PHỤ LỤC III CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
PHẦN A – DANH MỤC CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
TT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
1
2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TÊN CHỨNG TỪ
SỐ HIỆU
TÍNH CHẤT
BB (*)
HD (*)
A.CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BAN HÀNH THEO QUYẾT ĐỊNH NÀY
I. Lao động tiền lương
Bảng chấm công
01a-LĐTL
Bảng chấm công làm thêm giờ
01b-LĐTL
Bảng thanh toán tiền lương
02-LĐTL
Bảng thanh toán tiền thưởng
Giấy đi đường
Phiếu xác nhận sản phẩm hoặc công việc hoàn
thành
Bảng thanh toán tiền làm thêm giờ
Bảng thanh toán tiền thuê ngoài
Hợp đồng giao khoán
Biên bản thanh lý (nghiệm thu) hợp đồng giao
khoán
Bảng kê trích nộp các khoản theo lương
Bảng phân bổ tiền lương và bảo hiểm xã hội
II. Hàng tồn kho
Phiếu nhập kho
Phiếu xuất kho
Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm,
hàng hoá
Phiếu báo vật tư còn lại cuối kỳ
Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng
hoá
Bảng kê mua hàng
Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng
cụ
III. Bán hàng
Bảng thanh toán hàng đại lý, ký gửi
Thẻ quầy hàng
IV. Tiền tệ
Phiếu thu
Phiếu chi
Giấy đề nghị tạm ứng
Giấy thanh toán tiền tạm ứng
Giấy đề nghị thanh toán
Biên lai thu tiền
Bảng kê vàng, bạc, kim khí quý, đá quý
Bảng kiểm kê quỹ (dùng cho VND)
Bảng kiểm kê quỹ (dùng cho ngoại tệ, vàng bạc,
kim khí quý, đá quý)
Bảng kê chi tiền
x
x
x
03-LĐTL
04-LĐTL
05-LĐTL
x
x
x
06-LĐTL
07-LĐTL
08-LĐTL
09-LĐTL
x
x
x
x
10-LĐTL
11-LĐTL
x
x
01-VT
02-VT
03-VT
x
x
x
04-VT
05-VT
x
x
06-VT
07-VT
x
x
01-BH
02-BH
x
x
01-TT
02-TT
03-TT
04-TT
05-TT
06-TT
07-TT
08a-TT
08b-TT
09-TT
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
7
8
9
V. Tài sản cố định
Biên bản giao nhận TSCĐ
Biên bản thanh lý TSCĐ
Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành
Biên bản đánh giá lại TSCĐ
Biên bản kiểm kê TSCĐ
Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ
01-TSCĐ
02-TSCĐ
03-TSCĐ
04-TSCĐ
05-TSCĐ
06-TSCĐ
B. CHỨNG TỪ BAN HÀNH THEO CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT KHÁC
Giấy chứng nhận nghỉ ốm hưởng BHXH
Danh sách người nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau, thai
sản
Hoá đơn Giá trị gia tăng
01GTKT-3LL
x
Hoá đơn bán hàng thông thường
02GTGT-3LL
x
Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ
03 PXK-3LL
x
Phiếu xuất kho hàng gửi đại lý
04 HDL-3LL
x
Hoá đơn dịch vụ cho thuê tài chính
05 TTC-LL
x
Bảng kê thu mua hàng hoá mua vào không có hoá
04/GTGT
x
đơn
..........................
Ghi chú:
(*) BB: Mẫu bắt buộc
(*) HD: Mẫu hướng dẫn
2
x
x
x
x
x
x
x
x
Đơn vị : .................
Bộ phận : ..............
Mẫu số: 01a- LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG CHẤM CÔNG
Tháng ....năm......
Ngày trong tháng
Ngạch bậc
STT Họ và tên lương hoặc
cấp bậc
chức vụ
A
B
C
1
2
3
...
31
1
2
3
.... 31
Số công
hưởng
lương
sản phẩm
32
Số công
hưởng
lương
thời gian
33
Quy ra công
Số công nghỉ
việc, ngừng
việc hưởng
100% lương
34
Số công nghỉ
việc, ngừng
việc hưởng
....% lương
35
Số
công
hưởng
BHXH
36
Cộng
Người chấm công
(Ký, họ tên)
Ký hiệu chấm công:
- Lương SP:
- Lương thời gian:
- Ốm, điều dưỡng:
- Con ốm:
- Thai sản:
- Tai nạn:
Phụ trách bộ phận
(Ký, họ tên)
SP
+
Ô
Cô
TS
T
- Nghỉ phép:
P
- Hội nghị, học tập:
- Nghỉ bù:
- Nghỉ không lương:
- Ngừng việc:
- Lao động nghĩa vụ:
Ngày ... tháng ... năm...
Người duyệt
(Ký, họ tên)
H
NB
KL
N
LĐ
Đơn vị:...............................
Bộ phận : ..........................
Mẫu số 01b - LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
Số:...................
BẢNG CHẤM CÔNG LÀM THÊM GIỜ
Tháng.....năm......
Ngày trong tháng
Số
TT
Họ và tên
A
B
1
2
...
31
1
2
...
31
Cộng giờ làm thêm
Ngày
Ngày
Ngày
làm
thứ bảy, lễ, tết
việc chủ nhật
32
33
34
Làm
đêm
35
Cộng
Ký hiệu chấm công
NT: Làm thêm ngày làm việc (Từ giờ.....đến giờ)
NN: Làm thêm ngày thứ bảy, chủ nhật (Từ giờ.....đến giờ)
NL: Làm thêm ngày lễ, tết (Từ giờ.....đến giờ)
Đ: Làm thêm buổi đêm
Ngày... tháng... năm...
Xác nhận của bộ phận (phòng ban) Người chấm công Người duyệt
có người làm thêm
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
4
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số: 02-LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
Số:...............
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG
Tháng..........năm...........
S
ố
T
T
A
Họ và
tên
B
Bậc
lươn
g
1
Hệ
số
2
Số
SP
Số
tiề
n
Số
cô
ng
Số
tiề
n
Nghỉ
việc
ngừng
việc
hưởng.
..%
lương
Số Số
cô tiề
ng
n
3
4
5
6
7
Lương
sản
phẩm
Lương
thời gian
8
Phụ
cấp
thuộ
c
Ph
ụ Tổn
cấ g số
p
kh
ác
Tạ
m
ứn
g
kỳ
I
quỹ
lươn
g
9
10
11
12
Các khoản
phải khấu trừ vào lương
B
H
X
H
13
...
14
Kỳ II
được
lĩnh
Thuế
Số
TNCN Cộn tiền
phải nộp g
15
16
Ký
nh
ận
17
C
Cộng
Tổng số tiền (viết bằng chữ):...................................................................................
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
5
Ngày....tháng....năm ...
Giám đốc
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 03- LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG THANH TOÁN TIỀN THƯỞNG
Quý.....năm....
STT
A
Chức
Bậc
B
vụ
C
lương
1
Xếp loại thưởng
2
Cộng
x
x
x
Họ và tên
Số:................
Mức thưởng
Số tiền
3
Ghi
Ký nhận
D
chú
E
x
Tổng số tiền (Viết bằng chữ):.........................................................................
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
6
Ngày... tháng... năm......
Giám đốc
(Ký, họ tên)
Đơn
vị:...........
Bộ phận:
.......
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt
Nam
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
=========&=========
Mẫu số: 04- LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC))
GIẤY ĐI ĐƯỜNG
Số: .........................
Cấp cho:.............................................................................................................
Chức vụ: :...........................................................................................................
Được cử đi công tác tại: :...................................................................................
Theo công lệnh (hoặc giấy giới thiệu) số........ ngày........ tháng........ năm........
Từ ngày...... tháng...... năm...... đến ngày...... tháng...... năm.............................
Ngày...... tháng...... năm......
Người duyệt
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Tiền ứng trước
Lương...........................đ
Công tác phí.................đ
Cộng.............................đ
Nơi đi
Ngà
y
Nơi đến
1
2
Phương
Độ dài
Số ngày
tiện
sử dụng
3
chặng
đường
4
công
tác
5
Lý do
lưu trú
6
Chứng nhận
của cơ quan
(Ký tên, đóng dấu)
7
Nơi đi...
Nơi đến...
Nơi đi...
Nơi đến...
- Vé người.........................................vé
x......................đ = .............................đ
- Vé cước ......................................... vé
x......................đ = .............................đ
- Phụ phí lấy vé bằng điện thoại....... vé
x......................đ = .............................đ
- Phòng nghỉ......................................vé
x......................đ = .............................đ
1- Phụ cấp đi đường: cộng.............................................đ
2- Phụ cấp lưu trú:
Tổng cộng ngày công tác:..............................................đ
Ngày ... tháng ... năm ...
Duyệt
Số tiền được thanh toán là:..........................
Người đi công tác
(Ký, họ tên)
Phụ trách bộ phận
(Ký, họ tên)
7
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Đơn vị:……………
Bộ phận:………….
Mẫu số: 05- LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
PHIẾU XÁC NHẬN SẢN PHẨM HOẶC
CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH
Ngày… tháng… năm…
Tên đơn vị (hoặc cá nhân):…………………………………………………...
Theo Hợp đồng số:…………..ngày……….tháng……….năm………………
STT
Tên sản phẩm (công việc)
A
B
Đơn vị
tính
B
Số
lượng
1
Đơn
giá
2
Thành
tiền
3
Ghi chú
D
Cộng
Tổng số tiền (viết bằng chữ):……………………………………………………………
Người giao việc
Người nhận việc
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
Ngày … tháng … năm …
Người kiểm tra
Người duyệt
chất lượng
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
8
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 06-LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LÀM THÊM GIỜ
Tháng..........năm...........
Số:........................
Hệ
số Cộn
phụ g
cấp hệ
H
ọ
T và
Hệ
T tê
n
lươn
g
chức
vụ
số
A B
1
2
3
4
5
6
Cộn
g
x
x
x
x
x
x
số
Tiền
Mức
lương
lươn
g
thán Ngà
g
y
Gi
ờ
Làm
thêm
ngày
làm việc
Số Thà
giờ nh
tiền
7
8
x
Làm thêm Làm thêm Làm thêm
ngày thứ
ngày lễ,
buổi đêm
bảy, chủ
ngày tết
nhật
Số Thàn Số Than Số Thàn
giờ
h
giờ
h
giờ
h
tiền
toán
tiền
9
10
11
12
13
14
x
x
x
Tổ
ng
cộ
ng
tiề
n
15
Số ngày
nghỉ bù
Số
tiền
thực
được
Ngư
ời
nhận
Số Thàn
giờ
h
tiền
16
17
than
h
toán
18
tiền
ký
tên
C
x
x
Tổng số tiền (Viết bằng chữ):.....................................................................................
(Kèm theo.... chứng từ gốc: Bảng chấm công làm thêm ngoài giờ tháng.....năm.....)
Người đề nghị thanh toán
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
9
Ngày ... tháng ... năm ...
Người duyệt
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 07 - LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG THANH TOÁN TIỀN THUÊ NGOÀI
(Dùng cho thuê nhân công, thuê khoán việc)
Số:.......................
Họ và tên người thuê:........................................................................................
Bộ phận (hoặc địa chỉ):.....................................................................................
Đã thuê những công việc sau để: .................................. tại địa điểm............................... từ ngày.../.../... đến ngày.../.../....
STT
Họ và tên
người được thuê
A
B
Địa chỉ
hoặc số
CMT
C
Nội dung hoặc tên
công việc thuê
D
Số công hoặc
khối lượng
công việc
đã làm
1
Đơn giá
thanh
toán
2
Thành
tiền
3
Tiền
thuế
khấu
trừ
4
Số tiền
còn lại
được
nhận
5 = 3- 4
Cộng
Đề nghị............... cho thanh toán số tiền:....................................................................
Số tiền (Viết bằng chữ):..............................................................................................
(Kèm theo ... chứng từ kế toán khác)
Người đề nghị thanh toán
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
10
Ngày ... tháng ... năm ...
Người duyệt
(Ký, họ tên)
Ký
nhận
E
Đơn vị:…………….
Bộ phận:…………..
Mẫu số: 08 - LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN
Ngày… tháng… năm…
Số: .....................
Họ và tên:…………………. Chức vụ………………..................................………………
Đại diện..…………..……….bên giao khoán………………..................................……….
Họ và tên:…………………. Chức vụ………………………..................................……...
Đại diện…………………….bên nhận khoán…………………......................................…
CÙNG KÝ KẾT HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN NHƯ SAU:
I- Điều khoản chung:
- Phương thức giao khoán:……………………………………………………...…………
- Điều kiện thực hiện hợp đồng:………………………………………………..….………
- Thời gian thực hiện hợp đồng: …………………………………………………………..
- Các điều kiện khác:………………………………………………………………………
II- Điều khoản cụ thể:
1. Nội dung công việc khoán:
-…………………………………………………………………………………………....
-…………………………………………………………………………………………....
2. Trách nhiệm, quyền lợi và nghĩa vụ của người nhận khoán:
-………………………………………………………………………………………..….
-…………………………………………………………………………………………...
3. Trách nhiệm, quyền lợi và nghĩa vụ của bên giao khoán:
-………………………………………………………………………………………...….
-……………………………………………………………………………………………
Đại diện bên nhận khoán
(Ký, họ tên)
Đại diện bên giao khoán
(Ký, họ tên)
Ngày … tháng … năm …
Kế toán trưởng bên giao khoán
(Ký, họ tên)
Người lập
(Ký, họ tên)
11
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 09 - LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
Số : ...............
BIÊN BẢN THANH LÝ (NGHIỆM THU) HỢP ĐỒNG GIAO KHOÁN
Ngày ... tháng ... năm ...
Họ và tên : ...............Chức vụ ............. Đại diện ............... Bên giao khoán ..............
Họ và tên : ...............Chức vụ ............. Đại diện ............... Bên nhận khoán .............
Cùng thanh lý Hợp đồng số ... ngày... tháng ... năm ...
Nội dung công việc (ghi trong hợp đồng) đã được thực hiện:....................................
Giá trị hợp đồng đã thực hiện:.....................................................................................
Bên ...... đã thanh toán cho bên...... số tiền là................. đồng (viết bằng chữ)...........
Số tiền bị phạt do bên ..... vi phạm hợp đồng:................ đồng (viết bằng chữ)...........
Số tiền bên .... còn phải thanh toán cho bên ..... là ........ đồng (viết bằng chữ)...........
Kết luận:......................................................................................................................
Đại diện bên nhận khoán
(Ký, họ tên)
Đại diện bên giao khoán
(Ký, họ tên, đóng dấu)
12
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 10 - LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG KÊ TRÍCH NỘP CÁC KHOẢN THEO LƯƠNG
Tháng.... năm...
Đơn vị tính:.........
STT
A
Số tháng
trích
BHXH,
BHYT,
KPCĐ
B
Tổng quỹ
lương trích
BHXH,
BHYT,
KPCĐ
1
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế
Trong đó:
Tổng Trích vào
Trừ vào
số
chi phí
lương
2
3
4
Tổng
số
5
Kinh phí công đoàn
Trong đó:
Số phải
nộp công
Trích
Trừ
đoàn cấp
vào
vào
trên
chi phí lương
6
7
8
Số được
để lại
chi tại
đơn vị
9
Cộng
Người lập bảng
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày... tháng... năm ...
Giám đốc
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 11 - LĐTL
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tháng ... năm ...
S
ố
Ghi Có
Tài khoản
T
T
Đối tượng
sử dụng (Ghi
Nợ các Tài khoản)
A
1
B
TK 622- Chi phí nhân công
trực tiếp
- Phân xưởng
- Phân xưởng ...
TK 623- Chi phí sử dụng
máy thi công
TK 627- CPSXC
- Phân xưởng
- Phân xưởng
TK 641- Chi phí bán hàng
TK 642- Chi phí quản lý
doanh nghiệp
Cộng:
2
3
4
5
TK 334 - Phải trả người lao
động
TK 338 - Phải trả, phải nộp khác
Lương
Các
khoản
khác
Cộng Có
TK 334
Kinh phí
công
đoàn
Bảo
hiểm
xã hội
1
2
3
4
5
Bảo Cộng Có TK
hiểm
338
y tế (3382,3383,
3384)
6
7
TK
335
Chi
phí
phải
trả
8
Ngày ...... tháng ..... năm ...
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Người lập bảng
(Ký, họ tên)
14
Tổn
g
cộng
9
Đơn vị:...................
Địa chỉ:................
Mẫu số 01 - VT
(Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày....tháng....năm .......
Nợ 152..................
Số: .................................
Có 331...................
- Họ và tên người giao: Phạm Đức Cường- Công ty M
- Theo Hóa đơn GTGT số xx76 ngày 5 tháng 2 năm N của Công ty M...........................
Nhập tại kho: SKĐA ................địa điểm: Mai Dịch.............................................
S Tên, nhãn hiệu, quy cách,
Đơn
Số lượng
T phẩm chất vật tư, dụng cụ Mã
vị
Theo
Thực
Đơn
Thành
T
sản phẩm, hàng hoá
số
tính chứng
nhập
giá
tiền
từ
A
B
C
D
1
2
3
4
1 Vật liệu A
Kg 25.000 24.900 28000 697.200.000
x
x
x
x
x
Cộng
- Tổng số tiền (viết bằng chữ):.......................................................................................
- Số chứng từ gốc kèm theo:..........................................................................................
Ngày ... tháng... năm...
Người lập phiếu
Người giao hàng
Thủ kho
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Hoặc bộ phận
có nhu cầu nhập)
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Mẫu số 02 - VT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
Bộ phận:................
ngày .../.../2014 của BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày.....tháng.....năm ......
Nợ .........................
Số: ...................................
Có .........................
- Họ và tên người nhận hàng: ........................... Địa chỉ (bộ phận)...............................
- Lý do xuất kho: ..........................................................................................................
- Xuất tại kho (ngăn lô): ................................Địa điểm ...............................................
S
T
T
A
Tên, nhãn hiệu, quy cách,
phẩm chất vật tư, dụng cụ,
sản phẩm, hàng hoá
B
Mã
số
C
Đơn
vị
tính
D
Số lượng
Yêu Thực
cầu
xuất
1
2
Đơn
giá
3
Thành
tiền
4
x
x
X
x
x
Cộng
- Tổng số tiền (viết bằng chữ):.....................................................................................
- Số chứng từ gốc kèm theo:........................................................................................
Ngày .... tháng ....năm...
Người lập
Người nhận
Thủ kho
Kế toán trưởng
Giám đốc
(Ký, họ tên) (Hoặc bộ phận có
(Ký, họ tên)
phiếu
hàng
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
nhu cầu nhập)
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 03 – VT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM
Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá
Ngày…tháng…năm….
Số:......................
- Căn cứ………số…..ngày…..tháng…..năm…..của……………....………
Ban kiểm nghiệm gồm:
+ Ông/Bà…………………Chức vụ…………Đại diện……....Trưởng ban
+ Ông/Bà…………………Chức vụ…………Đại diện……......... Uỷ viên
+ Ông/Bà…………………Chức vụ…………Đại diện……......... Uỷ viên
Đã kiểm nghiệm các loại:
Số
TT
Tên nhãn
hiệu,
quy cách vật
tư, công cụ,
sản phẩm,
hàng hoá
A
B
Kết quả kiểm nghiệm
M
ã
số
Phươn
g thức
kiểm
nghiệ
m
Đơn
vị
tính
Số
lượng
theo
chứng
từ
Số lượng
đúng quy
cách,
phẩm
chất
C
D
E
1
2
Số lượng
không
đúng quy
cách,
phẩm
chất
3
Ghi
chú
F
Ý kiến của Ban kiểm nghiệm:…………………………………………….....................
……………………………………………………………………………………........
Đại diện kỹ thuật
(Ký, họ tên)
Thủ kho
(Ký, họ tên)
Đơn vị :..................
Bộ phận:................
Trưởng ban
(Ký, họ tên)
Mẫu số 04 - VT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
PHIẾU BÁO VẬT TƯ CÒN LẠI CUỐI KỲ
Ngày ... tháng ... năm ...
Số:………..…..…
Bộ phận sử dụng: ...................................................................................................
Số
TT
A
Tên, nhãn hiệu, quy
cách, phẩm chất vật tư
B
Mã
số
C
Đơn vị
tính
D
Số lượng
1
Lý do:
còn sử dụng hay trả lại
E
Phụ trách bộ phận sử dụng
(Ký, họ tên)
16
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 05 - VT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN BẢN KIỂM KÊ VẬT TƯ, CÔNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HOÁ
- Thời điểm kiểm kê .....giờ ...ngày ...tháng ...năm......
- Ban kiểm kê gồm :
Ông/ Bà:...............................................Chức vụ.............................................Đại diện:.....................................Trưởng ban
Ông/ Bà:...............................................Chức vụ.............................................Đại diện:...........................................Uỷ viên
Ông/ Bà: ..............................................Chức vụ.............................................Đại diện:...........................................Uỷ viên
- Đã kiểm kê kho có những mặt hàng dưới đây:
S
Tên, nhãn
Đơn
Theo
Theo
Chênh lệch
Phẩm chất
hiệu,
sổ kế toán
kiểm kê
T quy cách vật
M
vị
Đơ
Thừa
Thiếu
Còn Ké
Mất
tư,
ã
n
m
T
dụng cụ, ...
số tính giá
Số Thành Số
Thàn
Số
Thàn
Số
Thàn
tốt
phẩ phẩm
h
h
h
m
lượn
tiền
lượn tiền lượng tiền
lượn
tiền
100 chất chất
g
g
g
%
A
B
C
D
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Cộng
x
Giám đốc
(Ý kiến giải quyết số chênh lệch)
(Ký, họ tên)
x
x
x
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
x
x
Thủ kho
(Ký, họ tên)
17
x
x
x
Ngày ... tháng ... năm ...
Trưởng ban kiểm kê
(Ký, họ tên)
x
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 06 - VT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG KÊ MUA HÀNG
Ngày .... tháng .... năm ....
Quyển số: ...............
Số: ...............
Nợ: ..............
Có: ...............
- Họ và tên người mua:...................................................................
- Bộ phận (phòng, ban):..................................................................
STT
A
Tên, quy cách, phẩm chất
hàng hoá (vật tư, công cụ...)
B
Địa chỉ
mua hàng
C
Cộng
Đơn
vị tính
D
Số
lượng
1
Đơn
giá
2
x
x
x
Thành
tiền
3
Tổng số tiền (Viết bằng chữ): ....................................................................................
* Ghi chú: ...................................................................................................................
Người mua
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
18
Người duyệt mua
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 07 - VT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG PHÂN BỔ NGUYÊN LIỆU, VẬT LIỆU
CÔNG CỤ, DỤNG CỤ
Tháng......năm......
Số:..................
Ghi Có các TK
STT Đối tượng sử dụng
(Ghi Nợ các TK)
A
1
2
3
4
5
6
7
B
TK 621 – Chi phí nguyên
liệu, vật liệu trực tiếp
- Phân xưởng (sản
phẩm)…
- ………………………….
.
TK 623 – Chi phí sử dụng
máy thi công
TK 627 – Chi phí sản xuất
chung
- Phân
xưởng……………….
TK 641 – Chi phí bán hàng
TK 642 – Chi phí quản lý
doanh nghiệp
TK 142 – Chi phí trả trước
ngắn hạn
TK 242- Chi phí trả trước dài
hạn
……………………….
Cộng
Tài khoản Tài khoản
152
153
Giá Giá Giá Giá
hạc thực hạc thực
h
tế
h
tế
toán
toán
1
2
3
4
Tài
khoả
n142
Tài
khoả
n242
5
6
Ngày .... tháng ....năm ....
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
19
Đơn vị :.................
Địa chỉ: ...............
Mẫu số 01 - BH
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG THANH TOÁN HÀNG ĐẠI LÝ, KÝ GỬI
Ngày ... tháng ... năm ...
Quyển số: ............
Số: .......................
Nợ: ......................
Có: .......................
Căn cứ Hợp đồng số:....... ngày ... tháng ... năm ... về việc bán hàng đại lý (ký gửi),
Chúng tôi gồm:
- Ông /Bà ......... chức vụ ......... Đại diện........ ………….…có hàng đại lý (ký gửi).
- Ông /Bà ......... chức vụ ......... Đại diện .................................................................
- Ông /Bà ......... chức vụ ......... Đại diện ................. nhận bán hàng đại lý (ký gửi).
- Ông /Bà ......... chức vụ ......... Đại diện đơn vị .......................................................
I- Thanh quyết toán số hàng đại lý từ ngày ..../.../... đến ngày .../.../.... như sau:
Tên, quy
Số
Số
Số hàng đã bán
Số
Số cách, phẩm Đơn lượng lượng Tổng
trong kỳ
lượng
chất
tồn
cuối
TT
sản phẩm
vị
tồn
nhận
số
Số
Đơn Thàn
kỳ
(hàng hoá) tính đầu
trong
lượng giá h tiền
kỳ
kỳ
A
B
C
1
2
3=
4
5
6
7=31+2
4
Cộng
x
x
x
x
x
x
x
II- Số tiền còn nợ của các kỳ trước: ........................................................................................
III- Số tiền phải thanh toán đến kỳ này: (III = II + Cột 6)…………………………………...
IV- Số tiền được nhận lại:……………………………………………………………………
+ Hoa hồng…………………………………………………………………………………...
+ Thuế nộp hộ………………………………………………………………………………..
+ Chi phí (nếu có)………………………………………………………………….................
+ ...............................................................................................................................................
V- Số tiền thanh toán kỳ này:
+ Tiền mặt: .................................................................................................................
+ Séc: ..........................................................................................................................
VI- Số tiền nợ lại (VI= III - IV - V)
* Ghi chú: ................................................................................................................................
Giám đốc đơn vị gửi
hàng đại lý (ký gửi)
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Người lập bảng
thanh toán
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng đơn vị
gửi hàng đại lý (ký
gửi)
(Ký, họ tên)
Giám đốc đơn vị
nhận bán hàng đại lý
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Kế toán trưởng đơn vị
nhận bán hàng đại lý
(Ký, họ tên)
20
Đơn vị :.................
Địa chỉ: ...............
Mẫu số 02 - BH
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
THẺ QUẦY HÀNG
Ngày lập thẻ..............................Tờ số: ..............................
- Tên hàng : .................................................. Quy cách: ....................................
- Đơn vị tính: ................................................ Đơn giá: ......................................
Tên
Ngày người
tháng bán
hàng
A
B
Tồn
Nhậ
p từ
đầu
ngà
y
(ca)
kho
tron
g
ngà
y
(ca)
1
2
Cộng
Nhậ tồn đầu
p
khá
ngày
c
(ca) và
tron
nhập
g
trong
ngà
ngày
y
(ca)
(ca)
3
4=
1+2+3
Xuất bán
Xuất khác
Tồn
Lượn
g
Tiề
n
Lượn
g
Tiề
n
cuối
ngà
y
(ca)
5
6
7
8
9
Cộng
Người lập
(Ký, họ và tên)
21
Đơn vị:...................
Địa chỉ:…………..
Mẫu số 01 - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
PHIẾU THU
Ngày .......tháng .......năm .......
Quyển số:............
Số:................
Nợ:...............
Có:................
Họ và tên người nộp tiền:..................................................................................................
Địa chỉ:..............................................................................................................................
Lý do nộp:..........................................................................................................................
Số tiền:.....................................(Viết bằng chữ):...............................................................
...........................................................................................................................................
Kèm theo:.....................................................................Chứng từ gốc:
Giám đốc
Kế toán
trưởng
(Ký, họ tên, đóng
dấu)
(Ký, họ tên)
Người
nộp
tiền
(Ký, họ
tên)
Ngày .....tháng .....năm ......
Người lập
Thủ quỹ
phiếu
(Ký, họ
tên)
(Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ):........................................................................................
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):.....................................................................................
+ Số tiền quy đổi:...................................................................................................................
(Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu)
22
Đơn vị:...................
Địa chỉ:..................
Mẫu số 02 - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
PHIẾU CHI
Quyển số:..........
Ngày .....tháng .....năm .......
Số :.....................
Nợ :....................
Có :.....................
Họ và tên người nhận tiền:..................................................................................
Địa chỉ:................................................................................................................
Lý do chi:............................................................................................................
Số tiền:........................................(Viết bằng chữ):..............................................
.............................................................................................................................
Kèm theo .............................................................. Chứng từ gốc:
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng
dấu)
Kế toán
trưởng
(Ký, họ
tên)
Ngày ......tháng ......năm
.....
Người
Người nhận
lập phiếu
tiền
(Ký, họ
(Ký, họ tên)
tên)
Thủ quỹ
(Ký, họ
tên)
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) :.................................................................................
+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý):...............................................................................
+ Số tiền quy đổi:..............................................................................................................
(Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 03 - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày ..... tháng ..... năm ......
Số : .....................
Kính gửi:........................................................................................................................
Tên tôi là:........................................................................................................
Địa chỉ:..................................................................................................................
Đề nghị cho tạm ứng số tiền:..................................(Viết bằng chữ).......................
..............................................................................................................................................
Lý do tạm ứng:...............................................................................................
Thời hạn thanh toán:............................................................................................................
Giám đốc
Kế toán trưởng
Phụ trách bộ phận
Người đề nghị tạm ứng
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
23
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 04 – TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
GIẤY THANH TOÁN TIỀN TẠM ỨNG
Ngày .....tháng .....năm .......
Số:................
Nợ:...............
Có:...............
- Họ và tên người thanh toán:.................................................................................
- Bộ phận (hoặc địa chỉ):........................................................................................
- Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng dưới đây:
Diễn giải
A
I . Số tiền tạm ứng
1. Số tạm ứng các kỳ trước chưa chi hết
2. Số tạm ứng kỳ này:
- Phiếu chi số .............ngày .........
- Phiếu chi số .............ngày .........
- ...
II . Số tiền đã chi
1. Chứng từ số ...........ngày...........
2. ...
III . Chênh lệch
1. Số tạm ứng chi không hết ( I - II )
2. Chi quá số tạm ứng ( II - I )
Giám đốc
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Địa chỉ:..................
Số tiền
1
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
...............................
Kế toán thanh
toán
(Ký, họ tên)
Người đề nghị
thanh toán
(Ký, họ tên)
Mẫu số 05 – TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
Ngày.......tháng........năm.......
Kính gửi:..................................................................................................
Họ và tên người đề nghị thanh toán:....................................................................
Bộ phận (Hoặc địa chỉ):.......................................................................................
Nội dung thanh toán:...........................................................................................
Số tiền:....................(Viết bằng chữ):..................................................................
(Kèm theo............chứng từ gốc).
Người đề nghị thanh toán
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng Người duyệt
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
24
Đơn vị:...................
Địa chỉ:..................
Mẫu số 06 - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN LAI THU TIỀN
Ngày .....tháng .....năm .....
Quyển số:.............
Số:.............
- Họ và tên người nộp:........................................................................................
- Địa chỉ:.............................................................................................................
- Nội dung thu:...................................................................................................
- Số tiền thu: ...........................(Viết bằng chữ): ...............................................
............................................................................................................................
Người nộp tiền
(Ký, họ tên)
Người thu tiền
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 07 - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG KÊ VÀNG, BẠC, KIM KHÍ QUÝ, ĐÁ QUÝ
(Đính kèm phiếu ..................................
Ngày .......tháng .........năm ............)
ST
T
A
Quyển số:...............
Số:...............
Tên, loại, qui
cách
phẩm chất
B
Đơn vị
tính
Số
lượng
Đơn
giá
Thành
tiền
Ghi
chú
C
1
2
3
D
Cộng
x
x
x
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Người nộp
(nhận)
(Ký, họ tên)
Thủ quỹ
Ngày.......tháng......năm ......
Người kiểm nghiệm
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
25
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 08a - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho VNĐ)
Số:............
Hôm nay, vào........ giờ.........ngày.........tháng......... năm .......
Chúng tôi gồm:
- Ông/Bà:.....................................................................đại diện kế toán
- Ông/Bà:.....................................................................đại diện thủ quỹ
- Ông/Bà:.............................................................đại diện ....................
Cùng tiến hành kiểm kê quỹ tiền mặt kết quả như sau:
STT
Diễn giải
Số lượng ( tờ )
Số tiền
A
B
1
2
I
Số dư theo sổ quỹ:
x
.......................
II
Số kiểm kê thực tế:
x
.......................
1
Trong đó: - Loại
.......................
.......................
2
- Loại
.......................
.......................
3
- Loại
.......................
.......................
4
- Loại
.......................
.......................
5
- ...
.......................
.......................
III
Chênh lệch (III = I – II):
x
.......................
- Lý do: + Thừa: .............................................................................................
+ Thiếu: ............................................................................................
- Kết luận sau khi kiểm kê quỹ:..........................................................................
Kế toán trưởng
Thủ quỹ
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 08 b - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG KIỂM KÊ QUỸ
(Dùng cho ngoại tệ, vàng, bạc, kim khí quý, đá quý)
Số:..................
Hôm nay, vào ........giờ .........ngày .........tháng .........năm .........
Chúng tôi gồm:
- Ông/Bà:......................................đại diện kế toán
- Ông/Bà:......................................đại diện thủ quỹ
- Ông/Bà:......................................đại diện ............
Cùng tiến hành kiểm kê quỹ ngoại tệ, vàng bạc ... kết quả như sau:
Số
Diễn giải
TT
A
B
I Số dư theo sổ quỹ
II
1
2
Số kiểm kê thực tế
(*)
- Loại
- Loại
Đơn vị
tính
C
x
Số
lượng
1
x
x
x
............
.
............
...........
..
...........
26
Đơn Tính ra VNĐ
giá
Tỷ giá VNĐ
2
3
4
......... .......... ........
.
..
..
......... .......... ........
..
..
..
......... .......... ........
..
..
..
......... .......... ........
Ghi
chú
D
...........
..
...........
..
...........
..
...........
3
- ...
III
Chênh lệch (III = I –
II)
.
............
.
x
..
...........
..
x
..
.........
..
.........
..
..
........
..........
..
..
........
..
........
..
..
...........
..
...........
..
- Lý do : + Thừa: ............................................................................................
+ Thiếu: ...........................................................................................
- Kết luận sau khi kiểm kê quỹ: .......................................................................
Thủ quỹ
Kế toán trưởng
Người chịu trách nhiệm kiểm kê quỹ
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận .................
Mẫu số 09 - TT
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BẢNG KÊ CHI TIỀN
Ngày..... tháng..... năm....
Họ và tên người chi: ....................................................................................................
Bộ phận (hoặc địa chỉ): ..............................................................................................
Chi cho công việc: .......................................................................................................
STT
A
Chứng từ
Số hiệu
Ngày, tháng
B
C
Nội dung chi
Số tiền
D
1
Cộng
Số tiền bằng chữ:................................................................................................
(Kèm theo.... chứng từ gốc).
Người lập bảng kê
Kế toán trưởng
Người duyệt
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
27
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 01- TSCĐ
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ
Ngày .....tháng .....năm ......
Số:......................
Nợ: ....................
Có:
Căn cứ Quyết định số: ......................ngày .......tháng .......năm .......của ......................
.........................................................................................về việc bàn giao TSCĐ..........
Ban giao nhận TSCĐ gồm:
- Ông/Bà .........................................chức vụ .............................. Đại diện bên giao
- Ông/Bà .........................................chức vụ ...............................Đại diện bên nhận
- Ông/Bà .........................................chức vụ ...............................Đại diện .....................
Địa điểm giao nhận TSCĐ :............................................................................................
Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau:
Tên,
ký hiệu
Số
S
quy
hiệu
T
cách
TS
T
(cấp
CĐ
hạng
TSCĐ)
A
Nư
ớc
sản
xuấ
t
(X
D)
Nă
m
sản
xuất
Nă
m
đư
a
và
o
sử
dụ
ng
Côn
g
suất
Chi
(diệ
n
tích
Ch
i
phí
phí
Giá
mu
vận chạ
a
y
(ZS
thiế
chuyể thử
X)
t
n
kế)
B
C
D
1
2
3
Cộng
x
x
x
x
x
Số
thứ
tự
A
Tính nguyên giá tài sản cố định
4
5
6
C
28
7
8
x
DỤNG CỤ, PHỤ TÙNG KÈM THEO
Tên, qui cách dụng cụ,
Đơn vị tính
Số lượng
phụ tùng
B
..
.
Nguy
ên
giá
TSC
Đ
Tài
liệ
u
kỹ
thu
ật
kè
m
the
o
E
1
Giá trị
2
Giám đốc
bên nhận
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Kế toán
trưởng bên
nhận
(Ký, họ tên)
Người nhận
Người giao
(Ký, họ tên)
(Ký, họ tên)
Mẫu số 02-TSCĐ
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ
Ngày .....tháng...... năm ......
Số: .............
Nợ: .............
Có: .............
Căn cứ Quyết định số :........ngày ......tháng ......năm...... của .....................................
................................................................Về việc thanh lý tài sản cố định.
I. Ban thanh lý TSCĐ gồm:
Ông/Bà: ............................Chức vụ..................Đại diện ..............................Trưởng ban
Ông/Bà:.............................Chức vụ..................Đại diện ....................................Uỷ viên
Ông/Bà: ............................Chức vụ..................Đại diện ....................................Uỷ viên
II. Tiến hành thanh lý TSCĐ:
- Tên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ .................................................................
- Số hiệu TSCĐ ................................................................................................................
- Nước sản xuất (xây dựng)...............................................................................................
- Năm sản xuất
..................................................................................................................
- Năm đưa vào sử dụng ....................................Số thẻ TSCĐ ..........................................
- Nguyên giá TSCĐ ..........................................................................................................
- Giá trị hao mòn đã trích đến thời điểm thanh lý.............................................................
- Giá trị còn lại của
TSCĐ.................................................................................................
III. Kết luận của Ban thanh lý TSCĐ:
...........................................................................................................................................
.
Ngày ......... tháng ......... năm .....
Trưởng Ban thanh lý
(Ký, họ tên)
IV. Kết quả thanh lý TSCĐ:
- Chi phí thanh lý TSCĐ :...............................(viết bằng chữ) ....................................
- Giá trị thu hồi :..............................................(viết bằng chữ)....................................
- Đã ghi giảm sổ TSCĐ ngày ...........tháng ..........năm ..........
Ngày .........tháng .........năm ......
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
29
Đơn vị :.............
Bộ phận:...........
Mẫu số 03 - TSCĐ
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN BẢN BÀN GIAO TSCĐ
SỬA CHỮA LỚN HOÀN THÀNH
Ngày ... tháng ... năm...
Số: ......................
Nợ: ......................
Có: ......................
Căn cứ Quyết định số: ................... ngày ... tháng ... năm ... của ..........................
Chúng tôi gồm:
- Ông /Bà .....................Chức vụ............. Đại diện ............................... đơn vị sửa chữa
- Ông /Bà .....................Chức vụ............. Đại diện ............................... đơn vị có
TSCĐ.
Đã kiểm nhận việc sửa chữa TSCĐ như sau:
- Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ ................... .........................................
- Số hiệu TSCĐ .............................................. Số thẻ TSCĐ: ......................................
- Bộ phận quản lý, sử dụng: ..........................................................................................
- Thời gian sửa chữa từ ngày ..... tháng.... năm ...... đến ngày ..... tháng .... năm .........
Các bộ phận sửa chữa gồm có:
Tên bộ
phận sửa
chữa
A
Nội dung (mức độ)
công việc sửa chữa
Giá
dự toán
Chi phí
thực tế
Kết quả
kiểm tra
B
1
2
3
Cộng
Kết luận: .......................................................................................................................
.....................................................................................................................
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Đại diện đơn vị nhận
(Ký, họ tên)
30
Đại diện đơn vị giao
(Ký, họ tên)
Đơn vị:...................
Bộ phận:................
Mẫu số 04- TSCĐ
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ
Ngày .....tháng .....năm ......
Số: ..................
Nợ:.................
Có: ................
- Căn cứ Quyết định số :..........ngày .......tháng .......năm ........
Của ........................................................................ Về việc đánh giá lại TSCĐ
- Ông/Bà ...............Chức vụ ................Đại diện ......................Chủ tịch Hội đồng
- Ông/Bà .................Chức vụ ........................Đại diện .............................Uỷ viên
- Ông/Bà .................Chức vụ ........................Đại diện .............................Uỷ viên
Đã thực hiện đánh giá lại giá trị các TSCĐ sau đây:
Số
Số
hiệu
thẻ
B
TSC
Đ
C
TSC
Đ
D
Cộng
X
X
S
Tên, ký mã
hiệu,
qui
cách
(cấp
T
hạng) TSCĐ
T
A
Giá trị đang ghi sổ
Nguyê
n
Giá
Hao
mòn
1
2
Giá
trị
còn
lại
3
Giá trị
còn lại
theo
Đánh giá
lại
4
Chênh
lệch
Tăn Giả
g
m
5
6
Ghi chú: Cột 4 "Giá trị còn lại theo đánh giá lại”. Nếu đánh giá lại cả giá trị hao mòn
thì Cột 4 phải tách ra 3 cột tương ứng cột 1,2,3.
Kết luận:...............................................................................................................
..............................................................................................................................
Uỷ viên/người lập
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
31
Ngày ... tháng ... năm ...
Chủ tịch Hội đồng
(Ký, họ tên)
Đơn vị :.............
Bộ phận:...........
Mẫu số 05 - TSCĐ
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
BIÊN BẢN KIỂM KÊ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH
Thời điểm kiểm kê............giờ.........ngày.........tháng........năm..........
Ban kiểm kê gồm:
- Ông /Bà .................................................Chức vụ...............................Đại diện........................................Trưởng ban
- Ông /Bà ............................ ....................Chức vụ...............................Đại diện..............................................Uỷ viên
- Ông/Bà...................................................Chức vụ...............................Đại diện..............................................Uỷ viên
Đã kiểm kê TSCĐ, kết quả như sau:
Số
Tên TSCĐ
số
B
C
D
1
Cộng
x
x
x
TT
A
Theo sổ kế toán
Nơi
sử
dụng
Mã
Số
Nguyên
lượng
giá
2
Giá
trị
còn
lại
3
Theo kiểm kê
Số
Nguyên
lượng
giá
4
5
Chênh lệch
Giá trị
còn lại
6
x
Giám đốc
(Ghi ý kiến giải quyết số chênh lệch)
(Ký, họ tên, đóng dấu)
7
x
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
1
Số
Nguyên
lượng
giá
8
Ghi
chú
Giá trị
còn lại
9
10
x
Ngày ...... tháng ...... năm.. ...
Trưởng Ban kiểm kê
(Ký, họ tên)
Đơn vị:……………
Bộ phận..................
Số
TT
Chỉ tiêu
A
1
B
I. Số khấu hao trích
tháng trước
II . Số KH TSCĐ tăng
trong tháng
III. Số KH TSCĐ
giảm trong tháng
IV. Số KH trích tháng
này (I + II - III)
Cộng
2
3
4
Tỷ lệ
khấu
hao
(%)
hoặc
thời
gian
sử
dụng
1
Nơi sử
dụng
Toàn DN
Nguy Số
ên
khấ
giá
u
TSC hao
Đ
2
3
Mẫu số 06-TSCĐ
(Ban hành theo Thông tư số: .../2014/TT-BTC
ngày .../.../2014 của BTC)
Số:………..
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ
Tháng…….năm……
TK 627 – Chi phí
TK
TK
TK 642
TK 241
TK 142
TK 242
sản xuất chung
623
641
Chi phí
XDCB
Chi phí
Chi phí
Chi
Chi
quản lý
dở dang trả trước trả trước
phí
Doanh
ngắn
dài hạn
Phâ Phâ Phâ Phâ phí sử
dụng
bán
nghiệp
hạn
n
n
n
n
máy
hàng
xưở xưở xưở xưở
thi
ng
ng ng(s ng
(sản (sản ản (sản công
phẩ phẩ phẩ phẩ
m)
m)
m)
m)
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
x
Ngày ..... tháng .... năm ...
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Người lập bảng
(Ký, họ tên)
2
TK …
335
Chi
phí
phải
trả
14
…
72