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Advanced Corporate Finance - Capital Budgeting rotated

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/ϯϬϬϲĚǀĂŶĐĞĚŽƌƉŽƌĂƚĞ&ŝŶĂŶĐĞ
ĂƉŝƚĂůƵĚŐĞƚŝŶŐ͗
ZŝƐŬΘZĞĂůKƉƚŝŽŶƐ
dŚĞKƉƚŝŽŶǀĂůƵĞŝƐŶŽƚ
ĚĞƌŝǀĞĚĨƌŽŵĂŶLJƐĞĐƵƌŝƚLJ
ŽƌĨŝŶĂŶĐŝĂůĂƐƐĞƚƐ
ZĞĂůKƉƚŝŽŶ
right of exercising something,
but not an obligation
dŚĞǀĂůƵĞŽĨƐƚƌĂƚĞŐŝĐ
ĂůƚĞƌŶĂƚŝǀĞƐŝŶŵĂŶĂŐŝŶŐ
ĂďƵƐŝŶĞƐƐŽƌĞŵƉůŽLJŝŶŐ
ĂŶĂƐƐĞƚ
Opportunity to make decision regarding to
the business operation
dŚĞƉĂLJŽĨĨĐĂŶďĞůŝŶŬĞĚ
ƚŽĨƵƚƵƌĞĐŽƌƉŽƌĂƚĞ
ĂĐƚŝŽŶƐ͗ƚĞƌŵŝŶĂƚŝŶŐĂŶ
ŝŶǀĞƐƚŵĞŶƚƉĞƌŵĂŶĞŶƚůLJͬ
ƐƉůŝƚƚŝŶŐƚŚĞŝŶǀĞƐƚŵĞŶƚ
ŝŶƚŽϮŽƌŵŽƌĞƉŚĂƐĞƐ
ĂŶĚƌĞǀŝĞǁƚŚĞŶĞdžƚ
Example here: either terminate
investment or split in down into two
or more phases for review purpose
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
Ϯ
ĚǀĂŶƚĂŐĞƐŽĨƵƐŝŶŐƌĞĂůͲ
KƉƚŝŽŶƚĞĐŚŶŝƋƵĞƐŝŶ
ĂƉŝƚĂůďƵĚŐĞƚŝŶŐ
ĚĞƋƵĂƚĞůLJĂĐĐŽƵŶƚĨŽƌƚŚĞ
ŶĂƚƵƌĞŽĨƚŚĞƵŶĐĞƌƚĂŝŶƚLJŽĨ
ĐĂƐŚͲĨůŽǁƐĂƐƐŽĐŝĂƚĞĚǁŝƚŚ
ƚŚĞƉƌŽũĞĐƚ
ŽŵƉĂŶŝĞƐĐĂŶĚĞƐŝŐŶ
ƉƌŽũĞĐƚƐƚŽŚĂǀĞŽƉƚŝŽŶͲůŝŬĞ
ŽƉƉŽƌƚƵŶŝƚŝĞƐƚŽŵĂŬĞ
ƉƌŽũĞĐƚƐŵŽƌĞǀĂůƵĂďůĞ
ŽŵƉĂŶŝĞƐĐĂŶǀĂůƵĞ
ƉƌŽũĞĐƚƐŵŽƌĞĞĨĨŝĐŝĞŶƚůLJĂŶĚ
ĂĐĐƵƌĂƚĞůLJ
ŽŵƉĂŶŝĞƐĐĂŶĐƵƚƐŚŽƌƚĂŶ
ŝůůͲĨĂƚĞĚŝŶǀĞƐƚŵĞŶƚĂŶĚ
ůŝŵŝƚůŽƐƐĞƐ
Real options: keeping investment / terminate investment
In case of making loss: company could terminate investment to
prevent further losses thus limiting total loss
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϯ
dLJƉĞƐŽĨZĞĂůͲKƉƚŝŽŶƐ
ďĂŶĚŽŶŽƌdĞƌŵŝŶĂƚĞ
džƉĂŶĚ
^ŚƌŝŶŬŽƌŽŶƚƌĂĐƚ
džƚĞŶĚ
DĂŬĞĨŽůůŽǁͲŽŶ/ŶǀĞƐƚŵĞŶƚƐ
^ƉůŝƚĂƉŝƚĂůŝŶƚŽƚǁŽŽƌŵŽƌĞƐƚĂŐĞƐ
;^ƚĂŐŝŶŐŽƉƚŝŽŶͿ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϰ
ĞĐŝƐŝŽŶ
dƌĞĞƐ
ƚŚĞ ƚƌĞĂƐƵƌĞƌ ŽĨ ƚŚĞ ^ŽůĂƌ ůĞĐƚƌŽŶŝĐƐ ŽƌƉŽƌĂƚŝŽŶ ;^Ϳ͕ ĂŶĚ ƚŚĞ ĞŶŐŝŶĞĞƌŝŶŐ ŐƌŽƵƉ ŚĂƐ ƌĞĐĞŶƚůLJ
ĚĞǀĞůŽƉĞĚ ƚŚĞ ƚĞĐŚŶŽůŽŐLJ ĨŽƌ ƐŽůĂƌͲƉŽǁĞƌĞĚ ũĞƚ ĞŶŐŝŶĞƐ͘ dŚĞ ũĞƚ ĞŶŐŝŶĞ ŝƐ ƚŽ ďĞ ƵƐĞĚ ǁŝƚŚ ϭϱϬͲƉĂƐƐĞŶŐĞƌ
ĐŽŵŵĞƌĐŝĂů ĂŝƌƉůĂŶĞƐ͘ dŚĞ ŵĂƌŬĞƚŝŶŐ ƐƚĂĨĨ ŚĂƐ ƉƌŽƉŽƐĞĚ ƚŚĂƚ ^ ĚĞǀĞůŽƉ ƐŽŵĞ ƉƌŽƚŽƚLJƉĞƐ ĂŶĚ ĐŽŶĚƵĐƚ
ƚĞƐƚ ŵĂƌŬĞƚŝŶŐ ŽĨ ƚŚĞ ĞŶŐŝŶĞ͘ ĐŽƌƉŽƌĂƚĞ ƉůĂŶŶŝŶŐ ŐƌŽƵƉ͕ ŝŶĐůƵĚŝŶŐ ƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂƚŝǀĞƐ ĨƌŽŵ ƉƌŽĚƵĐƚŝŽŶ͕
ŵĂƌŬĞƚŝŶŐ͕ ĂŶĚ ĞŶŐŝŶĞĞƌŝŶŐ͕ ĞƐƚŝŵĂƚĞƐ ƚŚĂƚ ƚŚŝƐ ƉƌĞůŝŵŝŶĂƌLJ ƉŚĂƐĞ ǁŝůů ƚĂŬĞ Ă LJĞĂƌ ĂŶĚ ǁŝůů ĐŽƐƚ ΨϭϬϬ
ŵŝůůŝŽŶ͘ &ƵƌƚŚĞƌŵŽƌĞ͕ ƚŚĞ ŐƌŽƵƉ ďĞůŝĞǀĞƐ ƚŚĞƌĞ ŝƐ Ă ϳϱ ƉĞƌĐĞŶƚ ĐŚĂŶĐĞ ƚŚĂƚ ƚŚĞ ŵĂƌŬĞƚŝŶŐ ƚĞƐƚƐ ǁŝůů
ƉƌŽǀĞ ƐƵĐĐĞƐƐĨƵů͘
zĞĂƌϭ
zĞĂƌϮͲϲ
/Ĩ ƚŚĞ ŝŶŝƚŝĂů ŵĂƌŬĞƚŝŶŐ ƚĞƐƚƐ ĂƌĞ ƐƵĐĐĞƐƐĨƵů ͕ ^ ĐĂŶ ŐŽ
ĂŚĞĂĚ ǁŝƚŚ ĨƵůůͲƐĐĂůĞ ƉƌŽĚƵĐƚŝŽŶ͘ dŚŝƐ ŝŶǀĞƐƚŵĞŶƚ ƉŚĂƐĞ
ǁŝůů ĐŽƐƚ Ψϭ͕ϱϬϬ ŵŝůůŝŽŶ͘ WƌŽĚƵĐƚŝŽŶ ĂŶĚ ƐĂůĞƐ ǁŝůů ŽĐĐƵƌ
ŽǀĞƌ ƚŚĞ ŶĞdžƚ ĨŝǀĞ LJĞĂƌƐ͘
/Ĩ ƚŚĞ ŝŶŝƚŝĂů ŵĂƌŬĞƚŝŶŐ ƚĞƐƚƐ ĂƌĞ ƵŶƐƵĐĐĞƐƐĨƵů ͕ ^͛Ɛ Ψϭ͕ϱϬϬ
ŵŝůůŝŽŶ ŝŶǀĞƐƚŵĞŶƚ ŚĂƐ ĂŶ EWs ŽĨ Ψϯ͕ϲϭϭ ŵŝůůŝŽŶ͘
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ZĞǀĞŶƵĞƐ
sĂƌŝĂďůĞĐŽƐƚƐ
&ŝdžĞĚĐŽƐƚƐ
ĞƉƌĞĐŝĂƚŝŽŶ
WƌĞƚĂdžƉƌŽĨŝƚ
dĂdž;ΛϬ͘ϯϰͿ
EĞƚƉƌŽĨŝƚ
ĂƐŚĨůŽǁ
/ŶŝƚŝĂůŝŶǀĞƐƚŵĞŶƚĐŽƐƚƐ
Ψϲ͕ϬϬϬ
ϯ͕ϬϬϬ
ϭ͕ϳϵϭ
ϯϬϬ
ΨϵϬϵ
ϯϬϵ
ΨϲϬϬ
ΨϵϬϬ
ͲϭϱϬϬ
ϱ
ĞĐŝƐŝŽŶdƌĞĞ
;ΨŵŝůůŝŽŶƐͿ
ĨŽƌ^
need to consider and measure risk of investment
(risk = i in the formula)
^ƋƵĂƌĞƐƌĞƉƌĞƐĞŶƚĚĞĐŝƐŝŽŶƉŽŝŶƚƐ͘ŝƌĐůĞƌĞƉƌĞƐĞŶƚƐƌĞĐĞŝƉƚŽĨŝŶĨŽƌŵĂƚŝŽŶ͘
^ŵƵƐƚŵĂŬĞϮĚĞĐŝƐŝŽŶƐ͗
ϭ͘ tŚĞƚŚĞƌƚŽĚĞǀĞůŽƉĂŶĚƚĞƐƚĞŶŐŝŶĞ͘
Ϯ͘ tŚĞƚŚĞƌƚŽŝŶǀĞƐƚĨŽƌĨƵůůͲƐĐĂůĞƉƌŽĚƵĐƚŝŽŶ͘
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϲ
dŚĞĞdžƉĞĐƚĞĚƉĂLJŽĨĨĞǀĂůƵĂƚĞĚĂƚĚĂƚĞϭ;ŝŶŵŝůůŝŽŶƐͿŝƐ͗
dŚĞEWsŽĨƚĞƐƚŝŶŐĐŽŵƉƵƚĞĚĂƚĚĂƚĞϬ;ŝŶŵŝůůŝŽŶƐͿŝƐ͗
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
dŚĞKƉƚŝŽŶ
ƚŽdžƉĂŶĚ
ϳ
ŽŶƌĂĚtŝůůŝŐ͕ĂŶĞŶƚƌĞƉƌĞŶĞƵƌ͕ƌĞĐĞŶƚůLJůĞĂƌŶĞĚŽĨĂĐŚĞŵŝĐĂůƚƌĞĂƚŵĞŶƚƚŚĂƚĐĂƵƐĞƐǁĂƚĞƌƚŽĨƌĞĞnjĞĂƚ
ϭϬϬĚĞŐƌĞĞƐ&ĂŚƌĞŶŚĞŝƚ͕ƌĂƚŚĞƌƚŚĂŶϯϮĚĞŐƌĞĞƐ͘KĨĂůůƚŚĞŵĂŶLJƉƌĂĐƚŝĐĂůĂƉƉůŝĐĂƚŝŽŶƐĨŽƌƚŚŝƐƚƌĞĂƚŵĞŶƚ͕
Dƌ͘tŝůůŝŐůŝŬĞĚƚŚĞŝĚĞĂŽĨŚŽƚĞůƐŵĂĚĞŽĨŝĐĞŵŽƌĞƚŚĂŶĂŶLJƚŚŝŶŐĞůƐĞ͘ŽŶƌĂĚĞƐƚŝŵĂƚĞĚƚŚĞĂŶŶƵĂůĐĂƐŚ
ĨůŽǁƐĨƌŽŵĂƐŝŶŐůĞŝĐĞŚŽƚĞůƚŽďĞΨϮŵŝůůŝŽŶ͕ďĂƐĞĚŽŶĂŶŝŶŝƚŝĂůŝŶǀĞƐƚŵĞŶƚŽĨΨϭϮŵŝůůŝŽŶ͘,ĞĨĞůƚƚŚĂƚϮϬ
ƉĞƌĐĞŶƚǁĂƐĂŶĂƉƉƌŽƉƌŝĂƚĞĚŝƐĐŽƵŶƚƌĂƚĞ͕ŐŝǀĞŶƚŚĞƌŝƐŬŽĨƚŚŝƐŶĞǁǀĞŶƚƵƌĞ͘ƐƐƵŵŝŶŐƚŚĂƚƚŚĞĐĂƐŚ
ĨůŽǁƐǁĞƌĞƉĞƌƉĞƚƵĂů͕Dƌ͘tŝůůŝŐEWsŽĨƚŚĞƉƌŽũĞĐƚǁŽƵůĚďĞ͗
Did not mention maturity date,
thus, it is a perpetuity
EĂƚƵƌĞ
WƌŽďĂďŝůŝƚLJ
džƉĞĐƚĞĚĂƐŚ&ůŽǁƐ
WĞƐƐŝŵŝƐƚŝĐ
Ϭ͘ϱϬ
ΨϭŵͬLJĞĂƌ
KƉƚŝŵŝƐƚŝĐ
Ϭ͘ϱϬ
ΨϯŵͬLJĞĂƌ
Perpetuity = A/i
NPV = -12+(2/0.2)
= -2 million
Decision Tree for Ice Hotel
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϴ
dŚĞKƉƚŝŽŶ
ƚŽďĂŶĚŽŶ
/ŵĂŐŝŶĞƚŚĂƚDƌ͘tŝůůŝŐŶŽǁďĞůŝĞǀĞƐƚŚĂƚƚŚĞƌĞŝƐĂϱϬƉĞƌĐĞŶƚƉƌŽďĂďŝůŝƚLJƚŚĂƚĂŶŶƵĂůĐĂƐŚĨůŽǁƐ
ǁŝůůďĞΨϲŵŝůůŝŽŶĂŶĚĂϱϬƉĞƌĐĞŶƚƉƌŽďĂďŝůŝƚLJƚŚĂƚĂŶŶƵĂůĐĂƐŚĨůŽǁƐǁŝůůďĞΨϮŵŝůůŝŽŶ͘dŚĞEWs
ĐĂůĐƵůĂƚŝŽŶƐƵŶĚĞƌƚŚĞƚǁŽĨŽƌĞĐĂƐƚƐďĞĐŽŵĞ͗
EĂƚƵƌĞ
WƌŽďĂďŝůŝƚLJ
džƉĞĐƚĞĚĂƐŚ&ůŽǁƐ
WĞƐƐŝŵŝƐƚŝĐ
Ϭ͘ϱϬ
Ͳ ΨϮŵͬLJĞĂƌ
KƉƚŝŵŝƐƚŝĐ
Ϭ͘ϱϬ
ΨϲŵͬLJĞĂƌ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
dŚĞďĂŶĚŽŶŵĞŶƚ
KƉƚŝŽŶ
ŝŶƚŚĞDŽǀŝĞ
/ŶĚƵƐƚƌLJ
ϵ
DŽǀŝĞƐƚƵĚŝŽƐŚĂǀĞĂďĂŶĚŽŶŵĞŶƚŽƉƚŝŽŶƐƚŚƌŽƵŐŚŽƵƚ
ƚŚĞƉƌŽĚƵĐƚŝŽŶŽĨĂŵŽǀŝĞ͘
High box
office revenue
More advertising
Cost
containment
Low box
office revenue
No further
advertising
Abandon prior
Large cost to completion
overrun
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϬ
ƵƌŽ
ŝƐŶĞLJ
dŚĞ ĚĞĂů ƚŽ ŽƉĞŶ ƵƌŽ ŝƐŶĞLJ ŽĐĐƵƌƌĞĚ ŝŶ ϭϵϴϳ͕ ĂŶĚ ƚŚĞ ƉĂƌŬ ŽƉĞŶĞĚ ŝƚƐ ĚŽŽƌƐ ŽƵƚƐŝĚĞ ŽĨ WĂƌŝƐ ŝŶ ϭϵϵϮ͘ ŝƐŶĞLJ͛Ɛ
ŵĂŶĂŐĞŵĞŶƚ ƚŚŽƵŐŚƚ ƵƌŽƉĞĂŶƐ ǁŽƵůĚ ŐŽ ŐŽŽĨLJ ŽǀĞƌ ƚŚĞ ŶĞǁ ƉĂƌŬ͕ ďƵƚ ƚƌŽƵďůĞ ƐŽŽŶ ďĞŐĂŶ͘ dŚĞ ŶƵŵďĞƌ ŽĨ
ǀŝƐŝƚŽƌƐ ŶĞǀĞƌ ŵĞƚ ĞdžƉĞĐƚĂƚŝŽŶƐ͕ ŝŶ ƉĂƌƚ ďĞĐĂƵƐĞ ƚŚĞ ĐŽŵƉĂŶLJ ƉƌŝĐĞĚ ƚŝĐŬĞƚƐ ƚŽŽ ŚŝŐŚ͘ ŝƐŶĞLJ ĂůƐŽ ĚĞĐŝĚĞĚ ŶŽƚ ƚŽ
ƐĞƌǀĞ ĂůĐŽŚŽů ŝŶ Ă ĐŽƵŶƚƌLJ ƚŚĂƚ ǁĂƐ ĂĐĐƵƐƚŽŵĞĚ ƚŽ ǁŝŶĞ ǁŝƚŚ ŵĞĂůƐ͘ &ƌĞŶĐŚ ůĂďŽƌ ŝŶƐƉĞĐƚŽƌƐ ĨŽƵŐŚƚ ŝƐŶĞLJ͛Ɛ ƐƚƌŝĐƚ
ĚƌĞƐƐ ĐŽĚĞƐ͕ ĂŶĚ ƐŽ ŽŶ͘
ĨƚĞƌ ƐĞǀĞƌĂů LJĞĂƌƐ ŽĨ ŽƉĞƌĂƚŝŽŶƐ͕ ƚŚĞ ƉĂƌŬ ďĞŐĂŶ ƐĞƌǀŝŶŐ ǁŝŶĞ ŝŶ ŝƚƐ ƌĞƐƚĂƵƌĂŶƚƐ͕ ůŽǁĞƌĞĚ ƚŝĐŬĞƚ ƉƌŝĐĞƐ͕ ĂŶĚ ŵĂĚĞ
ŽƚŚĞƌ ĂĚũƵƐƚŵĞŶƚƐ͘ /Ŷ ŽƚŚĞƌ ǁŽƌĚƐ͕ ŵĂŶĂŐĞŵĞŶƚ ĞdžĞƌĐŝƐĞĚ ŝƚƐ ŽƉƚŝŽŶ ƚŽ ƌĞĨŽƌŵƵůĂƚĞ ƚŚĞ ƉƌŽĚƵĐƚ͘ dŚĞ ƉĂƌŬ ďĞŐĂŶ
ƚŽ ŵĂŬĞ Ă ƐŵĂůů ƉƌŽĨŝƚ͘ dŚĞŶ͕ ƚŚĞ ĐŽŵƉĂŶLJ ĞdžĞƌĐŝƐĞĚ ƚŚĞ ŽƉƚŝŽŶ ƚŽ ĞdžƉĂŶĚ ďLJ ĂĚĚŝŶŐ Ă ͞ƐĞĐŽŶĚ ŐĂƚĞ͕͟ ǁŚŝĐŚ ǁĂƐ
ĂŶŽƚŚĞƌ ƚŚĞŵĞ ƉĂƌŬ ŶĞdžƚ ƚŽ ƵƌŽ ŝƐŶĞLJ ŶĂŵĞĚ tĂůƚ ŝƐŶĞLJ ^ƚƵĚŝŽƐ͘ dŚĞ ƐĞĐŽŶĚ ŐĂƚĞ ǁĂƐ ŝŶƚĞŶĚĞĚ ƚŽ ĞŶĐŽƵƌĂŐĞ
ǀŝƐŝƚŽƌƐ ƚŽ ĞdžƚĞŶĚ ƚŚĞŝƌ ƐƚĂLJƐ͘ Ƶƚ ƚŚĞ ŶĞǁ ƉĂƌŬ ĨůŽƉƉĞĚ͘ dŚĞ ƌĞĂƐŽŶƐ ƌĂŶŐĞĚ ĨƌŽŵ ŚŝŐŚ ƚŝĐŬĞƚ ƉƌŝĐĞƐ͕ ĂƚƚƌĂĐƚŝŽŶƐ
ŐĞĂƌĞĚ ƚŽǁĂƌĚ ,ŽůůLJǁŽŽĚ ƌĂƚŚĞƌ ƚŚĂŶ ƵƌŽƉĞĂŶ ĨŝůŵŵĂŬŝŶŐ͕ ůĂďŽƌ ƐƚƌŝŬĞƐ ŝŶ WĂƌŝƐ͕ ĂŶĚ Ă ƐƵŵŵĞƌ ŚĞĂƚ ǁĂǀĞ͘
LJ ƚŚĞ ƐƵŵŵĞƌ ŽĨ ϮϬϬϯ͕ ƵƌŽ ŝƐŶĞLJ ǁĂƐ ĐůŽƐĞ ƚŽ ďĂŶŬƌƵƉƚĐLJ ĂŐĂŝŶ͘ džĞĐƵƚŝǀĞƐ ĚŝƐĐƵƐƐĞĚ Ă ƌĂŶŐĞ ŽĨ ŽƉƚŝŽŶƐ͘
dŚĞƐĞ ŽƉƚŝŽŶƐ ƌĂŶŐĞĚ ĨƌŽŵ ůĞƚƚŝŶŐ ƚŚĞ ĐŽŵƉĂŶLJ ŐŽ ďƌŽŬĞ ;ƚŚĞ ŽƉƚŝŽŶ ƚŽ ĂďĂŶĚŽŶͿ ƚŽ ƉƵůůŝŶŐ ƚŚĞ ŝƐŶĞLJ ŶĂŵĞ
ĨƌŽŵ ƚŚĞ ƉĂƌŬ͘ /Ŷ ϮϬϬϱ͕ ƚŚĞ ĐŽŵƉĂŶLJ ĨŝŶĂůůLJ ĂŐƌĞĞĚ ƚŽ Ă ƌĞƐƚƌƵĐƚƵƌŝŶŐ ǁŝƚŚ ƚŚĞ ŚĞůƉ ŽĨ ƚŚĞ &ƌĞŶĐŚ ŐŽǀĞƌŶŵĞŶƚ͘
dŚĞ ǁŚŽůĞ ŝĚĞĂ ŽĨ ŵĂŶĂŐĞƌŝĂů ŽƉƚŝŽŶƐ ǁĂƐ ƐƵŵŵĞĚ ƵƉ ĂƉƚůLJ ďLJ :ĂLJ ZĂƐƵůŽ͕ ƚŚĞ ŽǀĞƌƐĞĞƌ ŽĨ ŝƐŶĞLJ͛Ɛ ƚŚĞŵĞ ƉĂƌŬƐ͕
ǁŚĞŶ ŚĞ ƐĂŝĚ͕ ͞KŶĞ ƚŚŝŶŐ ǁĞ ŬŶŽǁ ĨŽƌ ƐƵƌĞ ŝƐ ƚŚĂƚ LJŽƵ ŶĞǀĞƌ ŐĞƚ ŝƚ ϭϬϬ ƉĞƌĐĞŶƚ ƌŝŐŚƚ ƚŚĞ ĨŝƌƐƚ ƚŝŵĞ͘ tĞ ŽƉĞŶ ĞǀĞƌLJ
ŽŶĞ ŽĨ ŽƵƌ ƉĂƌŬƐ ǁŝƚŚ ƚŚĞ ŶŽƚŝŽŶ ƚŚĂƚ ǁĞ͛ƌĞ ŐŽŝŶŐ ƚŽ ĂĚĚ ĐŽŶƚĞŶƚ͘͟ ĨƚĞƌ Ăůů ƚŚĞ ĐŚĂŶŐĞƐ ŵĂĚĞ Ăƚ ƵƌŽ ŝƐŶĞLJ͕ ƚŚĞ
ĞĐŽŶŽŵŝĐ ĞŶǀŝƌŽŶŵĞŶƚ ŝŶ ϮϬϬϵ ǁĂƐ Ɛƚŝůů ƚƌŽƵďůŝŶŐ͘ ƵƌŝŶŐ ϮϬϬϵ͕ ƚŚĞ ƉĂƌŬ ŚĂĚ Ă ƌĞĐŽƌĚ ϭϱ͘ϰ ŵŝůůŝŽŶ ǀŝƐŝƚŽƌƐ͕ ďƵƚ ŝƚƐ
ƌĞǀĞŶƵĞ ĨĞůů ĂďŽƵƚ ϳ ƉĞƌĐĞŶƚ ďĞĐĂƵƐĞ ǀŝƐŝƚŽƌƐ ƐƉĞŶƚ ůĞƐƐ͘ dŚĞ ƉĂƌŬ͛Ɛ ůŽƐƐ ĨŽƌ ƚŚĞ LJĞĂƌ ǁĂƐ Ψϵϯ͘ϱ ŵŝůůŝŽŶ͕ Ă
ƐƵďƐƚĂŶƚŝĂů ŝŶĐƌĞĂƐĞ ŽǀĞƌ ŝƚƐ ϮϬϬϴ ůŽƐƐ ŽĨ Ψϯ͘ϳ ŵŝůůŝŽŶ͘ KĨ ĐŽƵƌƐĞ͕ ƚŚĞƌĞ ǁĞƌĞ Ɛƚŝůů ŵŽƌĞ ŽƉƚŝŽŶƐ ĂǀĂŝůĂďůĞ͘ ĐŽŵƉĂŶLJ ƐƉŽŬĞƐƉĞƌƐŽŶ ƐĂŝĚ ƚŚĂƚ ŝĨ ƚŚĞ ƉĂƌŬ ĚŝĚ ŶŽƚ ŵĞĞƚ ŝƚƐ ŐŽĂůƐ ŝŶ ϮϬϭϬ͕ ŝƚ ǁŽƵůĚ ƌĞĚƵĐĞ ŽƉĞƌĂƚŝŶŐ ĐŽƐƚƐ͕ ĐƵƌƚĂŝů
Ă ƉŽƌƚŝŽŶ ŽĨ ƉůĂŶŶĞĚ ĐĂƉŝƚĂů ĞdžƉĞŶĚŝƚƵƌĞƐ͕ ĂŶĚ ƉŽƐƐŝďůLJ ƐĞĞŬ ĂƐƐŝƐƚĂŶĐĞ ĨƌŽŵ ŝƚƐ ŵĞƌŝĐĂŶ ƉĂƌĞŶƚ͘
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
dŝŵŝŶŐ
KƉƚŝŽŶ
ϭϭ
KŶĞ ŽĨƚĞŶ ĨŝŶĚƐ ƵƌďĂŶ ůĂŶĚ ƚŚĂƚ ŚĂƐ ďĞĞŶ ǀĂĐĂŶƚ ĨŽƌ ŵĂŶLJ LJĞĂƌƐ͘ zĞƚ ƚŚŝƐ ůĂŶĚ ŝƐ ďŽƵŐŚƚ ĂŶĚ
ƐŽůĚ ĨƌŽŵ ƚŝŵĞ ƚŽ ƚŝŵĞ͘ tŚLJ ǁŽƵůĚ ĂŶLJŽŶĞ ƉĂLJ Ă ƉŽƐŝƚŝǀĞ ƉƌŝĐĞ ĨŽƌ ůĂŶĚ ƚŚĂƚ ŚĂƐ ŶŽ ƐŽƵƌĐĞ
ŽĨ ƌĞǀĞŶƵĞ͍ dŚŝƐ ƉĂƌĂĚŽdž ĐĂŶ ĞĂƐŝůLJ ďĞ ĞdžƉůĂŝŶĞĚ ŝŶ ƚĞƌŵƐ ŽĨ ƌĞĂů ŽƉƚŝŽŶƐ͘
&Žƌ ĞdžĂŵƉůĞ͕ ƚŚĞ ůĂŶĚ͛Ɛ ŚŝŐŚĞƐƚ ĂŶĚ ďĞƐƚ ƵƐĞ ŝƐ ĂƐ ĂŶ ŽĨĨŝĐĞ ďƵŝůĚŝŶŐ͘ dŽƚĂů ĐŽŶƐƚƌƵĐƚŝŽŶ
ĐŽƐƚƐ ĨŽƌ ƚŚĞ ďƵŝůĚŝŶŐ ĂƌĞ ĞƐƚŝŵĂƚĞĚ ƚŽ ďĞ Ψϭ ŵŝůůŝŽŶ͘ ƵƌƌĞŶƚůLJ͕ ŶĞƚ ƌĞŶƚƐ ;ĂĨƚĞƌ Ăůů ĐŽƐƚƐͿ
ĂƌĞ ĞƐƚŝŵĂƚĞĚ ƚŽ ďĞ ΨϵϬ͕ϬϬϬ ƉĞƌ LJĞĂƌ ŝŶ ƉĞƌƉĞƚƵŝƚLJ ĂŶĚ ƚŚĞ ĚŝƐĐŽƵŶƚ ƌĂƚĞ ŝƐ ϭϬ ƉĞƌĐĞŶƚ͘ dŚĞ
EWs ŽĨ ƚŚŝƐ ƉƌŽƉŽƐĞĚ ďƵŝůĚŝŶŐ ǁŽƵůĚ ďĞ͗
െ̈́ͳ‫ ܯ‬൅
̈́ͻͲǡͲͲͲ
ൌ െ̈́ͳͲͲǡͲͲͲ
ͲǤͳͲ
sĂĐĂŶƚůĂŶĚŵĂLJŚĂǀĞ
ǀĂůƵĞƚŽĚĂLJ͕ƐŝŶĐĞƚŚĞ
ŽǁŶĞƌĐĂŶĞƌĞĐƚĂ
ƉƌŽĨŝƚĂďůĞŽĨĨŝĐĞ
ďƵŝůĚŝŶŐŝĨƌĞŶƚƐƌŝƐĞ
ĞĐŝƐŝŽŶdƌĞĞĨŽƌsĂĐĂŶƚ>ĂŶĚ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϮ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϯ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϰ
džĐĞůdžĞƌĐŝƐĞĨŽƌƉƌĞƉĂƌŝŶŐƚŚĞ'ƌĂƉŚ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϱ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϲ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϳ
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
džĐĞůdžĞƌĐŝƐĞĨŽƌƉƌĞƉĂƌŝŶŐƚŚĞ'ƌĂƉŚ
ϭϴ
KƉĞƌĂƚŝŶŐ>ĞǀĞƌĂŐĞ
dŽďĞŽŶƚŝŶƵĞĚ͙͘
ΞƌdĂƌĞƋ͕ϮϬϮϯΕ
ϭϵ
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