COMPRA DE BIENES:
TRATAMIENTO CONTABLE DE COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA
(CON RETENCION TASA NOMINAL Y RETENCION TASA EFECTIVA) - SISTEMA PERPETUO
IUE
5%
IT
3%
RC IVA
13.0%
1. COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA (RETENCION TASA NOMINAL), POR Bs20.000.-, PAGADO AL CONTADO.
(PROVEEDOR ACEPTA LA RETENCION)
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
8%
COMPRA DE SERVICIOS
2021
IT
INVENTARIO DE MATERIALES
100%
RETENCIONES IUE POR PAGAR
5%
RETENCIONES IT POR PAGAR
3%
CAJA MONEDA NACIONAL
92%
20,000.00
600.00 ALQUILERES
18,400.00
PARCIAL
20,000.00
DEBE
HABER
2021
INVENTARIO DE MATERIALES
21,739.13
RETENCIONES IUE POR PAGAR
5%
RETENCIONES IT POR PAGAR
3%
1,086.96
652.17
CAJA MONEDA NACIONAL
20,000.00
21,739.13
21,739.13
3. COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA (RETENCION TASA NOMINAL), POR Bs35.000.-, PAGADO AL CONTADO.
POR TRASLADO SE PAGA
Bs5.000.- SIN FACTURA (RETENCION TASA NOMINAL)
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
2021
INVENTARIO DE MATERIALES
40,000.00
RETENCIONES RC IVA POR PAGAR
650.00
RETENCIONES IUE POR PAGAR
1,750.00
RETENCIONES IT POR PAGAR
1,200.00
CAJA MONEDA NACIONAL
36,400.00
40,000.00
MATERIAL
TRANSPORTE
92%
0.92
100%
84%
0.84
100%
84%
0.84
1,000.00
20,000.00
DETALLE
100%
3%
16.0%
2. COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA (RETENCION TASA EFECTIVA), POR Bs20.000.-, PAGADO AL CONTADO.
(PROVEEDOR NO ACEPTA LA RETENCION)
FECHA
TASA EFECT
35000
5000
RETENCION: IUE MATERIALES (5%)
1,750.00
RETENCION: RC IVA TRANSPORTE (13%)
650.00
CAJA MATERIALES 92%
32,200.00
CAJA TRANSPORTE 84%
4,200.00
40,000.00
RC-IVA
13%
IT
3%
16%
4. COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA (RETENCION TASA EFCTIVA), POR Bs35.000.-, PAGADO AL CONTADO.
POR TRASLADO SE PAGA
Bs5.000.- SIN FACTURA (RETENCION TASA EFECTIVA)
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
2021
INVENTARIO DE MATERIALES
43,995.86
RETENCIONES RC IVA POR PAGAR
773.81
RETENCIONES IUE POR PAGAR
1,902.17
RETENCIONES IT POR PAGAR
1,319.88
CAJA MONEDA NACIONAL
40,000.00
43,995.86
MATERIAL
35000/0,92
38,043.48
TRANSPORTE 5000 / 0,84
5,952.38
RETENCION: IUE MATERIALES (5%) (38.043,48 * 5%)
1,902.17
RETENCION: RC IVA TRANSPORTE (13%) (5,917,16 * 13%)
773.81
CAJA MATERIALES 100%
35,000.00
CAJA TRANSPORTE 100%
43,995.86
5,000.00
RETENCION: IT MATERIALES 3%) (38.043,48 * 3%)
1,141.30
RETENCION: IT TRANSPORTE (3%) (5,9152,38 * 3%)
178.57
5. COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA (RETENCION TASA NOMINAL), POR Bs20.000.-, PAGADO AL CONTADO. PASADO DOS DIAS SE DEVUELVE
MATERIAL POR Bs3.000.- POR NO CUMPLIR CON LAS ESPECIFICACIONES NECESARIAS.
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
2021
jun.-08 INVENTARIO DE MATERIALES
100%
RETENCIONES IUE POR PAGAR
20,000.00
5%
1,000.00
RETENCIONES IT POR PAGAR
3%
600.00
CAJA MONEDA NACIONAL
92%
18,400.00
20,000.00
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
20,000.00
HABER
2021
jun.-10 ANTICIPO A PROVEEDORES
2,760.00
RETENCIONES IUE POR PAGAR
150.00
RETENCIONES IT POR PAGAR
90.00
INVENTARIO DE MATERIALES
3,000.00
3,000.00
3,000.00
6. COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA (RETENCION TASA EFECTIVA), POR Bs20.000.-, PAGADO AL CONTADO. PASADO DOS DIAS SE DEVUELVE
MATERIAL POR Bs3.000.- POR NO CUMPLIR CON LAS ESPECIFICACIONES NECESARIAS.
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
2021
jun.-08 INVENTARIO DE MATERIALES
21,739.13
RETENCIONES IUE POR PAGAR
5%
1,086.96
RETENCIONES IT POR PAGAR
3%
652.17
CAJA MONEDA NACIONAL
20,000.00
21,739.13
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
21,739.13
HABER
2021
jun.-10 ANTICIPO A PROVEEDORES
3,000.00
RETENCIONES IUE POR PAGAR
163.04
RETENCIONES IT POR PAGAR
97.83
INVENTARIO DE MATERIALES
3,260.87
3,260.87
3,260.87
7. COMPRA DE MATERIALES SIN FACTURA (RETENCION TASA NOMINAL), POR Bs20.000.-, NOS CONCEDEN DESCUENTO DEL 2%
DETALLE
FECHA
PARCIAL
DEBE
HABER
2021
jun.-08 INVENTARIO DE MATERIALES
19,600.00
RETENCIONES IUE POR PAGAR
980.00
RETENCIONES IT POR PAGAR
588.00
CAJA MONEDA NACIONAL
DETALLE
FECHA
18,032.00
PARCIAL
DEBE
HABER
2021
jun.-08 INVENTARIO DE MATERIALES
21,304.35
RETENCIONES IUE POR PAGAR
1,065.22
RETENCIONES IT POR PAGAR
639.13
CAJA MONEDA NACIONAL
19,600.00
21,304.35
21,304.35