amortización: - hasta 12 meses
681.00
515.61
648.83
1. Cuentas por cobrar de entidades relacionadas
2. Cuentas por cobrar de otras entidades en las que la entidad tiene
-
-
652,95
-
-
participación accionaria 3. Cuentas por cobrar de otras entidades
17 820,12 16
12 007,86 10
a) por suministros y servicios, durante el plazo de amortización:
620,65
962,16
512,59
- hasta 12 meses - más de 12 meses b) por impuestos,
16 620.65
10.962,16
9.512,59
-
subvenciones, aduanas, seguros sociales y de salud y otras
prestaciones c) otros d) procesado judicialmente
1,099.84
756.39
99.62
1. Activos financieros a corto plazo a) en entidades
11 956,34 11
276,62
7.276,62
-
449.27
-
15.078,71
480,65
572.80
472.85
-
15 480,65 15
956,34
relacionadas - préstamos concedidos - acciones propias
8 298,69 7
775.76
289.30
-
tercero Inversiones a corto plazo
10 761,20 9
18.071,37
15.078,71
18.071,37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
b) en otras entidades - otros activos
1.930,79
1 908.75
1,934.02
financieros a corto plazo c) efectivo y otros activos en efectivo
1.930,79
1 908.75
1,934.02
- efectivo en caja y en cuentas - otro efectivo - otros activos en
10.025,55
13 571,90 13
13 144,68 13
18.071,37
efectivo
10.022,98 2,58
567,64 4,27
144,68
18.071,37
2. Otras inversiones a corto plazo IV. Pagos
anticipados a corto plazo , incluidos los activos de contratos de
C. Aportes vencidos al capital básico (fondo) D. Acciones propias
34.567,87
Página 9 de 17
-
-
-
-
-
-
227.77
338.53
706.36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(acciones) TOTAL ACTIVO (suma de las partidas A, B, C, D)
-
377.98
construcción sin terminar
-
32.143,68
31 123.06
32 126,14
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BALANCE DE SITUACIÓN - PASIVO
Todos los valores del balance general expresados en miles de PLN zloty.
PASIVO
A. CAPITAL (FONDO) PROPIO
I. Capital social (fondo) II. Capital
suplementario (fondo) - excedente del
A partir del día
A partir del día
A partir del día
31/03/2022
31/12/2021
31/03/2021
23.268,42
21 171,94
21.448,32
A partir del día
31 de diciembre de 2020
21.039,01
698,70
698,70
698,70
698,70
16.612,40
16.612,40
13,453.01
13,453.01
valor de venta (valor de emisión) sobre el valor nominal de las acciones
(acciones)
-
tercero Capital (fondo) por revalorización - por
-
-
-
revalorización del valor razonable
2 120,90
IV. Otros capitales de reserva (fondos), incluidos: - creados de
2 120,90
2 120,90
2 120,90
conformidad con los estatutos de la empresa (estatutos de asociación)
- por acciones propias
V. Ganancia (pérdida) de ejercicios
1.739,94
anteriores VI. Ganancia (pérdida)
2 096.47
neta VII. Bajas del beneficio neto durante el ejercicio (valor
1.739,94
-
-
4 766.40
409.31
-
4 766.40
-
-
negativo)
B. RESPONSABILIDAD Y DISPOSICIONES SOBRE RESPONSABILIDAD
I. Provisiones para pasivos
1. Provisión para impuesto sobre la renta diferido
2. Provisión para jubilación y prestaciones similares - largo
11 299.46
10.971,73
9.674,74
11.087,13
2,469.03
2 642.56
2 554.56
3,807.26
93.55
84.62
122.87
135.94
655.74
655.74
572.37
572.37
-
plazo - corto plazo
3. Otras provisiones largo plazo - corto plazo
II. Pasivos a largo plazo 1. A entidades
-
-
-
655,74
655.74
572,37
572,37
1 719,75
1 902.21
1.859,32
3.098,94
460,03
508.01
651,94
699,92
1,259.72
1,394.20
1 207.37
2 399.02
584.74
593.29
495.30
646.55
relacionadas 2. A otras entidades en las
-
-
-
que la entidad tiene participación accionaria 3. A otras entidades
-
-
-
-
a) créditos y préstamos
584.74
b) por la emisión de títulos de deuda
c) otros pasivos financieros d) otros III.
relacionadas 2. A otras entidades en las que
la entidad tiene participación accionaria 3.
-
-
-
-
-
-
-
593.29
7.652,62
6,700.00
140.43
7,263.77
646.55
-
6.019,38
196.48
-
-
b) por la emisión de títulos de deuda
495.30
-
-
A otras entidades a) créditos y préstamos
646.55
-
584.74
Pasivos a corto plazo 1. A entidades
495.30
593.29
6.240,65
-
5.482,39
-
-
-
-
5 846.19
5.306,74
-
-
-
-
-
-
-
-
583.62
646,64
936,96
843,82
entregas y servicios con vencimiento: - hasta 12 meses - más
3 020.58
2.630,67
1.902,98
1.816,83
de 12 meses e) anticipos recibidos por entregas f) pasivos por
3.020,58
c) otros pasivos financieros d) por
pagarés g) por impuestos, tasas, seguros y otros beneficios
h) por remuneración i) otros
4. Fondos especiales IV.
Provisiones 1. Fondo de
comercio negativo 2. Provisiones por
2.630,67
1,902.98
1.816,83
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.640,55
1.623,96
1,503.19
1 519.05
1,249.49
1,338.52
1,099.22
47.79
73.30
43.77
43.68
248.43
262,87
173.19
175,65
593.06
1.035,88
605.50
1.150,93
contratos de construcción 3. Otras
-
-
-
provisiones - largo plazo - corto plazo
-
-
-
PASIVO TOTAL (suma de los conceptos A y B)
-
2 092.74
-
593.06
1.035,88
148.89
164,29
194,27
258,34
444.17
871.60
411.23
892.59
34.567,87
Página 10 de 17
32.143,68
605,50
-
31 123.06
1.150,93
32 126,14
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CUENTA DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Todos los valores de la cuenta de pérdidas y ganancias expresados en miles de PLN zloty.
Datos del período Datos del período
Descripción
A. Ingresos netos por ventas y que se equiparen a ellos, incluyendo: - de
entidades relacionadas I. Ingresos netos por la venta de productos II. Cambio en
01/01/2022 -
01/01/2021 -
31/03/2022
31/03/2021
17 871,25
422,46
12.956,05
377,58
17 851,50
12.947,39
negativo)
-
-
tercero Costos de fabricación de productos para necesidades propias de la
-
-
el estado de los productos (aumento - un valor positivo, disminución - un valor
entidad IV. Ingresos netos por la venta de bienes y materiales
19,75
15 500,96
B. Gastos de operación I. Depreciación II.
Consumo de materiales y energía III. Servicios
329,08
exteriores IV. Impuestos y tasas, incluyendo:
119,14 7
755,68 68,01
- impuesto especial V. Nómina VI. Seguro
social y otras prestaciones, entre ellas: -
-
pensión de jubilación VII. Otros costos por
8,66
12 159,65
376,59
96,26
5 593,24
57,97
-
tipo VIII. Valor de los bienes y materiales
5.922,30
4.998,33
vendidos C. Ganancia (pérdida) en ventas (AB)
1.196,76
-
1.005,84
-
93,84
16,16
D. Otros ingresos de explotación I. Resultado
por enajenación de inmovilizado no financiero II. Subvenciones III
Actualización del valor de los activos no financieros IV. Otros ingresos
de explotación E. Otros gastos de explotación
de activos no financieros III. Otros costos operativos
796,40
259,14
-
91,28
-
231.21
-
48,67
G. Ingresos financieros I.
Dividendos y participaciones en utilidades, incluyendo:
- de entidades relacionadas, incluyendo: - en las que
la entidad tenga participación accionaria - de otras entidades, incluyendo: - en
las que la entidad tenga participación en el capital II. Intereses, incluyendo: de entidades relacionadas III. Utilidad por enajenación de activos financieros,
incluyendo: - en entidades relacionadas IV. Revalorización de activos no
financieros
220.85
-
158,38
219,43
1,42
2.467,44
666.83
278,27
-
11.50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.74
-
0.09
-
-
-
-
-
49,40
V. Otros
42,62
-
162.00
-
3,62
F. Ganancia (pérdida) de actividades de operación (C + DE)
6,35
2 370,30
27.93
I. Pérdida por enajenación de activos fijos no financieros II. Revalorización
25,07
225,13
11,41
H. Costos financieros I.
25,92
Intereses, incluyendo: -
15,93
-
19,90
-
-
-
para entidades relacionadas II. Pérdida
por enajenación de activos financieros, incluyendo: - de entidades relacionadas
III. Actualización del valor de los activos financieros
IV. Otro
-
-
-
66,09
9,98
I. Ganancia (pérdida) bruta (F + GH)
J. Impuesto sobre la renta K.
Otras reducciones obligatorias de utilidades (aumentos de pérdidas)
Página 11 de 17
34,30
2.719,79
558,03
623,32
148,72
2 096.47
L. Ganancia (pérdida) neta (IJK)
120,29
409.31
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FLUJO DE FONDOS
Todos los valores del estado de flujo de efectivo expresados en miles de PLN zloty.
Datos del período Datos del período
Descripción
01/01/2022 -
01/01/2021 -
31/03/2022
31/03/2021
A. Flujo de efectivo de las actividades operativas
I. Ganancia (pérdida)
neta II. Ajustes totales 1.
Depreciación 2.
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio 3.
Intereses y participación en utilidades (dividendos)
2 096,47 -5
409,31
295,23 329,08
-31,92
-3.034,88
376,59
-179,43
-27,40
4. Ganancia (pérdida) de actividades de inversión 5. Variación de
provisiones
120.29
-
-3,74
-173,53
-1.252,70
-
6. Variación de existencias 7.
Variación de cuentas por cobrar
-5.977,65
8. Variación de pasivos a corto plazo, excepto préstamos y créditos 9. Variación de periodificaciones
-2.458,40
1,071.70
443.85
-496,35
-15,81
10. Otros ajustes
14,57
tercero Flujo de caja neto de las actividades de explotación (I + II)
-69,27
-3 198.76
-2 625,57
B. Flujo de efectivo de las actividades de inversión
3.74
I. Entradas
1. Enajenación de activos intangibles e inmovilizado material 2. Enajenación de inversiones
2.28
-
-
-
-
inmobiliarias y activos intangibles i
legal
3.74
3. De activos financieros, incluyendo: a) en entidades
2.28
-
relacionadas b) en otras entidades - venta de activos
2.28
-
3.74
financieros - dividendos y participaciones en
utilidades - repago de préstamos a largo plazo
otorgados - intereses
-
-
-
-
-
-
3.74
-
- otras entradas de activos financieros 4. Otras entradas de
93.06
fijos tangibles 2. Inversiones en bienes inmuebles e intangibles y
-
-
inversiones II. Gastos 1. Compra de activos intangibles y activos
2 201.57
93.06
81.01
-
-
legal
3. Para activos financieros, incluyendo: a) en
entidades relacionadas b) en otras entidades adquisición de activos financieros - préstamos a
largo plazo otorgados 4. Otros gastos de inversión
-
300,00
-
300,00
-
-
-
-
-
III. Flujo de efectivo neto de las actividades de inversión
-
(I-II)
-89.32
1 820,56 -2
199,29
C. Flujos de efectivo de las actividades de financiación
I. Entradas 1.
Rentas netas por emisión de acciones (emisión de acciones) y otros instrumentos de
-
-
-
-
-
-
-
-
capital así como aportes de capital 2. Créditos y préstamos 3. Emisión de valores
representativos de deuda 4. Otras entradas financieras II. Gastos 1. Compra de acciones
propias 2. Dividendos y otros pagos a propietarios 3. Distintos de pagos a propietarios,
-
gastos de distribución de utilidades 4. Reembolso de préstamos y empréstitos 5.
Amortización de títulos de deuda 6. Otros pasivos financieros 7. Pagos de pasivos bajo
202.45
contratos de arrendamiento financiero 8. Intereses
234.36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
176.53
180.16
25.92
54.20
-
9. Otros gastos financieros III. Flujos de
-234,36 -5
efectivo netos de las actividades de financiación (I-II)
D. Flujo de caja neto total (A.III. + B.III + C.III)
-202,45-3.490,53
059,22
E. Variación de balance en efectivo, incluyendo: - variación de efectivo por diferencias de
-3 546,35 55,82
-4 926,68
cambio F. Efectivo al comienzo del período G. Efectivo al final del período (F + D) - con
12
106,19 8 615,66
disposición limitada
265,34
Página 12 de 17
132,54 17
685,12 12
625,90 173,18
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Todos los valores del estado de cambios en el patrimonio neto expresados en miles de PLN zloty.
Datos del período Datos del período
Descripción
I. Patrimonio (fondo) al inicio del período (BO)
Ia Patrimonio (fondo) al inicio del período (BO) después de ajustes 1.
01/01/2022 -
01/01/2021 -
31/03/2022
31/03/2021
21 171.94
21,039.01
21 171.94
16.272,61
698.70
698.70
Capital social (fondo) al inicio del período
1.1. Cambios en el capital social (fondo) 1.2. Capital social
(fondo) al final
698.70
período
2. Aportaciones debidas al capital social al inicio del ejercicio
698.70
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.1. Variación del capital social no desembolsado 2.2.
Aportaciones vencidas al capital social al final del período
3. Acciones propias (acciones) al inicio del período 3.1.
Acciones (acciones propias) al final del período 4. Capital
complementario (fondo) al inicio del período 4.1. Cambios en el
capital complementario (fondo) 4.2. Reserva de capital al final
del período 5. Reserva de revalorización (fondo) al inicio del
período
5.1. Cambios en la reserva de revalorización (fondo) 5.2. Reserva de
revalorización (fondo) al final del período
6. Otros capitales (fondos) de reserva al inicio del período 6.1.
16.612,40
-
13,453.01
-
16.612,40
13,453.01
-
-
-
-
-
-
2 120,90
2 120,90
Cambios en otros capitales de reserva (fondos) 6.2. Otros
capitales de reserva (fondos) al final del período
-
-
2 120,90
2 120,90
7. Beneficio (pérdida) aportado al inicio del período 7.1. Utilidad
1.739,94
4 766.40
adelantada al inicio del período 7.2. Utilidad de años anteriores al
1.739,94
4 766.40
1.739,94
4 766.40
1.739,94
-
4 766.40
-
inicio del período, después de ajustes
7.3. Beneficio adelantado al final del período 7.4.
Pérdida adelantada al inicio del período 7.5. Pérdida
adelantada al inicio del período, después de ajustes
7.6. Pérdida adelantada al final del período 7.7. Pérdida
adelantada al final del período 8. Resultado neto II.
-
-
-
-
2 096.47
Equidad (fondo) al final del período (BZ)
tercero Patrimonio (fondo) después de tener en cuenta
la distribución de beneficios propuesta (cobertura de pérdidas)
Página 13 de 17
-
409.31
23.268,41
21.448,32
-
-
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FACTORES Y EVENTOS QUE AFECTAN
RESULTADOS FINANCIEROS ALCANZADOS
VENTA POR PAÍS Y EXPORTACIÓN
La estructura y dinámica de las ventas denominadas en PLN, desglosadas por país y exportación, se presentan en el Cuadro 3.
Estructura
Q1.2022
Cambio
Q1.2022 /
Q1.2021
Q1.2021
País
18%
20%
22%
Exportar
82%
80%
42%
100%
100%
38%
Juntos
Tab.3. Ventas por país y exportación en Q1 2022 y Q1 2021.
RESUMEN DE RESULTADOS FINANCIEROS
El resumen de los resultados obtenidos por la Compañía en el período que cubre el informe se presenta en la Tabla 4.
Q1.2022 Q1.2021 Cambio
mil mil
17 871
12 956
38%
PLN
euro
3 151
2 244
40%
resultado en ventas
mil zloty
2 370
796
198%
EBITDA
mil zloty
2 797
1 043
168%
Resultado de otras actividades de explotación
mil zloty
Resultado de actividades financieras
mil mil
ganancia (pérdida) bruta
beneficio neto (pérdidas)
Venta total
- incluyendo extranjeros
97
-130
-
252
-109
-
PLN mil
2 720
558
PLN zloty
2 096
409 412%
387%
Tabla 4. Resultados financieros obtenidos por la Compañía en el 1er trimestre de 2022 y el 1er trimestre de 2021.
COMENTARIO SOBRE FACTORES Y EVENTOS QUE TIENEN
INFLUENCIA EN LOS RESULTADOS FINANCIEROS ALCANZADOS
En el primer trimestre de 2022, la Compañía realizó ventas netas de 17 871 mil PLN. PLN, superior en un 38% al valor de los ingresos en el
mismo período del año anterior. La exportación, que en el primer trimestre generó el 82% del valor de las ventas, creció interanual (a/a) un
42%. Las ventas nacionales, que constituyen el 18 % del valor de las ventas en 2022, aumentaron un 22 % interanual. Casi el 100% del
valor de las ventas de la Compañía se realizó a partir de la venta de productos y servicios.
El aumento en los ingresos por exportaciones a/a fue impulsado principalmente por el desarrollo de las ventas
proyectos de desarrollo de software para los llamados "Vehículos conectados". La compañía también registró un aumento en los ingresos
por ventas en las áreas de creación de sistemas digitales que proporciona.
principalmente a contratistas de las industrias "automotriz" y financiera. En el área de servicios de “centro de datos”, la Compañía registró
una leve disminución en los ingresos con respecto al mismo período del año anterior.
La disminución de los ingresos en este ámbito es consecuencia del cambio de periodo de facturación de los servicios anuales en 2022.
Página 14 de 17
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El aumento de las ventas en el mercado nacional se debe principalmente al aumento de los ingresos en el área de servicios de outsourcing
de TI y sistemas comerciales.
En el primer trimestre de 2022, la Compañía registró un aumento en los costos operativos del 27% en comparación con el período
correspondiente del año anterior. Este aumento se debe principalmente a mayores costos de empleo que en 2021 (sobre la base de contratos
de trabajo - costos de salarios y seguridad social, para contratos de derecho civil - costos de servicios externos), que se ven afectados por
aumentos salariales y un aumento en el número de los empleados.
Al igual que en trimestres anteriores, la dinámica de crecimiento de los salarios en la Compañía está influenciada significativamente por la
situación del mercado laboral, que se caracteriza por una oferta limitada de especialistas en TI y presión salarial. El aumento en el número
de empleados está planificado y resulta de las necesidades de los proyectos de ventas implementados.
El resultado de otras actividades operativas fue influenciado por el monto de los subsidios para proyectos de investigación y desarrollo y el
valor de la cancelación de cuentas por cobrar vencidas de la Compañía. Adicionalmente, en el período que se informa, el resultado neto se
vio incrementado por las utilidades de actividades financieras, las cuales consisten principalmente en diferencias de cambio por valuación de
partidas monetarias.
En última instancia, al nivel del resultado operativo en el primer trimestre de 2022, la Compañía registró una ganancia de 2.370 mil PLN. PLN
(frente a una ganancia de 796ÿ000 PLN en el mismo período del año anterior). El resultado EBITDA ascendió a 2.797 mil PLN,
respectivamente. PLN (frente a la ganancia de 1.043 mil PLN en el período correspondiente de 2021), y la ganancia neta de 2.096 mil PLN.
PLN (contra una ganancia de 409 mil PLN en el primer trimestre de 2021).
El Consejo de Administración identifica el riesgo de una reducción en la dinámica de crecimiento de los índices financieros informados a/a en
los siguientes trimestres de 2022. Esto se debe a factores macroeconómicos y al conflicto armado en Ucrania. La presión salarial y los costos
laborales de los especialistas en TI pueden continuar aumentando debido a la alta inflación en Polonia, más alta que en los países de los
contratistas de la Compañía. Esto puede empeorar la relación entre los precios de los contratistas extranjeros y los costos de gestión del
proyecto. En el momento del estallido de la guerra en Ucrania, la empresa no estaba involucrada directamente en Rusia y Bielorrusia, que
fueron objeto de sanciones económicas. Sin embargo, las sanciones y presiones a la salida de los mercados antes mencionados pueden
tener un impacto en la situación de los clientes significativos de la Compañía que se encontraban presentes en los mismos. Como
consecuencia, puede dar lugar a la limitación de los pedidos de los servicios de la Compañía o presiones para reducir la remuneración de los
proyectos implementados. Un conflicto bélico también puede afectar el deterioro de la situación económica general en Polonia y Europa, así
como la percepción de Polonia como un país con mayor riesgo de conflicto armado, lo que puede llevar a realizar pedidos en otras partes del
mundo.
CARACTERÍSTICAS DE LOS LOGROS SIGNIFICATIVOS
O FALLAS
En el período reportado, la Compañía no identificó logros o fracasos significativos.
ACTIVIDADES EN LA ZONA
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD DE CORRER
La empresa ha finalizado el proyecto denominado "Aumento de la competitividad de MakoLab SA gracias a la compra de investigación
científica que conduzca a la creación de un componente de contrato inteligente basado en métodos lógicos para sistemas Blockchain"
cofinanciado dentro del Programa Operativo de Crecimiento Inteligente, Eje Prioritario 2 Apoyo al medio ambiente y el potencial de las
empresas para realizar I+D+I, Medida 2.3 Servicios pro-innovadores para empresas, Sub-medida 2.3.2 Bonos de innovación para Pymes
Etapa I - Servicios.
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El objetivo del proyecto era dotar a Graphchain, la tecnología propietaria de la Compañía, de mecanismos de manejo de
protocolos "smart-contract". El valor del proyecto fue de 389 664 PLN y la subvención de 269 280 PLN.
INFORMACIÓN SOBRE EL GRUPO DE CAPITAL
Al 31 de diciembre de 2021, entidades relacionadas por capital a MakoLab SA:
1. Filiales:
- MakoLab Consulting sp.Z oo con sede en ÿódÿ, en la que MakoLab SA posee el 60 % de las acciones y el 60 % de los
votos en la junta general de accionistas. La empresa ofrece servicios de consultoría en el campo de la gestión
estratégica, la gestión del cambio, la gestión de proyectos, la optimización de procesos y la gestión de grandes
conjuntos de datos.
- MakoLab UK Ltd. con sede en Londres, Reino Unido, en la que MakoLab SA posee el 100% de las acciones y el 100% de
los votos en la junta general de accionistas. MakoLab UK Ltd. brinda servicios de una agencia digital en Gran Bretaña.
- MakoLab USA Inc., con sede en Tampa, Florida, EE. UU., en la que MakoLab SA posee el 100% de las acciones y el
100% de los votos en la junta general de accionistas. MakoLab USA, Inc. brinda servicios de agencia digital, incluida la
promoción de la solución LEI.INFO en el mercado estadounidense.
- MakoLab DE GmbH, con sede en Munich-Unterfohring, Alemania, en la que MakoLab SA posee el 100 % de las acciones
y el 100 % de los votos en la junta general de accionistas. El objetivo de MakoLab DE es fortalecer la presencia y
aumentar las ventas de los servicios de la Compañía en la región DACH (Alemania, Austria, Suiza).
Debido a que la actividad económica de cada una de las subsidiarias antes mencionadas se realiza en pequeña escala en
relación con las actividades de MakoLab SA, los datos financieros de estas entidades no son significativos para los resultados
de MakoLab SA Por lo tanto, la Gerencia Directorio de MakoLab SA, en los términos del art. 58 de la Ley de Contabilidad de 29
de septiembre de 1994 (BOE de 2013, inciso 330, y modificada, en adelante: Ley de Contabilidad), se abstuvo de elaborar los
estados contables consolidados.
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Los datos financieros seleccionados de las subsidiarias de MakoLab SA no incluidas en la consolidación se presentan en la Tabla 5.
Los valores se expresan en miles. zloty.
MakoLab
MakoLab Reino Unido
Consultoría
Nombre de la unidad
Limitado.
MakoLab Estados Unidos
MakoLab ES
Cª
GmbH
100%
100%
Sp. zoo
% de acciones de MakoLab SA
60%
231,84
Ingresos netos por ventas
18,44 -
Resultado financiero del periodo
El valor de los activos fijos
247,17
Valor de los activos circulantes
69,48 -
Equidad, incluyendo:
Capital social
285,00
capital de reserva
300,00
capital de reserva
51.30
-
Reserva de revalorización
El resultado de años anteriores.
-
Resultado financiero
100%
10.25
167,21
13.55
-
145,24 -
251,92
39,09
-
520,70
426,45
335,01
641,84
426,45
191,34
0,55
-
41,80
-
58,16
-
-
-
-
-
-
-
585,25 -
628,84
239,41
172,27
18,44 -
13,55
Pasivos y provisiones
177,69
Balance total
247,17
1 162,54
520,70
145,24 -
39,09
143,67
426.45
335,01
Tab.5 . Datos financieros seleccionados de empresas relacionadas con MakoLab SA en el 1er trimestre de 2022.
PLANES Y PREVISIONES
El Consejo de Administración de la Sociedad mantiene su actual decisión de no presentar previsiones financieras.
Lodz, 13 de mayo de 2022
Wojciech Zieliÿski
Mirosÿaw Sopek
Piotr Adamkiewicz
Presidente de la Junta
Vicepresidente
Vicepresidente
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