‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،)6‬تْار ٍ تاتستاى ‪ ،3131‬صص ‪311-33‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی‬
‫کزدى تکافل اتکايی در جوَْري اسالهی ايزاى‬
‫هحوذهْذي ػسکزي‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫‪‬‬
‫هحوذ ػظینسادُ آراًی‬
‫چکیذُ‬
‫‪3‬‬
‫تاريخ دريافت‪39/20/20 :‬‬
‫‪‬‬
‫تاريخ پذيزش‪39/20/02 :‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫زض قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٌ ٕٝ٥‬ب‪ ٣ٞ‬ذؿبضت ث‪ ٝ‬حس‪ ٢‬اؾت و‪ٔ ٝ‬زٕ‪ ٔٛ‬شذب‪٤‬ط ‪٤‬ه قطوت ث‪ٕٝ٥‬‬
‫٘‪٥‬ع ثطا‪ ٢‬رجطاٖ آٖ وفب‪٤‬ت ٕ٘‪٣‬و‪ٙ‬س؛ ث‪ٙ‬بثطا‪ ٗ٤‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٚ ٝ‬ر‪ٛ‬ز آٔس٘س‪.‬‬
‫‪ٕٞ‬بٌٖ‪ ٝ٘ٛ‬و‪ٚ ٝ‬ر‪ٛ‬ز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ثطا‪ ٢‬ثمب‪ ٢‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٍٙٞ ٝ‬بْ ذؿبضت‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫پ‪٥‬فث‪٘ ٣ٙ٥‬كس‪ ٜ‬يط‪ٚ‬ض‪ ٢‬اؾت‪ٚ ،‬ر‪ٛ‬ز ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ثطا‪ ٢‬قطوت‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫تىبفُ و‪٥ّٕٖ ٝ‬بت ث‪ ٕٝ٥‬ضا زض لبِت ٖم‪ٛ‬ز اؾالٔ‪ ٣‬ا٘زبْ ٔ‪٣‬ز‪ٙٞ‬س‪ ،‬ح‪٥‬بت‪ ٣‬اؾت‪ .‬ا‪ٗ٤‬‬
‫تحم‪٥‬ك ث‪ ٝ‬ض‪ٚ‬ـ وتبثرب٘‪ٝ‬ا‪ ٚ ٢‬ثب ض‪٤ٚ‬ىطز تحّ‪-٣ّ٥‬ت‪ٛ‬ن‪٥‬ف‪ ٣‬ن‪ٛ‬ضت ٌطفت‪ ٝ‬اؾت‪ٞ .‬سف‬
‫انّ‪ ٣‬تحم‪٥‬ك‪ٔ ،‬مب‪٤‬ؿ‪٥ٔ ٝ‬بٖ ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬تىبفُ اتىب‪٣ٔ ٣٤‬ثبقس و‪ ٝ‬ثٗس اظ ٔٗطف‪ ٣‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫اتىب‪ ٚ ٣٤‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬آٖ پطزاذت‪ ٝ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫ثرف ز‪ٍ٤‬ط ٔمبِ‪ّٕٖ ،ٝ‬ىطز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ا‪٤‬طاٖ ضا زض ز‪ ٚ‬ثرف زاذّ‪ ٚ ٣‬ذبضر‪٣‬‬
‫ٔ‪ٛ‬ضز ثطضؾ‪ ٣‬لطاض ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س‪ .‬زض ثرف زاذّ‪ ٣‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ‪ ٚ‬زض‬
‫ثرف ذبضر‪ ٣‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٚ ٣٤‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٣‬ضا ث‪ ٝ‬ذبَط ؾبثم‪َٛ ٝ‬ال٘‪٣‬‬
‫زض أط ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ٕ٘‪ ٝ٘ٛ‬ا٘تربة ٕ٘‪ٛ‬ز‪ٔ ٚ ٓ٤‬كىالت ‪ٔ ٚ‬حس‪ٚ‬ز‪٤‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬آٖ‪ٞ‬ب ضا‬
‫ث‪٥‬بٖ ٕ٘‪ٛ‬ز‪ ٚ ٓ٤‬ؾطا٘زبْ ا‪٤‬زبز تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ‪٤‬ه‬
‫ٔىُٕ زض و‪ٙ‬بض ؾب‪٤‬ط پ‪ٛ‬قف‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ُٔ ٣٤‬طح ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ٍاصگاى کلیذي‬
‫ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف‪ ،‬تىبفُ‪ ،‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫َجم‪ٝ‬ث‪ٙ‬س‪٢‬‬
‫‪A‬‬
‫‪G22- B59 :JEL‬‬
‫‪ ‬زا٘ك‪٥‬بض زا٘كىس‪ٗٔ ٜ‬بضف اؾالٔ‪ ٚ ٣‬التهبز زا٘كٍب‪ ٜ‬أبْ نبزق(ٔ)‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫زوتط‪ ٢‬التهبز ٘فت ‪ٌ ٚ‬بظ زا٘كٍب‪ٖ ٜ‬الٔ‪َ ٝ‬جبَجب‪٤ٛ٘( ٣٤‬ؿ‪ٙ‬س‪ٔ ٜ‬ؿئ‪)َٛ‬‬
‫‪ ‬زا٘كز‪٢ٛ‬‬
‫‪m.askari@isu.ac.ir‬‬
‫‪m.azimzadeh@isu.ac.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫همذهِ‬
‫٘‪٥‬بظ ث‪ ٝ‬أ‪٥ٙ‬ت اظ رّٕ‪ٟٓٔ ٝ‬تط‪٥٘ ٗ٤‬بظ‪ٞ‬ب‪ ٢‬ثكط ث‪ٛ‬ز‪ ٜ‬اؾت و‪ ٝ‬ثط اؾبؼ ٌصض ظٔبٖ اظ‬
‫تٗط‪٤‬ف ؾبز‪ ٜ‬ذ‪ٛ‬ز ث‪ ٝ‬أ‪٥ٙ‬ت زض زاضا‪ ،٣٤‬ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ٞ٢‬ب ‪ٛٔ ٚ‬اضز‪ ٢‬اظ ا‪ ٗ٤‬لج‪ ُ٥‬ثؿٍ ‪ٚ‬‬
‫ٌؿتطـ پ‪٥‬سا وطز‪ ٜ‬اؾت‪ .‬زض اثتسا ث‪ٛٓٙٔٝ‬ض ضفٕ چ‪٥٘ ٗ٥ٙ‬بظ‪ ٢‬اظ اثعاض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬ت‪ ٣ٖٛٙ‬اؾتفبز‪ٜ‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ٔ‪٣‬قس تب ا‪ٙ٤‬ى‪ٓ٘ ٝ‬بْ ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت‪ٔ ٣‬س‪ ٖٚ‬قىُ ٌطفت‪.‬‬
‫‪ٞ‬سف ا‪ ٝ٥ِٚ‬ث‪ ،ٕٝ٥‬ا‪٤‬زبز ‪ٕٞ‬ىبض‪ٔ ٢‬تمبثُ ٔ‪٥‬بٖ ز‪َ ٚ‬طف اؾت و‪ ٣َ ٝ‬آٖ ‪٤‬ى‪ ٣‬اظ‬
‫َطف‪ ٗ٥‬تٗ‪ٟ‬س ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س اظ َطف ز‪ٍ٤‬ط زض ثطاثط ‪ٞ‬طٌ‪ ٝ٘ٛ‬ذُط غ‪٥‬طلبثُ پ‪٥‬فث‪ ٣ٙ٥‬حٕب‪٤‬ت و‪ٙ‬س‪.‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ث‪ٖ ٝ‬م‪٥‬س‪ ٠‬ث‪٥‬كتط فم‪ٟ‬ب‪ ٢‬ق‪ ٝٗ٥‬اظ رّٕ‪ ٝ‬أبْ ذٕ‪(٣ٙ٥‬ض‪ ،)ٜ‬آ‪٤‬تاهلل ذبٔ‪ٝٙ‬ا‪ٔ ٢‬سّْ‪ٝ‬اِٗبِ‪ٚ ٣‬‬
‫آ‪٤‬تاهلل فبيُ ِ‪ٙ‬ىطا٘‪ ٕٝٞ ٣‬ا٘‪ٛ‬أ ث‪ ٕٝ٥‬نح‪٥‬ح ‪ ٚ‬رب‪٤‬ع اؾت؛ أب ٌط‪ ٣ٞٚ‬اظ ّٖٕب‪ ٢‬ا‪ُٞ‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ؾ‪ٙ‬ت ٔٗتمس٘س و‪ ٝ‬ث‪ ٕٝ٥‬زاضا‪ٖٙ ٢‬بنط غطض‪٥ٔ ،‬ؿط ‪ ٚ‬ضثب ٔ‪٣‬ثبقس ‪ ٚ‬اظا‪ٗ٤‬ض‪ ٚ‬آٖ ضا حطاْ‬
‫قٕطز٘س‪٘ 2.‬ف‪ ٣‬ث‪ ٕٝ٥‬اظ ؾ‪ّٕٖ ٢ٛ‬ب‪ ٢‬ا‪ ُٞ‬ؾ‪ٙ‬ت ثبٖج قس تب رب‪ٍ٤‬ع‪ ٣ٙ٤‬ضا ثطا‪ ٢‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫ٔتٗبضف اضائ‪ ٝ‬ز‪ٙٞ‬س و‪ ٝ‬اظ ‪٤‬ه ؾ‪ٕٞ ،ٛ‬بٖ وبضوطز‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ضا زاقت‪ ٝ‬ثبقس ‪ ٚ‬اظ ؾ‪ ٢ٛ‬ز‪ٍ٤‬ط‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ا‪٤‬طازات ّٖٕب‪ ٢‬ا‪ ُٞ‬ؾ‪ٙ‬ت ثط ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ضا ٘ساقت‪ ٝ‬ثبقس‪ .‬و‪ٛ‬قف آٖ‪ٞ‬ب ث‪ ٝ‬ا‪٤‬زبز ٘‪٣ٖٛ‬‬
‫ث‪ٙٔ ٕٝ٥‬زط قس و‪ ٝ‬تىبفُ ٘بْ زاضز‪.‬‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬قطوت ث‪ ٕٝ٥‬ضا لبزض ٔ‪٣‬ؾبظز تب پبؾرٍ‪ ٢ٛ‬ذؿبضت‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬ثبقس و‪ ٝ‬زض‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫َ‪ َٛ‬ظٔبٖ اٖتجبض ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٚ ٝ‬ل‪٣ٔ ٔٛ‬پ‪٘ٛ٥‬سز‪ٕٞ .‬بٌٖ‪ ٝ٘ٛ‬و‪ٚ ٝ‬ر‪ٛ‬ز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ثطا‪ ٢‬ثمب‪٢‬‬
‫قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٍٙٞ ٝ‬بْ ذؿبضت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ؾ‪ ٚ ٗ٥ٍٙ‬پ‪٥‬فث‪٘٣ٙ٥‬كس‪ ٜ‬يط‪ٚ‬ض‪ ٢‬اؾت‪ٚ ،‬ر‪ٛ‬ز‬
‫ا‪٥ّٕٖ ٗ٤‬بت تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ثطا‪ ٢‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ و‪٥ّٕٖ ٝ‬بت ث‪ ٕٝ٥‬ضا زض لبِت‬
‫ٖم‪ٛ‬ز اؾالٔ‪ ٣‬ا٘زبْ ٔ‪٣‬ز‪ٙٞ‬س‪ ،‬ح‪٥‬بت‪ ٣‬اؾت‪.‬‬
‫‪A‬‬
‫ُٔبِت ا‪ٔ ٗ٤‬مبِ‪ ٝ‬زض ‪ 6‬ثرف آٔس‪ ٜ‬اؾت‪ .‬زض ثرف ا‪ َٚ‬پؽ اظ ٔمسٔ‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬ث‪٥‬بٖ پ‪٥‬ك‪ٝٙ٥‬‬
‫پػ‪ٞٚ‬ف پطزاذت‪ ٝ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪ .‬زض ثرف ز‪ ْٚ‬اثتسا ث‪ ٝ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٘ ٚ ٣٤‬ح‪ّٕٖ ٠ٛ‬ىطز آٖ‬
‫ٔ‪٣‬پطزاظ‪ .ٓ٤‬زض ثرف ؾ‪ ْٛ‬تىبفُ اتىب‪ٛٔ ٣٤‬ضز ثطضؾ‪ ٣‬لطاض ٌطفت‪ ٝ‬اؾت‪ .‬زض ثرف‬
‫چ‪ٟ‬بضْ ث‪ ٝ‬تحّ‪ٔ ُ٥‬مب‪٤‬ؿ‪ٝ‬ا‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت‪ٝ‬ا‪ .ٓ٤‬زض ثرف پ‪ٙ‬زٓ‬
‫ٔمبِ‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬اضائ‪ ٝ‬ضا‪ٜ‬وبض‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬ر‪ٟ‬ت ارطا‪ٕٛ٘ ٣٤‬زٖ تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬ثرف پب‪٤‬ب٘‪ ٣‬ث‪ٝ‬‬
‫رٕٕث‪ٙ‬س‪٘ ٚ ٢‬ت‪٥‬ز‪٥ٌٝ‬ط‪ ٢‬اذتهبل زاز‪ ٜ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪313 ...‬‬
‫‪ .3‬پیطیٌِ پضٍّص‬
‫ؾبثم‪ ١‬چ‪ ٗ٥ٙ‬پػ‪ٞٚ‬ك‪ ٣‬و‪ ٝ‬تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا ٔ‪ٛ‬ضز ٔمب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬لطاض ثس‪ٞ‬س‪ ،‬زض‬
‫وك‪ٛ‬ض ن‪ٛ‬ضت ٍ٘طفت‪ ٝ‬اؾت‪ .‬وتبة‪ٞ‬ب ‪ٔ ٚ‬مبالت‪ ٣‬ث‪ٛٔ ٝ‬ي‪ ٔٛ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت‪ٝ‬ا٘س ‪ ٚ‬آٖ‬
‫ضا اظ ر‪ٙ‬ج‪ٞٝ‬ب‪ٔ ٢‬رتّف ٔ‪ٛ‬ضز ثطضؾ‪ ٣‬لطاض زاز‪ٜ‬ا٘س؛ أب اظ آٖ رب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬تىبفُ اتىب‪٤ ٣٤‬ه‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ن‪ٗٙ‬ت ٘‪ٛ‬پب ‪ ٚ‬زض حبَ ٌؿتطـ ‪ ٚ‬ت‪ٛ‬ؾٗ‪ ٝ‬زض وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬ؿّٕبٖ ‪ ٚ‬غ‪٥‬طٔؿّٕبٖ زض ؾطاؾط‬
‫ز٘‪٥‬ب ٔ‪٣‬ثبقس‪ ،‬اظ ا‪ٗ٤‬ض‪٘ ٚ‬ؿجت ث‪ ٝ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬وٕتط ث‪ ٝ‬آٖ پطزاذت‪ ٝ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫زض ظٔ‪ ١ٙ٥‬تىبفُ اتىب‪ٛٙٞ ٣٤‬ظ وتبث‪ ٣‬و‪ ٝ‬ث‪َٛٝ‬ض ٔفهُ ث‪ ٝ‬ر‪ٙ‬ج‪ٞٝ‬ب‪ٔ ٢‬رتّف آٖ‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ثپطزاظز‪ٍ٘ ،‬بقت‪٘ ٝ‬كس‪ ٜ‬اؾت‪ ،‬أب ٔمبالت ‪ ٚ‬پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ٞٝ‬ب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬زض ظٔ‪ ١ٙ٥‬تىبفُ اتىب‪ٚ ٣٤‬‬
‫تىبفُ ث‪ ٝ‬ضقت‪ ١‬تحط‪٤‬ط زضآٔس‪ٜ‬ا٘س ‪ٔ ٚ‬طتجٍ ثب ا‪ ٗ٤‬تحم‪٥‬ك ٔ‪٣‬ثبقس‪ ،‬ث‪ ٝ‬لطاض ظ‪٤‬ط اؾت‪:‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫‪ .1‬حٕ‪٥‬سضيب اؾٕبٖ‪ )1389( ٢ٛ٥ٌ ٣ّ٥‬زض پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ ١‬ذ‪ٛ‬ز ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ «ٔمب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬وبضا‪ ٣٤‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫اؾالٔ‪( ٣‬تىبفُ) ‪ ٚ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ثب اؾتفبز‪ ٜ‬اظ فطا‪ٙ٤‬س تحّ‪ ُ٥‬ؾّؿّ‪ٔ ٝ‬طاتج‪ »٣‬ؾ‪ٝ‬‬
‫فطي‪( ٝ٥‬قبُٔ ‪٤‬ه فطي‪ ٝ٥‬انّ‪ ٚ ٣‬ز‪ ٚ‬فطي‪ ٝ٥‬فطٖ‪ُٔ )٣‬طح ٕ٘‪ٛ‬ز‪ ٜ‬اؾت و‪ ٝ‬ثب‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫اؾتفبز‪ ٜ‬اظ ا‪ ٗ٤‬فطي‪ٞٝ٥‬ب ث‪ ٝ‬ا‪٘ ٗ٤‬تب‪٤‬ذ ضؾ‪٥‬س‪ ٜ‬اؾت‪ .1 :‬وبضا‪ ٣٤‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف اظ ث‪ٕٝ٥‬‬
‫اؾالٔ‪( ٣‬تىبفُ) ث‪٥‬كتط اؾت‪ .2 .‬وبضا‪ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اؾالٔ‪( ٣‬تىبفُ) ٖٕط ث‪٥‬كتط اظ ث‪ٕٝ٥‬‬
‫ٖٕط ٔتٗبضف اؾت‪.‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫‪ .3‬وبضا‪ ٣٤‬ث‪ٔ ٣ٕٖٔٛ ٕٝ٥‬تٗبضف اظ ث‪ ٕٝ٥‬اؾالٔ‪( ٣‬تىبفُ) ث‪٥‬كتط اؾت‪.‬‬
‫‪ٗٔ .2‬ه‪ ْٛ‬ثبهلل (‪ )2009‬زض ٔمبِ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ «چبضچ‪ٛ‬ة تىبفُ اتىب‪ »٣٤‬پؽ اظ ٔمسٔ‪ ٝ‬ث‪ٝ‬‬
‫ٔف‪ٔ ٚ ْٟٛ‬ب‪٥ٞ‬ت تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت‪ ٝ‬اؾت‪ .‬پؽ اظ آٖ ا‪ٞ‬ساف ‪ ٚ‬وبضوطز‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫تىبفُ ضا ث‪٥‬بٖ وطز‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫‪A‬‬
‫‪ .3‬آو‪ٛ‬ة‪ )2009( 3‬زض ٔمبِ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ «ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٚ ٣٤‬تىبفُ اتىب‪ »٣٤‬اثتسا ث‪ٗٔ ٝ‬طف‪٣‬‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٚ ٣٤‬لطاضزاز‪ٞ‬ب‪ٛٔ ٢‬ضز اؾتفبز‪ ٜ‬زض ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت‪ ٚ ٝ‬ؾپؽ ٔسَ‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫ٔ‪ٛ‬ضز اؾتفبز‪ ٜ‬زض تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا ُٔطح ٔ‪ٕ٘٣‬ب‪٤‬س‪.‬‬
‫‪ٚ .4‬ح‪٥‬س اذتط (‪ )2009‬زض پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ ١‬زوتط‪ ٢‬ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ «فطنت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ثبِم‪ ٜٛ‬تىبفُ زض‬
‫پبوؿتبٖ؛ اٍِ‪ ٢ٛ‬تح‪َٛ‬آفط‪٥ّٕٖ ٚ ٗ٤‬بت‪ »٣‬ثب ثطضؾ‪ٚ ٣‬يٗ‪٥‬ت ثبظاض تىبفُ زض ز٘‪٥‬ب ‪ٚ‬‬
‫ٔمب‪٤‬ؿ‪ ١‬آٖ ثب ث‪ ١ٕ٥‬ضا‪٤‬ذ ث‪ ٝ‬پ‪٥‬فث‪ٛٔ ٣ٙ٥‬فم‪٥‬ت ا‪ ٗ٤‬ن‪ٗٙ‬ت زض پبوؿتبٖ پطزاذت‪ ٝ‬اؾت‬
‫‪ ٚ‬زض ثرك‪ ٣‬اظ پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ ١‬ذ‪ٛ‬ز و‪ ٝ‬ث‪ٔ ٝ‬مب‪٤‬ؿ‪ ١‬تىبفُ ‪ ٚ‬ث‪ ١ٕ٥‬ضا‪٤‬ذ پطزاذت‪ ٝ‬اؾت‪،‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫ت‪ٛ‬ي‪٥‬حبت‪ ٣‬زض ٔ‪ٛ‬ضز اٍِ‪ٞٛ‬ب‪ ٢‬ضا‪٤‬ذ ٔ‪ٛ‬ضز اؾتفبز‪ ٜ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اضائ‪ ٝ‬زاز‪ٜ‬‬
‫اؾت‪.‬‬
‫‪ٔ .5‬حٕسٔ‪ٟ‬س‪ٖ ٢‬ؿىط‪ ٚ ٢‬حٕ‪٥‬سضيب اؾٕبٖ‪ )1388( ٢ٛ٥ٌ ٣ّ٥‬زض ٔمبِ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ‬
‫«تحّ‪ٓ٘ ُ٥‬ط‪ٔ ٢‬مب‪٤‬ؿ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ؾبذتبض ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ٕٖ ٢‬ط زض ٘ٓبْ تىبفّ‪ ٣‬اؾالْ ‪ ٚ‬ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪٢‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ٔتٗبضف» ث‪ٔ ٝ‬مب‪٤‬ؿ‪ ١‬تىبفُ ذب٘‪ٛ‬از‪ ٚ ٜ‬ث‪ٕٖ ٕٝ٥‬ط ضا‪٤‬ذ اظ ٘ٓط ٔ‪ٙ‬بفٕ ‪ٔ ٚ‬حه‪ٛ‬الت‬
‫اضائ‪ٝ‬قس‪ ٠‬آٖ‪ٞ‬ب پطزاذت‪ٝ‬ا٘س‪.‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫‪ .6‬ؾ‪ ُ٥ٟ‬رٗفط (‪ )2007‬زض فهُ قكٓ ٔزٕ‪ٔ ٖٝٛ‬مبالت ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ «ث‪ ٕٝ٥‬اؾالٔ‪ :٣‬ض‪٘ٚ‬س‪ٞ‬ب‬
‫‪ ٚ‬فطنت‪ٞ‬ب ‪ ٚ‬آ‪ٙ٤‬س‪ ٠‬تىبفُ» ث‪٘ ٝ‬مف قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ٔ ٣٤‬حى زض ٔمب‪٤‬ؿ‪ٝ‬‬
‫ثب قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬ثطضؾ‪ ٣‬چكٓا٘ساظ آ‪ٙ٤‬س‪ ٜ‬پطزاذت‪ ٝ‬اؾت ‪ٛٔ ٚ‬ي‪ٖٛ‬بت‪ ٣‬اظ‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫لج‪٥٘ ُ٥‬بظ ث‪ ٝ‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ اتىب‪٤ٚ ،٣٤‬ػٌ‪ٞ٣‬ب‪ ٢‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ اتىب‪ ... ٚ ٣٤‬ضا‬
‫ثطضؾ‪ ٣‬وطز‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫‪ .7‬ؾ‪٥‬س ٔحٕس ؾطادظاز‪ )1388( ٜ‬زض پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ٝ‬ا‪ ٢‬تحت ٖ‪ٛٙ‬اٖ «تحّ‪ٓ٘ ُ٥‬ط‪ٔ ٢‬مب‪٤‬ؿ‪ٝ‬ا‪٢‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ‪ ٚ‬تىبفُ» پؽ اظ ٔمب‪٤‬ؿ‪ ١‬ث‪ ٗ٥‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ‪ ٚ‬تىبفُ ث‪ ٝ‬ا‪٘ ٗ٤‬ت‪٥‬ز‪ٝ‬‬
‫ضؾ‪٥‬س‪ ٜ‬اؾت و‪ ٝ‬ا‪ٚ‬الً أىبٖ رب٘ك‪ ٣ٙ٥‬تىبفُ ثب ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاضز ‪ ٚ‬حب٘‪٥‬بً ا‪٤‬زبز‬
‫تىبفُ زض و‪ٙ‬بض ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ٔىُٕ يط‪ٚ‬ض‪ ٢‬اؾت‪.‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫‪ .8‬ؾ‪٥‬س ٔحؿٗ فبيّ‪٥‬بٖ‪ٔ ،‬زتج‪ ٣‬وب‪٘ٚ‬س ‪ ٚ‬حٕ‪٥‬سضيب اؾٕبٖ‪ )1387( ٢ٛ٥ٌ ٣ّ٥‬زض ٔمبِ‪ٝ‬ا‪٢‬‬
‫تحت ٖ‪ٛٙ‬اٖ «ثطضؾ‪ ٣‬فطا‪ٙ٤‬س تىبفُ اتىب‪ ،٣٤‬فطنت‪ٞ‬ب ‪ ٚ‬چبِف‪ٞ‬ب‪ ٢‬پ‪٥‬ف ض‪ »ٚ‬پؽ‬
‫اظ ثطضؾ‪ ٣‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٚ ٣٤‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬ثحج زضثبض‪ٛٔ ٜ‬إ٘ ّٖٕ‪٥‬بت‪ ٣‬پ‪٥‬ف ض‪٢ٚ‬‬
‫‪A‬‬
‫ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬اظ رّٕ‪ٛٔ ٝ‬إ٘ لب٘‪ٛٔ ٚ ٣٘ٛ‬إ٘ ف‪٣ٔ ٣ٙ‬ثبقس‪ ،‬پطزاذت‪ٝ‬‬
‫اؾت‪.‬‬
‫‪ٔ .9‬حٕسحؿٗ ٔحٕس‪ٟٔ٢‬ط (‪ )1385‬زض پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ «ثطضؾ‪ ٣‬تُج‪٥‬م‪ٓ٘ ٣‬بْ ث‪ٕٝ٥‬‬
‫‪ ٚ‬تأٔ‪ ٗ٥‬ارتٕبٖ‪ ٣‬ثب ٘ٓبْ تىبفّ‪ ٣‬اؾالْ» ز‪ٓ٘ ٚ‬بْ تأٔ‪ ٗ٥‬ارتٕبٖ‪ ٚ ٣‬تىبفُ (ث‪ٝ‬‬
‫ٔٗ‪ٙ‬ب‪ٖ ٢‬بْ آٖ) ضا اظ ر‪ٙ‬ج‪ٞٝ‬ب‪ٌ٘ٛ ٢‬بٌ‪ٛٔ ٖٛ‬ضز ٔمب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬لطاض زاز‪ ٜ‬اؾت ‪ ٚ‬ث‪ ٝ‬ا‪٘ ٗ٤‬ت‪٥‬ز‪ٝ‬‬
‫ضؾ‪٥‬س‪ ٜ‬اؾت و‪ ٝ‬أىبٖ رب٘ك‪ٓ٘ ٣ٙ٥‬بْ تىبفُ ٔهُّح ث‪ٝ‬رب‪ ٢‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز‬
‫زاضز‪.‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪311 ...‬‬
‫‪ .10‬آ‪٤‬ت وط‪ )1366( ٣ٕ٤‬زض ٔمبِ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ «او‪ ،ٛ‬ث‪ ٚ ٕٝ٥‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق اتىب‪ »٣٤‬ثب پطزاذتٗ‬
‫ث‪ٔ ٝ‬ؿئّ‪ ٝ‬يط‪ٚ‬ضت ث‪ ٚ ٕٝ٥‬تٗط‪٤‬ف ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ ٝ‬ا‪٥ٕٞ‬ت‪ ،‬يط‪ٚ‬ضت ‪ ٚ‬تٗط‪٤‬ف ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪٢‬‬
‫اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت‪ ٚ ٝ‬ت‪ٛ‬ظ‪ ٚ ٕ٤‬چٍ‪ ٣ٍ٘ٛ‬ا٘‪ٛ‬أ ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب ‪ ٚ‬ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪ ٍٖٕٛٞ ٢‬ضا‬
‫ت‪ٛ‬ي‪٥‬ح زاز‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫‪ٞ‬طچ‪ٙ‬س وتبة‪ٞ‬ب ‪ٔ ٚ‬مبالت‪ ٣‬ث‪ٛٔ ٝ‬ي‪ ٔٛ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت‪ٝ‬ا٘س ‪ ٚ‬آٖ ضا اظ ر‪ٙ‬ج‪ٞٝ‬ب‪٢‬‬
‫ٔرتّف ٔ‪ٛ‬ضز ثطضؾ‪ ٣‬لطاض زاز‪ٜ‬ا٘س أب آ٘چ‪ ٝ‬ظٔ‪ٛ٘ ٝٙ٥‬آ‪ٚ‬ض‪ ٢‬ا‪ٔ ٗ٤‬مبِ‪ ٝ‬ضا قىُ ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س ا‪ٗ٤‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫اؾت و‪ ٝ‬تب ث‪ ٝ‬حبَ پػ‪ٞٚ‬ك‪ ٣‬و‪ ٝ‬تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا ٔ‪ٛ‬ضز ٔمب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬لطاض ثس‪ٞ‬س‬
‫‪ ٚ‬ؾپؽ ضا‪ٞ‬ىبض‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬وٕه آٖ‪ٞ‬ب ثت‪ٛ‬ا٘‪ ٓ٥‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا زض وك‪ٛ‬ض ارطا‪ٕ٘ ٣٤‬ب‪،ٓ٥٤‬‬
‫زض وك‪ٛ‬ض ن‪ٛ‬ضت ٍ٘طفت‪ ٝ‬اؾت؛ ظ‪٤‬طا تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬و‪٤ ٝ‬ه ن‪ٗٙ‬ت ٘‪ٛ‬پب ‪ ٚ‬زض حبَ‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ٌؿتطـ زض وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬ؿّٕبٖ ‪ ٚ‬غ‪٥‬طٔؿّٕبٖ زض ؾطاؾط ز٘‪٥‬ب ٔ‪٣‬ثبقس‪٘ ،‬ؿجت ث‪ ٝ‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫اتىب‪ ٣٤‬وٕتط ث‪ ٝ‬آٖ پطزاذت‪ ٝ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪ .‬ث‪ ٗ٥ٕٞ ٝ‬ذبَط زض ثرف ٘رؿت ٔمبِ‪ ٝ‬اثتسا ث‪ٝ‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ِحبِ ٘ٓط‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٚ ٣٤‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا زض ‪ٞ‬فت ثرف‪ٛٔ ،‬ضز ٔمب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬لطاض زاز‪ٚ ٓ٤‬‬
‫زض ثرف ز‪ٔ ْٚ‬مبِ‪ ٝ‬ث‪ِ ٝ‬حبِ وبضثطز‪ ٢‬ت‪ٛ‬ن‪ٞٝ٥‬ب‪ ٣٤‬زض ضاؾتب‪ ٢‬ارطا‪ ٣٤‬قسٖ تىبفُ‬
‫اتىب‪ُٔ ٣٤‬طح ٕ٘‪ٛ‬ز‪.ٓ٤‬‬
‫‪ .1‬تیوِ اتکايی‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬اٖ ض‪ٚ‬ق‪ ٣‬زا٘ؿت و‪ ٝ‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ ٝ‬ر‪ٟ‬ت پطاو‪ٙ‬سٌ‪ ٣‬ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪٤‬ف‬
‫و‪ ٝ‬اظ ث‪ٕٝ٥‬قسٌبٖ تمجُ وطز‪ ٜ‬اؾت‪ ،‬اؾتفبز‪ٕ٘٣ٔ ٜ‬ب‪٤‬س‪ .‬ث‪ٙ‬بثطا‪ ٗ٤‬ذؿبضات ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬ث‪ٗ٥‬‬
‫‪A‬‬
‫قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬پرف ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز ‪٥ٞ ٚ‬چ قطوت‪ٔ ٣‬ؿئ‪٥ِٛ‬ت ؾ‪ٔ ٗ٥ٍٙ‬بِ‪٘ ٣‬بق‪ ٣‬اظ پ‪ٛ‬قف‬
‫زازٖ ث‪ ٝ‬ث‪ٕٝ٥‬قسٌب٘ف ضا ث‪ٝ‬ت‪ٟٙ‬ب‪ ٣٤‬تحُٕ ٕ٘‪٣‬و‪ٙ‬س‪ .‬ذؿبضات ؾ‪ ٚ ٗ٥ٍٙ‬ح‪ٛ‬ازث فبرٗ‪ٝ‬آٔ‪٥‬ع‬
‫َج‪ ٣ٗ٥‬و‪ ٝ‬ثطا‪٤ ٢‬ه ث‪ٌٕٝ٥‬ط ث‪ٝ‬ت‪ٟٙ‬ب‪٣ٔ ٣٤‬ت‪ٛ‬ا٘س ثؿ‪٥‬بض ؾ‪ ٗ٥ٍٙ‬ثبقس‪ ،‬ثب ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣٤‬‬
‫ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘س ث‪ ٝ‬ث‪ٟ‬تط‪٘ ٗ٤‬ح‪ ٛ‬پ‪ٛ‬قف زاز‪ ٜ‬ق‪ٛ‬ز (‪.)McIssac and Babbel, 1995, p.46‬‬
‫‪4‬‬
‫‪ .3-1‬کارکزدّاي تیوِ اتکايی‬
‫اٌط ثر‪ٛ‬ا‪ ٓ٥ٞ‬وبضوطز‪ٞ‬ب ‪ ٚ‬ف‪ٛ‬ا‪٤‬س ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت ذالن‪ ٝ‬ث‪٥‬بٖ و‪ٖ ٓ٥ٙ‬جبضتا٘س اظ‪:‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫‪ .3-3-1‬ارائِ پَضص هٌاسة در لثال خطزات تشرگ ٍ تجوغ خطز‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬پ‪ٛ‬قف ٔ‪ٙ‬بؾت ضا ‪ ٓٞ‬زض لجبَ ذُطات ثعضي ‪ ٓٞ ٚ‬زض ٔ‪ٛ‬ضز تزٕٕ ذُط‬
‫اضائ‪٣ٔ ٝ‬ز‪ٞ‬س‪ِ ،‬صا ث‪ٌٕٝ٥‬ط ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘س ثب اؾتفبز‪ ٜ‬اظ ا‪ ٌٝ٘ٛٗ٤‬پ‪ٛ‬قف‪ٞ‬ب ‪ ٔٛ٘ ٓٞ‬ث‪ٓٞ ٚ ٕٝ٥‬‬
‫ذُطات‪ ٣‬ضا ثپص‪٤‬طز و‪ٚ ٝ‬ضا‪ْ ٢‬طف‪٥‬ت ا‪ ٚ‬لطاض زاضز (‪.)Santomero and Babbel, 1997, p.29‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ث‪ٖٝ‬جبضتز‪ٍ٤‬ط تأح‪٥‬ط ٔ‪ ٟٓ‬ذؿبضات ح‪ٛ‬ازث فبرٗ‪ٝ‬آٔ‪٥‬ع اظ ذُطات َج‪ ٚ ٣ٗ٥‬حبزح‪ ١‬ن‪ٗٙ‬ت‪٣‬‬
‫و‪ ٝ‬ثط ‪٤‬ه وك‪ٛ‬ض ‪ٔ ٚ‬تٗبلجبً چطذ‪ ١‬التهبز‪ٚ ٢‬اضز ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪ٖ ،‬بُٔ انّ‪ ٣‬ذط‪٤‬س ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣٤‬‬
‫ٔ‪٣‬ثبقس‪٤ .‬ه حبزح‪ ١‬فبرٗ‪ٝ‬آٔ‪٥‬ع ٕٔىٗ اؾت ‪ٞ‬ؿت‪ٚ ٚ ٣‬ر‪ٛ‬ز ‪٤‬ه قطوت ضا ث‪ ٝ‬ذُط‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ث‪ٙ٥‬ساظز‪ .‬زض ا‪ ٗ٤‬حبِت ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪٤ ٣َ ٣٤‬ه لطاضزاز اتىب‪ ،٣٤‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ا‪ٚ( ٝ٥ِٚ‬اٌصاض٘س‪)ٜ‬‬
‫ضا ٔ‪ٛ‬ضز حٕب‪٤‬ت لطاض ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س (‪.)Vedeno et al., 2004, p.72‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫‪ .1-3-1‬تْزُگیزي ضزکتّاي تیوِ اس تجارب ضزکتّاي تیوِ اتکاايی تاِ ٍسایلِ آهاار ٍ‬
‫اطالػات‬
‫ث‪ٌٕٝ٥‬طاٖ اتىب‪ ٣٤‬حطف‪ٝ‬ا‪٘ ٢‬مف ثؿ‪٥‬بض ٖٕس‪ٜ‬ا‪ ٢‬ضا ا‪٤‬فب ٔ‪ٕ٘٣‬ب‪ٙ٤‬س و‪ ٝ‬احط ف‪ٛ‬قاِٗبز‪ ٜ‬ظ‪٤‬بز‪٢‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫زض لبثّ‪٥‬ت اُ٘ٗبف ثبظاض ث‪ٔ ٕٝ٥‬ؿتم‪ ٓ٥‬زاض٘س‪ .‬ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬قطوت رس‪٤‬س فبلس ‪ٞ‬طٌ‪ٝ٘ٛ‬‬
‫اَالٖبت ‪ ٚ‬آٔبض ٔ‪ٛ‬ضز ٘‪٥‬بظ اؾت‪ ،‬ضلبثتف زض ثبظاض ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬اضائ‪ ٝ‬قطا‪ٙٔ ٍ٤‬بؾت ‪ ٚ‬لبثُ‬
‫ضلبثت ثب ؾب‪٤‬ط قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ثؿ‪٥‬بض ٔكىُ اؾت‪ .‬ث‪ٌٕٝ٥‬طاٖ اتىب‪ ٣٤‬لبزض٘س ٖال‪ ٜٚ‬ثط‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫تأٔ‪ْ ٗ٥‬طف‪٥‬ت ايبف‪ٛٔ ٣‬ضز ٘‪٥‬بظ‪ ،‬ثب ث‪ٟ‬ط‪٥ٌٜ‬ط‪ ٢‬اظ تزبضة ؾبِ‪٥‬بٖ ٌصقت‪ ٝ‬ذ‪ٛ‬ز زض آٖ ثبظاض‪،‬‬
‫اَالٖبت ٔ‪ٛ‬ضز ٘‪٥‬بظ ضا زض اذت‪٥‬بض ث‪ٌٕٝ٥‬ط لطاض ز‪ٙٞ‬س ‪ ٚ‬زض ا‪ ٗ٤‬أط آٖ‪ٞ‬ب ضا ٔؿبٖست ٕ٘ب‪ٙ٤‬س‪.‬‬
‫‪ .1-3-1‬ثثات در ٍضؼیت هالی ضزکت تیوِ ضذُ‬
‫‪A‬‬
‫زض ن‪ٛ‬ضت ٘ج‪ٛ‬ز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬ا‪ ٗ٤‬أىبٖ ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاضز و‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ا‪ ٝ٥ِٚ‬ث‪ٝ‬ت‪ٟٙ‬ب‪ ٣٤‬ت‪ٛ‬ا٘ب‪٣٤‬‬
‫رجطاٖ ذؿبضت ا‪٤‬زبزقس‪ ٜ‬ضا ٘ساقت‪ ٝ‬ثبقس‪ِ ،‬صا اظ ِحبِ ٔبِ‪ ٣‬ثب ٔكىالت ظ‪٤‬بز‪ٔ ٢‬ب٘‪ٙ‬س‬
‫ٖسْ ت‪ٛ‬ا٘ب‪ ٣٤‬پطزاذت ؾ‪ٛ‬ز ؾ‪ٟ‬بْزاضاٖ ‪ٖ ٚ‬سْ ت‪ٛ‬ا٘ب‪ ٣٤‬زض پطزاذت‪ ٣‬ث‪ ٝ‬وبضٔ‪ٙ‬ساٖ ٔ‪ٛ‬ار‪ٝ‬‬
‫ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز و‪ ٝ‬زض ٘‪ٟ‬ب‪٤‬ت ٕٔىٗ اؾت ث‪ٚ ٝ‬ضقىؿتٍ‪ ٣‬قطوت ث‪ ٕٝ٥‬ث‪٥‬ب٘زبٔس‬
‫‪.)2004, p.72‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫( ‪Vedeno et al.,‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪311 ...‬‬
‫‪ .1-3-1‬هحذٍد ًوَدى ًَساًات ضزکتّاي تیوِ‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬قطوت ث‪ ٕٝ٥‬ضا لبزض ٔ‪٣‬ؾبظز و‪ٛ٘ ٝ‬ؾب٘بت ٘بق‪ ٣‬اظ ذؿبضات ٔطتجٍ ثب ٔؿبئُ‬
‫التهبز‪ ،٢‬آة ‪ٛٞ ٚ‬ا ‪٤ ٚ‬ب ح‪ٛ‬ازث وبٔالً تهبزف‪ ٣‬ضا ٔحس‪ٚ‬ز ٕ٘ب‪٤‬س؛ ٔخالً ‪ٍٙٞ‬بٔ‪ ٣‬و‪ٝ‬‬
‫ث‪ٌٕٝ٥‬ط ا‪ٚ( ٝ٥ِٚ‬اٌصاض٘س‪ )ٜ‬ثب ثحطاٖ‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪ٛٔ ٣‬ار‪ ٝ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪ ،‬اظ ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٣٤‬لطو‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ٔ‪٥ٌ٣‬طز ‪ ٚ‬زض ؾبَ‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬رجطاٖ ذؿبضتف وٓ ثبقس‪ ،‬ث‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٣٤‬ثبظٔ‪ٌ٣‬طزا٘س‬
‫(‪.)Staking et al., 1995, p.126‬‬
‫‪ .1‬تکافل اتکايی‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ثطا‪ ٢‬آق‪ٙ‬ب‪ ٣٤‬ث‪٥‬كتط ثب تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض ازأ‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬ا‪ٞ‬ساف‪ ،‬يط‪ٚ‬ضت ‪ٔ ٚ‬سَ تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫ٔ‪٣‬پطزاظ‪:ٓ٤‬‬
‫‪ .3-1‬اّذاف تکافل اتکايی‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ث‪َٛٝ‬ض وّ‪ ٣‬ضاثُ‪٥ّٕٖ ٝ‬بت‪ ٣‬تىبفٌُطاٖ ‪ ٚ‬تىبفٌُطاٖ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬قطح ش‪ ُ٤‬ذالن‪ٝ‬‬
‫ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪:‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪ .1‬تىبفٌُط اتىب‪ٔ ٣٤‬ؿئ‪٥ِٛ‬ت ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ ٢‬زض ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ضا ثط ٔج‪ٙ‬ب‪ ٢‬انُ ًٔبضث‪ٝ‬‬
‫(زضن‪ٛ‬ضت‪٣‬و‪ٔ ٝ‬سَ ث‪ ٝ‬وبض ٌطفت‪ٝ‬قس‪ًٔ ٜ‬بضث‪ ٝ‬ثبقس) ث‪ٟٖ ٝ‬س‪٥ٌ٣ٔ ٜ‬طز ‪ ٚ‬ؾ‪ٛ‬ز حبنّ‪ ٝ‬ضا ثب‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ربث‪ٝ‬رب وطزٖ حك ث‪ٕٞٝ٥‬ب ‪٤‬ب وٕه قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفٌُط ز‪ٍ٤‬ط ث‪ ٗ٥‬آ٘بٖ تمؿ‪٣ٔ ٓ٥‬و‪ٙ‬س‪.‬‬
‫‪ .2‬ؾ‪ٛ‬ز حبنّ‪ ٝ‬ث‪ ٗ٥‬تىبفٌُط اتىب‪ ٚ ٣٤‬تىبفٌُطاٖ ثط ٔج‪ٙ‬ب‪ ٢‬زضنس‪ ٢‬و‪ ٝ‬زض‬
‫ت‪ٛ‬افك٘بٔ‪ ٝ‬أًبقس‪ ٜ‬ث‪َ ٗ٥‬طف‪ ٗ٥‬تٗ‪ ٗ٥٥‬قس‪ ٜ‬ث‪ٛ‬ز‪ ،‬پطزاذت ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س قس‪.‬‬
‫‪A‬‬
‫‪ .3‬اٌط ذُط‪ ٢‬اتفبق ث‪٥‬فتس‪ ،‬تىبفٌُط اتىب‪ ٣٤‬ذؿبضات حبنُ اظ ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫ث‪ٕٝ٥‬قس‪ ٜ‬ضا رجطاٖ ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س ‪ٞ ٚ‬ع‪ٞٝٙ٤‬ب‪ ٢‬فطا‪ٙ٤‬س تىبفُ ضا اظ حك ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪٘ ٢‬بذبِم شذب‪٤‬ط‬
‫‪ ٚ‬ؾ‪ٛ‬ز حبنُ اظ ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ ٢‬پطزاذت ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س وطز‪.‬‬
‫‪ .4‬اٌط ٔبظاز ؾ‪ٛ‬ز حبنُ ق‪ٛ‬ز‪ ،‬ثب‪٤‬س ث‪٘ ٝ‬ؿجت ث‪ ٗ٥‬تىبفٌُطاٖ تمؿ‪ ٓ٥‬ق‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ثب تمؿ‪ ٓ٥‬ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪ ،‬حزٓ ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ ضا افعا‪٤‬ف ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س ‪ ٚ‬ثبٖج‬
‫ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ث‪ٌٝ٘ٛٝ‬ا‪ٔ ٢‬س‪٤‬ط‪٤‬ت ق‪ٛ‬ز و‪ ٝ‬تٗ‪ٟ‬سات ث‪ٌٕٝ٥‬صاض ‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ ٜ‬ضا‬
‫تأٔ‪ٕٛ٘ ٗ٥‬ز‪ ٚ ٜ‬تسا‪٥ّٕٖ ْٚ‬بت تىبفُ ضا تًٕ‪ٕ٘ ٗ٥‬ب‪٤‬س؛ ث‪ٖٝ‬جبضتز‪ٍ٤‬ط تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٝ‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪316‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫قطوت ‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ ٜ‬تىبفُ ْطف‪٥‬ت پص‪٤‬ط‪٤ٜٛ٘‬ؿ‪ ٣‬ث‪٥‬كتط‪ ٢‬اضائ‪٣ٔ ٝ‬و‪ٙ‬س‪ .‬زض ٔزٕ‪ ٔٛ‬ا‪ٞ‬ساف‬
‫تىبفُ اتىب‪ٛٔ ٣٤‬اضز ظ‪٤‬ط ذالن‪٣ٔ ٝ‬ق‪ٛ‬ز (‪:)Jafar, 2007, p.96‬‬
‫اِف) حٕب‪٤‬ت اظ تىبفٌُط زض ثطاثط ذُط ‪ٚ‬ضقىؿتٍ‪٣‬؛‬
‫ة) اضتمب‪ ٢‬ض‪ٚ‬ح‪ٕٞ ٝ٥‬ىبض‪ ٢‬ث‪ ٗ٥‬اًٖب؛‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫د) ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ٙٔ ٢‬بثٕ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ث‪ ٝ‬ض‪ٚ‬ـ اؾالٔ‪٣‬؛‬
‫ز) اربظ‪ ٜ‬ث‪ ٝ‬تىبفٌُط ثطا‪ ٢‬اؾتفبز‪ ٜ‬اظ شذب‪٤‬ط ؾپطز‪ ٜ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ اتىب‪.٣٤‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫‪ .1-1‬ضزٍرت صٌؼت تکافل اتکايی‬
‫قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ ث‪ ٝ‬ز‪ّٖ ٚ‬ت ٖٕس‪ ٜ‬ث‪ ٝ‬ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ ٢‬اتىب‪ٔ ٣٤‬تٗبضف ‪ٚ‬اثؿت‪ٞ ٝ‬ؿت‪ٙ‬س‪ .‬ا‪ٚ‬الً‬
‫تٗساز ثؿ‪٥‬بض وٓ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬پبؾرٍ‪٥٘ ٢ٛ‬بظ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ و‪ٞ ٝ‬ط ض‪ٚ‬ظ‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫تٗساز ‪ْ ٚ‬طف‪٥‬ت آٖ‪ٞ‬ب زض حبَ افعا‪٤‬ف ٔ‪٣‬ثبقس‪٥٘ ،‬ؿت‪ .‬حب٘‪٥‬بً ٔتهس‪٤‬بٖ تىبفُ ث‪ ٝ‬ذبَط‬
‫ؾبثم‪ ٝ‬ز‪٤‬ط‪ ٚ ٝٙ٤‬تزطث‪ ٝ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬تٗهت ذبن‪٘ ٣‬ؿجت ث‪ ٝ‬آٖ‪ٞ‬ب زاض٘س‪.‬‬
‫ظ‪٤‬طا آٖ‪ٞ‬ب ت‪ٛ‬ا٘ب‪ ٣٤‬ث‪٥‬كتط‪ ٢‬ثطا‪ ٢‬حٕب‪٤‬ت اظ تىبفٌُطاٖ ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬أىب٘بت ف‪ٔ ٚ ٣ٙ‬بِ‪٣‬‬
‫ذ‪ٛ‬ز زاض٘س‪.‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪ٞ‬ط چ‪ٙ‬س لبٖس‪ ٜ‬وّ‪ ٣‬ا‪ ٗ٤‬اؾت و‪ٔ ٝ‬تهس‪٤‬بٖ تىبفُ اربظ‪٘ ٜ‬ساض٘س تب ذ‪ٛ‬زقبٖ ضا اظ‬
‫َط‪٤‬ك ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬زسز ٕ٘ب‪ٙ٤‬س؛ ‪ ٣ِٚ‬زض غ‪٥‬بة ‪٤‬ه تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ل‪ ٢ٛ‬ث‪ِ ٝ‬حبِ‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ٔبِ‪ّٕٖ ،٣‬بء قط‪ٗ٤‬ت ت‪ٟٙ‬ب ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت ٔ‪ٛ‬لت ‪ ٚ‬ث‪ ٝ‬ذبَط ايُطاض ث‪ٔ ٝ‬تهس‪٤‬بٖ تىبفُ اربظ‪ٜ‬‬
‫ٔ‪٣‬ز‪ٙٞ‬س و‪ ٝ‬تب ذ‪ٛ‬زقبٖ ضا اظ َط‪٤‬ك ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٔ ٣٤‬طؾ‪ ْٛ‬ث‪ٕ٘ ٕٝ٥‬ب‪ٙ٤‬س (‬
‫‪Akoob, 2009,‬‬
‫‪A‬‬
‫‪ِ .)p.67‬صا ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬ضقس فعا‪ٙ٤‬س‪ ٜ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ‪٥٘ ،‬بظ ث‪٤ ٝ‬ه ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫ث‪٤ ٝ‬ه يط‪ٚ‬ضت ارت‪ٙ‬بة٘بپص‪٤‬ط تجس‪ ُ٤‬قس‪ٜ‬‬
‫اؾت‪.‬‬
‫‪ .1-1‬هذل اساسی تکافل اتکايی‬
‫زض لطاضزاز ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ز‪َ ٚ‬طف ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاضز‪:‬‬
‫‪ .1‬ث‪ٌٕٝ٥‬صاض (قطوت ‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ )ٜ‬و‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ٔؿتم‪ ٓ٥‬اؾت ‪٣ٔ ٚ‬ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س لؿٕت‪ ٣‬اظ‬
‫ٔؿئ‪٥ِٛ‬ت ض‪٤‬ؿه ث‪ٕٝ٥‬قس‪ ٜ‬ضا ‪ٚ‬اٌصاض ٕ٘ب‪٤‬س‪ .‬ا‪َ ٗ٤‬طف لطاضزاز ضا تىبفٌُط ٔ‪٘٣‬بٔ‪ٙ‬س؛‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪311 ...‬‬
‫‪ .2‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط و‪ ٝ‬قطوت ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬اؾت و‪ ٝ‬لؿٕت‪ ٣‬اظ ض‪٤‬ؿه اتىب‪ ٣٤‬قس‪ ٜ‬ضا ٔ‪٣‬پص‪٤‬طز‪.‬‬
‫ا‪َ ٗ٤‬طف لطاضزاز ضا تىبفٌُط اتىب‪٘٣ٔ ٣٤‬بٔ‪ٙ‬س‬
‫(‪Billah, 2001, p.15‬‬
‫‪ٔ .)Ma’sum‬سَ‬
‫اؾبؾ‪ ٣‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض ٕ٘‪ٛ‬زاض ‪٘ 1.1‬كبٖ زاز‪ ٜ‬قس‪ ٜ‬اؾت (‪.)Akoob, 2009, p.115‬‬
‫ًوَدار ‪ .3‬هذل اساسی تکافل اتکايی‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫مشارکت کنندگان‬
‫توزيع مازاد‬
‫حق السحمه يا مشارکت در سود‬
‫سود سهام‬
‫متصدي تکافل اتکايي‬
‫سهم الشرکه‬
‫حق السحمه يا مشارکت در سود‬
‫قرض الحسنه در صورت نياز‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫صندوق تکافل‬
‫قرض الحسنه در صورت نياز‬
‫صندوق تکافل اتکايي‬
‫سهم الشرکه‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫توزيع مازاد‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫متصدي تکافل‬
‫سود سهام‬
‫‪A‬‬
‫ٕ٘‪ٛ‬زاض ‪٘ 1‬كبٖ ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س و‪ ٝ‬وٕه‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬تمبثُ زض تىبفُ ث‪ ٝ‬تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع تٕٗ‪ٓ٥‬‬
‫زاز‪٣ٔ ٜ‬ق‪ٛ‬ز‪٥ٞ .‬چ ثرك‪ ٣‬اظ ض‪٤‬ؿه ث‪ٔ ٝ‬تهس‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ٙٔ ٣٤‬تمُ ٕ٘‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪ ،‬ثّى‪ ٝ‬ت‪ٟٙ‬ب‬
‫آٖ ضا ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت ٔ‪ٕ٘٣‬ب‪٤‬س‪٘ .‬مف ٔتهس‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض ضاثُ‪ ٝ‬ثب ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫‪ٕٞ‬ب٘‪ٙ‬س ٘مف ٔتهس‪ ٢‬تىبفُ زض ضاثُ‪ ٝ‬ثب ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ٔ‪٣‬ثبقس‪ٔ .‬تهس‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫ٕ٘‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘س ‪ٚ ٕٝٞ‬ر‪ٙٔ ٜٛ‬تمُقس‪ ٜ‬اظ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ث‪ ٝ‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا رعء زضآٔس ذ‪ٛ‬ز‬
‫تّم‪ٕ٘ ٣‬ب‪٤‬س‪ .‬زض ‪ٚ‬الٕ زضآٔس ا‪ ٚ‬زض ن‪ٛ‬ضت ٖمس ‪ٚ‬وبِت ث‪٤ ٝ‬ه حكاِعحٕ‪ ٝ‬حبثت ‪ ٚ‬زض‬
‫ن‪ٛ‬ضت ٖمس ًٔبضث‪ ٝ‬ث‪٤ ٝ‬ه ٔكبضوت زض ؾ‪ٛ‬ز‪ٔ ،‬حس‪ٚ‬ز ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫‪ٍٙٞ‬بٔ‪ ٣‬و‪ٔ ٝ‬كبضوتو‪ٙٙ‬سٌبٖ تهٕ‪٥ٌ٣ٔ ٓ٥‬ط٘س زض ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ٔكبضوت زاقت‪ٝ‬‬
‫ثبق‪ٙ‬س‪ ،‬آٖ‪ٞ‬ب ‪٤‬ه ٔمساض ٔٗ‪ ٣ٙ٥‬اظ ؾ‪ٟٓ‬اِكطو‪ ٝ‬ثطا‪ ٢‬پ‪ٛ‬قف ض‪٤‬ؿه ث‪ ٝ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ‬
‫ٔ‪٣‬پطزاظ٘س‪ .‬ا‪ ٗ٤‬ؾ‪ٟٓ‬اِكطو‪ٞٝ‬ب ث‪َٛٝ‬ض ٖٕس‪ ٜ‬ثطا‪ ٢‬پطزاذت زٖب‪ ٚ ٢ٚ‬ؾب‪٤‬ط ‪ٞ‬ع‪ٞٝٙ٤‬ب‪٢‬‬
‫٘بق‪ ٣‬اظ فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬س‪٤‬ط‪٤‬ت‪ٔ ٣‬تهس‪ ٢‬تىبفُ و‪ ٝ‬قبُٔ ‪ٞ‬ع‪ٞٝٙ٤‬ب‪ ٢‬وؿت‪ٚ‬وبض ‪ٚ‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫‪ٞ‬ع‪ٞٝٙ٤‬ب‪ٔ ٢‬س‪٤‬ط‪٤‬ت‪٣ٔ ٣‬ثبقس‪ ،‬ث‪ ٝ‬وبض ٔ‪٣‬ض‪ٚ‬ز‪.‬‬
‫ٔتهس‪ ٢‬تىبفُ ٔؿتحك ا‪ ٗ٤‬اؾت و‪ ٝ‬ثرك‪ ٣‬اظ ا‪ ٗ٤‬ؾ‪ٟٓ‬اِكطو‪ ٝ‬ضا ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫وبضٔعزـ زض‪٤‬بفت ٕ٘ب‪٤‬س ‪ ٚ‬ا‪ ٗ٤‬وبضٔعز زضآٔس ٔتهس‪ ٢‬تىبفُ ٔ‪٣‬ثبقس‪ ٕٝٞ .‬زٖب‪٢ٚ‬‬
‫ٔكبضوتو‪ٙٙ‬سٌبٖ ت‪ٛ‬ؾٍ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ پطزاذت ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س قس‪.‬‬
‫‪ٕٞ‬بَٖ‪ٛ‬ض و‪ٔ ٝ‬تهس‪ ٢‬تىبفُ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ضا ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪ٕٞ ،‬چ‪ٔ ٗ٥ٙ‬تٗ‪ٟ‬س‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫اؾت و‪ ٝ‬تٕبْ ض‪ٚ‬ـ‪ٞ‬ب‪ُٙٔ ٢‬م‪ ٣‬ضا ث‪ ٝ‬وبض ثٍ‪٥‬طز تب زض رط‪٤‬بٖ ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ‪ ،‬ؾ‪ٛ‬ز ٘‪٥‬ع‬
‫ثطا‪ٔ ٢‬كبضوتو‪ٙٙ‬سٌبٖ ث‪ ٝ‬اضٔغبٖ آ‪ٚ‬ضز‪.‬‬
‫ٔتهس‪ ٢‬تىبفُ ثب‪٤‬س ‪ٚ‬ر‪ ٜٛ‬ضا زض اثعاض‪ٞ‬ب‪ ٢‬ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ُٔ ٢‬بثك قطٔ ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪٢‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ٕ٘ب‪٤‬س‪ٕٞ .‬چ‪ ٗ٥ٙ‬ثب‪٤‬س ؾالٔت ‪ ٚ‬لسضت ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ضا زض اضتجبٌ ثب تٗ‪ٟ‬سات‪ ٣‬و‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬آٖ‬
‫يٕ‪٣ٔ ٕٝ٥‬ق‪ٛ‬ز ضا و‪ٙ‬تطَ ٕ٘ب‪٤‬س‪ .‬اٌط زاضا‪ٞ٣٤‬ب‪ ٢‬زض زؾتطؼ ٔتهس‪ ٢‬تىبفُ ر‪ٟ‬ت‬
‫پ‪ٛ‬قف زٖب‪ٛٔ ٢ٚ‬ضز ا٘تٓبض ٘بوبف‪ ٣‬ثبقس‪ٔ ،‬تهس‪ٔ ٢‬تٗ‪ٟ‬س اؾت ضا‪ٙٔ ٣ٞ‬بؾت ‪ ٚ‬نح‪٥‬ح‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ر‪ٟ‬ت حُ ٔكىُ اتربش ٕ٘ب‪٤‬س‪ .‬تىبفُ اتىب‪٤ ٣٤‬ى‪ ٣‬اظ ض‪ٚ‬ـ‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬اؾت و‪ ٝ‬چ‪ٗ٥ٙ‬‬
‫‪ٚ‬يٗ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬ضا ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪ .‬زض ا‪ ٗ٤‬ض‪ٚ‬ـ تىبفُ اتىب‪ٔ ٣٤‬كىالت وفب‪٤‬ت ؾطٔب‪ٝ٤‬‬
‫ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ضا تؿ‪٣ٔ ُ٥ٟ‬و‪ٙ‬س‪ .‬اؾتفبز‪ ٜ‬تىبفُ اتىب‪ٕٞ ٣٤‬چ‪ٚ ٗ٥ٙ‬اثؿتٍ‪ ٣‬ثبِم‪ٜٛ‬‬
‫‪A‬‬
‫ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ث‪ ٝ‬تؿ‪٥ٟ‬الت لطواِحؿ‪ ٝٙ‬اظ ؾ‪ٔ ٢ٛ‬تهس‪ ٢‬تىبفُ ضا ٘‪٥‬ع وب‪ٞ‬ف ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س‪.‬‬
‫ثب ا‪٤‬زبز تىبفُ اتىب‪ٔ ٣٤‬تهس‪ ٢‬تىبفُ اؾبؾبً ثرك‪ ٣‬اظ تٗ‪ٟ‬سات ذ‪ٛ‬ز ضا اظ َط‪٤‬ك ‪ٚ‬ر‪ٜٛ‬‬
‫تىبفُ ث‪ ٝ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ز‪ٍ٤‬ط‪ ٢‬و‪ ٝ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ اتىب‪٘ ٣٤‬بٔ‪٥‬س‪٣ٔ ٜ‬ق‪ٛ‬ز‪ٙٔ ،‬تمُ ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪ .‬ث‪َٛٝ‬ض‬
‫اؾبؾ‪ ٣‬لطاضزاز تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬لطاضزاز‪٥ٔ ٢‬بٖ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ‪ ٚ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫ٔ‪٣‬ثبقس‪ٌ ،‬طچ‪ ٝ‬لطاضزاز تىبفُ اتىب‪٥ٔ ٣٤‬بٖ ٔتهس‪ ٢‬تىبفُ ‪ ٚ‬تىبفُ اتىب‪ٗٙٔ ٣٤‬مس ‪ ٚ‬أًب‬
‫ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪ .‬زض ا‪ ٗ٤‬لطاضزاز ٔتهس‪٤‬بٖ تىبفُ ‪ ٚ‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬تطت‪٥‬ت ض‪ٚ ٢ٚ‬ر‪ٔ ٜٛ‬ت‪ٙ‬بْط‬
‫ذ‪ٛ‬ز‪ ،‬ث‪ ٝ‬فٗبِ‪٥‬ت ٔكغ‪َٛ‬ا٘س (‪.)Akoob, 2009, p.82‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪313 ...‬‬
‫‪ .1‬تحلیل همايسِاي تکافل اتکايی ٍ تیوِ اتکايی‬
‫ٔ‪ٟٓ‬تط‪ٖٛ ٗ٤‬أّ‪ ٣‬و‪ ٝ‬اظ َط‪٤‬ك آٖ‪ٞ‬ب ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘‪ ٓ٥‬تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا ٔ‪ٛ‬ضز‬
‫ٔمب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬لطاض ز‪ٖ ٓ٥ٞ‬جبضتا٘س اظ‪:‬‬
‫‪ًَ .3-1‬ع لزارداد‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫‪ٕٞ‬بَٖ‪ٛ‬ض و‪ ٝ‬زض ٕ٘‪ٛ‬زاض ‪٘ 1‬كبٖ زاز‪ ٜ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪ ،‬ؾبظ‪ٚ‬وبض ّٖٕ‪ ٣‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ثس‪ ٗ٤‬قىُ‬
‫اؾت و‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٣٤‬زض ٔمبثُ زض‪٤‬بفت ٔجّغ‪( ٣‬اظ حك ث‪ )ٕٝ٥‬تٕبْ ‪٤‬ب ثرك‪ ٣‬اظ‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫تٗ‪ٟ‬سات ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ ٜ‬ضا ث‪ٟٖ ٝ‬س‪٥ٌ٣ٔ ٜ‬طز‪ .‬لطاضزاز ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬و‪ ٝ‬ث‪ ٗ٥‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ٜ‬‬
‫ثب ث‪ٌٕٝ٥‬ط ٔ‪ٗٙ‬مس ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز اظ ‪٤‬ه َطف ‪ٕٞ ٚ‬چ‪ ٗ٥ٙ‬لطاضزاز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪ٚ‬‬
‫ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ٗٙٔ ٣٤‬مس ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز اظ َطف ز‪ٍ٤‬ط‪ ،‬ز‪ ٚ‬لطاضزاز رساٌب٘‪ٔ ٝ‬حؿ‪ٛ‬ة قس‪٥ٞ ٚ ٜ‬چ‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫اضتجبَ‪ ٣‬ث‪ ٗ٥‬ا‪ ٗ٤‬ز‪ ٚ‬لطاضزاز اظ ٘ٓط حم‪ٛ‬ل‪ٚ ٣‬ر‪ٛ‬ز ٘ساضز‪٘ .‬ت‪٥‬ز‪ ٝ‬ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬زض ن‪ٛ‬ضت تحمك‬
‫ذُط ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪ٚ‬اٌصاض٘س‪( ٜ‬ث‪ٌٕٝ٥‬صاض) ثطا‪ ٢‬زض‪٤‬بفت ذؿبضت ذ‪ٛ‬ز ثب‪٤‬س ت‪ٟٙ‬ب ث‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫ٔطارٗ‪ٕ٘ ٝ‬ب‪٤‬س ‪ ٚ‬ا‪ٔ ٚ‬ؿئ‪ َٛ‬پطزاذت ذؿبضت ٔ‪٣‬ثبقس (وط‪ ،1387 ،٣ٕ٤‬ل‪ .)98‬ث‪ٝ‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ٖجبضت‪ٞ ٣‬ط چ‪ٙ‬س و‪ ٝ‬ؾبظ‪ٚ‬وبض اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٌٝ٘ٛٝ‬ا‪ ٢‬اؾت و‪ ٝ‬ثرك‪ ٣‬اظ ض‪٤‬ؿه ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫‪ٚ‬اٌصاض٘س‪( ٜ‬ث‪ٌٕٝ٥‬صاض) ضا ث‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ٙٔ ٣٤‬تمُ ٔ‪٣‬ؾبظز‪ ،‬أب ث‪ِ ٝ‬حبِ حم‪ٛ‬ل‪ ٣‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫‪ٚ‬اٌصاض٘س‪٥ٞ ٜ‬چ اضتجبَ‪ ٣‬ثب ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪٘ ٣٤‬ساضز ‪ٔ ٚ‬ؿئ‪ َٛ‬پطزاذت ذؿبضت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫‪ٚ‬اٌصاض٘س‪( ٜ‬ث‪ٌٕٝ٥‬صاض)‪ ،‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ٔ‪٣‬ثبقس ٘‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٚ ٣٤‬لطاضزاز ٔ‪٥‬بٖ ‪ٞ‬ط ز‪٥ٔ( ٚ‬بٖ‬
‫ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ ٚ ٜ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪٥ٔ ٚ‬بٖ ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪ ٚ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ )٣٤‬ث‪ ٝ‬ن‪ٛ‬ضت وبٔالً رساٌب٘‪ٚ ٝ‬‬
‫ٔؿتمُ ٔ‪٣‬ثبقس‪.‬‬
‫ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ٜ‬‬
‫ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫اتىب‪٣٤‬‬
‫‪A‬‬
‫ًوَدار ‪ً .1‬حَُ لزارداد هیاى ضزکتّاي تیوِ ٍ تیوِ اتکايی‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪331‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬اٖ ٔربَط‪٤ ٜ‬ب َ‪٥‬ف ٌؿتطز‪ٜ‬ا‪ ٢‬اظ ٔربَطات ضا ثب لطاضزاز‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬اتىب‪ ٣٤‬پ‪ٛ‬قف‬
‫زاز‬
‫(‪Billah, 2004, p.2‬‬
‫‪ٕٞ .)Ma’sum‬بٌٖ‪ ٝ٘ٛ‬و‪ ٝ‬زض ٕ٘‪ٛ‬زاض ‪٘ 2‬كبٖ زاز‪ ٜ‬قس‪ ٜ‬اؾت‪،‬‬
‫زاض٘سٌبٖ تىبفُ اقربل حم‪٥‬م‪ ٚ ٣‬قطوت‪ٞ‬ب‪ٞ ٣٤‬ؿت‪ٙ‬س و‪ٔ ٝ‬حه‪ٛ‬الت تىبفُ ضا‬
‫ذط‪٤‬ساض‪ٕٛ٘ ٢‬ز‪ٔ ٚ ٜ‬جّغ حك ث‪ ٕٝ٥‬ت‪ٛ‬افك قس‪ٜ‬ا‪ ٢‬ضا ث‪ ٝ‬تىبفٌُط پطزاذت ٔ‪٣‬و‪ٙٙ‬س تب آٖ‪ٞ‬ب‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ضا زض ثطاثط ٔربَطات غ‪٥‬طلبثُ پ‪٥‬فث‪ ٚ ٣ٙ٥‬ذؿبضات اتفبل‪ ٣‬حٕب‪٤‬ت و‪ٙٙ‬س‪ .‬ؾپؽ تىبفٌُط‬
‫لؿٕت‪ ٣‬اظ ‪ٚ‬ر‪ ٝ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ضا ثطزاقت ٕ٘‪ٛ‬ز‪ ٚ ٜ‬ث‪ ٝ‬تىبفٌُط اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ٔ‪ٕ٘٣‬ب‪٤‬س تب پ‪ٛ‬قف اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٛٓٙٔٝ‬ض تمؿ‪ٔ ٓ٥‬ربَط‪ ٜ‬ذ‪ٛ‬ز زض‪٤‬بفت و‪ٙ‬س‪.‬‬
‫تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬اظ ِحبِ ان‪ َٛ‬ا‪ ٝ٥ِٚ‬ثب ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ تفب‪ٚ‬ت‪٘ ٣‬ساضز‪ .‬ان‪ َٛ‬قط‪ٗ٤‬ت‬
‫‪ ٚ‬اؾالْ و‪ ٝ‬زض ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ ث‪ ٝ‬وبض ٔ‪٣‬ض‪ٚ‬ز قبُٔ ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز؛‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ت‪ٟٙ‬ب تفب‪ٚ‬ت ٔ‪ٛ‬ر‪ٛ‬ز‪ ،‬آٖ اؾت و‪ ٝ‬زض ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ اتىب‪ ،٣٤‬زاض٘سٌبٖ تىبفُ (ا‪٥٘ )ٝ٥ِٚ‬ع‬
‫زض لطاضزاز ٔ‪٥‬بٖ تىبفٌُط ‪ ٚ‬تىبفٌُط اتىب‪ ٣٤‬زذ‪٣ٔ ُ٥‬ثبق‪ٙ‬س (‪.)Jafar, 2007, p.17‬‬
‫محصوالت تکافل‬
‫زاض٘سٌبٖ‬
‫تىبفُ‬
‫عمومي‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫پرداخت حق بيمه‬
‫تىبفٌُط‬
‫تىبفٌُط‬
‫محصوالت‬
‫خانواده تکافل‬
‫اتىب‪٣٤‬‬
‫از صندوق تکافل‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ًوَدار ‪ً .1‬حَُ لزارداد هیاى ضزکتّاي تکافل ٍ تکافل اتکايی‬
‫‪A‬‬
‫احجبت قس‪ ٜ‬و‪٥ّٕٖ ٝ‬بت فّٗ‪ ٣‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ ثس‪ ٖٚ‬ث‪ٟ‬ط‪٥ٌٜ‬ط‪ ٢‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ‬
‫اتىب‪ ٣٤‬أىبٖپص‪٤‬ط ٘‪٥‬ؿت‪ .‬ث‪ٙ‬بثطا‪ ،ٗ٤‬الظْ اؾت قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ ٔربَطات ضا اظ َط‪٤‬ك‬
‫ا‪٤‬زبز قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬تمؿ‪ ٓ٥‬و‪ٙٙ‬س‪ .‬اظ ؾ‪ ٢ٛ‬ز‪ٍ٤‬ط‪ ،‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫ٔؿئ‪٥ِٛ‬ت ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت ‪ ٚ‬ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ ٢‬حك ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ ٢‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ ضا ثط ٔج‪ٙ‬ب‪ ٢‬تمؿ‪ٓ٥‬‬
‫ؾ‪ٛ‬ز ‪ ٚ‬ظ‪٤‬بٖ ث‪ٟٖ ٝ‬س‪٥ٌ٣ٔ ٜ‬ط٘س‪ .‬ث‪ٖٝ‬ال‪ ،ٜٚ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ٔ ٣٤‬تٗ‪ٟ‬س ٔ‪٣‬ق‪٘ٛ‬س‬
‫ظ‪٤‬بٖ‪ٞ‬ب‪ ٢‬ثبِم‪ ٜٛ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ و‪ ٝ‬ثب پطزاذت حك ٔكبضوت زض ثط٘بٔ‪ٞٝ‬ب‪ ٢‬تىبفُ‬
‫اتىب‪ ٣٤‬قطوت وطز‪ٜ‬ا٘س ضا رجطاٖ و‪ٙٙ‬س (‪.)Arbouna, 2000, p.12‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪333 ...‬‬
‫اِجت‪ ٝ‬ا‪٤ٚ ٗ٤‬ػٌ‪ ٣‬تىبفُ اتىب‪٤ ٣٤‬ى‪ ٣‬اظ ‪٤ٚ‬ػٌ‪ٞ٣‬ب‪ٙٔ ٢‬حهطث‪ٝ‬فطز اؾت و‪ ٝ‬ثبٖج‬
‫ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز لطاضزاز تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬زض ٔ‪ٛ‬اضز ظ‪٤‬ط ٘‪٥‬ع و‪ ٝ‬اظ ‪٤ٚ ٗ٥ٕٞ‬ػٌ‪٘ ٣‬كئت‬
‫ٌطفت‪ ٝ‬اؾت‪ٔ ،‬تفب‪ٚ‬ت ثبق‪ٙ‬س‪ .‬ا‪ٛٔ ٗ٤‬اضز ٖجبضتا٘س اظ‪:‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫‪ .1-1‬هفَْم لزارداد‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٤ ٣٤‬ه لطاضزاز‪ٔ ٢‬بِ‪ٔ ٣‬تمبثُ اؾت و‪ ٝ‬زض آٖ‪٤ ،‬ه َطف لطاضزاز زض اظا‪٢‬‬
‫پطزاذت ٔجّغ ٔٗ‪ ٣ٙ٥‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ حك ث‪ ٕٝ٥‬اظ ؾ‪َ ٢ٛ‬طف ز‪ٍ٤‬ط لطاضزاز زض ٔمبثُ ظ‪٤‬بٖ‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫غ‪٥‬طٔ‪ٙ‬تٓط‪ٛٔ ٜ‬ضز حٕب‪٤‬ت لطاض ٔ‪٥ٌ٣‬طز‪ .‬زض لطاضزاز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪َ ،٣٤‬طف‪ ٣‬و‪ٔ ٝ‬ؿئ‪٥ِٛ‬ت‬
‫حٕب‪٤‬ت ضا ثط ٖ‪ٟ‬س‪ ٜ‬زاضز ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ٌ ٣٤‬فت‪٣ٔ ٝ‬ق‪ٛ‬ز ‪َ ٚ‬طف‪ ٣‬و‪ٛٔ ٝ‬ضز حٕب‪٤‬ت لطاض‬
‫ٔ‪٥ٌ٣‬طز‪ ،‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ٘بْ زاضز‪.‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ‪٤‬ه ٘‪ ٔٛ‬لطاضزاز پ‪ٛ‬قف ض‪٤‬ؿه اؾت و‪ ٝ‬زض آٖ ض‪٤‬ؿه ث‪ٗ٥‬‬
‫اًٖبء تمؿ‪٣ٔ ٓ٥‬ق‪ٛ‬ز‪ .‬ث‪ٕ٘ٝ٥‬بٔ‪ ٝ‬تىبفُ اتىب‪ٔ ٣٤‬جت‪ ٣ٙ‬ثط ٔكبضوت زض ؾ‪ٛ‬ز ‪ ٚ‬ظ‪٤‬بٖ اؾت ‪ٚ‬‬
‫ٖ‪ٙ‬بنط ضثب‪ ،‬غطض ‪٥ٔ ٚ‬ؿط زض آٖ ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز ٘ساضز (َجك ٘ٓط ّٖٕب‪ ٢‬ا‪ ُٞ‬ؾ‪ٙ‬ت و‪ٗٔ ٝ‬تمس٘س زض‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬ضثب‪ ،‬غطض ‪٥ٔ ٚ‬ؿط ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاضز)‪ .‬زض ا‪ ٗ٤‬ض‪ٚ‬ـ ٖبُٔ تىبفُ ثرك‪ ٣‬اظ ؾ‪ٟٓ‬اِكطو‪ ٝ‬ضا‬
‫ث‪ ٝ‬تىبفٌُط اتىب‪ ٣٤‬پطزاذت ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س ‪ ٚ‬تىبفٌُط اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ا‪ٚ ٗ٤‬ر‪ ٜٛ‬ضا ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت ‪ٚ‬‬
‫ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ ٢‬وطز‪ ٚ ٜ‬غطأت ذؿبضت‪ٞ‬ب‪ٖٛ ٢‬أُ تىبفُ ضا پطزاذت ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪ .‬زض ٘‪ٟ‬ب‪٤‬ت‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ؾ‪ٛ‬ز ‪ٔ ٚ‬بظاز حبنُ اظ ا‪ ٗ٤‬فٗبِ‪٥‬ت تزبض‪ ٢‬ث‪ٖ ٗ٥‬بُٔ تىبفُ ‪ ٚ‬تىبفٌُط اتىب‪ ٣٤‬تمؿ‪ٓ٥‬‬
‫ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪ .‬ث‪ٖٝ‬جبضتز‪ٍ٤‬ط تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ثط انُ تٗب‪ ٣٘ٚ‬اؾت‪ٛ‬اض اؾت و‪ ٕٝٞ ٝ‬زض وّ‪ٝ٥‬‬
‫ذؿبضت‪ٞ‬ب قط‪٤‬ه ٔ‪٣‬ق‪٘ٛ‬س ‪ ٚ‬زض ا٘تمبَ ٔربَط‪٥٘ ٜ‬ع ٔكبضوت زاض٘س‪.‬‬
‫‪ً .1-1‬ااطویٌاًی‬
‫‪A‬‬
‫زض ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٔ ٣٤‬تٗبضف ٘بإَ‪ٙ٥‬ب٘‪ٕٛٞ ٣‬اض‪٘ ٜ‬ؿجت ث‪ٛٔ ٝ‬ي‪ ٔٛ‬لطاضزاز ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاضز‪ .‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط‬
‫اتىب‪ ٣٤‬ذؿبضت ٔٗ‪ ٣ٙ٥‬ضا يٕب٘ت ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س؛ أب ‪ ٓٞ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط ‪ ٓٞ ٚ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪٣ٕ٘ ٣٤‬زا٘‪ٙ‬س‬
‫و‪ ٝ‬اٌط ذؿبضت ثطا‪ ٢‬تٗساز ظ‪٤‬بز‪ ٢‬اظ افطاز ‪٤ ٚ‬ب تٕبْ افطاز اتفبق ث‪٥‬فتس چٍ‪ ٚ ٝ٘ٛ‬اظ وزب‬
‫ا‪ ٗ٤‬ذؿبضت‪ٞ‬ب رجطاٖ ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س قس؛ أب زض تىبفُ ثس‪ ٗ٤‬قىُ اؾت و‪ ٝ‬اًٖبء ٔ‪ٛ‬افمت‬
‫ٔ‪٣‬و‪ٙٙ‬س تب وٕه‪ٞ‬ب‪ ٢‬ذ‪ٛ‬ز ضا ث‪ ٝ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ٔكتطو‪ ٣‬ث‪٘ ٝ‬بْ تىبفُ ‪ٚ‬اض‪٤‬ع ٕ٘ب‪ٙ٤‬س ‪ ٚ‬ثطا‪ٞ ٢‬ط‬
‫وساْ اظ اًٖبء و‪ ٝ‬ذؿبضت‪ ٣‬حبزث ق‪ٛ‬ز‪ ،‬چ‪٤ ٝ‬ه ٘فط چ‪ ٝ‬تٕبْ اًٖبء‪ ،‬اظ ا‪ ٗ٤‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ث‪ٝ‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪331‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫فطز ‪٤‬ب افطاز ظ‪٤‬بٖز‪٤‬س‪ ٜ‬وٕه ق‪ٛ‬ز تب رجطاٖ ذؿبضت ق‪ٛ‬ز‪ .‬اٌط ُٔبِجبت ث‪٥‬كتط اظ وٕه‪ٞ‬ب‬
‫ثبقس ؾ‪ٟ‬بْزاضاٖ قطوت‪ ،‬لطواِحؿ‪ٝٙ‬ا‪ ٢‬ثطا‪ ٢‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق فطا‪٣ٔ ٓٞ‬و‪ٙٙ‬س تب تىبفٌُط‬
‫اتىب‪ ٣٤‬ثت‪ٛ‬ا٘س ُٔبِجبت ضا پطزاذت ٕ٘ب‪٤‬س‪ .‬ث‪ٙ‬بثطا‪ّٕٖ ٗ٤‬ىطز تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض ا‪ ٗ٤‬ظٔ‪ٝٙ٥‬‬
‫قفبفتط ‪ ٚ‬ث‪٣‬اث‪ٟ‬بْتط اظ ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٔ ٣٤‬تٗبضف اؾت‪.‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫‪ .1-1‬اّذاف‬
‫ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٖ ٣٤‬ال‪ ٜٚ‬ثط تأٔ‪ ٗ٥‬أ‪٥ٙ‬ت فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬التهبز‪ ٢‬اظ َط‪٤‬ك اضائ‪ ٝ‬ذسٔبت‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ث‪ٕٝ٥‬ا‪٣ٔ ٢‬ت‪ٛ‬ا٘س ٘مف ثؿ‪٥‬بض اؾبؾ‪ ٚ ٣‬تٗ‪ٗ٥٥‬و‪ٙٙ‬س‪ٜ‬ا‪ ٢‬زض تحطن ‪ ٚ‬پ‪٤ٛ‬ب‪ ٣٤‬ثبظاض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪٣‬‬
‫‪ ٚ‬تأٔ‪ٚ ٗ٥‬ر‪ ٜٛ‬لبثُ ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ ٢‬فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬التهبز‪ ٢‬زاقت‪ ٝ‬ثبقس‬
‫( ‪Vollbercht, 2001,‬‬
‫‪ .)p.250‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ثب زض‪٤‬بفت ٔجّغ‪ ٣‬تحت ٖ‪ٛٙ‬اٖ ث‪ ،ٕٝ٥‬پطزاذت‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ذؿبضت‪ٞ‬ب‪ ٢‬احتٕبِ‪ ٣‬ذبن‪ ٣‬ضا زض آ‪ٙ٤‬س‪ ٜ‬تٗ‪ٟ‬س ٔ‪ٕ٘٣‬ب‪ٙ٤‬س‪ .‬اظآ٘زبو‪ ٝ‬ذؿبضت‪ٞ‬ب ا‪ٚ‬الً ثب‬
‫احتٕبَ ٔ‪ٛ‬ار‪ٞ ٝ‬ؿت ‪ ٚ‬حب٘‪٥‬بً ٔطث‪ ٌٛ‬ث‪ ٝ‬ظٔبٖ آ‪ٙ٤‬س‪٣ٔ ٜ‬ثبقس‪ٚ ،‬لف‪ ٝ‬ظٔب٘‪ ٣‬لبثُ ٔالحٓ‪ٝ‬ا‪٢‬‬
‫ث‪ ٗ٥‬زض‪٤‬بفت حك ث‪ ٚ ٕٝ٥‬پطزاذت ذؿبضت زض ن‪ٛ‬ضت ‪ٚ‬ل‪ٚ ٔٛ‬ر‪ٛ‬ز زاضز‪ .‬ا‪ٚ ٗ٤‬لف‪ ٝ‬ظٔب٘‪٣‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫اؾت و‪ ٝ‬زض حم‪٥‬مت أىبٖ ٔكبضوت فٗبَ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬زض ثبظاض ؾطٔب‪ٚ ٝ٤‬‬
‫ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ٚ ٢‬ر‪ ٜٛ‬ا٘جبقت‪ٝ‬قس‪ ٜ‬تحت ٖ‪ٛٙ‬اٖ ث‪ ٚ ٕٝ٥‬شذب‪٤‬ط ف‪ ٣ٙ‬ضا فطا‪٣ٔ ٓٞ‬آ‪ٚ‬ضز‪.‬‬
‫ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘س ‪ْٚ ٗ٥ٕٞ‬ب‪٤‬ف ضا ا٘زبْ ز‪ٞ‬س‪ .‬اظ ‪٤‬ه َطف ثب‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫اضائ‪ ٝ‬ذسٔبت تىبفُ اتىب‪ ،٣٤‬ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬تهس‪٤‬بٖ تىبفُ ضا پ‪ٛ‬قف ز‪ٞ‬س ‪ ٚ‬اظ َطف‬
‫ز‪ٍ٤‬ط ثب اؾتفبز‪ ٜ‬اظ ‪ٚ‬لف‪ٛٔ ٝ‬ر‪ٛ‬ز ث‪ ٗ٥‬وٕه‪ٞ‬ب‪ ٢‬زض‪٤‬بفت‪ ٚ ٣‬پطزاذت ُٔبِجبت‪٣ٔ ،‬ت‪ٛ‬ا٘س زض‬
‫‪A‬‬
‫ثبظاض ؾطٔب‪ٔ ٝ٤‬كبضوت زاقت‪ ٝ‬ثبقس ‪ٚ ٚ‬ر‪ ٜٛ‬ا٘جبقت‪ ٝ‬ذ‪ٛ‬ز ضا ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ٕ٘ ٢‬ب‪٤‬س؛ أب ‪٤‬ه‬
‫تفب‪ٚ‬ت ث‪ٔ ٗ٥‬ؤؾؿبت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٚ ٣٤‬تىبفُ اتىب‪ٚ ٣٤‬ر‪ٛ‬ز زاضز‪ .‬وؿت‪ٚ‬وبض ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣٤‬‬
‫ٔتٗبضف‪ ،‬ثط ٔج‪ٙ‬ب‪ ٢‬وؿت ؾ‪ٛ‬ز ‪ٙٔ ٚ‬فٗت اؾت ‪ ٚ‬زض آٖ ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬ز٘جبَ حساوخط‬
‫وطزٖ ؾ‪ٛ‬ز ‪ ٚ‬ثبظز‪ ،ٜ‬ثطا‪ ٢‬قطوت ث‪ ٚ ٕٝ٥‬ؾ‪ٟ‬بٔساضاٖ اؾت‪ .‬زضحبِ‪٣‬و‪ ٝ‬زض تىبفُ اتىب‪،٣٤‬‬
‫‪ٞ‬سف افعا‪٤‬ف ضفب‪ ٜ‬ارتٕبٖ‪ ٚ ٣‬ا‪٤‬زبز حٕب‪٤‬ت زض ثطاثط ح‪ٛ‬ازث َج‪ ٣ٗ٥‬اؾت‪ .‬وؿت‪ٚ‬وبض‬
‫تىبفُ اتىب‪٤ ،٣٤‬ه فٗبِ‪٥‬ت غ‪٥‬طا٘تفبٖ‪ ٣‬اؾت ‪ ٚ‬قطوت تىبفُ اتىب‪ ،٣٤‬ت‪ٟٙ‬ب زض ثطاثط اضائ‪ٝ‬‬
‫ذسٔبت زض ر‪ٟ‬ت افعا‪٤‬ف ؾ‪ٛ‬ز ‪ٙٔ ٚ‬فٗت اًٖبء‪ ،‬حكاِعحٕ‪ ٝ‬زض‪٤‬بفت ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪.‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪331 ...‬‬
‫‪ً .1-1‬یت‬
‫لجُ اظ ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬تفب‪ٚ‬ت ٘‪٥‬ت زض تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا ث‪٥‬بٖ و‪ ،ٓ٥ٙ‬اثتسا ثب‪٤‬س ا‪ٗ٤‬‬
‫تفب‪ٚ‬ت ث‪٥ٙ‬بز‪ ٗ٤‬ضا زض ٔ‪ٛ‬ضز ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ‪ ٚ‬تىبفُ ثطضؾ‪ٕٛ٘ ٣‬ز‪.‬‬
‫‪ٞ‬طچ‪ٙ‬س تىبفُ ‪ ٚ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف اظ ٔف‪٤ ْٟٛ‬هوبؾ‪ ٝ‬وطزٖ ‪ٚ‬ر‪ ٜٛ‬ثطا‪ ٢‬وٕه زض‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ٔ‪ٛ‬الٗ‪ ٣‬و‪ ٝ‬ح‪ٛ‬ازح‪ ٣‬ثب احتٕبَ وٓ ‪ ٚ‬ظ‪٤‬بٖ قس‪٤‬س ضخ ٔ‪٣‬ز‪ٙٞ‬س اؾتفبز‪٣ٔ ٜ‬ق‪ٛ‬ز‪٣ِٚ ،‬‬
‫ّٖٕب‪ ٢‬قط‪ٗ٤‬ت ٖٕ‪ٔٛ‬بً ثط ا‪ٖ ٗ٤‬م‪٥‬س‪ٜ‬ا٘س و‪ ٝ‬حك ث‪ ٕٝ٥‬پطزاذت‪ ٣‬زض تىبفُ ثب‪٤‬س تجطٖ‪٣‬‬
‫ثبقس‪ .‬ثطا‪ٔ ٢‬خبَ زض ٌعاضـ‬
‫‪BPK‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫‪5‬‬
‫آ‪ٚ‬ضز‪ ٜ‬قس و‪ ٝ‬اٌط ث‪ ٕٝ٥‬ثر‪ٛ‬ا‪ٞ‬س ثط اؾبؼ قط‪ٗ٤‬ت‬
‫ثبقس ثب‪٤‬س ثرك‪ ٣‬اظ حك ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت تجطٖ‪ ٣‬پطزاذت ق‪ٛ‬ز‪.6‬‬
‫اٌط ثر‪ٛ‬ا‪ ٓ٥ٞ‬ث‪ ٕٝ٥‬قطٖ‪ ٣‬ثبقس تجطٔ ثب‪٤‬س اؾبؼ لطاضزاز ثبقس‪ .‬ث‪ ٕٝ٥‬ذُطات ‪ٚ‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ح‪ٛ‬ازث ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘س اظ َط‪٤‬ك ٘عز‪٤‬ى‪ ٣‬ث‪٥‬كتط ث‪ ٝ‬ان‪ َٛ‬اؾالٔ‪ ٣‬تٗس‪ ُ٤‬ق‪ٛ‬ز ث‪ ٝ‬ا‪ ٗ٤‬ن‪ٛ‬ضت‬
‫و‪٤ ٝ‬ه لطاضزاز ‪ٞ‬ج‪ ٝ‬ث‪ٕٞ ٝ‬طا‪٤ ٜ‬ه قطٌ رجطاٖ ثبقس‪ .‬ث‪ ٝ‬ا‪ ٗ٤‬ن‪ٛ‬ضت و‪ ٝ‬ث‪ٕٝ٥‬ق‪٘ٛ‬س‪ ٜ‬حك‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬ذ‪ٛ‬ز ضا ث‪ ٝ‬قطوت ث‪ٞ ٕٝ٥‬ج‪٣ٔ ٝ‬و‪ٙ‬س ث‪ٝ‬قطٌ ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬زض ٔ‪ٛ‬الٗ‪ ٣‬و‪ ٝ‬ا‪ ٚ‬ثب حبزح‪٘ ٝ‬بٌ‪ٛ‬اض‪٢‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ٔ‪ٛ‬ار‪ ٝ‬قس قطوت ٘‪٥‬ع ا‪ ٗ٤‬ثركف ا‪ ٚ‬ضا ثب پطزاذت ٔمساض‪ ٢‬رجطاٖ و‪ٙ‬س ‪ ٚ‬اظ ٌؿتطـ‬
‫ظ‪٤‬بٖ ‪ٔ ٚ‬ه‪٥‬جت ا‪ ٚ‬رّ‪٥ٌٛ‬ط‪ ٢‬و‪ٙ‬س (‪.)Al- qaradawi, 1982, p.49‬‬
‫ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ُٔ ٝ‬بِت ثبال تفب‪ٚ‬ت ث‪٥ٙ‬بز‪٥ٔ ٗ٤‬بٖ تىبفُ ‪ ٚ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف زض ا‪ ٗ٤‬اؾت و‪ٝ‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫حك ث‪ ٕٝ٥‬ثب‪٤‬س ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت تجطٖ‪ ٣‬پطزاذت ق‪ٛ‬ز‪ .‬زض ُٖٕ ‪ ٕٝٞ‬فٗبالٖ تىبفُ زض ٔبِع‪٢‬‬
‫انُالح تجطٔ ضا ث‪ٝ‬نطاحت زض لبِت‪ٞ‬ب‪ ٢‬پ‪٥‬ك‪ٟٙ‬بز‪ 7٢‬ذ‪ٛ‬ز ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ٔج‪ٙ‬ب‪ ٢‬پطزاذت حك‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬شوط ٔ‪٣‬و‪ٙٙ‬س‪ .‬ثب ٔ‪ٛ‬افمت تجطٖ‪ ٣‬ث‪ٛ‬زٖ پطزاذت ‪٤‬ب ثرك‪ ٣‬اظ آٖ‪ٔ ،‬كبضوتو‪ٙٙ‬سٌبٖ‬
‫‪A‬‬
‫ٔ‪ٛ‬افمت ذ‪ٛ‬ز ضا ثطا‪ ٢‬تٗب‪ٔ ٚ ٖٚ‬ؿئ‪٥ِٛ‬ت ٔكتطن زض لجبَ ظ‪٤‬بٖ‪ٞ‬ب ‪ٔ ٚ‬كىالت ز‪ٍ٤‬ط اًٖب‬
‫اٖالْ ٔ‪٣‬و‪ٙٙ‬س‪ .‬ا‪ ٗ٤‬زض ضاؾتب‪ ٢‬تٗط‪٤‬ف تىبفُ زض فهُ ‪ 2‬لب٘‪ ٖٛ‬تىبفُ ‪ 14984‬اؾت و‪ٝ‬‬
‫تىبفُ ضا ا‪ ٌٝ٘ٛٗ٤‬تٗط‪٤‬ف ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪.‬‬
‫«‪٤‬ه اٍِ‪ٔ ٢ٛ‬جت‪ ٣ٙ‬ثط ثطازض‪ٕٞ ،٢‬جؿتٍ‪ ٚ ٣‬تٗب‪ ٖٚ‬و‪ ٝ‬وٕه‪ٞ‬ب ‪٥ٕٞ ٚ‬بض‪ٞ٢‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪٣‬‬
‫ٔكتطن ضا ث‪ٔ ٝ‬كبضوتو‪ٙٙ‬سٌبٖ زض ٔ‪ٛ‬الٕ ٘‪٥‬بظ ‪ ٚ‬ا‪ٞ‬ساف‪ ٣‬و‪ ٝ‬ت‪ٛ‬افك ٔكتطن ثط آٖ زاقت‪ٝ‬ا٘س‪،‬‬
‫اضائ‪٣ٔ ٝ‬و‪ٙ‬س‪».‬‬
‫اظ تٗط‪٤‬ف ثبال ٔكرم اؾت و‪ٞ ٝ‬سف تىبفُ‪ ،‬اضائ‪ ٝ‬وٕه ٔبِ‪ٔ ٣‬كتطن ث‪ٝ‬‬
‫ٔكبضوتو‪ٙٙ‬سٌب٘‪ ٣‬اؾت و‪ٚ ٝ‬ر‪ ٜٛ‬ذ‪ٛ‬ز ضا ث‪٤ ٝ‬ه ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ٔكتطن ث‪٘ ٝ‬بْ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪331‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫زاز‪ٜ‬ا٘س‪ٔ .‬كبضوتو‪ٙٙ‬سٌب٘‪ ٣‬و‪ ٝ‬ثب ظ‪٤‬ب٘‪ٛٔ ٣‬ار‪٣ٔ ٝ‬ق‪٘ٛ‬س و‪ ٝ‬زض ث‪ٕ٘ٝ٥‬بٔ‪ٌٛ( ٝ‬ا‪ ٣ٞ‬تىبفُ)‬
‫ٔٗ‪ ٗ٥‬قس‪ ٜ‬اؾت‪ ،‬ازٖب‪ ٣٤‬ثطا‪ ٢‬زض‪٤‬بفت وٕه ٔبِ‪ ٣‬اظ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق تىبفُ ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت اٍِ‪٢ٛ‬‬
‫تٗب‪ ٣٘ٚ‬ذ‪ٛ‬ا‪ٙٞ‬س زاقت‪ .‬ث‪ ٝ‬فطو ا‪ٙ٤‬ى‪ٔ ٝ‬طزْ ٖٕ‪ٔٛ‬بً ذ‪٥‬ط ‪ٞ‬ؿت‪ٙ‬س ‪َ ُ٥ٔ ٚ‬ج‪ ٣ٗ٥‬ث‪ ٝ‬وٕه‬
‫ث‪ ٔٛ٘ٓٞ ٝ‬ذ‪ٛ‬ز‪ ،‬زض ن‪ٛ‬ضت ٘‪٥‬بظ ث‪ ٝ‬وٕه زاض٘س‪ ،‬فٗبالٖ تىبفُ فطنت ٔ‪ٙ‬بؾج‪ ٣‬ثطا‪٢‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫اؾتفبز‪ ٜ‬اظ ا‪ٞ‬طْ ٘ف‪ٛ‬ش تجطٔ ذ‪ٛ‬ا‪ٙٞ‬س زاقت‪ .‬اٌط ا‪ ٗ٤‬وبض ثب ٘‪ٛ‬آ‪ٚ‬ض‪ ٢‬ن‪ٛ‬ضت ٌ‪٥‬طز ٍ٘طـ‬
‫ثؿ‪٥‬بض ٔخجت‪ ٣‬ضا ٘ؿجت ث‪ ٝ‬تىبفُ زض ٔمبثُ ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ا‪٤‬زبز ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س وطز (‬
‫‪.)2006, p.17‬‬
‫‪Tarmidzi,‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫‪ٕٞ‬بٌٖ‪ ٝ٘ٛ‬و‪ ٝ‬ثب‪٤‬س تىبفُ ثط ٔج‪ٙ‬ب‪ ٢‬ض‪ٚ‬ح ٔكبضوت ‪ ٚ‬ثب اؾتفبز‪ ٜ‬اظ تجطٔ ثبقس‪،‬‬
‫ّٖٕ‪٥‬بت تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ثب‪٤‬س ٔجت‪ ٣ٙ‬ثط ٔسَ‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬حى اؾالٔ‪ ٣‬ثبقس‪ .‬تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ٔتفب‪ٚ‬ت اظ ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬ضا‪٤‬ذ اؾت ‪ ٚ‬ا‪ٔ ٗ٤‬ع‪٤‬ت ضلبثت‪ ٣‬اؾت و‪٣ٔ ٝ‬ت‪ٛ‬ا٘س ٔ‪ٛ‬ضز‬
‫اؾتفبز‪ ٜ‬لطاض ٌ‪٥‬طز (‪.)Jafar, 2007, p.22‬‬
‫‪ .6-1‬رتا ٍ غزر‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ّٖٕ‪٥‬بت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا‪٤‬ذ ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ٓ٘ ٝ‬ط ا‪ ُٞ‬ؾ‪ٙ‬ت ٘‪ ٣ٖٛ‬ضثب ‪ ٚ‬غطض ٔحؿ‪ٛ‬ة ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‬
‫و‪ُٔ ٝ‬بثك ثب ان‪ َٛ‬اؾالٔ‪٥٘ ٣‬ؿت‪ .‬ثطا‪ٔ ٢‬خبَ‪ ،‬وبضٔعز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬قطوت ث‪ٕٝ٥‬‬
‫‪ٚ‬اٌصاض٘س‪ ٜ‬اظ لطاضزاز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬اذص ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪ ،‬زالِت ثط حس ثبال‪ ٣٤‬اظ غطض ٔ‪٣‬ثبقس‪.‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫زضحبِ‪٣‬و‪ ٝ‬زض تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬وبضٔعز‪ ٢‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ؾ‪ٛ‬ز ‪٤‬ب ث‪ٟ‬ط‪ ٜ‬پطزاذت ٕ٘‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪ .‬ظ‪٤‬طا ا‪ٗ٤‬‬
‫وبضٔعز ٘‪ ٣ٖٛ‬ضثب ٔحؿ‪ٛ‬ة ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫‪ .1-1‬اًسجام تیطتز سیستن تأهیي هالی اسالهی‬
‫‪A‬‬
‫‪٤‬ى‪ ٣‬اظ ٔ‪ٟٓ‬تط‪ٔ ٗ٤‬عا‪٤‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ٕٞ ،٣٤‬ب‪ ٣ٍٙٞ‬ثؿ‪٥‬بض ظ‪٤‬بز آٖ ثب ؾب‪٤‬ط ح‪ٛ‬ظ‪ٜٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪٣‬‬
‫اؾالٔ‪ ٣ٙٗ٤ ٣‬ثب٘ىساض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ،٣‬ثبظاض ؾطٔب‪ ٝ٤‬اؾالٔ‪ ٚ ٣‬ثبظاض پ‪ َٛ‬اؾالٔ‪ ٣‬اؾت؛ ِصا ث‪ٝ‬‬
‫وبضٌ‪٥‬ط‪ ٢‬آٖ زض وك‪ٛ‬ض ٔب و‪ ٝ‬اظ ثب٘ىساض‪ ٢‬ثس‪ ٖٚ‬ضثب ث‪ٟ‬ط‪ٜٙٔ‬س اؾت‪ ،‬ثبٖج ا٘ؿزبْ ث‪٥‬كتط‬
‫ؾ‪٥‬ؿتٓ تأٔ‪ٔ ٗ٥‬بِ‪ ٣‬اؾالٔ‪٣ٔ ٣‬ق‪ٛ‬ز‪ .‬زِ‪ ُ٥‬ا‪ ٗ٤‬أط‪ ،‬ا‪ ٗ٤‬اؾت‪ٕٞ :‬بَٖ‪ٛ‬ض و‪ ٝ‬ثب٘ىساض‪٢‬‬
‫اؾالٔ‪ ٣‬ثط اؾبؼ ٖم‪ٛ‬ز‪ ،٢‬چ‪ٚ ٖٛ‬وبِت ‪ًٔ ٚ‬بضث‪ ٝ‬اؾت‪ ،‬تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع ٔجت‪ ٣ٙ‬ثط ا‪ٗ٤‬‬
‫ٖم‪ٛ‬ز قطٖ‪ ٣‬اؾت‪ .‬ا‪ ٗ٤‬ظ٘ز‪٥‬ط‪ ٜ‬وبُٔ ؾ‪٥‬ؿتٓ ٔبِ‪ ٣‬اؾالٔ‪ ٣‬تره‪٥‬م وبضآٔستط ٔ‪ٙ‬بثٕ ٔبِ‪٣‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪331 ...‬‬
‫‪ ٚ‬التهبز‪ ٢‬زض‪ ٖٚ‬ؾ‪٥‬ؿتٓ ضا تًٕ‪ٕٛ٘ ٗ٥‬ز‪ ٚ ٜ‬أىبٖ اٖٕبَ ت‪ٔٛٙ‬ؾبظ‪ ٢‬ث‪٥‬كتط ٔربَطات ضا‬
‫فطا‪٣ٔ ٓٞ‬آ‪ٚ‬ضز (ت‪ٛ‬ح‪٥‬س‪٥٘٢‬ب‪ ،1386 ،‬ل‪.)114‬‬
‫‪ .1‬راّکارّاي پیطٌْادي جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی در جوَْري اسالهی ايزاى‬
‫ر‪ٟ‬ت يط‪ٚ‬ضت تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬اثتسا تبض‪٤‬رچ‪ ٝ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت ذالن‪ ٝ‬ثطضؾ‪ٕ٘٣ٔ ٣‬ب‪.ٓ٥٤‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫‪ .3-1‬تزرسی فؼالیتّاي اتکايی جوَْري اسالهی ايزاى در تخصّاي داخلی ٍ خارجی‬
‫زض ‪٤‬ه زؾت‪ٝ‬ث‪ٙ‬س‪ ٢‬فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬وك‪ٛ‬ضٔبٖ ضا ث‪ ٝ‬ز‪ ٚ‬لؿٕت زاذّ‪ ٚ ٣‬ذبضر‪٣‬‬
‫تمؿ‪ٕ٘٣ٔ ٓ٥‬ب‪ .ٓ٥٤‬زض ثرف زاذّ‪ ٣‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ضا ث‪ ٝ‬ؾجت ؾبثم‪ٝ‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫َ‪ٛ‬ال٘‪ ٣‬و‪ ٝ‬زض ظٔ‪ ٝٙ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ ٢‬ثطذ‪ٛ‬ضزاض اؾت ٔ‪ٛ‬ضز ثطضؾ‪ ٣‬لطاض ذ‪ٛ‬ا‪ ٓ٥ٞ‬زاز‪ٞ ،‬ط‬
‫چ‪ٙ‬س قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ز‪ٍ٤‬ط ‪ ٚ‬حت‪ ٣‬قطوت‪ٞ‬ب‪٥ٓ٘ ٣٤‬ط قطوت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬أ‪ ٚ 8ٗ٥‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫اتىب‪ ٣٤‬ا‪٤‬طا٘‪٥‬بٖ‪ 9‬و‪ ٝ‬اذتهبنبً ث‪ ٝ‬أط اتىب‪٣ٔ ٣٤‬پطزاظز‪٥٘ ،‬ع ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاض٘س أب ث‪ ٝ‬ذبَط ا‪ٙ٤‬ى‪ٝ‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ا‪ ٗ٤‬قطوت‪ٞ‬ب ٘ؿجت ث‪ ٝ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ٘‪ٛ‬پب ٔ‪٣‬ثبق‪ٙ‬س‪ ،‬اظ ثطضؾ‪٣‬‬
‫آٖ‪ٞ‬ب نطف٘ٓط ٔ‪ٕ٘٣‬ب‪ .ٓ٥٤‬زض ثرف ذبضر‪٥٘ ٣‬ع ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ٕ٘‪ ٝ٘ٛ‬ث‪ ٝ‬ثطضؾ‪ ٣‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق‬
‫اتىب‪ ٣٤‬او‪ ٛ‬و‪٥ٔ ٝ‬بٖ ؾ‪ ٝ‬وك‪ٛ‬ض ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬تطو‪ ٚ ٝ٥‬پبوؿتبٖ تكى‪ٌ ُ٥‬طز‪٤‬س‪ ٜ‬اؾت‪٣ٔ ،‬پطزاظ‪ٓ٤‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫‪ ٚ‬ؾپؽ‪ ،‬ثًٗ‪ ٣‬اظ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٗٔ ٣٤‬تجط ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٣‬و‪ ٝ‬وك‪ٛ‬ضٔبٖ ثب آٖ‪ٞ‬ب زض‬
‫اضتجبٌ اؾت ضا ٔ‪ٛ‬ضز ثطضؾ‪ ٣‬لطاض ٔ‪٣‬ز‪.ٓ٥ٞ‬‬
‫‪ .3-3-1‬تخص داخلی‬
‫‪ .3-3-3-1‬تیوِ هزکشي جوَْري اسالهی ايزاى‬
‫‪A‬‬
‫‪10‬‬
‫اظآ٘زبو‪ ٝ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ضؾبِت‪ٞ‬ب‪ٕٖ ٢‬س‪ ٜ‬ز‪ٍ٤‬ط‪٥٘ ٢‬ع زاضز‪ ،‬اظ‬
‫ا‪ ٗ٤‬ر‪ٟ‬ت ‪٤‬ه ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٣٤‬حطف‪ٝ‬ا‪ ٢‬ق‪ٙ‬بذت‪٣ٕ٘ ٝ‬ق‪ٛ‬ز‪ٕٖ .‬س‪ٜ‬تط‪ ٗ٤‬ا٘تمبزات‪ ٣‬و‪ ٝ‬زض‬
‫ظٔ‪ ٝٙ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ ٢‬زض ا‪٤‬طاٖ ُٔطح اؾت‪ٖ ،‬جبضت‪ٙ‬س اظ (ذؿط‪ٚ‬قب‪ ،1387 ،٣ٞ‬ل‪:)5‬‬
‫يک‪ .‬اًحصاري ضذى ػولیات اتکايی‬
‫ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬ثب ا٘زبْ ّٖٕ‪٥‬بت اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ٕٖ ،٢‬الً ثرف ٖٕس‪ٜ‬ا‪ ٢‬اظ ثبظاض ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣٤‬‬
‫زؾتطؼ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ذبضد ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س ‪ ٚ‬آٖ ضا زض ٔمبثُ ٔؤؾؿبت ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٝ‬‬
‫ا‪٤‬طاٖ ضا اظ‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪336‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫ا٘حهبضٌط‪٘ ٢‬ؿج‪ ٣‬تجس‪ٕ٘٣ٔ ُ٤‬ب‪٤‬س‪ .‬ثطا‪ ٢‬ضفٕ ا٘حهبض ٘ؿج‪ٛٔ ٣‬ر‪ٛ‬ز اظ ثبظاض ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣٤‬‬
‫‪ٚ ٚ‬اٌصاض‪ ٢‬آٖ ث‪ ٝ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٚ ،ٕٝ٥‬اٌصاض‪ٔ ٢‬زسز ٔ‪ٙ‬بثٕ اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ ٢‬زض اذت‪٥‬بض ث‪ٕٝ٥‬‬
‫ٔطوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ث‪ ٝ‬قطوت‪ٞ‬ب زض و‪ٛ‬تب‪ٜٔ‬ست ‪٥ٔ ٚ‬بٖٔست ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘س‬
‫ضا‪ٍٞ‬كب ثبقس‪.‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫دٍ‪ .‬تاال تَدى هیشاى حك تیوِ اتکايی اجثاري‬
‫اذتهبل ‪ 25‬زضنس پطتف‪ ٢ٛ‬غ‪٥‬ط ظ٘سٌ‪ 50 ٚ ٣‬زضنس پطتف‪ ٢ٛ‬ظ٘سٌ‪ ٣‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪ٕٝ٥‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫وك‪ٛ‬ض ث‪ ٝ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬ؾجت ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز ٔ‪ٙ‬بثٕ ثؿ‪٥‬بض ظ‪٤‬بز‪ ٢‬ر‪ٟ‬ت‬
‫پ‪ٛ‬قف اتىب‪ ٣٤‬اظ زؾت قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ذبضد ق‪ٛ‬ز‪ .‬ث‪ ٗ٥ٕٞ ٝ‬ذبَط ثب‪٤‬س زض ثّ‪ٙ‬سٔست‬
‫اظ َط‪٤‬ك انالح زض لب٘‪٘ ،ٖٛ‬ؿجت ث‪ُٙٔ ٝ‬م‪ ٣‬وطزٖ ٘ؿجت‪ٞ‬ب‪ ٢‬حك ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪٢‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫(٘ؿجت‪ٞ‬ب‪ 50 ٚ 25 ٢‬زضنس) ‪ٚ ٚ‬اٌصاض‪ ٢‬تٗ‪ ٗ٥٥‬آٖ ث‪ ٝ‬ق‪ٛ‬ضا‪ٖ ٢‬بِ‪ ٣‬ث‪ٕٞ ٕٝ٥‬ت ٌٕبضز‪.‬‬
‫زض ا‪ ٗ٤‬ن‪ٛ‬ضت ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬اٖ ؾ‪ ٟٓ‬حك ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ ٢‬ضا ثطا‪ ٢‬ضقت‪ٞٝ‬ب ‪ ٚ‬قطوت‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫ث‪ٔ ٕٝ٥‬رتّف وب‪ٞ‬ف زاز‪ٕٞ ٚ ٜ‬چ‪ ٗ٥ٙ‬ثط حؿت قطا‪ ،ٍ٤‬ؾ‪ٟٞٓ‬ب‪ٔ ٢‬تفب‪ٚ‬ت‪ ٣‬ضا ثطا‪ ٢‬آٖ‪ٞ‬ب‬
‫تٗ‪ ٗ٥٥‬وطز‪.‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫سِ‪ .‬تحت الطؼاع لزار گزفتي ٍظايف ًظارتی ٍ حاکویتی تیوِ هزکشي جوْاَري اساالهی‬
‫ايزاى ٍ درگیز ضذى آى تِ اهَر تصذيگزي اتکايی اجثاري‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫فّؿف‪ ٝ‬انّ‪ ٣‬لج‪ َٛ‬اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ ،٢‬تهس‪ٌ٢‬ط‪ ٚ ٢‬ا٘زبْ ّٖٕ‪٥‬بت ث‪ٌٕٝ٥‬ط‪ ٢‬اتىب‪٣٤‬‬
‫٘‪٥‬ؿت‪ ،‬ثّى‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ اثعاض‪ ٢‬زض اذت‪٥‬بض ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪٣‬‬
‫‪A‬‬
‫ا‪٤‬طاٖ ث‪ٖٛٙ ٝ‬اٖ ٘‪ٟ‬بز حبوٕ‪٥‬ت‪ ٣‬ثبظاض ث‪ ٕٝ٥‬زض ا‪٤‬طاٖ اؾت تب ثب اؾتفبز‪ ٜ‬اظ آٖ ثت‪ٛ‬ا٘س ظٔ‪١ٙ٥‬‬
‫إَ‪ٙ٥‬بٖ ٔؤحط‪ ٢‬ثطا‪ ٢‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬فطا‪ ٓٞ‬آ‪ٚ‬ضز‪.‬‬
‫چْار‪ً .‬اتَاًی تیوِ هزکشي جوَْري اسالهی ايزاى در ًظارت کارآهذ تز فؼالیت هؤسساات‬
‫تیوِاي تِ خاطز ٍاتستگی هالی آى تِ ضزکتّاي تیوِ‬
‫‪ٚ‬اثؿتٍ‪ٔ ٣‬بِ‪ ٣‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ث‪ٔ ٝ‬ؤؾؿبت ث‪٤ ،ٕٝ٥‬ى‪ ٣‬اظ‬
‫يٗف‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬اؾت و‪ ٝ‬زض پ‪٥‬ك‪ٟٙ‬بز‪ٞ‬ب‪ ٢‬انالح‪ 11٣‬اظ ؾ‪ ٢ٛ‬ثب٘ه ر‪ٟ‬ب٘‪٥٘ ٣‬ع ٔ‪ٛ‬ضز اقبض‪ٜ‬‬
‫لطاض ٌطفت‪ ٝ‬اؾت؛ أب ا‪ٚ ٗ٤‬اثؿتٍ‪٤ ٣‬ه ؾ‪٘ ٝ٤ٛ‬ج‪ٛ‬ز‪ ٜ‬ثّى‪ ٝ‬اضتجبَ‪ٔ ٣‬تمبثُ اؾت و‪ ٝ‬زض‬
‫‪ www.SID.ir‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬زض لجبَ زض‪٤‬بفت حك ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬ثرك‪ ٣‬اظ ذؿبضت‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫چبضچ‪ٛ‬ة آٖ‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪331 ...‬‬
‫پطزاذت‪ ٣‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ضا ٔتمجُ ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز ‪ ٚ‬زض ٔمبثُ ثبثت ثبظاض‪٤‬بث‪ ٣‬حك ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪٢‬‬
‫اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ ،٢‬ث‪ ٝ‬آٖ‪ٞ‬ب وبضٔعز پطزاذت ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س ‪ ٚ‬آ٘بٖ ضا زض ؾ‪ٛ‬ز ّٖٕ‪٥‬بت اتىب‪ ٣٤‬ذ‪ٛ‬ز‬
‫قط‪٤‬ه ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س‪ .‬زض چبضچ‪ٛ‬ة پ‪٥‬ك‪ٟٙ‬بز‪ ٢‬ثب٘ه ر‪ٟ‬ب٘‪ ،٣‬زض ن‪ٛ‬ضت‪ ٣‬و‪ٙٔ ٝ‬بثٕ ٔبِ‪ ٣‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫ٔطوع‪ ٢‬اظ َط‪٤‬ك ‪ٚ‬يٕ ٖ‪ٛ‬اضو ‪ٔ ٚ‬بِ‪٥‬بت ثط قطوت‪ٞ‬ب‪ٛٔ ٢‬ضز ٘ٓبضت آٖ‪ ،‬تأٔ‪ ٗ٥‬ق‪ٛ‬ز‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ا‪ٚ ٗ٤‬اثؿتٍ‪ ٣‬وبٔالً ‪٤‬ه َطف‪ ٝ‬قس‪ ٚ ٜ‬وبضآٔس‪ٓ٘ ٢‬بضت ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪٣‬‬
‫ا‪٤‬طاٖ ضا ثؿ‪٥‬بض قس‪٤‬ستط اظ ‪ٚ‬يٗ‪٥‬ت فّٗ‪ ٣‬ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س ٕ٘‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ث‪َٛٝ‬ض وّ‪ ٣‬ثطا‪ ٢‬ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت تسض‪٤‬ز‪ ٣‬اظ ّٖٕ‪٥‬بت اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪٢‬‬
‫ذبضد ق‪ٛ‬ز‪َ ،‬جك پ‪٥‬ك‪ٟٙ‬بز انالح‪ ٣‬اظ ؾ‪ ٢ٛ‬ثب٘ه ر‪ٟ‬ب٘‪ ،٣‬ثب‪٤‬س زض ثّ‪ٙ‬سٔست ٔ‪ٙ‬بثٕ ٔبِ‪٣‬‬
‫ذ‪ٛ‬ز ضا اظ َط‪٤‬ك ‪ٚ‬يٕ ٖ‪ٛ‬اضو ‪ٔ ٚ‬بِ‪٥‬بت ثط قطوت‪ٞ‬ب‪ٛٔ ٢‬ضز ٘ٓبضتف تأٔ‪ ٗ٥‬و‪ٙ‬س و‪ ٝ‬زض‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ا‪ ٗ٤‬ن‪ٛ‬ضت اؾتمالَ ٔبِ‪ ٣‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ اظ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬حفّ‬
‫ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س قس ‪ ٚ‬اظ َطف ز‪ٍ٤‬ط ٔ‪ٙ‬زط ث‪ ٝ‬حصف تسض‪٤‬ز‪ ٣‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ٚ ٢‬‬
‫اذت‪٥‬بض‪ ٢‬ت‪ٛ‬ؾٍ ا‪ ٗ٤‬ؾبظٔبٖ ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س قس‪.‬‬
‫‪ .1-3-1‬تخص خارجی‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫نبحت٘ٓطاٖ زض أ‪ٛ‬ض ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٚ ٢‬ثره‪ٛ‬ل ٔطارٕ پػ‪ٞٚ‬ك‪ ٣‬ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٣‬اظ ٔست‪ٞ‬ب لجُ‬
‫(ؾبَ‪ٞ‬ب‪ ٢‬ز‪ )1960 ٝٞ‬پص‪٤‬طفت‪ٝ‬ا٘س ‪ ٚ‬ت‪ٛ‬ن‪٣ٔ ٝ٥‬و‪ٙٙ‬س و‪ ٝ‬زض ‪ٞ‬ط وك‪ٛ‬ض حسالُ ‪٤‬ه قطوت‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬حطف‪ٝ‬ا‪ ٢‬تأؾ‪٥‬ؽ ق‪ٛ‬ز تب ثرك‪ ٣‬اظ ٘‪٥‬بظ‪ٞ‬ب‪ ٢‬قطوت‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬ؿتم‪ ٓ٥‬آٖ وك‪ٛ‬ض ضا‬
‫تأٔ‪ ٗ٥‬و‪ٙ‬س‪ .‬زض ارطا‪ ٢‬ا‪ ٗ٤‬ت‪ٛ‬ن‪ٞٝ٥‬ب قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ُٙٔ ٣٤‬م‪ٝ‬ا‪ٔ ٢‬ب٘‪ٙ‬س ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣٤‬‬
‫آفط‪٤‬مب‪ ٚ 12٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬آؾ‪٥‬ب‪ 13٣٤‬ث‪ٚ ٝ‬ر‪ٛ‬ز آٔس٘س‪.‬‬
‫‪ .3-1-3-1‬صٌذٍق اتکايی اکَ‬
‫‪A‬‬
‫ٔطوع ث‪ ٕٝ٥‬او‪ ٛ‬اظ ؾبَ ‪ ٚ 1965‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق اتىب‪ ٣٤‬او‪ ٛ‬اظ ا‪ َٚ‬غا٘‪ 1975 ٝ٤ٛ‬زض چبضچ‪ٛ‬ة‬
‫‪ٕٞ‬ىبض‪ٞ٢‬ب‪ ٢‬التهبز‪ ٚ ٢‬ظ‪٤‬طث‪ٙ‬ب‪ُٙٔ ٣٤‬م‪ٝ‬ا‪ ٢‬ث‪ ٗ٥‬ؾ‪ ٝ‬وك‪ٛ‬ض ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬تطو‪ ٚ ٝ٥‬پبوؿتبٖ‬
‫تكى‪ٌ ُ٥‬طز‪٤‬س (ّٖ‪ ،1377 ،٢ٛ‬ل‪ٞ .)10‬سف ٔطوع ث‪ ٕٝ٥‬او‪ ٛ‬لجُ اظ تكى‪ ُ٥‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق‬
‫اتىب‪ ٣٤‬ا‪٤‬زبز ضاثُ‪ ٝ‬زض ر‪ٟ‬ت تجبزَ اَالٖبت ‪ ٚ‬تزطث‪٥‬بت ثبظاض ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ٛٓٙٔٝ‬ض افعا‪٤‬ف‬
‫و‪٥‬ف‪٥‬ت فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ًٖٛ ٢‬ث‪ٛ‬ز و‪ ٝ‬پؽ اظ ا‪٤‬زبز ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق اتىب‪ ٣٤‬او‪،ٛ‬‬
‫قط‪ ٔٚ‬ث‪ ٝ‬فٗبِ‪٥‬ت زض ظٔ‪ٞٝٙ٥‬ب‪٥ًٌٖٛ ٢‬ط‪ ٢‬اظ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬فٗبَ ٔ‪ُٙ‬م‪ ،ٝ‬ثطٌعاض‪٢‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪331‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫‪ٓٞ‬ا٘س‪٤‬ك‪ٞ٣‬ب‪ ٢‬ث‪ٕٝ٥‬ا‪ٕٞ ٚ ٢‬چ‪ ٗ٥ٙ‬ثطٌعاض‪ ٢‬ارالؼ وٕ‪٥‬ت‪ ٝ‬ف‪٥ٞ ،٣ٙ‬ئتٔس‪٤‬ط‪ٔ ٚ ٜ‬زٕٕ‬
‫ٖٕ‪ ٣ٔٛ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ٕ٘‪ٛ‬ز‪ ٜ‬و‪ٕٝٞ ٝ‬ؾبِ‪ ٝ‬زض ‪٤‬ى‪ ٣‬اظ وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ًٖٛ ٢‬تكى‪ٌ٣ٔ ُ٥‬طزز‪.‬‬
‫اظ ا‪ َٚ‬غا٘‪ ٝ٤ٛ‬ؾبَ ‪ 1975‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬زض ضقت‪ٞٝ‬ب‪ ٢‬آتفؾ‪ٛ‬ظ‪ ،٢‬ثبضثط‪ٚ ٢‬‬
‫‪ ...‬ا‪٤‬زبز ٌطز‪٤‬س و‪ٔ ٝ‬تٗبلت آٖ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬ثطا‪ ٢‬ضقت‪ٞٝ‬ب‪ٟٙٔ ٢‬سؾ‪ٛٞ ٚ ٣‬اپ‪ٕ٥‬ب‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫٘‪٥‬ع تكى‪ٌ ُ٥‬طز‪٤‬س‪ .‬پؽ اظ ُٔبِٗ‪ ٚ ٝ‬ثطضؾ‪ ٚ ٣‬ث‪ٛٓٙٔٝ‬ض وب‪ٞ‬ف زض ‪ٞ‬ع‪ٞٝٙ٤‬ب‪ ٢‬ازاض‪ٚ ٢‬‬
‫‪ٕٞ‬ب‪ ٚ ٣ٍٙٞ‬ا‪٤‬زبز ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت ‪ٚ‬احس‪ ،‬وّ‪ ٝ٥‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ٛٔ ٣٤‬ر‪ٛ‬ز زض ‪ ٓٞ‬ازغبْ قس‪ٚ ٜ‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق اتىب‪ٚ ٣٤‬احس‪ ٢‬ا‪٤‬زبز ٌطز‪٤‬س‪.‬‬
‫ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق اتىب‪ ٣٤‬او‪ ٛ‬زاضا‪ٔ ٢‬حس‪ٚ‬ز‪٤‬ت‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬اؾت و‪٣ٕ٘ ٝ‬ت‪ٛ‬ا٘س ٘مف اؾبؾ‪ ٣‬ضا زض‬
‫ثبظاض ٔ‪ُٙ‬م‪ ٝ‬ا‪٤‬فب ٕ٘ب‪٤‬س‪ .‬ث‪ٛٓٙٔ ٗ٥ٕٞ ٝ‬ض وبضق‪ٙ‬بؾبٖ ‪ٔ ٚ‬ترهه‪ ٗ٥‬ث‪ُٙٔ ٕٝ٥‬م‪ ٝ‬او‪ ٛ‬اظ‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ؾبَ‪ٞ‬ب‪ ٢‬لجُ ث‪ ٝ‬فىط ا‪٤‬زبز قطوت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬او‪ ٛ‬افتبز٘س و‪٘ ٝ‬ؿجت ث‪ ٝ‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق زاضا‪٢‬‬
‫ٔع‪٤‬ت‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬اؾت‪ .‬ظ‪٤‬طا ‪ٕٞ‬بٌٖ‪ ٝ٘ٛ‬و‪ ٝ‬زض ثبال ث‪ ٝ‬آٖ اقبض‪ ٜ‬قس‪ ،‬ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪ ٢‬ثعضي ٔ‪ُٙ‬م‪ٝ‬‬
‫ض‪ٚ‬ظث‪ٝ‬ض‪ٚ‬ظ زض حبَ افعا‪٤‬ف ث‪ٛ‬ز‪ ٜ‬و‪ْ ٝ‬طف‪٥‬ت ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق زض ا‪ ٗ٤‬ضاثُ‪ ٝ‬ثؿ‪٥‬بض ٔحس‪ٚ‬ز اؾت ‪ٚ‬‬
‫‪iv‬‬
‫اظ َطف‪ ٣‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ُٙٔ ٢‬م‪ ٝ‬ثطا‪ ٢‬اذص پ‪ٛ‬قف‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬ض‪ٚ‬ظافع‪ ٖٚ‬ذ‪ٛ‬ز ٔجبِغ ٌعاف‪ ٣‬اضظ‬
‫ٔ‪٣‬پطزاظ٘س (٘ى‪ ،1377 ،٣٤ٛ‬ل‪.)9‬‬
‫‪ .1-1-3-1‬ضزکتّاي هؼتثز تیيالوللی تیوِ اتکايی‬
‫‪h‬‬
‫‪c‬‬
‫رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ لجُ اظ تحط‪ٞٓ٤‬ب‪ ٢‬ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٣‬ثب قطوت‪ٞ‬ب‪ٗٔ ٢‬تجط ث‪ٗ٥‬إِّّ‪٣‬‬
‫‪r‬‬
‫‪A‬‬
‫اتىب‪ ٣٤‬اض‪ٚ‬پب‪ ٚ 14٣٤‬غ‪٥‬طاض‪ٚ‬پب‪ 15٣٤‬ث‪ ٝ‬فٗبِ‪٥‬ت ٔ‪٣‬پطزاذت؛ أب ثٗس اظ تحط‪ٞٓ٤‬ب‪ ،‬وك‪ٛ‬ضٔبٖ‬
‫ث‪ٝ‬تسض‪٤‬ذ ثبظاض‪ٞ‬ب‪ ٢‬اض‪ٚ‬پب‪ ٣٤‬ضا اظ زؾت زاز (ذبوعاز‪ ،‬ث‪٣‬تب‪ ،‬ل‪)3‬؛ أب ت‪ٛ‬ا٘ؿت ثب اتربش‬
‫ؾ‪٥‬بؾت‪ٞ‬ب‪ٙٔ ٢‬بؾت‪ ،‬ثبظاض‪ٞ‬ب‪ ٢‬رس‪٤‬س‪ ٢‬ضا زض ا‪ ٗ٤‬ح‪ٛ‬ظ‪ ٜ‬رب‪ٍ٤‬ع‪ ٗ٤‬آ٘‪ٟ‬ب و‪ٙ‬س ث‪َٛ ٝ‬ض‪ ٢‬و‪ٝ‬‬
‫زض حبَ حبيط ا‪٤‬طاٖ ثب ثؿ‪٥‬بض‪ ٢‬اظ ثبظاض‪ٞ‬ب‪ ٢‬آؾ‪٥‬ب‪ ،‬آفط‪٤‬مب ‪ ٚ‬ذب‪ٚ‬ضٔ‪٥‬ب٘‪ ٝ‬اضتجبٌ ُّٔ‪ٛ‬ث‪٣‬‬
‫زاضز ‪ ٚ‬ا‪ ٗ٤‬ثبظاض‪ٞ‬ب ذسٔبت ٔت‪ ٣ٖٛٙ‬ضا ث‪ٔ ٝ‬كتط‪٤‬بٖ ذ‪ٛ‬ز اضائ‪٣ٔ ٝ‬ز‪ٙٞ‬س؛ ‪ ٚ‬زض ‪ ٗ٥ٕٞ‬ضاؾتب‬
‫ثبظاض‪ٞ‬ب‪ ٢‬غ‪٥‬طاض‪ٚ‬پب‪ٗٔ ٣٤‬تجط ضا ق‪ٙ‬بؾب‪ٕٛ٘ ٣٤‬ز‪ ٚ ٓ٤‬ث‪ ٝ‬آٖ‪ٞ‬ب ض‪ ٢ٚ‬آ‪ٚ‬ضز‪ ٚ ٓ٤‬فٗبِ‪٥‬ت اتىب‪٣٤‬‬
‫ضا ثب قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٣٤‬غ‪٥‬طاض‪ٚ‬پب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬لجالً ثب آٖ‪ٞ‬ب وبض ٔ‪٣‬وطز‪ ،ٓ٤‬تم‪٤ٛ‬ت‬
‫ٕ٘‪ٛ‬ز‪ 16.ٓ٤‬اِجت‪ ٝ‬ثب ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز ٘‪٥‬بظ زاقتٗ ث‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬طاٖ اتىب‪ٗٔ ٣٤‬تجط زض ؾُح ر‪ٟ‬ب٘‪٣ِٚ ،٣‬‬
‫ا٘تمبَ وُ ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪ ٢‬فّٗ‪ ٣‬ث‪ ٝ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ذبضر‪ ٚ ٣‬افعا‪٤‬ف آٖ ثطا‪٢‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪333 ...‬‬
‫ن‪ٗٙ‬ت ث‪٤ ٕٝ٥‬ه وك‪ٛ‬ض‪ٔ ،‬الن ضقس ‪ ٚ‬تطل‪ٔ ٣‬حؿ‪ٛ‬ة ٕ٘‪٣‬ق‪ٛ‬ز‪ ،‬ثّى‪ ٝ‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪ٕٝ٥‬‬
‫زاذّ‪ ٣‬ثب‪٤‬س اظ آٖچ‪ٙ‬بٖ لسضت‪ ٣‬ثطذ‪ٛ‬ضزاض ثبقس و‪ ٝ‬ثت‪ٛ‬ا٘س ثرف آٖٓ ض‪٤‬ؿه‪ٞ‬ب‪ٛٔ ٢‬ر‪ٛ‬ز‬
‫ضا پ‪ٛ‬قف ز‪ٞ‬س ‪ ٚ‬ثرف ثبل‪ٕ٥‬ب٘س‪ ٜ‬ضا ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت اتىب‪ٚ ٣٤‬اٌصاض و‪ٙ‬س‪ .‬ا‪ ٗ٤‬ثحج ث‪ٔ ٝ‬ؿئّ‪ٝ‬‬
‫تم‪٤ٛ‬ت ث‪ٌٕٝ٥‬طاٖ اتىب‪ ٣٤‬زاذّ‪٣ٔ ٣‬پطزاظز‪ .‬ث‪ٖ ٝ‬جبضت ز‪ٍ٤‬ط ثطذالف ته‪ٛ‬ض ٖس‪ٜ‬ا‪،٢‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ا٘تمبَ ‪ٞ‬ط چ‪ ٝ‬ث‪٥‬كتط ض‪٤‬ؿه ث‪ ٝ‬ث‪ٌٕٝ٥‬طاٖ اتىب‪ ٣٤‬ذبضر‪ ٚ ٣‬اضائ‪ ١‬آٔبض‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬زض ا‪ ٗ٤‬ظٔ‪،ٝٙ٥‬‬
‫ث‪٥ٞٝ‬چ‪ٚ‬ر‪٘ ٝ‬كبٖز‪ٙٞ‬س‪ ٠‬لسضت ‪ ٚ‬قى‪ٛ‬فب‪ ٣٤‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪٤ ٕٝ٥‬ه وك‪ٛ‬ض ٘‪٥‬ؿت‪ ،‬ثّى‪ ٝ‬اتىب‪٣٤‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫زاذّ‪ ،٣‬ؾ‪ٕٟٔ ٟٓ‬تط‪ ٢‬زض ا‪ ٗ٤‬ظٔ‪ ٝٙ٥‬ا‪٤‬فب ٔ‪ٕ٘٣‬ب‪٤‬س‪.‬‬
‫ث‪ٙ‬بثطا‪ ٗ٤‬آ٘چ‪ ٝ‬و‪ ٝ‬ثب‪٤‬س ث‪ ٝ‬آٖ ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬وطز‪ ،‬حس ث‪ ٝٙ٥ٟ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣ٔ ٣٤‬ثبقس‪ .‬ث‪ٖ ٝ‬جبضت‬
‫ز‪ٍ٤‬ط ذط‪٤‬س ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬اظ ذبضد ‪٤‬ه ٘‪ٚ ٔٛ‬اضزات ذسٔت اؾت‪ٞ .‬ط رب ٘‪٥‬بظ ث‪ٚ ٝ‬اضز‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫وطزٖ وبال ‪٤‬ب ذسٔت‪ ٣‬ثبقس حس‪ ٢‬ثطا‪ ٢‬آٖ ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاضز و‪ ٝ‬ث‪٥‬ف اظ آٖ حس غ‪٥‬طالظْ ‪ٚ‬‬
‫اؾطاف زض ٔ‪ٙ‬بثٕ اضظ‪ ٢‬ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س ث‪ٛ‬ز‪ .‬ثطا‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ذبضر‪٥٘ ٣‬ع حس‪ ٢‬ثب‪٤‬س ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز زاقت‪ٝ‬‬
‫ثبقس؛ ا‪ ٗ٤‬حس وساْ اؾت (رجبض‪ ،1370 ،٢‬ل‪ .)5‬اٌط ث‪ٌٕٝ٥‬طاٖ زاذّ‪ٞ ٣‬ط ‪٤‬ه ث‪َٛٝ‬ض‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ٔ‪ٙ‬فطز‪ ،‬ثس‪ٕٞ ٖٚ‬ىبض‪ ٢‬ثب ‪٤‬ىس‪ٍ٤‬ط ‪ ٚ‬آظاز اظ ‪ٞ‬طٌ‪ٔ ٝ٘ٛ‬مطضات ٘ٓبضت‪ ُٕٖ ،‬و‪ٙٙ‬س زض ا‪ٗ٤‬‬
‫ن‪ٛ‬ضت ٘‪٥‬بظ‪ ٢‬و‪ٞ ٝ‬ط ‪٤‬ه ث‪ ٝ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬احؿبؼ ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س ثؿ‪٥‬بض ظ‪٤‬بز ‪ ٚ‬پط‪ٞ‬ع‪ ٝٙ٤‬ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س‬
‫ث‪ٛ‬ز‪ِ ،‬صا ‪ٚ‬اٌصاض‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬آٖ‪ٞ‬ب ٔجبِغ ‪ٍٙٞ‬فت‪ ٣‬ضا قبُٔ ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س قس أب ٔهّحت التهبز‪٢‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫وك‪ٛ‬ض التًب ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س زض ‪ٞ‬ط حبِت‪ ٣‬آٖ اظ ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تّٗك ث‪ ٝ‬ثرف‬
‫ذه‪ٛ‬ن‪٤ ٣‬ب ز‪ِٚ‬ت‪ ٣‬ثبق‪ٙ‬س ثط ّٖٕ‪٥‬بت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬آٖ‪ٞ‬ب ٘ٓبضت ق‪ٛ‬ز ‪ ٚ‬ا‪ ٗ٤‬اظ ا‪ٓٞ‬‬
‫‪ْٚ‬ب‪٤‬ف ؾبظٔبٖ‪ٞ‬ب‪ٓ٘ ٢‬بضت ثط ّٖٕ‪٥‬بت ث‪ٌٕٝ٥‬ط‪ ٢‬اؾت‪.‬‬
‫‪ .1-1‬ضزٍرت ايجاد تکافل اتکايی در جوَْري اسالهی ايزاى‬
‫‪A‬‬
‫ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬زض ا‪٤‬طاٖ ثب چبِف‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬تٗسز‪ ٢‬اظ لج‪ ُ٥‬پب‪ ٗ٥٤‬ث‪ٛ‬زٖ يط‪٤‬ت ٘ف‪ٛ‬ش ث‪ ٕٝ٥‬زض‬
‫ا‪٤‬طاٖ‪ 17‬ث‪٘ ٝ‬ؿجت ٔ‪٥‬بٍ٘‪ٞٗ٥‬ب‪ ٢‬ر‪ٟ‬ب٘‪ٖ ،٣‬سْ تٗبُٔ ٔ‪ٙ‬بؾت ثب ثبظاض‪ٞ‬ب‪ ٢‬ر‪ٟ‬ب٘‪ ٣‬زض لج‪ٚ َٛ‬‬
‫‪ٚ‬اٌصاض‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬ثبال ث‪ٛ‬زٖ ل‪ٕ٥‬ت تٕبْقس‪ٔ ٜ‬حه‪ٛ‬الت ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬وك‪ٛ‬ض ‪ٚ ٚ‬ر‪ٛ‬ز‬
‫ا٘حهبض زض ثبظاض ث‪٣ٔ ٕٝ٥‬ثبقس‪ .‬ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬چكٓا٘ساظ َطح تح‪ َٛ‬زض ؾبَ ‪ ،1404‬ثب‪٤‬س ث‪ٝ‬‬
‫ٔ‪ٛ‬اضز‪ ٢‬اظ لج‪ ُ٥‬ثبال ضفتٗ يط‪٤‬ت ٘ف‪ٛ‬ش ث‪ ٕٝ٥‬اظ ٔ‪٥‬بٍ٘‪ ٗ٥‬يط‪٤‬ت ٘ف‪ٛ‬ش ر‪ٟ‬ب٘‪ ،٣‬ضلبثت‪،٣‬‬
‫تزبضت‪ ٚ ٣‬حطف‪ٝ‬ا‪ ٢‬وطزٖ ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬وك‪ٛ‬ض‪ ،‬پب‪٤‬ساض‪ ٚ ٢‬حجبت زض اضائ‪ ٝ‬ذسٔبت ث‪ٕٝ٥‬ا‪،٢‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫‪ٚ‬اٌصاض‪ ٢‬حسالُ ‪ 70‬زضنس اظ ث‪ ٕٝ٥‬وك‪ٛ‬ض ث‪ ٝ‬ثرف ذه‪ٛ‬ن‪ٖ ،٣‬ساِت زض ٖطي‪ٝ‬‬
‫ذسٔبت ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬ث‪ ٝ‬ز‪ٞ‬ه‪ٞ‬ب‪ ٢‬زضآٔس‪ ٚ ٢‬تٗبزَ زض پ‪ٛ‬قف ث‪ٕٝ٥‬ا‪ٙٔ ٢‬بَك ٔرتّف وك‪ٛ‬ض‬
‫‪ٌ ٚ‬ؿتطـ ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ثطؾ‪( ٓ٥‬ذبوعاز‪ ،‬ث‪٣‬تب‪ ،‬ل‪.)12‬‬
‫ثطضؾ‪ٞ٣‬ب‪ ٢‬ا٘زبْقس‪٘ ٜ‬كبٖ ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س‪ ،‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬زض ا‪٤‬طاٖ ا‪ٚ‬الً ٘ؿجت ث‪ ٝ‬ؾب‪٤‬ط‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ضقت‪ٞٝ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ثب تأذ‪٥‬ط ‪ٚ‬اضز فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬وك‪ٛ‬ض قس‪ ٚ ٜ‬اظ َطف ز‪ٍ٤‬ط ا‪ ٗ٤‬ثرف‬
‫اظ ّٖٕ‪٥‬بت ث‪ ٕٝ٥‬زض ا‪٤‬طاٖ فبلس ضقس ‪ ٚ‬ت‪ٛ‬ؾٗ‪ ٝ‬وبف‪ ٣‬ث‪ٛ‬ز‪ ٜ‬اؾت‪ٕٞ .‬چ‪ ٗ٥ٙ‬ث‪ ٝ‬زِ‪ ُ٥‬افعا‪٤‬ف‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ض‪ ٚ‬ث‪ ٝ‬تعا‪٤‬س حزٓ فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬زض وك‪ٛ‬ض ‪ ٚ‬تغ‪٥٥‬طات‪ ٣‬و‪ ٝ‬زض ؾبذتبض ا‪ ٗ٤‬ن‪ٗٙ‬ت ض‪٢ٚ‬‬
‫ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س‪ ،‬ث‪ٓ٘ ٝ‬ط ٔ‪٣‬ضؾس ثب‪٤‬س ‪٤‬ه ْطف‪٥‬ت ترهه‪ ٣‬زاذّ‪ ٣‬زض ا‪ ٗ٤‬ح‪ٛ‬ظ‪ ٜ‬ا‪٤‬زبز ق‪ٛ‬ز تب‬
‫ٖال‪ ٜٚ‬ثط ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت ض‪٤‬ؿه زض ؾُح ّٔ‪ ٚ ٣‬حٕب‪٤‬ت اظ ثبظاض زاذّ‪ ،٣‬تأح‪٥‬طات ٔخجت‪ ٣‬ضا ثط‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ت‪ٛ‬ؾٗ‪ ٝ‬ضاثُ‪ٕٞ ٚ ٝ‬ىبض‪ٞ٢‬ب‪ ٢‬ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٣‬ا‪٤‬زبز ٕ٘ب‪٤‬س‪ .‬اِجت‪ ٝ‬زض ر‪ٟ‬ت تمّ‪٥٘ ُ٥‬بظ ث‪ٕٝ٥‬‬
‫اتىب‪ ٣٤‬ثب‪٤‬س تساث‪٥‬ط‪ ٢‬ا٘س‪٤‬ك‪٥‬س ‪ ٚ‬تب رب‪ ٣٤‬و‪ ٝ‬أىبٖ زاضز ثب‪٤‬س تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ‪٤‬ه‬
‫ٔىُٕ زض و‪ٙ‬بض ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٗٔ ٣٤‬طف‪ٕٛ٘ ٣‬ز‪.‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪ .1-1‬پیطٌْادّايی جْت اجزايی ضذى تکافل اتکايی در جوَْري اسالهی ايزاى‬
‫ثطا‪ ٢‬ا‪٤‬زبز تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض وك‪ٛ‬ض ا‪٤‬طاٖ پ‪٥‬ك‪ٟٙ‬بز‪ٞ‬ب‪ ٢‬ظ‪٤‬ط اضائ‪٣ٔ ٝ‬ق‪ٛ‬ز‪:‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫‪ .3-1-1‬استفادُ اس تجزتیات کطَرّاي فؼال در سهیٌِ صٌؼت تکافل ٍ تکافل اتکايی‬
‫تزطث‪٥‬بت ‪ ٚ‬ضا‪ٞ‬ىبض‪ٞ‬ب‪ ٢‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب زض ظٔ‪ ٝٙ٥‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ ‪ ٚ‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪٤ٚٝ‬ػ‪ ٜ‬وك‪ٛ‬ض‬
‫ٔبِع‪ ٢‬و‪٤ ٝ‬ى‪ ٣‬اظ پ‪٥‬كٍبٔبٖ ٔ‪٣‬ثبقس‪ ،‬ر‪ٟ‬ت ارطا‪ٕٛ٘ ٣٤‬زٖ تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ثؿ‪٥‬بض ٔف‪٥‬س‬
‫‪A‬‬
‫ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س ث‪ٛ‬ز‪ .‬وك‪ٛ‬ض ٔب زض ا‪ ٗ٤‬ظٔ‪ ٝٙ٥‬تب ث‪ ٝ‬حبَ ثب ٔؤؾؿبت ‪ ٚ‬زا٘كٍب‪ٜٞ‬ب‪ٔ ٢‬رتّف‪ ٣‬و‪ ٝ‬زض‬
‫ظ‪٤‬ط آٔس‪ ٜ‬اؾت‪ ،‬ث‪ٔ ٝ‬صاوط‪ ٜ‬پطزاذت‪ ٝ‬اؾت و‪ ٝ‬ا‪ٔ ٗ٤‬ؤؾؿبت ٖجبضتا٘س اظ‪:‬‬
‫‪18‬‬
‫ تجبزَ٘ٓط ثب ٔؤؾؿ‪ ٝ‬ثب٘ىساض‪ٔ ٚ ٢‬بِ‪ ٝ٥‬اؾالٔ‪ٔ ٣‬بِع‪ 19٢‬ر‪ٟ‬ت َطاح‪ ٚ ٣‬ارطا‪َ ٢‬طح‬‫پػ‪ٞٚ‬ك‪ ٣‬ثطا‪ ٢‬تأؾ‪٥‬ؽ ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ث‪ ٕٝ٥‬تىبفُ ‪ ٚ‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬تىّ‪٥‬ف ث‪ٕٝ٥‬‬
‫ٔطوع‪ ٢‬ا‪٤‬طاٖ ثطا‪ ٢‬ا٘زبْ چ‪ ٗ٥ٙ‬پػ‪ٞٚ‬ك‪.٣‬‬
‫‪20‬‬
‫ أًب‪٤ ٢‬بززاقت تفب‪ ٓٞ‬ثب ٔؤؾؿ‪ ٝ‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬بِع‪ ٢‬زض ذه‪ٛ‬ل ‪ٕٞ‬ىبض‪ٞ٢‬ب‪ ٢‬ضا‪ٞ‬جُطز‪٢‬‬‫زض ظٔ‪ ٝٙ٥‬اضائ‪ ٝ‬ذسٔبت ث‪ ٝ‬وبضق‪ٙ‬بؾبٖ ‪ٞ‬ط ز‪َ ٚ‬طف ‪ ٚ‬ثطٌعاض‪ ٢‬وبضٌب‪ٜٞ‬ب‪ ٢‬آٔ‪ٛ‬ظق‪.٣‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪313 ...‬‬
‫ ٔصاوط‪ ٜ‬ثب زا٘كٍب‪ٜٞ‬ب ‪ٔ ٚ‬ؤؾؿبت ٔٗتجط ذبضد اظ وك‪ٛ‬ض‪ 21‬زض ذه‪ٛ‬ل اٖعاْ زا٘كز‪ٛ‬‬‫ر‪ٟ‬ت ثطضؾ‪ ٣‬اثٗبز ٔرتّف تىبفُ ‪ ٚ‬تىبفُ اتىب‪.٣٤‬‬
‫‪22‬‬
‫ ٔصاوط‪ ٜ‬ثب پػ‪ٞٚ‬كٍب‪ ٜ‬ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٚ ٣‬آٔ‪ٛ‬ظـ ٔبِ‪ ٝ٥‬اؾالٔ‪ٔ ٣‬بِع‪ ٢‬ر‪ٟ‬ت ‪ٕٞ‬ىبض‪ٞ٢‬ب‪٢‬‬‫پػ‪ٞٚ‬ك‪ٔ ٣‬كتطن زض ح‪ٛ‬ظ‪ٜ‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫تىبفُ ‪٥٘ ٚ‬ع ثطٌعاض‪ ٢‬وبضٌب‪ٜٞ‬ب‪ ٢‬آٔ‪ٛ‬ظق‪.٣‬‬
‫‪23‬‬
‫‪ -‬ا٘ٗمبز تفب‪٘ٓٞ‬بٔ‪ ٝ‬ثب ٔؤؾؿ‪ ّْٖٛ ٝ‬آؾ‪٥‬ب‪ ٣٤‬زض ٔبِع‪ ٢‬ر‪ٟ‬ت اؾتفبز‪ ٜ‬اظ تزبضة ا‪ٗ٤‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ٔؤؾؿ‪ ٝ‬زض تطث‪٥‬ت ٘‪٥‬ط‪ ٢ٚ‬ا٘ؿب٘‪ ٣‬زض ن‪ٛ‬ضت‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬رتّف اظ رّٕ‪ٔ ٝ‬بِ‪ ٝ٥‬اؾالٔ‪٣‬‬
‫(تىبفُ)‪.‬‬
‫‪ .1-1-1‬تطکیل تکافل اتکايی در خاٍرهیاًِ‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ٕ٘‪ٛ‬زاض ‪ٌ 4.1‬ؿتطزٌ‪ ٣‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ زض ؾطاؾط ز٘‪٥‬ب ضا ٘كبٖ ٔ‪٣‬ز‪ٞ‬س‪ .‬ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ٝ‬‬
‫قىُ وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ٖ ٢‬طث‪ ٣‬ثب زاقتٗ ؾ‪ 63 ٟٓ‬زضنس‪ ،٢‬ث‪٥‬كتط‪ ٗ٤‬ؾ‪ ٟٓ‬ضا زض ثبظاض تىبفُ زاضا‬
‫ٔ‪٣‬ثبق‪ٙ‬س‪ .‬وك‪ٛ‬ض ٔبِع‪ ،٢‬ث‪ٝ‬ت‪ٟٙ‬ب‪ 27 ٣٤‬زضنس اظ حك ث‪ ٕٝ٥‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ ضا زض ثطزاضز‪.‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ًوَدار ‪ .1‬گستزدگی ضزکتّاي تکافل در سزاسز دًیا‬
‫‪A‬‬
‫ٔ‪ٙ‬جٕ‪http://www.reorient.co.uk.pdf, takaful & retakaful companies :‬‬
‫اٌطچ‪٘ ٝ‬ف‪ٛ‬ش تىبفُ زض وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ٢‬غ‪٥‬طٔؿّٕبٖ اض‪ٚ‬پب‪ ٚ ٣٤‬آٔط‪٤‬ىب‪ ٣٤‬ثؿ‪٥‬بض وٓ‬
‫ٔ‪٣‬ثبقس‪ ،‬أب ٘كبٍ٘ط ْطف‪٥‬ت ثؿ‪٥‬بض ل‪ ٢ٛ‬زض آ‪ٙ٤‬س‪٣ٔ ٜ‬ثبقس‪ .‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ زض ث‪٥‬كتط‬
‫وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ٢‬ز٘‪٥‬ب ث‪٤ٚٝ‬ػ‪ ٜ‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬ؿّٕبٖ ض‪٘ٚ‬س افعا‪٤‬ك‪ ٣‬ضا ٔ‪٣‬پ‪ٕ٥‬ب‪٤‬س‪ .‬ثب ضقس ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪٢‬‬
‫اؾالٔ‪ ٣‬ا٘تٓبض ٔ‪٣‬ض‪ٚ‬ز زض ز‪ ٜ‬ؾبَ آ‪ٙ٤‬س‪ ٜ‬ؾط‪ٕ٤‬تط‪ ٗ٤‬پ‪٥‬كطفت ضا زض ؾ‪٥‬ؿتٓ ثب٘ى‪ٚ ٣‬‬
‫ؾطٔب‪ٌٝ٤‬صاض‪ ٢‬اؾالٔ‪٥٘ ٣‬ع زاقت‪ ٝ‬ثبق‪.)Akhtar, 2008, p.220( ٓ٥‬‬
‫ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ٕٛ٘ ٝ‬زاض‪ٞ‬ب اظ ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ‪٣ٔ ،‬ت‪ٛ‬ا٘‪ ٓ٥‬ا‪٘ ٗ٤‬ت‪٥‬ز‪ ٝ‬ثطؾ‪ ٓ٥‬و‪ٛٙٞ ٝ‬ظ تىبفُ‬
‫و‪ٛ‬چى‪ ٣‬اظ ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬ضا زض ثط ٔ‪٥ٌ٣‬طز؛ أب تٗساز قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ زض حبَ‬
‫ثرف‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫افعا‪٤‬ف اؾت و‪ ٝ‬زض پ‪ ٣‬آٖ ؾ‪ ٟٓ‬ثبظاض آٖ‪ٞ‬ب ٘‪٥‬ع افعا‪٤‬ف ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س ‪٤‬بفت‪ٛٙٞ .‬ظ ‪ ٓٞ‬زض‬
‫وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ٢‬أبضات ٔتحس‪ٖ ٜ‬طث‪ٖ ٚ ٣‬طثؿتبٖ ‪-‬اظ وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ًٖٛ ٢‬ق‪ٛ‬ضا‪ٕٞ ٢‬ىبض‪ ٢‬ذّ‪٥‬ذ‬
‫فبضؼ‪ - 24‬تٗساز قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ وٓ ‪ٔ ٚ‬حس‪ٚ‬ز اؾت‪.‬‬
‫ث‪ٙ‬بثطا‪ ٗ٤‬ث‪ٝ‬ؾطٖت ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬اٖ زض ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ا‪ُٙٔ ٗ٤‬م‪ ٝ‬فٗبَ قس‪ .‬ظ‪٤‬طا ث‪ٝ‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ّٖت ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬زض ا‪ ٗ٤‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب ثط اؾبؼ تىبفُ ن‪ٛ‬ضت ٔ‪٥ٌ٣‬طز‪ ٚ ،‬ثط‬
‫اؾبؼ ٘ٓطات ّٖٕبء ‪ ٚ‬فم‪ٟ‬ب‪ ٢‬ا‪ ُٞ‬ؾ‪ٙ‬ت‪ ،‬ت‪ٟٙ‬ب زض ايُطاض ‪ ٚ‬ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت ٔ‪ٛ‬لت‪،‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘‪ٙ‬س اظ پ‪ٛ‬قف اتىب‪ ٣٤‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٔ ٣٤‬تٗبضف ث‪ٟ‬ط‪ٜٙٔ‬س‬
‫ق‪٘ٛ‬س‪ِ .‬صا ا‪ ٗ٤‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ ثب‪٤‬س ‪ٞ‬طچ‪ ٝ‬ؾط‪ٕ٤‬تط پ‪ٛ‬قف اتىب‪ ٣٤‬ذ‪ٛ‬ز ضا اظ َط‪٤‬ك‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٔ ٣٤‬تٗبضف لُٕ ٕ٘‪ٛ‬ز‪ ٚ ٜ‬ثب اؾتفبز‪ ٜ‬اظ تىبفُ اتىب‪ ،٣٤‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬زسز ٕ٘ب‪ٙ٤‬س‪.‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫‪ .1-1-1‬اهکاىپذيزي ايجاد تکافل اتکايی در جوَْري اسالهی ايزاى تِ دٍ رٍش‬
‫ا‪٤‬زبز تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ث‪ ٝ‬ز‪َ ٚ‬ط‪٤‬ك ‪-1‬ا‪٤‬زبز ‪ ٚ‬تكى‪ ُ٥‬ن‪ٗٙ‬ت‬
‫تىبفُ ‪ -2 ٚ‬ثس‪ ٖٚ‬ا‪٤‬زبز ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ‪ ،‬أىبٖپص‪٤‬ط ٔ‪٣‬ثبقس‪.‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪ٕٞ‬بَٖ‪ٛ‬ض و‪٣ٔ ٝ‬زا٘‪ ٓ٥‬ث‪ ٕٝ٥‬اظ ٘ٓط اوخط فم‪ٟ‬ب ‪ّٕٖ ٚ‬ب‪ ٢‬تك‪ٔ ٕ٥‬كط‪٣ٔ ٔٚ‬ثبقس‪ٔ ٣ِٚ .‬ب‬
‫ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘‪ ٓ٥‬اظ تىبفُ ٘‪٥‬ع ث‪ ٝ‬ذبَط اؾتفبز‪ ٜ‬اظ ٖم‪ٛ‬ز اؾالٔ‪ٔ ٣‬ب٘‪ٙ‬س ًٔبضث‪ٚ ،ٝ‬وبِت ‪ ...ٚ‬و‪ٝ‬‬
‫ؾبظٌبض‪ ٢‬ث‪٥‬كتط‪٥٘ ٢‬ع ثب ؾب‪٤‬ط ح‪ٛ‬ظ‪ٜٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪٥ٓ٘ ٣‬ط ؾ‪٥‬ؿتٓ ثب٘ىساض‪ ٢‬و‪ ٝ‬آٖ ٘‪٥‬ع ثط اؾبؼ‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫‪ٖ ٗ٥ٕٞ‬م‪ٛ‬ز ث‪ ٝ‬فٗبِ‪٥‬ت ٔ‪٣‬پطزاظز‪ ،‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ٔىُٕ زض ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬وك‪ٛ‬ض ث‪ٟ‬ط‪ ٜ‬ثجط‪ .ٓ٤‬اظ‬
‫ز‪ٍ٤‬ط ٔع‪٤‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ ا‪ ٗ٤‬اؾت و‪ ٝ‬زض ن‪ٛ‬ضت تكى‪ ُ٥‬آٖ‪ٔ ،‬ب ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘‪ ٓ٥‬زض‬
‫‪A‬‬
‫ح‪ٛ‬ظ‪ ٜ‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض ز‪ ٚ‬ظٔ‪ٚ ٝٙ٥‬اٌصاض‪ ٚ ٢‬لج‪ ٣ِٛ‬اتىب‪ ،٣٤‬فٗبِ‪٥‬ت زاقت‪ ٝ‬ثبق‪.ٓ٥‬‬
‫حت‪ ٣‬ثس‪ ٖٚ‬ا‪٤‬زبز ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ ذ‪ٛ‬ا‪ ٓ٥ٞ‬ت‪ٛ‬ا٘ؿت اظ تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٟ‬ط‪ٜٙٔ‬س ق‪،ٓ٤ٛ‬‬
‫ظ‪٤‬طا زض ا‪ ٗ٤‬حبِت ثب ‪ٚ‬ر‪ٛ‬ز ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ زض وك‪ٛ‬ض ا‪٤‬زبز ٘كس‪ ٜ‬اؾت ‪ ٣ِٚ‬ث‪ ٝ‬زِ‪ُ٥‬‬
‫ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬اظ ‪٤‬ه ؾ‪ ٛ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ٞ ٣‬ط ؾبَ پ‪ٛ‬قف اتىب‪ ٣٤‬ذ‪ٛ‬ز ضا ثب‬
‫قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ا‪٤‬طاٖ وب‪ٞ‬ف ٔ‪٣‬ز‪ٙٞ‬س ‪ ٚ‬اظ ؾ‪ ٢ٛ‬ز‪ٍ٤‬ط زاقتٗ تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ثب ز‪ٍ٤‬ط‬
‫وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب ث‪٤ٚٝ‬ػ‪ ٜ‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ٖ ٢‬طث‪ٔ ٣‬ؿّٕبٖ ٔع‪٤‬ت‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬ضا زاضاؾت و‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬آٖ پطزاذت‪ ٝ‬قس‪،‬‬
‫ِصا قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف زض وك‪ٛ‬ض ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘‪ٙ‬س پ‪ٛ‬قف اتىب‪ ٣٤‬ذ‪ٛ‬ز ضا اظ قطوت‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪311 ...‬‬
‫تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬تأٔ‪ٕ٘ ٗ٥‬ب‪ٙ٤‬س ‪ ٣ِٚ‬زض ا‪ ٗ٤‬ن‪ٛ‬ضت أىبٖ لج‪ ٣ِٛ‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬ا‪ ٗ٤‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‬
‫٘ؿجت ث‪ ٝ‬ظٔب٘‪ ٣‬و‪ ٝ‬زض وك‪ٛ‬ض ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ ا‪٤‬زبز قس‪ ٜ‬ثبقس‪ ،‬وٕتط ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س ث‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫‪ .1-1-1‬اًتمال ريسک تکافل اتکايی تِ سْاهذاراى اس طزيك تاسارّاي هالی‬
‫زض ز‪ٞٝٞ‬ب‪ ٢‬اذ‪٥‬ط‪ ،‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬ض‪ٚ‬ـ ز‪ٍ٤‬ط‪ ٢‬ث‪٘ ٝ‬بْ ا٘تمبَ ض‪٤‬ؿه اظ َط‪٤‬ك ثبظاض‪ٞ‬ب‪٢‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ٔبِ‪ 25٣‬ث‪ ٝ‬افطاز ض‪٤‬ؿهپص‪٤‬ط ربٔٗ‪ ٝ‬ضا پ‪٥‬سا وطز‪ ٜ‬اؾت‪ .‬ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت َج‪ ٣ٗ٥‬زض ‪ٞ‬ط ربٔٗ‪ٝ‬ا‪٢‬‬
‫ٌط‪ٜٞٚ‬ب‪ٔ ٣٤‬ب٘‪ٙ‬س افطاز ‪ٔ ٚ‬ؤؾؿبت ٔبِ‪ٚ ٣‬ر‪ٛ‬ز زاض٘س و‪ ٝ‬ا‪ ٗ٤‬افطاز ‪ٔ ٚ‬ؤؾؿبت‪ ،‬حبيط٘س‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫ثطا‪ ٢‬ثبظز‪ ٜ‬ثبالتط ‪ ٚ‬زضآٔس ث‪٥‬كتط‪ ،‬ا٘‪ٛ‬أ ض‪٤‬ؿه ضا ثپص‪٤‬ط٘س‪.‬‬
‫ِصا اظ آ٘زب و‪ ٝ‬فٗالً قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪٘ ٣٤‬ؿجت ث‪ ٝ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬اظ ٔ‪٥‬عاٖ‬
‫ؾطٔب‪ ٝ٤‬وٕ‪ ٣‬ثطذ‪ٛ‬ضزاض ٔ‪٣‬ثبق‪ٙ‬س‪ ،‬ث‪ٝ‬تجٕ آٖ ْطف‪٥‬ت پ‪ٛ‬قف اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫٘‪٥‬ع وب‪ٞ‬ف پ‪٥‬سا ذ‪ٛ‬ا‪ٞ‬س وطز‪ .‬زض ر‪ٟ‬ت ضفٕ ا‪ٔ ٗ٤‬كىُ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪٣٤‬‬
‫ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘‪ٙ‬س اثعاض‪ٞ‬ب‪ُٔ ٣٤‬بثك ثب ٔ‪ٛ‬اظ‪ ٗ٤‬اؾالٔ‪ ٣‬ضا ٔ‪ٙ‬تكط و‪ٙٙ‬س ‪ ٚ‬ض‪٤‬ؿه ٘بق‪ ٣‬اظ‬
‫فٗبِ‪٥‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا ث‪ ٝ‬افطاز ض‪٤‬ؿهپص‪٤‬ط ٔ‪ٙ‬تمُ ٕ٘ب‪ٙ٤‬س‪ .‬زض حم‪٥‬مت‪ ،‬ذط‪٤‬ساضاٖ‬
‫‪iv‬‬
‫ا‪ ٗ٤‬اثعاض‪ٞ‬ب‪ ،‬ض‪٤‬ؿه قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا زض ٔمبثُ ‪٤‬ه رط‪٤‬بٖ زضآٔس‪ ٢‬ثط ٖ‪ٟ‬س‪ٜ‬‬
‫ٔ‪٥ٌ٣‬ط٘س (ٔ‪ٛ‬ؾ‪٤ٛ‬بٖ‪.)1390 ،‬‬
‫‪h‬‬
‫‪c‬‬
‫‪ٞ‬ط ٔ‪٥‬عا٘‪ ٣‬و‪ ٝ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ثت‪ٛ‬ا٘‪ٙ‬س اظ َط‪٤‬ك ا‪ ٗ٤‬اثعاض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪ٔ ،٣‬ربَطات ‪ٚ‬‬
‫ض‪٤‬ؿه ذ‪ٛ‬زقبٖ ضا ث‪ ٝ‬ثبظاض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪ٙٔ ٣‬تمُ و‪ٙٙ‬س‪ ،‬ث‪ٕٞ ٝ‬بٖ ٔ‪٥‬عاٖ‪ ،‬احت‪٥‬بربتكبٖ اظ‬
‫‪r‬‬
‫‪A‬‬
‫ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪٤ٚٝ‬ػ‪ ٜ‬ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ ٢‬اتىب‪ ٣٤‬ذبضر‪ ٣‬وب‪ٞ‬ف پ‪٥‬سا ٔ‪٣‬و‪ٙ‬س (فُب٘ت‪٘ ،‬بنطپ‪ٛ‬ض‪،‬‬
‫‪.)1388‬‬
‫جوغتٌذي ٍ ًتیجِگیزي‬
‫اظ ٔمب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٚ ٣٤‬تىبفُ اتىب‪٣ٔ ٣٤‬ت‪ٛ‬ا٘‪ ٓ٥‬ث‪ ٝ‬ا‪٘ ٗ٤‬ت‪٥‬ز‪ ٝ‬ثطؾ‪ ٓ٥‬و‪ٔ ٝ‬فب‪ ٣ٕ٥ٞ‬چ‪ٖٛ‬‬
‫تٗب‪ٔ ،ٖٚ‬كبضوت ز‪َٚ‬طف‪ ،ٝ‬تجطٔ ‪ ٚ‬تمؿ‪ ٓ٥‬ؾ‪ٛ‬ز زض ث‪ٔ ٗ٥‬كبضوتو‪ٙٙ‬سٌبٖ و‪ ٝ‬زض ض‪ٚ‬ـ‬
‫تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ ٝ‬وبض ضفت‪ٝ‬ا٘س‪ٔ ،‬فب‪ٞ ٣ٕ٥ٞ‬ؿت‪ٙ‬س و‪ ٝ‬زض فط‪ ًٙٞ‬اؾالٔ‪ ٚ ٣‬ا‪٤‬طا٘‪ ،٣‬رب‪ٍ٤‬ب‪ٜ‬‬
‫‪ٚ‬اال‪ ٣٤‬زاض٘س‪ .‬ث‪ٙ‬بثطا‪ ٗ٤‬پطزاذتٗ ث‪ ٝ‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ اتىب‪ٖ ٣٤‬ال‪ ٜٚ‬ثط ٔ‪ٛ‬ي‪ ٣ٖٛ‬التهبز‪،٢‬‬
‫ٔ‪ٛ‬ي‪ ٣ٖٛ‬فط‪٥٘ ٣ٍٙٞ‬ع ث‪ ٝ‬قٕبض ٔ‪٣‬ض‪ٚ‬ز‪ .‬ا‪ٚ ٗ٤‬اثؿتٍ‪ ٣‬فط‪٣ٔ ٣ٍٙٞ‬ت‪ٛ‬ا٘س ظٔ‪ٛٔ ٝٙ٥‬فم‪٥‬ت‬
‫ا‪ ٗ٤‬ن‪ٗٙ‬ت ضا فطا‪ ٓٞ‬ؾبظز‪٤ .‬ى‪ ٣‬اظ ٔ‪ٟٓ‬تط‪ٔ ٗ٤‬عا‪٤‬ب‪ ٢‬تىبفُ اتىب‪٘ ٣٤‬ؿجت ث‪ ٝ‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫اتىب‪ٕٞ ،٣٤‬ب‪ ٣ٍٙٞ‬ثؿ‪٥‬بض ظ‪٤‬بز آٖ ثب ؾب‪٤‬ط ح‪ٛ‬ظ‪ٜٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪ ٣‬اؾالٔ‪ ٣ٙٗ٤ ٣‬ثب٘ىساض‪ ٢‬اؾالٔ‪،٣‬‬
‫ثبظاض ؾطٔب‪ ٝ٤‬اؾالٔ‪ ٚ ٣‬ثبظاض پ‪ َٛ‬اؾالٔ‪ ٣‬اؾت؛ ِصا ث‪ ٝ‬وبضٌ‪٥‬ط‪ ٢‬آٖ زض وك‪ٛ‬ض ثبٖج‬
‫ا٘ؿزبْ ث‪٥‬كتط ؾ‪٥‬ؿتٓ تأٔ‪ٔ ٗ٥‬بِ‪ ٣‬اؾالٔ‪٣ٔ ٣‬ق‪ٛ‬ز‪ .‬زِ‪ ُ٥‬ا‪ ٗ٤‬أط‪ ،‬ا‪ ٗ٤‬اؾت و‪ٕٞ ٝ‬بَٖ‪ٛ‬ض‬
‫و‪ ٝ‬ثب٘ىساض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ثط اؾبؼ ٖم‪ٛ‬ز‪ ،٢‬چ‪ٚ ٖٛ‬وبِت ‪ًٔ ٚ‬بضث‪ ٝ‬اؾت‪ ،‬تىبفُ اتىب‪٥٘ ٣٤‬ع‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ٔجت‪ ٣ٙ‬ثط ا‪ٖ ٗ٤‬م‪ٛ‬ز قطٖ‪ ٣‬اؾت‪.‬‬
‫ثطا‪ ٢‬ا‪ٙ٤‬ى‪ ٝ‬تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ضا زض وك‪ٛ‬ض ث‪ٔ ٝ‬طحّ‪ ٝ‬ارطا زضآ‪ٚ‬ض‪ ،ٓ٤‬اثتسا ّٖٕىطز ث‪ٕٝ٥‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫اتىب‪ ٣٤‬زض ا‪٤‬طاٖ ضا زض ز‪ ٚ‬ثرف زاذّ‪ ٚ ٣‬ذبضر‪ٛٔ ٣‬ضز ثطضؾ‪ ٣‬لطاض زاز‪ .ٓ٤‬زض ثرف‬
‫زاذّ‪ ٣‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ‪ ٚ‬زض ثرف ذبضر‪ ٣‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ضا‬
‫ث‪ ٝ‬ذبَط ؾبثم‪َٛ ٝ‬ال٘‪ ٣‬زض أط ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ٕ٘‪ ٝ٘ٛ‬ا٘تربة ٕ٘‪ٛ‬ز‪ٔ ٚ ٓ٤‬كىالت ‪ٚ‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ٔحس‪ٚ‬ز‪٤‬ت‪ٞ‬ب‪ ٢‬آٖ‪ٞ‬ب ضا ث‪٥‬بٖ ٕ٘‪ٛ‬ز‪ٖ .ٓ٤‬ال‪ ٜٚ‬ثط ا‪ٔ ٗ٤‬ؿبئّ‪ ٣‬چ‪ِ ٖٛ‬ع‪ ْٚ‬ثبظٍ٘ط‪ ٢‬زض أط‬
‫اتىب‪ ٣٤‬وك‪ٛ‬ض ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬ؾ‪ٙ‬س چكٓا٘ساظ‪ ،‬وب‪ٞ‬ف ْطف‪٥‬ت اتىب‪ ٣٤‬ا‪٤‬طاٖ پؽ اظ اٖٕبَ‬
‫تحط‪ٞٓ٤‬ب اظ ؾ‪ ٢ٛ‬قطوت‪ٞ‬ب‪ٗٔ ٢‬تجط وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ٢‬اض‪ٚ‬پب‪ٚ ٚ ٣٤‬ر‪ٛ‬ز ْطف‪٥‬ت ثبال ر‪ٟ‬ت ا‪٤‬زبز‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض ذب‪ٚ‬ضٔ‪٥‬ب٘‪ ٝ‬ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬ض‪٘ٚ‬س افعا‪٤‬ك‪ ٣‬قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬تىبفّ‪ ٣‬ؾجت ٔ‪٣‬ق‪ٛ‬ز‬
‫و‪ ٝ‬ا‪٤‬زبز تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ‪٤‬ه ٔىُٕ زض و‪ٙ‬بض ؾب‪٤‬ط پ‪ٛ‬قف‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ُٔ ٣٤‬طح ق‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫يادداضتّا‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫‪ .1‬ا‪ٔ ٗ٤‬مبِ‪ٔ ٝ‬ؿترطد اظ پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ ٝ‬وبضق‪ٙ‬بؾ‪ ٣‬اضقس ثب ٖ‪ٛٙ‬اٖ تحّ‪ٔ ُ٥‬مب‪٤‬ؿ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ٚ ٣٤‬‬
‫تىبفُ اتىب‪ ٚ ٣٤‬اضائ‪ ٝ‬ضا‪ٞ‬ىبض‪ٞ‬ب‪ ٣٤‬ر‪ٟ‬ت ارطا‪ ٣٤‬وطزٖ تىبفُ اتىب‪ ٣٤‬زض رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪٣‬‬
‫‪A‬‬
‫ا‪٤‬طاٖ ٔ‪٣‬ثبقس‪.‬‬
‫‪ .2‬ثطا‪ٔ ٢‬كط‪٥ٖٚ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬اظ ز‪٤‬سٌب‪ ٜ‬ق‪٣ٔ ٝٗ٥‬ت‪ٛ‬ا٘‪٥‬س ث‪( ٝ‬رٕبِ‪٥‬عاز‪1390 ،ٜ‬؛ ُٔ‪ٟ‬ط‪1361 ،٢‬؛‬
‫ٖطفب٘‪1371 ،٣‬؛ ‪٤‬م‪ ٚ 1379 ،٣ٙ٥‬ث‪٣‬آظاض ق‪٥‬طاظ‪٥٘ ٚ )1360 ،٢‬ع ثطا‪ٛٔ ٢‬ي‪ ٔٛ‬ث‪ ٕٝ٥‬اظ ٍ٘ب‪ٜ‬‬
‫ا‪ ُٞ‬تؿ‪٣ٔ ٗٙ‬ت‪ٛ‬ا٘‪٥‬س ث‪ٔ( ٝ‬حٕس‪ٟٔ٢‬ط‪ ٚ 1385 ،‬ؾطاد ظاز‪ٔ )1388 ،ٜ‬طارٗ‪ٕ٘ ٝ‬ب‪٥٤‬س‪.‬‬
‫‪3. Akoob‬‬
‫‪ .4‬تٗبض‪٤‬ف ظ‪٤‬بز‪ ٢‬زض ٔ‪ٛ‬ضز ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬اضائ‪ ٝ‬قس‪ ٜ‬اؾت و‪ ٝ‬ثطا‪ ٢‬آق‪ٙ‬ب‪ ٣٤‬ث‪٥‬كتط ٔ‪٣‬ت‪ٛ‬ا٘‪٥‬س ث‪ٝ‬‬
‫(ٌّس‪1965 ،ًٙ٤‬؛ وط‪1387 ،٣ٕ٤‬؛ ٌط‪ ٜٚ‬وبضق‪ٙ‬بؾبٖ ؾ‪ٛ‬ئ‪٥‬ؽ ض‪ٛٞ ٚ 1372 ،٢‬ق‪،٣ٍٙ‬‬
‫‪ٔ )1354‬طارٗ‪ٕ٘ ٝ‬ب‪٥٤‬س‪.‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪5. Tabarru‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪311 ...‬‬
‫‪ .6‬زض ا‪ٌ ٗ٤‬عاضـ آٔس‪ ٜ‬اؾت و‪ ٝ‬زض ؾ‪٥‬ؿتٓ ث‪ ٕٝ٥‬اؾالٔ‪ ،٣‬ثرك‪ ٣‬اظ حك ث‪ ٕٝ٥‬پطزاذت‪ ٣‬ت‪ٛ‬ؾٍ‬
‫ٔكبضوتو‪ٙٙ‬سٌبٖ ثب‪٤‬س ث‪٘ ٝ‬ؿجت تجطٔ پطزاذت ق‪ٛ‬ز ‪ ٝ٘ ٚ‬ثطا‪ ٢‬ذط‪٤‬س ‪٤‬ب فط‪ٚ‬ـ‪ٚ .‬ر‪ٛ‬ز تجطٔ‬
‫لطاضزاز ضا اظ ٔ‪ٓٙ‬ط قطٔ اضظقٕ‪ٙ‬س ‪ٗٔ ٚ‬تجط ٔ‪٣‬ؾبظز (‪.)Badan petugas khas report p. 19‬‬
‫‪٤ .7‬ى‪ ٣‬اظ وبضوطز‪ٞ‬ب‪ ٢‬فطْ پ‪٥‬ك‪ٟٙ‬بز ا‪ ٗ٤‬اؾت و‪ ٝ‬وؿب٘‪ ٣‬و‪٣ٔ ٝ‬ذ‪ٛ‬ا‪ٙٞ‬س زض فٗبِ‪٥‬ت تىبفُ‬
‫ٔكبضوت و‪ٙٙ‬س‪ ،‬آٖ ضا پط ٔ‪٣‬و‪ٙٙ‬س ‪ ٚ‬ثب ا‪ ٗ٤‬وبض زض ‪٤‬ه ٖمس ا‪٤‬زبة وطز‪ٜ‬ا٘س و‪ ٝ‬اٌط فطْ‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫پص‪٤‬طفت‪ ٝ‬ق‪ٛ‬ز لج‪ َٛ‬ن‪ٛ‬ضت ٌطفت‪ ٝ‬اؾت ‪٤ ٚ‬ه ٖمس ربض‪٣ٔ ٢‬ق‪ٛ‬ز‪.‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫‪ .8‬قطوت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬أ‪( ٗ٥‬ؾ‪ٟ‬بٔ‪ ٣‬ذبل) ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ا‪ ٗ٥ِٚ‬قطوت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ذه‪ٛ‬ن‪٣‬‬
‫وك‪ٛ‬ض اربظ‪ ٠‬تأؾ‪٥‬ؽ ذ‪ٛ‬ز ضا زض تبض‪٤‬د ‪ 1382‬اظ ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬ا‪٤‬طاٖ اذص وطز ‪ ٚ‬ثط اؾبؼ‬
‫لب٘‪ ٖٛ‬تأؾ‪٥‬ؽ ٔؤؾؿبت ث‪ ٕٝ٥‬غ‪٥‬طز‪ِٚ‬ت‪ ٣‬زض ‪ٕٞ‬بٖ ؾبَ زض ‪ٚ‬احس حجت قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬و‪٥‬ف ث‪ٝ‬‬
‫حجت ضؾ‪٥‬س‪.‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫‪ .9‬زض ؾبَ ‪ 1388‬قطوت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ا‪٤‬طا٘‪٥‬بٖ ٘‪٥‬ع ث‪ٖٛٙٝ‬اٖ ا‪ ٗ٥ِٚ‬قطوت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ؾ‪ٟ‬بٔ‪٣‬‬
‫ٖبْ ثب ٔبِى‪٥‬ت ذه‪ٛ‬ن‪ ٣‬پؽ اظ حجت زض ؾبظٔبٖ ث‪ٛ‬ضؼ ‪ ٚ‬ا‪ٚ‬ضاق ث‪ٟ‬بزاض‪ ،‬ث‪ ٝ‬حجت ضؾ‪٥‬س‪ .‬پؽ‬
‫‪iv‬‬
‫اظ حجت قطوت‪ ،‬پط‪ٚ‬ا٘‪ ٝ‬فٗبِ‪٥‬ت قطوت ثطا‪ ٢‬ا٘زبْ ّٖٕ‪٥‬بت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬زض وّ‪ ٝ٥‬ضقت‪ٞٝ‬ب‪٢‬‬
‫ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬زض ‪ٕٞ‬بٖ ؾبَ ت‪ٛ‬ؾٍ ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ نبزض قس‬
‫(‪)http://iranianre.ir‬‬
‫‪h‬‬
‫‪c‬‬
‫‪ .10‬ث‪ٛٓٙٔٝ‬ض ت‪ ٚ ٓ٥ٓٙ‬تٕٗ‪ٞ ٚ ٓ٥‬سا‪٤‬ت أط ث‪ ٕٝ٥‬زض ا‪٤‬طاٖ ‪ ٚ‬حٕب‪٤‬ت ث‪ٌٕٝ٥‬صاضاٖ ‪ ٚ‬ث‪ٕٝ٥‬قسٌبٖ‬
‫‪ ٚ‬نبحجبٖ حم‪ٛ‬ق آ٘‪ٟ‬ب ‪ٕٞ‬چ‪ ٗ٥ٙ‬ث‪ٛٓٙٔٝ‬ض اٖٕبَ ٘ٓبضت ز‪ِٚ‬ت ثط ا‪ ٗ٤‬فٗبِ‪٥‬ت ٔؤؾؿ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ث‪ٝ‬‬
‫٘بْ ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ َجك ٔمطضات ا‪ ٗ٤‬لب٘‪ ٖٛ‬ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت قطوت ؾ‪ٟ‬بٔ‪٣‬‬
‫‪r‬‬
‫‪A‬‬
‫تأؾ‪٥‬ؽ ٔ‪ٌ٣‬طزز (ٔبز‪٤ ٜ‬ه لب٘‪ ٖٛ‬تأؾ‪٥‬ؽ ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ)‬
‫‪ٌ .11‬عاضـ پ‪٥‬ك‪ٟٙ‬بز‪ٞ‬ب‪ ٢‬ثب٘ه ر‪ٟ‬ب٘‪ ٣‬ثطا‪ ٢‬ا٘زبْ انالحبت زض ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬ا‪٤‬طاٖ‬
‫‪12. African-RE‬‬
‫‪13. Asian-RE‬‬
‫‪ .14‬ث‪ٓ٘ ٝ‬ط وبضق‪ٙ‬بؾبٖ ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪ ٢‬اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ زض ثبظاض اض‪ٚ‬پب اظ ز‪ٚ‬‬
‫َط‪٤‬ك ث‪ ٝ‬ا٘زبْ ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪٣ٔ ٣٤‬پطزاذت‪ .1 .ٓ٥‬اظ َط‪٤‬ك وبضٌعاضاٖ اتىب‪ٔ ٣٤‬ب٘‪ٙ‬س‬
‫‪NASCO,‬‬
‫‪ ... ٚ UIB, MARSH‬و‪ٚ ٝ‬اؾُ‪٥ٔ ٝ‬بٖ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬ا‪٤‬طاٖ ‪ ٚ‬ث‪ٌٕٝ٥‬ط اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٛ‬ز٘س‪.2 .‬‬
‫ث‪ٝ‬ن‪ٛ‬ضت ٔؿتم‪ ٓ٥‬ثب قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬اتىب‪ٗٔ ٣٤‬تجط ٘ٓ‪٥‬ط‬
‫‪... ٚ London‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪Swiss RE, Munich RE, Lioyd’s of‬‬
‫‪316‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫‪ .15‬زض ثبظاض غ‪٥‬طاض‪ٚ‬پب‪٥٘ ٣٤‬ع ثب قطوت‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬ب٘‪ٙ‬س ‪ٙٞ GIC‬س‪ٚ‬ؾتبٖ ‪ ... ٚ‬فٗبِ‪٥‬ت اتىب‪ ٣٤‬ضا ا٘زبْ‬
‫ٔ‪٣‬ز‪.ٓ٥ٞ‬‬
‫‪ُٔ .16‬بِت ا‪ ٗ٤‬ثرف اظ َط‪٤‬ك ٔهبحج‪ ٝ‬ثب ٔس‪٤‬طاٖ لؿٕت ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬رٕ‪ٟٛ‬ض‪٢‬‬
‫اؾالٔ‪ ٣‬ا‪٤‬طاٖ ‪ ٚ‬ث‪ ٕٝ٥‬ا‪٤‬طاٖ ٌطزآ‪ٚ‬ض‪ ٢‬قس‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫‪ٔ .17‬خالً يط‪٤‬ت ٘ف‪ٛ‬ش ث‪ ٕٝ٥‬زض ؾبَ ‪ 2007‬ثطا‪ ٢‬وك‪ٛ‬ض‪ٞ‬ب‪ ٢‬آٔط‪٤‬ىب‪ ،‬وب٘بزا‪ ،‬اٍّ٘‪٥‬ؽ‪ ،‬فطا٘ؿ‪،ٝ‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ؾ‪ٛ‬ئ‪٥‬ؽ‪ ،‬غاپٗ‪ ،‬وط‪ ٜ‬ر‪ٛٙ‬ث‪ ،٣‬تب‪ٛ٤‬اٖ‪ًٙٞ ،‬و‪ ٚ ًٙ‬آفط‪٤‬مب‪ ٢‬ر‪ٛٙ‬ث‪ ٣‬ث‪ ٝ‬تطت‪٥‬ت ‪،15/7 ،7 ،8/9‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫‪ 15/3 ٚ 11/8 ،15/7 ،11/8 ،9/6 ،10/3 ،10/3‬ث‪ٛ‬ز‪ ٜ‬اؾت‪ .‬زضحبِ‪٣‬و‪ ٝ‬زض ا‪٤‬طاٖ ا‪ ٗ٤‬يط‪٤‬ت‬
‫ثطاثط ثب ‪ 1/3‬ث‪ٛ‬ز‪ ٜ‬اؾت و‪٘ ٝ‬ؿجت ث‪٥ٔ ٝ‬بٍ٘‪ٞٗ٥‬ب‪ ٢‬ر‪ٟ‬ب٘‪ ٣‬ثؿ‪٥‬بض پب‪٣ٔ ٗ٥٤‬ثبقس‬
‫(‪.)www.irc.ac.ir‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫‪ُٔ .18‬بِت ا‪ ٗ٤‬لؿٕت اظ ٌفت‪ ٢ٌٛٚ‬ض‪ٚ‬ظ٘بٔ‪ ٝ‬ز٘‪٥‬ب‪ ٢‬التهبز ثب زوتط ٖؿٍط‪ ،٢‬ض‪٥٤‬ؽ‬
‫پػ‪ٞٚ‬كىس‪ ٜ‬ث‪ ،ٕٝ٥‬زض ؾبَ ‪ 1387‬ت‪ ٝ٥ٟ‬قس‪ ٜ‬و‪ ٝ‬زض پب‪ٍ٤‬ب‪ٜ‬‬
‫زضد قس‪ ٜ‬اؾت‪.‬‬
‫‪www.donya-e-eqtesad.com‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫‪19. IBFIM‬‬
‫‪20. MII‬‬
‫‪21. University of Mary Washington Illinois State University Goorgia State‬‬
‫‪University, Munich Re, Swiss Re cii, University Forida State‬‬
‫‪22. INCFIF‬‬
‫‪23. AIMS‬‬
‫‪24. GCC‬‬
‫‪ .25‬ثب ت‪ٛ‬ر‪ ٝ‬ث‪ ٝ‬ض‪٘ٚ‬س افعا‪٤‬ك‪ ٣‬تٗساز ‪ ٚ‬قست ح‪ٛ‬ازث فبرٗ‪ٝ‬آٔ‪٥‬ع زض ؾُح ر‪ٟ‬بٖ ‪ ٓٞ ٚ‬ظٔبٖ ثب‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫٘‪٥‬بظ ث‪ ٝ‬پ‪ٛ‬قف ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬ا‪ ٗ٤‬ح‪ٛ‬ازث ‪ ٚ‬تحُٕ ظ‪٤‬بٖ‪ٞ‬ب‪ ٢‬قس‪٤‬س ت‪ٛ‬ؾٍ قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ ٚ ٕٝ٥‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫اتىب‪٥٘ ٚ ٣٤‬ع وٕج‪ٛ‬ز ْطف‪٥‬ت ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬زض ا‪ ٗ٤‬ن‪ٗٙ‬ت ثطا‪ ٢‬پ‪ٛ‬قف ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ٢‬تٕبْ ا‪ ٗ٤‬ح‪ٛ‬ازث‪،‬‬
‫‪A‬‬
‫ا‪ٚ‬ضاق ث‪ٟ‬بزاض ٔطتجٍ ثب ث‪َ ٕٝ٥‬طاح‪ٌ ٣‬طز‪٤‬س و‪٤ ٝ‬ى‪ ٣‬اظ ا٘‪ٛ‬أ وبضآٔس ‪ٗٔ ٚ‬ط‪ٚ‬ف آٖ ا‪ٚ‬ضاق‬
‫ثال‪٤‬ب‪َ ٢‬ج‪٣ٔ ٣ٗ٥‬ثبق‪ٙ‬س و‪ٖ ٝ‬ال‪ ٜٚ‬ثط اضتجبٌ ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬ثب ثبظاض ؾطٔب‪ٌ ٚ ٝ٤‬ؿتطـ ْطف‪٥‬ت‬
‫ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬زض ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬ث‪ ٣ٖٛ٘ٝ‬اثعاض‪ ٢‬ثطا‪ ٢‬تأٔ‪ٔ ٗ٥‬بِ‪ٌ ٚ ٣‬ؿتطـ شذ‪٥‬ط‪ ٜ‬ؾطٔب‪ٝ٤‬ا‪٢‬‬
‫قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪٣ٔ ٕٝ٥‬ثبقس (فُب٘ت ‪٘ ٚ‬بنطپ‪ٛ‬ض‪.)1388 ،‬‬
‫کتاتٌاهِ‬
‫اذتط‪ٚ ،‬ح‪٥‬س (‪ ،) 1387‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬ا‪٤‬طاٖ ‪ ٚ‬پتب٘ؿ‪ ُ٥‬آٖ ثطا‪ ٢‬تىبفُ‪ ،‬پب٘عز‪ٕٞ ٗ٥ٕٞ‬ب‪٤‬ف‬
‫ّٔ‪ ٚ ٣‬ز‪ٕٞ ٗ٥ٔٚ‬ب‪٤‬ف ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٣‬ث‪ ٚ ٕٝ٥‬ت‪ٛ‬ؾٗ‪ ،ٝ‬پػ‪ٞٚ‬كىس‪ ٜ‬ث‪ ٚ ٕٝ٥‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪.٢‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‪311 ...‬‬
‫اؾٕبٖ‪ ،٢ٛ٥ٌ ٣ّ٥‬حٕ‪٥‬سضيب (‪ٔ ،)1389‬مب‪٤‬ؿ‪ ٝ‬وبضا‪ ٣٤‬ث‪ ٕٝ٥‬اؾالٔ‪( ٣‬تىبفُ) ‪ ٚ‬ث‪ٕٝ٥‬‬
‫ٔتٗبضف ثب اؾتفبز‪ ٜ‬اظ تحّ‪ ُ٥‬ؾّؿّ‪ٔ ٝ‬طاتج‪ ،٣‬پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ ٝ‬وبضق‪ٙ‬بؾ‪ ٣‬اضقس ٔس‪٤‬ط‪٤‬ت‪،‬‬
‫زا٘كىس‪ٗٔ ٜ‬بضف اؾالٔ‪ٔ ٚ ٣‬س‪٤‬ط‪٤‬ت زا٘كٍب‪ ٜ‬أبْ نبزق(ٔ)‪.‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫ث‪٣‬آظاض ق‪٥‬طاظ‪ٖ ،٢‬جساِىط‪ ،)1360( ٓ٤‬ضؾبِ‪ ،ٗ٤ٛ٘ ٝ‬رّس ‪ ،4‬ت‪ٟ‬طاٖ‪ٔ ،‬ؤؾؿ‪ ٝ‬ا٘زبْ‪.‬‬
‫ت‪ٛ‬ح‪٥‬س‪٥٘٢‬ب‪ ،‬اث‪ٛ‬اِمبؾٓ (‪« ،)1386‬تىبفُ ‪ ٚ‬ا‪٥ٕٞ‬ت ت‪ٛ‬ؾٗ‪ ٝ‬آٖ زض ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ٕٝ٥‬وك‪ٛ‬ض»‪،‬‬
‫ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ،ٕٝ٥‬قٕبض‪ ،4 ٜ‬قٕبض‪.88 ٜ‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫رٕبِ‪٥‬عاز‪ ،ٜ‬احٕس (‪ ،)1380‬ثطضؾ‪ ٣‬فم‪ٖ ٣ٟ‬مس ث‪ ،ٕٝ٥‬لٓ‪ :‬ث‪ٛ‬ؾتبٖ وتبة‪ ،‬ا٘تكبضات زفتط‬
‫تجّ‪٥‬غبت اؾالٔ‪ ٣‬ح‪ٛ‬ظ‪ ٝ٥ّٕٖ ٜ‬لٓ‪.‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫ذؿط‪ٚ‬قب‪ ،٣ٞ‬پط‪٤ٚ‬ع (‪ ،)1387‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ارجبض‪ :٢‬چبِف‪ٞ‬ب ‪ ٚ‬ضا‪ٞ‬ىبض‪ٞ‬ب‪ ،‬پب٘عز‪ٗ٥ٕٞ‬‬
‫‪ٕٞ‬ب‪٤‬ف ّٔ‪ ٚ ٣‬ز‪ٕٞ ٗ٥ٔٚ‬ب‪٤‬ف ث‪ٗ٥‬إِّّ‪ ٣‬ث‪ ٚ ٕٝ٥‬ت‪ٛ‬ؾٗ‪.ٝ‬‬
‫ضف‪٥ٗ٥‬بٖ‪ ،‬ي‪٥‬ب (‪« ،)1374‬ث‪ٌٕٝ٥‬طاٖ ا‪٤‬طا٘‪ ٣‬زض لجبَ ٔكىُ اتىب‪ ،»٣٤‬ن‪ٗٙ‬ت ث‪ ،ٕٝ٥‬قٕبض‪ٜ‬‬
‫‪.40‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ؾطادظاز‪ ،ٜ‬ؾ‪٥‬س ٔحٕسر‪ٛ‬از (‪ ،)1388‬تحّ‪ٓ٘ ُ٥‬ط‪ٔ ٢‬مب‪٤‬ؿ‪ٝ‬ا‪ ٢‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬تٗبضف ‪ ٚ‬تىبفُ‪،‬‬
‫پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ ٝ‬وبضق‪ٙ‬بؾى اضقس‪ ،‬زا٘كٍب‪ ٜ‬أبْ نبزق (ٔ)‪.‬‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫ٖطفب٘‪ ،٣‬ت‪ٛ‬ف‪٥‬ك (‪ ،)1371‬لطاضزاز ث‪ ٕٝ٥‬زض حم‪ٛ‬ق اؾالْ ‪ ٚ‬ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬ت‪ٟ‬طاٖ‪ ،‬ا٘تكبضات و‪ٟ٥‬بٖ‪.‬‬
‫ٖؿٍط‪ٔ ،٢‬حٕسٔ‪ٟ‬س‪ ٚ ٢‬حٕ‪٥‬سضيب اؾٕبٖ‪ ،)1389( ٢ٛ٥ٌ ٣ّ٥‬ن‪ٗٙ‬ت تىبفُ‪٤ٚ :‬ػٌ‪ٞ٣‬ب‪،‬‬
‫‪A‬‬
‫فطنت‪ٞ‬ب ‪ ٚ‬چبِف‪ٞ‬ب‪ ٢‬پ‪٥‬فض‪ٔ ،ٚ‬زٕ‪ٔ ٖٝٛ‬مبالت ٘رؿت‪ٕٞ ٗ٥‬ب‪٤‬ف ٔبِ‪ ٣‬اؾالٔ‪،٣‬‬
‫زا٘كٍب‪ ٜ‬أبْ نبزق(ٔ) ‪ ٚ‬ثب٘ه وكب‪ٚ‬ضظ‪ ،٢‬چبح ا‪.َٚ‬‬
‫ٖؿٍط‪ٔ ،٢‬حٕسٔ‪ٟ‬س‪ ٚ ٢‬حٕ‪٥‬سضيب اؾٕبٖ‪« ،)1391( ٢ٛ٥ٌ ٣ّ٥‬تحّ‪ٓ٘ ُ٥‬ط‪ٔ ٢‬مب‪٤‬ؿ‪ٝ‬ا‪٢‬‬
‫ؾبذتبض ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ٕٖ ٢‬ط زض ٘ٓبْ تىبفّ‪ ٣‬اؾالْ ‪ ٚ‬ث‪ٔ ١ٕ٥‬تٗبضف»‪ ،‬التهبز اؾالٔ‪ ،٣‬قٕبض‪ٜ‬‬
‫‪.32‬‬
‫ّٖ‪ ،٢ٛ‬ؾ‪٥‬س ٔحٕسٔ‪ٟ‬س‪ ،)1377( ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬زض ا‪٤‬طاٖ‪٘ ،‬كط‪ ٝ٤‬ث‪ ٕٝ٥‬آؾ‪٥‬ب‪ ،‬ثرف ٔ‪٥‬عٌطز‪.‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
‫‪311‬‬
‫تحمیمات هالی‪ -‬اسالهی‪ ،‬سال سَم‪ ،‬ضوارُ دٍم (پیاپی ‪ ،) 6‬تْار ٍ تاتستاى ‪3131‬‬
‫فبيّ‪٥‬بٖ‪ ،‬ؾ‪٥‬س ٔحؿٗ ‪ٔ ٚ‬زتج‪ ٣‬وب‪٘ٚ‬س ‪ ٚ‬حٕ‪٥‬سضيب اؾٕبٖ‪ ،)1389( ٢ٛ٥ٌ ٣ّ٥‬ثطضؾ‪٣‬‬
‫فطآ‪ٙ٤‬س تىبفُ اتىب‪ ،٣٤‬فطنت‪ٞ‬ب ‪ ٚ‬چبِف‪ٞ‬ب‪ ٢‬پ‪٥‬ف ض‪ٔ ،ٚ‬زٕ‪ٔ ٖٝٛ‬مبالت ٘رؿت‪ٗ٥‬‬
‫‪ٕٞ‬ب‪٤‬ف ٔبِ‪ ٣‬اؾالٔ‪ ،٣‬زا٘كٍب‪ ٜ‬أبْ نبزق(ٔ)‪ ،‬چبح ا‪.َٚ‬‬
‫‪D‬‬
‫‪I‬‬
‫فُب٘ت‪ٔ ،‬حٕس ‪٥ّٖ ٚ‬طيب ٘بنطپ‪ٛ‬ض اؾس (‪ٔ ،)1388‬جب٘‪ ٣‬تجس‪ ُ٤‬ث‪ ٝ‬ا‪ٚ‬ضاق ث‪ٟ‬بزاضؾبظ‪٢‬‬
‫ض‪٤‬ؿه زض قطوت‪ٞ‬ب‪ ٢‬ث‪ٕٝ٥‬ا‪ ،٢‬ض‪ٚ‬ظ٘بٔ‪ ٝ‬ز٘‪٥‬ب‪ ٢‬التهبز‪ ،‬قٕبض‪.1937 ٜ‬‬
‫وبضتط‪ ،‬ضاثطت‪ .‬اَ (‪ ،) 1372‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬تطرٕ‪ٞ ٝ‬بز‪ ٢‬زؾتجبظ‪ ،‬ا٘تكبضات ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪٢‬‬
‫ا‪٤‬طاٖ‪.‬‬
‫‪S‬‬
‫‪f‬‬
‫وط‪ ،٣ٕ٤‬آ‪٤‬ت (‪« ،)1366‬او‪ ،ٛ‬ث‪ ٚ ٕٝ٥‬ن‪ٙ‬س‪ٚ‬ق اتىب‪ ،»٣٤‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬قٕبض‪.4 ٜ‬‬
‫‪o‬‬
‫‪e‬‬
‫وط‪ ،٣ٕ٤‬آ‪٤‬ت (‪« ،)1366‬آق‪ٙ‬ب‪ ٣٤‬ثب ر‪ٙ‬ج‪ٞٝ‬ب‪ ٣ٕٖٔٛ ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،»٣٤‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬طوع‪ ٢‬ا‪٤‬طاٖ‪،‬‬
‫قٕبض‪.2 ٜ‬‬
‫وط‪ ،٣ٕ٤‬آ‪٤‬ت (‪ ،)1387‬وّ‪٥‬بت ث‪ ،ٕٝ٥‬پػ‪ٞٚ‬كىس‪ ٜ‬ث‪ ،ٕٝ٥‬ت‪ٟ‬طاٖ‪.‬‬
‫‪v‬‬
‫‪i‬‬
‫‪h‬‬
‫ٌط‪ ٜٚ‬وبضق‪ٙ‬بؾبٖ قطوت ؾ‪ٛ‬ئ‪٥‬ؽ ض‪ ،)1372( ٢‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬ث‪ٕٞٝ٥‬ب‪ ٢‬غ‪٥‬ط ظ٘سٌ‪ ،٣‬تطرٕ‪ٝ‬‬
‫آ‪٤‬ت وط‪ ،٣ٕ٤‬ا٘تكبضات ث‪ٔ ١ٕ٥‬طوع‪ ٢‬ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬چبح ا‪.َٚ‬‬
‫ٔحٕس‪ٟٔ٢‬ط‪ٔ ،‬حٕسحؿٗ (‪ ،) 1385‬ثطضؾ‪ ٣‬تُج‪٥‬م‪ٓ٘ ٣‬بْ ث‪ ٚ ٕٝ٥‬تأٔ‪ ٗ٥‬ارتٕبٖ‪ ٣‬ثب ٘ٓبْ‬
‫‪c‬‬
‫‪r‬‬
‫تىبفّ‪ ٣‬اؾالْ‪ ،‬پب‪٤‬بٖ٘بٔ‪ ٝ‬وبضق‪ٙ‬بؾى اضقس‪ ،‬زا٘كٍب‪ ٜ‬أبْ نبزق(ٔ)‪.‬‬
‫ُٔ‪ٟ‬ط‪ٔ ،٢‬طتً‪ ،)1364( ٣‬ثطضؾ‪ ٣‬فم‪ٔ ٣ٟ‬ؿئّ‪ ٝ‬ث‪ ،ٕٝ٥‬ث‪ ٕٝ٥‬ا‪٤‬طاٖ‪ ،‬ا٘تكبضات ٔ‪٥‬مبت‪.‬‬
‫‪A‬‬
‫ٔٗه‪ ْٛ‬ثبهلل‪ٟٔ ،‬س (‪ ،) 1389‬تىبفُ وبضثطز‪ ٚ ٢‬ث‪ٔ ٕٝ٥‬سضٖ ل‪ٛ‬ا٘‪ ٚ ٗ٥‬ان‪ َٛ‬وبضثطز‪،٢‬‬
‫تطرٕ‪ ٝ‬ؾ‪٥‬س ٔحؿٗ ض‪ٚ‬حب٘‪ ،٣‬ا٘تكبضات زا٘كٍب‪ ٜ‬أبْ نبزق (ٔ)‪ ،‬چبح ا‪.َٚ‬‬
‫ٔٗه‪ ْٛ‬ثبهلل‪ٟٔ ،‬س (‪ ،)2001‬اٍِ‪ ٢ٛ‬تىبفُ اتىب‪ ،٣٤‬ث‪٣‬رب‪.‬‬
‫ٔ‪ٛ‬ؾ‪٤ٛ‬بٖ‪ ،‬ؾ‪٥‬س ٖجبؼ (‪ )1386‬اثعاض‪ٞ‬ب‪ٔ ٢‬بِ‪ ٣‬اؾالٔ‪( ٣‬نى‪ٛ‬ن)‪ ،‬ت‪ٟ‬طاٖ‪ :‬ؾبظٔبٖ‬
‫ا٘تكبضات پػ‪ٞٚ‬كٍب‪ ٜ‬فط‪ ٚ ًٙٞ‬ا٘س‪٤‬ك‪ ٝ‬اؾالٔ‪.٣‬‬
‫٘ى‪ُِ ،٣٤ٛ‬فاهلل (‪ ،)1377‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ٣٤‬زض ا‪٤‬طاٖ‪٘ ،‬كط‪ ٝ٤‬ث‪ ٕٝ٥‬آؾ‪٥‬ب‪ ،‬ثرف ٔ‪٥‬عٌطز‪.‬‬
‫‪ٛٞ‬ق‪ٔ ،٣ٍٙ‬حٕس (‪ ،)1352‬ث‪ ٕٝ٥‬اتىب‪ ،٣٤‬ا٘تكبضات ٔسضؾ‪ٖ ٝ‬بِ‪ ٣‬ث‪ ٕٝ٥‬ت‪ٟ‬طاٖ‪.‬‬
‫‪www.SID.ir‬‬
313 ...‫تحلیل همايسِاي تیوِ اتکايی ٍ تکافل اتکايی ٍ ارائۀ راُکارّايی جْت اجزايی کزدى تکافل اتکايی‬
،‫بت‬٥ِٟ‫ اضقس ا‬٣‫بؾ‬ٙ‫ وبضق‬ٝٔ‫بٖ٘ب‬٤‫ پب‬،ٕٝ٥‫ ث‬٣ٟ‫ فم‬٣٘‫ ٔجب‬٣‫ ثطضؾ‬،)1379( ‫ ٔحٕسضيب‬،٣ٙ٥‫م‬٤
ٜ‫بت زا٘كٍب‬٥ِٟ‫ ا‬ٚ ٣ٔ‫ ٔٗبضف اؾال‬ٜ‫ زا٘كىس‬،)٣ٔ‫ق اؾال‬ٛ‫ حم‬٣٘‫ ٔجب‬ٚ ٝ‫ف فم‬٤‫(ٌطا‬
.)ٔ(‫أبْ نبزق‬
D
I
Akhtar vahid (2008), Potential of Takaful in Pakistan: Operational and
Transformational Paradim, Dissertation of P.h.d, Pakistan.
Akoob, mahomed (2009), reinsurance and retakaful, wiley press.
Al- qaradawi, yusuf (1982), the lawful and the prohibited in islam.english
translation. (new delhi,Islamic book service.
Arbouna, Mohammad Burhan; (The Operational Of Retakaful) Islamic
Reinsurance (Protection. “ Arab Law Quarterly. Vol 15 No4.
Arbouna, Mohammed Burhan (2000), The Opertion Of Rrtakaful(Islamic
Reinsurance) Protection,Arab Law Quartely, Vol. 15, No. 4.
Golding, C. (1995). The Law and Practice of Reinsurance, 4th edition,
Brentford Middlesex. Mathematics and Economics.
Golding, C. (2005), Mohd, Islamic Insurance:Its Origins and Development,
Arab Law Quartely, Vol.13, No. 4
Golding, C. (2006), Re-takaful (Islamic Re-insurance) Paradigm,
http//.www.islamic-insurance.com
Jafar, Sohail (2007), Islamic Insurance, Trends Opportunities & The Future
of Takaful. London. Euromoney Institution Investor PL.
Khanzada Shoaib (2006), Life Insurance, Workshop, 14 September, Karachi.
Ma’sum Billah (2003), Islamic Insurance (Takaful); Ilmieh Publisher; Kuala
lampur, Malaysia.
Mcissac, D, and Babbel D (1995). The World Bank Primer on Reinsurance.
Policy Research Working Papers.
Ramin Cooper Maysami and W. Jean Kown, “An Analysis Of Islamic
Takaful Insurance (2002): A Cooperative Insurance Mechanism”, Journal
Of Insurance Regulation, Vol.18. No.1 (Fall 1999) [Online]. Available:
http:// www.anic.org / 1 publications /jr/ jir/ 181/ 181_f6.htm.
Staking,K. and Babbel, D. (1995),The Relation Between Capital Structure,
Interest Rate Sensitivity, and Market Value in the Property- liability
Insurance Industry. Journal of Risk and Insurance, 62(4).
Sterling offices ltd (1931), a history of reinsurance with sidelights on
insurance, London.
S
f
o
e
v
i
h
c
r
A
www.SID.ir
3131 ‫ تْار ٍ تاتستاى‬،) 6 ‫ ضوارُ دٍم (پیاپی‬،‫ سال سَم‬،‫ اسالهی‬-‫تحمیمات هالی‬
311
Tarmidzi, mohd (2008), introduction to takaful, a presentation of mll basic
course, Iranian insurance research & training center, Tehran.
Vedeno, D, Miranda, M, Dismukes R and Glauber, J. (2004). Economic
Analysis of the Standard Reinsurance Agreement. Selected Paper
Presented at AAEA Annual Meeting Denver, CO, August 1-4.
Vollbercht, jörg (2001), Policy Issues In Insurance: Insurance Regulation
Liberaliz25ation 25And Financial Convergence, Published by Organization
for Economic Co_operation and Development (OECD) Publishing,
Edition: illustrated.
D
I
S
f
o
e
v
i
h
c
r
A
www.SID.ir