Chu trình kiểm soát TSCĐ
PHẦN 1: GIỚI THIỆU CÔNG TY
Công ty Cổ phần Nhựa An Phát Xanh (An Phát Bioplastics) là doanh nghiệp số
1 Đông Nam Á trong lĩnh vực sản xuất và xuất khẩu bao bì màng mỏng chất
lượng cao. Nhựa An Phát Xanh hiện là công ty đại chúng, niêm yết trên sàn
chứng khoán HoSE (Sở giao dịch chứng khoán Tp. Hồ Chí Minh) với mã chứng
khoán là AAA.
Công ty được thành lập vào tháng 9/2002, là thành viên chủ chốt và là lá cờ đầu
của Tập đoàn An Phát Holdings. Với hơn 20 năm kinh nghiệm, Nhựa An Phát
Xanh đã và đang sở hữu tệp khách hàng lớn trong nước và quốc tế, thiết lập
được mối quan hệ kinh doanh tốt đẹp với khách hàng tại hơn 50 quốc gia trên
thế giới.
Trong những năm gần đây, công ty còn chuyển hướng sang mục tiêu chiến lược,
đa dạng hóa sản phẩm, tập trung phát triển nguyên liệu sinh học phân hủy hoàn
toàn AnBio (ra mắt vào năm 2019) và dòng sản phẩm sinh học phân hủy hoàn
toàn AnEco (ra mắt vào năm 2018) thân thiện với môi trường đáp ứng xu hướng
tiêu dùng xanh tại Việt Nam và thế giới. Vào năm 2021, AnEco đăng ký thành
công nhãn hiệu tại Mỹ và có mặt trên sàn thương mại điện tử Amazon mở ra
nhiều cơ hội hơn đối với dòng sản phẩm thân thiện môi trường đến từ Việt Nam
trên thị trường quốc tế.
Bên đây là một số sản phẩm của công ty như là:
THÀNH TỰU: Một số thành tựu của công ty
LĨNH VỰC KINH DOANH:

Sản xuất bao bì màng mỏng và bao bì công nghiệp: Với hệ thống gồm 8
nhà máy, sản lượng bao bì được nâng lên đến 120.000 tấn mỗi năm, bao
gồm các loại bao bì màng mỏng (truyền thống và sinh học phân hủy hoàn
toàn) và bao bì công nghiệp (jumbo, sling, PP).
 Sản xuất hạt nhựa phụ gia và bột đá: Sản xuất và phân phối bột đá
CaCo3 và hạt phụ gia PE, PP dưới thương hiệu Ancal.
 Phân phối nguyên vật liệu, hóa chất ngành nhựa: Phân phối các loại hạt
nhựa, hóa chất...ngành nhựa.
 Cung cấp các dịch vụ logistics: Cung cấp các giải pháp logistics tổng thể
như giao nhận quốc tế, vận tải nội địa, dịch vụ hải quan, logistics và cho
thuê kho bãi.
 Kinh doanh bất động sản khu công nghiệp: Phát triển và kinh doanh bất
động sản khu công nghiệp và các dịch vụ phụ trợ.
QUY MÔ KINH DOANH: (thêm slide)



Có 8 nhà máy ở tỉnh Hải Dương và Yên Bái
Văn phòng Đại diện trong và ngoài nước (Hà Nội, TPHCM, Singapore,
Mỹ)
Hơn 70 thị trường xuất khẩu
PHẦN 2: THỰC TẾ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI
CÔNG TY
1. Môi trường kiểm soát
Gồm 5 nguyên tắc: …..
Nguyên tắc 1 được thể hiện ở:
Tầm nhìn: Trở thành nhà sản xuất bao bì thân thiện với môi trường hàng đầu
Đông Nam Á
Sứ mệnh: Thúc đẩy và hỗ trợ các doanh nghiệp Việt Nam cùng phát triển, nâng
tầm vị thế thương hiệu nhựa kĩ thuật cao và thân thiện với môi trường Việt
Nam.
Giá trị cốt lõi: Đổi mới - sáng tạo, đoàn kết - kỉ luật, nhân văn - chia sẽ, hiệu
quả - bền vững.
Quan điểm của người lãnh đạo cấp cao nhất trong đơn vị:
 Theo ông Nguyễn Lê Thăng Long – Chủ tịch hội đồng quản trị
=> Quan điểm này cho thấy ông đề cao sự không ngừng học hỏi, lắng nghe, tiếp
thu những ý kiến của người khác và đặt khách hàng lên hàng đầu
1.2 Các tiêu chuẩn ứng xử:
AAA đã ban hành Bộ Quy chuẩn đạo đức, văn hóa 9G và 9T, Bộ gen người An
Phát, quy định những nguyên tắc trong ứng xử với các bên liên quan, nguyên
tắc ứng xử giữa cán bộ lãnh đạo và nhân viên, giữ nhân viên với cán bộ lãnh
đạo, những giá trị chuẩn mực của con người An Phát
Văn hóa doanh nghiệp là nhân tố quyết định sự phát triển bền vững và thành
công của doanh nghiệp. Trải qua 20 năm xây dựng và phát triển, bộ gen người
An Phát đã không ngừng được bồi đắp, đưa văn hóa An Phát ngày càng lan tỏa
và thấm nhuần trong phong cách làm việc, ứng xử của con người An Phát. Văn
hóa An Phát được xây dựng dựa trên các giá trị cốt lõi 9G – quy chuẩn trong
mối quan hệ giữa người lãnh đạo và nhân viên (Gia đình, Giữ tín, Gương mẫu,
Gánh vác, Gần gũi, Gợi mở, Giáo dục, Giúp đỡ, Giám sát) và văn hóa 9T – bộ
nguyên tắc ứng xử giữa nhân viên và người lãnh đạo, giữa người An Phát và các
bên liên quan (Tôn trọng, Trung thực, Thực hiện, Tuân thủ, Tâm huyết, Tự tin,
Tập thể, Thạo việc, Trách nhiệm). Bên cạnh đó là những nét đặc trưng của văn
hóa Nhật: Văn hóa đúng giờ, Văn hóa chào hỏi, Văn hóa giữ chữ Tín, Văn hóa
sáng tạo, Văn hóa vượt khó và Văn hóa Claim. Những điều trên đã góp phần tạo
nên một An Phát năng động, hiện đại, văn minh, môi trường làm việc chuyên
nghiệp.
Người An Phát còn có bộ Gen chung là:
Nguyên tắc 2
1.4 Độc lập và có chuyên môn phù hợp
THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Trong HĐQT, có 3 thành viên chỉ đảm nhiệm chức danh trong HĐQT và 2
thành viên kiêm nhiệm chức danh HĐQT và BĐH => HĐQT độc lập ⅗ = 60%
Nữ giới chiếm 60%
THÀNH VIÊN BAN ĐIỀU HÀNH
THÀNH VIÊN BAN KIỂM SOÁT
Trong năm HĐQT đã ban hành 20 nghị quyết, chỉ đạo sát sao việc thực hiện
nghị quyết của ĐHĐCĐ thường niên năm 2022.
Thực hiện quy định tại Luật Doanh nghiệp và Điều lệ công ty, trong năm 2022,
HĐQT đã tiến hành 16 cuộc họp HĐQT nhằm bàn bạc, trao đổi, thống nhất và
kịp thời đưa ra các chỉ đạo trong điều hành hoạt động của công ty.
BKS cũng tổ chức 4 phiên họp định kì với tỷ lệ tham dự là 100%
1.5 Xác định cơ cấu tổ chức và cấp bậc báo cáo
1.6 Phân định trách nhiệm và quyền hạn (phần mới)
Quyền hạn và trách nhiệm của Hội đồng quản trị
-Trích từ Quy chế nội bộ về quản trị công ty-
-Trích từ Quy chế nội bộ về quản trị công ty
Trách nhiệm và quyền hạn của Ban kiểm soát

Trách nhiệm và quyền hạn của Tổng Giám đốc
-Trích Quy chế nội bộ về quản trị công ty1.7 Chính sách nguồn nhân lực và việc áp dụng trong thực tế
Một vài thông tin tuyển dụng của công ty An Phát vào 1/2024 (nhân viên bán
hàng quốc tế….)
1.8 Thu hút, phát triển và giữ chân các cá nhân có năng lực

Đảm bảo an toàn người lao động: Tại AAA, CBCNV được trang bị dụng
cụ bảo hộ lao động đạt tiêu chuẩn chất lượng, được kiểm tra sức khỏe
định kỳ hàng năm để hạn chế tối đa rủi ro về sức khỏe; Tòa nhà văn
phòng, các nhà máy sản xuất được trang bị hệ thống chống cháy, báo
cháy, bình chữa cháy, vòi nước... nhằm ứng phó kịp thời với các tình
huống khẩn cấp. Hàng năm AAA tổ chức các buổi tập duyệt phòng cháy
chữa cháy cho CBCNV với sự tham gia của Đội phòng cháy chữa cháy
của địa phương.
Nguyên tắc 5
PHẦN 2: ĐÁNH GIÁ RỦI RO
Gồm 4 nguyên tắc
2.1
Mục tiêu cụ thể về TSCĐ:
Mục tiêu hoạt động:
+ Nâng cao năng lực cạnh tranh nhờ tiên phong trong công nghệ sản xuất, tăng
cường ứng dụng công nghệ trong quản lý sản xuất, nâng cao năng suất lao động
+ Hệ thống nhà máy sản xuất đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế, vận hành ổn định,
đảm bảo sản lượng và chất lượng sản phẩm


Mục tiêu báo cáo:
TSCĐ được báo cáo theo quy định
Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao
lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực
tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động như dự kiến.
Các chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được ghi tăng nguyên
giá của tài sản và chi phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh riêng khi phát sinh.
Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát
sinh do thanh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài
sản với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh riêng.
Slide 44
Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn
lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chi phí có liên
quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến. Các chi phí nâng
cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và
các chi phí khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
riêng khi phát sinh.
Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát
sinh do thanh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán
tài sản với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán vào báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh riêng
Lướt Slide
Ss

Mục tiêu tuân thủ:
Việc mua sắm các TSCĐ phải tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế, các
quy định về đấu thầu, hợp đồng kinh tế, thanh toán bằng ngoại tệ cũng như các
quy định của đơn vị về đề xuất, phê chuẩn mua tài sản. Đối với TSCĐ hình
thành do xây dựng cần tuân thủ quy định về xây dựng cơ bản, đăng ký, thời gian
lưu hành, kiểm định. Các TSCĐ phải xây dựng mức khấu hao hợp lý.

2.2: Nhận diện rủi ro
a/ Rủi ro bên ngoài: Nhóm sử dụng Mô hình PEST
Nhận diện rủi ro
Xác
suất
xảy ra
Mức độ ảnh hưởng
Môi trường chính trị (P:
Political)
Luật pháp và các văn bản
pháp luật, quy định ngành,
quy định về thuế có sự thay
đổi
Thấp
Có thể gây khó khăn trong việc cập
nhật các quy định của pháp luật (quy
định đấu thầu, hợp đầu kinh tế,..)
liên quan đến môi trường hoạt động
của Công ty
Môi trường kinh tế (E:
Economic)
Áp lực lạm phát, tỷ giá,
chính sách tiền tệ thắt chặt
Trung
bình
Biến động mạnh của tỷ giá ảnh
hưởng đến các hoạt động của công
ty, thắt chặt tiền tệ -> CP mua máy
móc bằng ngoại tệ
Sự kiện (như Chiến tranh
Nga và Ukraine) ảnh hưởng
kinh tế toàn cầu
Leo thang giá hàng hóa, năng lượng
và vận tải
Trung
bình
Môi trường văn hóa- xã hội
(S: Social)
Nhận thức về vấn đề môi
trường, ô nhiễm nhựa ngày
càng cao
Thấp
Sản phẩm truyền thống của công ty
có thể bị ảnh hưởng do thị hiếu của
khách hàng giảm
Chi phí nâng cấp máy móc, thiết bị
xử lý chất thải tăng cao
Môi trường công nghệ (T:
Technological)
CMCN 4.0, xu hướng
chuyển đổi số trong vận
hành, tự động hóa trong sản
xuất
Trung
bình
Sức ép cạnh tranh -> máy móc, thiết
bị không theo kịp đối thủ cạnh tranh,
công nghệ mới
b/ Rủi ro ở bên trong:
Quy trình:
Quyết định đầu tư => Lựa chọn/Xét duyệt nhà cung cấp => Mua TSCĐ
=> Bàn giao, quản lý TSCĐ => Ghi nhận, tính khấu hao => Kiểm tra
định kỳ => Sửa chữa, thanh lý.
Rủi ro tương ứng với từng giai đoạn
Giai đoạn
Rủi ro
Quyết định đầu tư
Đầu tư không hợp lý: sử dụng quá nhiều vốn hoặc
dùng sai nguồn vốn
Đầu tư không được phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền
Đầu tư không đúng mục đích, nhu cầu
Mua cho cá nhân nhưng tính vào tài sản đơn vị
Lựa chọn/Xét duyệt nhà
cung cấp
Không cập nhật danh sách nhà cung cấp tiềm năng
Việc xét duyệt không thông qua người có thẩm quyền
Mua TSCĐ
Mua tài sản với giá cao hơn thị trường
Mua tài sản giá cao nhưng không tổ chức đấu thầu
phù hợp
Mua tài sản mà không có đề nghị mua hàng
Bàn giao, quản lý TSCĐ
Không lập biên bản giao nhận giữa các bên
Không xác định được bộ phận nào chịu trách nhiệm
nếu tài sản bị mất
Không lập thẻ chi tiết tài sản cố định, không dán nhãn
để quản lý tài sản
Ghi nhận, tính khấu hao
Không ghi nhận đầy đủ TS đã đưa vào sử dụng, thanh
lý hay nhượng bán
Tiếp tục trích khấu hao với các TS đã trích đủ
Phương pháp khấu hao, thời gian ước tính khấu hao
của TSCĐ không phù hợp
Kiểm tra định kỳ
Quá trình thực hiện kiểm kê định kỳ không kỹ lưỡng
Kế hoạch bảo trì TSCĐ định kỳ không được thực hiện
đầy đủ
Sửa chữa, thanh lý
Sửa chữa với chi phí không hợp lý (quá cao)
Nhượng bán với giá thấp
Chiếm đoạt tiền thanh lý
Quên xóa sổ TSCĐ đã thanh lý
Nguyên tắc 8

2.3: Gian lận tiềm tàng:
+ Các chi phí bảo trì, sửa chữa TSCĐ thay vì đưa vào chi phí kinh doanh trong
kì thì cố tình đưa vào tăng nguyên giá của tài sản.
+ Mua sắm cho cá nhân nhưng lại tính vào tài sản của công ty
+ Mua sắm tài sản cố định với giá cao để nhận hoa hồng
+ Tài sản cố định bị mang đi bán
Nguyên tắc 9
2.4: Thay đổi của môi trường:
+ Chính sách, pháp luật: Luật pháp và các văn bản pháp luật, quy định ngành,
quy định về thuế quan thay đổi, có thể gây khó khăn trong việc cập nhật các quy
định của pháp luật liên quan đến môi trường hoạt động của Công ty.
+ Môi trường kinh doanh: Trong bối cảnh xu hướng tiêu dùng xanh đang gia
tăng mạnh mẽ, người tiêu dùng có thể chuyển đổi sang các loại bao bì thay thế
cho bao bì nhựa, ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của Công ty. Cạnh tranh
giữa các doanh nghiệp bao bì nhựa diễn ra tương đối gay gắt, do số lượng lớn
các nhà sản xuất và sự khác biệt giữa các sản phẩm không nhiều
+ Thay đổi nhân sự chủ chốt: năm 2022 không có thay đổi trong ban Điều hành
nên về cơ bản hệ thống KSNB vẫn được duy trì như trước
PHẦN 3: HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
“Hoạt động kiểm soát là tập hợp các chính sách và thủ tục nhằm đảm bảo các
chỉ thị của nhà quản lý được thực hiện để giảm thiểu rủi ro đe dọa đến việc đạt
được mục tiêu của đơn vị”
có 3 nguyên tắc
Nguyên tắc 10: Đơn vị lựa chọn và xây dựng các hoạt động kiểm soát để giảm
thiểu rủi ro xuống mức thấp có thể chấp nhận được
Nguyên tắc 11: Đơn vị lựa chọn và xây dựng các hoạt động kiểm soát chung đối
với công nghệ nhằm hỗ trợ cho việc đạt được các mục tiêu của đơn vị
Nguyên tắc 12: Đơn vị triển khai các hoạt động kiểm soát thông qua chính sách
và thủ tục kiểm soát
nguyên tắc 10: Đơn vị lựa chọn và xây dựng các hoạt động kiểm soát để giảm thiểu rủi ro
xuống mức thấp có thể chấp nhận được
3.1: Xây dựng hoạt động kiểm soát:
Trong quá trình hoạt động hơn 20 năm, An Phát Xanh dựa vào kinh nghiệm và
những lý thuyết về hoạt động kiểm soát, đã xây dựng 3 hoạt động kiểm soát cơ
bản:
+ Các máy móc thiết bị tại An Phát đều là sản phẩm công nghệ cao được nhập
khẩu từ nước ngoài với giá cao nên quá trình mua sắm đều có kế hoạch, xét
duyệt mua hàng, xét duyệt ngân sách.
+ Đối với việc sửa chữa, bảo trì, thanh lý các TSCĐ thì không được tự ý mà
phải có phiếu đề nghị sửa chữa, thanh lý và được người có thẩm quyền xét
duyệt.
+ Phân chia trách nhiệm giữa xét duyệt mua hàng, xét duyệt nhà cung cấp và
ghi chép.
Nguyên tắc 11: Đơn vị lựa chọn và xây dựng các hoạt động kiểm soát chung đối
với công nghệ nhằm hỗ trợ cho việc đạt được các mục tiêu của đơn vị
3.2: Hoạt động kiểm soát chung đối với công nghệ:
Công ty có bộ phận hỗ trợ công nghệ thông tin, có chức năng tư vấn thường
xuyên cho HĐQT về các rủi ro an minh mạng và ảnh hưởng pháp lý có thể có
và báo cáo định kỳ về các chương trình an ninh mạng
Ngoài ra công ty còn:
Áp dụng các biện pháp đảm bảo an ninh thông tin của Công ty trong cả khối
sản xuất và khối văn phòng
Thường xuyên cập nhật các công cụ bảo vệ cho hệ thống thông tin của công ty
Tổ chức đào tạo, phổ biến các kiến thức, kỹ năng về bảo mật thông tin, an toàn
an ninh mạng cho Cán bộ nhân viên.
nguyên tắc 12: Nguyên tắc 12: Đơn vị triển khai các hoạt động kiểm soát thông
qua chính sách và thủ tục kiểm soát
3.3: Triển khai hoạt động kiểm soát:
Giai đoạn
Rủi ro
Chính sách kiểm
soát
Thủ tục kiểm soát
Quyết định
đầu tư
Đầu tư không hợp
lý: sử dụng quá
nhiều vốn hoặc
dùng sai nguồn vốn
Đầu tư không được
phê duyệt bởi cấp
có thẩm quyền
Đầu tư không đúng
mục đích, nhu cầu
Mua cho cá nhân
nhưng tính vào tài
sản đơn vị
Quy định về những
người có thẩm
quyền trong việc ký
duyệt từng hoạt
động
Thiết lập ngân sách
phù hợp cho từng
loại TSCĐ
Xây dựng kế hoạch đầu tư TSCĐ.
Phiếu đề nghị mua TSCĐ cần được
lập và do người có thẩm quyền ký
duyệt (xét duyệt mua được thực hiện
thông qua Kế toán trưởng hoặc Giám
đốc tài chính).
Đối chiếu tất cả tài sản được cho phép
mua dựa trên kế hoạch đầu tư, mua
sắm TSCĐ với số tăng TS thực tế
trong kỳ
Lựa
chọn/Xét
duyệt nhà
cung cấp
Không cập nhật
danh sách nhà cung
cấp tiềm năng
Việc xét duyệt
không thông qua
người có thẩm
quyền
Quy định thường
xuyên cập nhật
danh sách nhà cung
cấp tiềm năng
Kiểm soát quan hệ lợi ích giữa bộ
phận mua hàng và nhà cung cấp.
Giám đốc thực hiện việc ký duyệt lựa
chọn nhà cung cấp
Mua TSCĐ
Mua tài sản với giá
cao hơn thị trường
Mua tài sản giá cao
nhưng không tổ
chức đấu thầu phù
hợp
Mua tài sản mà
không có đề nghị
mua hàng
Quy định về tổ
chức đấu thầu
Đối chiếu tất cả tài sản được cho phép
mua dựa trên kế hoạch đầu tư, mua
sắm TSCĐ với số tăng TS thực tế
trong kỳ
Bàn giao,
quản lý
TSCĐ
Không lập biên bản
giao nhận giữa các
bên
Không xác định
được bộ phận nào
chịu trách nhiệm
nếu tài sản bị mất
Không lập thẻ chi
tiết tài sản cố định,
không dán nhãn để
quản lý tài sản
Quy định bộ phận
mua tài sản lập
biên bản giao nhận
Lưu trữ đầy đủ , chính xác thông tin
về TSCĐ trong sổ chi tiết và thẻ
TSCĐ.
Lập bản sao thẻ TSCĐ và gửi cho bộ
phận hành chính, bộ phận sử dụng TS.
Thực hiện kiểm soát vật chất đối với
TSCĐ.
Lắp đặt camera giám sát
Quản lý không tốt,
TSCĐ bị thất lạc, bị
trộm
Ghi nhận,
tính khấu
hao
Không ghi nhận đầy Quy định về
đủ TS đã đưa vào sử phương pháp khấu
dụng, thanh lý hay
hao
nhượng bán
Tiếp tục trích khấu
hao với các TS đã
trích đủ
Phương pháp khấu
hao, thời gian ước
tính khấu hao của
TSCĐ không phù
hợp
Kiểm tra
định kỳ
Quá trình thực hiện
kiểm kê định kỳ
không kỹ lưỡng
Kế hoạch bảo trì
TSCĐ định kỳ
không được thực
hiện đầy đủ
Sửa chữa,
thanh lý
Sửa chữa với chi phí Quy định kiểm tra
không hợp lý (quá
tình hình sử dụng
cao)
TSCĐ hàng quý
Nhượng bán với giá
thấp
Chiếm đoạt tiền
thanh lý
Quên xóa sổ TSCĐ
đã thanh lý
Lưu trữ đầy đủ , chính xác thông tin
về TSCĐ trong sổ chi tiết và thẻ
TSCĐ.
Lập bản sao thẻ TSCĐ và gửi cho bộ
phận hành chính, bộ phận sử dụng TS.
Đối chiếu phương pháp, thời gian tính
khấu hao được áp dụng với quy định
pháp luật, chính sách của đơn vị
Chính sách kiểm kê Giám sát bất ngờ quá trình kiểm kê
hàng quý
định kỳ.
Yêu cầu lập biên bản về hoạt động
kiểm tra định kì.
Lập kế hoạch bảo trì TSCĐ
Cần có sự xét duyệt của trưởng bộ
phận quản lý TSCĐ, bộ phận kỹ thuật
và Kế toán trưởng/Giám đốc tài chính.
Soát xét tình hình sử dụng TSCĐ định
kỳ.
Thanh lý TSCĐ phải được bộ phận
thanh lý xét duyệt
PHẦN 4: THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG
“Thông tin rất cần thiết cho việc thực thi trách nhiệm kiểm soát trong đơn vị
nhằm hỗ trợ cho việc đạt được mục tiêu đã đề ra. Nhà quản lý thu thập, tạo lập
và sử dụng các thông tin thích hợp và có chất lượng từ các nguồn bên trong lẫn
bên ngoài đơn vị. truyền thông là quá trình cung cấp, chia sẻ và trao đổi thông
tin”
3 nguyên tắc
Nguyên tắc 13: Đơn vị thu thập, tạo lập và sử dụng các thông tin thích hợp và
có chất lượng nhằm hỗ trợ cho sự vận hành của KSNB
Nguyên tắc 14: Truyền thông trong nội bộ
Nguyên tắc 15: Truyền thông với bên ngoài
Nguyên tắc 13: Đơn vị thu thập, tạo lập và sử dụng các thông tin thích hợp và
có chất lượng nhằm hỗ trợ cho sự vận hành của KSNB
4.1: Hệ thống thông tin của đơn vị:
Hoạt động công nghệ thông tin Năm 2022, các hoạt động CNTT đã đạt
được:
• Triển khai các dự án xây dựng các phần mềm nghiệp vụ, tăng cường
chuyển đổi số như phần mềm hợp nhất báo cáo tài chính kế toán, phần
mềm tự động hóa quy trình RPA, phần mềm quản lý quan hệ khách hàng,
phần mềm quản lý tồn kho
Nguyên tắc 14
4.2 Truyền thông trong nội bộ
+ Công ty sử dụng hệ thống email nội bộ cho các phòng ban của công ty với
công thức: tên bộ phận_số thứ tự (nếu có)@anphatbioplastics.com
Nguyên tắc 15
4.3. Truyền thông với bên ngoài
+ Website chính thức của công ty: anphatbioplastics.com
Website được duy trì bằng tiếng Anh và tiếng Việt.
Slide
+ Công ty có trang Facebook riêng với hơn 16.000 lượt thích nhằm truyền tải
thông tin đến với các cá nhân trong và ngoài doanh nghiệp.

Công ty có kênh youtube:

Slide
Truyền thông với cơ quan quản lý, hiệp hội ngành thông qua trao đổi trực tiếp,
qua các dự án, chiến dịch cùng thực hiện, hội thảo, hội nghị, sự kiện về tuân thủ
pháp luật, tuân thủ các chỉ đạo trong công tác phòng chống dịch bệnh;
Truyền thông với cộng đồng địa phương thông qua trao đổi trực tiếp, các hội
nghị xúc tiến đầu tư, chuyến thăm và làm việc tại nhà máy, trụ sở kinh doanh,
chiến dịch truyền thông bảo vệ môi trường, chương trình đào tạo về đóng góp
cho các công tác an sinh xã hội, tháo gỡ khó khăn của địa phương trong phòng
chống dịch bệnh, thiên tai; bảo vệ môi trường;
Kết nối với các cơ quan báo chí, đảm bảo các tin tức về hoạt động kinh doanh,
chiến lược phát triển, công tác phòng dịch của Công ty được phản ánh, cập nhật
một cách khách quan, trung thực
PHẦN 5: GIÁM SÁT
Gồm 2 nguyên tắc
Nguyên Tắc 16: Đơn vị lựa chọn, xây dựng và thực hiện việc giám sát
thường xuyên và định kỳ để đảm bảo rằng các bộ phận của kiểm soát nội
bộ hiện hữu và hoạt động hữu hiệu
Nguyên Tắc 17: Đơn vị đánh giá và truyền đạt kịp thời các khiếm khuyết về
kiểm soát nội bộ cho các cá nhân có trách nhiệm để họ thực hiện các hành
động sửa chữa, bao gồm các nhà quản lý cấp cao và Hội đồng quản trị khi
cần thiết
5.1: Thực hiện giám sát định kì:
+ Ban kiểm soát phối hợp với HĐQT chọn EY là đơn vị kiểm toán độc lập, kiểm
toán báo cáo tài chính của công ty.
Slide
+ An Phát Xanh có thành lập bộ phận Kiểm toán nội bộ, do HĐQT thành lập và
quản lý trực tiếp.
Nguồn: https://cdn.24hmoney.vn/medialib/Crawler/2022/2022-04/2022-0429/35815_kiem-toan-noi-bo.pdf
Slide
+ Duy trì hotline và email Bộ phận Quan hệ cổ đông, nhằm kịp thời phản hồi
các thắc mắc của nhà đầu tư các thông tin về đấu giá cổ phiếu, cổ tức; hoạt
động sản xuất kinh doanh của Công ty; chiến lược kinh doanh, phát triển bền
vững, động lực tăng trưởng. ((+84) 220-3.755.997 – (+84) 220-3.755.998
Hotline bộ phận CSKH: 18009050
Hotline đội ngũ tư vấn
5.2: Đánh giá và truyền đạt khiếm khuyết về KSNB
+ Sau khi thực hiện các hoạt động giám sát, nếu phát hiện ra những thiếu sót,
khiếm khuyết trong hệ thống kiểm soát nội bộ thì cần sửa chữa, hoàn thiện lại
hệ thống kiểm soát nội bộ.
+ Những khiếm khuyết của hệ thống kiểm soát nội bộ được báo cáo kịp thời cho
các đối tượng có trách nhiệm gồm cả nhà quản lý và HĐQT để có biện pháp
khắc phục.
+ An Phát có cơ chế báo cáo sai phạm, tạo điều kiện để CBCNV và các bên liên
quan báo cáo sớm các sai phạm, từ đó các vấn đề sớm được nhận biết và giải
quyết.
+ An Phát có xây dựng khâu giám sát các hoạt động sửa chữa những khiếm
khuyết đã được báo cáo.
PHẦN 3: NHẬN XÉT ĐIỂM MẠNH, ĐIỂM YẾU
3.1: Điểm mạnh:





Chính sách nhân sự toàn diện, đào tạo và phát triển được nguồn nhân lực có chất
lượng cao
Chính sách lương thưởng, đãi ngộ hợp lý giúp giữ chân và thu hút nhân tài
Quy trình sản xuất của đơn vị được kiểm duyệt chặt chẽ giúp nâng cao chất lượng sản
phẩm
Dịch vụ chăm sóc và hỗ trợ khách hàng tốt, giúp duy trì tệp khách hàng tốt, trung
thành
Lựa chọn được công ty kiểm toán uy tín (EY được xếp vào nhóm Big4, một trong bốn
công ty kiểm toán chuyên nghiệp hàng đầu và lớn nhất trên thế giới tính theo doanh
thu) nâng cao độ uy tín đối với BCTC đã được kiểm toán
3.2: Điểm yếu:



Công tác đánh giá và truyền đạt khiếm khuyết của KSNB chưa thực sự rõ ràng
Công ty chưa có bộ phận quản lý rủi ro riêng biệt
Chưa công bố cụ thể chính sách/ cơ chế Khiếu nại cho cổ đông và những người khác
trên website
PHẦN 4: KIẾN NGHỊ
1.2: Triển khai rõ ràng về quy trình, cách thức thực hiện trong việc đánh giá và truyền đạt về
khiếm khuyết của KSNB
1.3 Thành lập bộ phận quản lý rủi ro riêng biệt
1.4 Công bố lên website cụ thể chính sách/ cơ chế Khiếu nại cho cổ đông và những người
khác