Kolej Vokasional Ipoh
Jabatan Perniagaan
Pentaksiran Berterusan
Program: Diploma Pemasaran
Kod Kursus: BPM 7033
Kompetensi:
Tahun - Sem: 2 – 1
Nama Kursus: Sales Budgeting
3.0 Prepare Sales Projection and Budget
CLO2
PLO7
Syarikat Khopes Sdn Bhd sedang dalam fasa merancang belanjawan bagi tahun 2017.
Belanjawan jualan perlu dibangunkan sebelum belanjawan-belanjawan boleh disediakan.
Sehubungan dengan itu, anda selaku Eksekutif Pemasaran dan Jualan bersama pasukan
anda dikehendaki merangka belanjawan tersebut. Untuk membolehkan belanjawan dirangka
berikut adalah maklumat-maklumat yang diperlukan:
Jadual 1 Data Jualan mengikut bulan bagi tahun 2014, 2015 dan 2016
2014
2015
2016
BULAN
(RM ,000)
(RM ,000)
(RM ,000)
JAN
350
400
405
FEB
360
420
415
APR
355
409
420
MAC
400
402
444
APR
415
420
470
MEI
410
430
493
JUN
420
438
500
JUL
365
401
511
OGOS
363
370
490
SEP
400
364
474
NOV
464
390
450
DIS
480
400
420
JUMLAH
4782
4844
5492
Jadual 2 Maklumat Perbelanjaan Syarikat bagi tahun berakhir 2016
JUMLAH
PERBELANJAAN
(RM ,000)
Gaji
120
Elaun
70
Upah
15
Komisyen
95
Penyelenggaraan
20
Utilti – Elektrik, Air, Telefon
11
Promosi dan Pengiklanan
90
Sewa
5
Bonus
70
JUMLAH
496
Daripada keseluruhan perbelanjaan syarikat:
i. 15% daripada bayaran gaji adalah bagi kakitangan pemasaran dan jualan
ii. 15% pembayaran elaun adalah elaun hiburan, tol & minyak serta makan & minum
jurujual.
iii. 5% daripada upah adalah bagi upah pekerja sementara yang ditugaskan untuk
mengedarkan brosur dan fyler produk.
iv. 60% daripada keseluruhan perbelanjaan komisyen adalah bagi bayaran komisyen
jurujual syarikat.
v. 10% daripada kos penyelenggaraan adalah bagi van syarikat yang digunakan untuk
menghantar produk kepada pelanggan.
vi. Belanja utility adalah 50% - elektrik, 15% - air, 30% bil telefon dan 5% bil internet.
50% daripada bil telefon adalah bagi unit pemasaran dan jualan.
vii. 100% perbelanjaan Promosi & Pengiklanan adalah perbelanjaan jualan.
viii. 1% belanja sewa adalah bagi sewa KIOSK di beberapa kawasan strategik.
ix. Bagi bayaran bonus 30% daripadanya adalah bonus kepada kakitangan jualan yang
menunjukkan prestasi jualan baik dan cemerlang.
Anggaran kos tahun 2017 bagi menjalankan aktiviti jualan dianggarkan sebagai sama
kecuali bagi beberapa jenis perbelanjaan selari dengan dasar pengurangan kos syarikat
seperti berikut:
 Unit pemasaran & jualan dikehendaki menurunkan perbelanjaan elaun 5%

Bil telefon unit pemasaran & jualan perlu diturunkan sebanyak 5 %

Belanja promosi & pengikalanan dinaikkan sebanyak 10%
Anda dikehendaki untuk:
a.
Menghitung ramalan jualan untuk tahun 2017 menggunakan kaedah threepoint moving average dimana ramalan jualan bagi bulan Disember 2017
adalah 5% lebih tinggi daripada jumlah jualan Disember 2016.
[C4]
[ 24 markah]
b.
Mengklasifikasikan dan menghitung perbelanjaan jualan kepada:
i. Kos Jualan
ii. Kos Agihan
iii. Kos Promosi & Pengiklanan
[C2]
[ 21 markah]
c.
Menghasilkan Belanjawan Jualan bagi tahun 2017.
[C3]
[ 15 markah]
Nota:
a. Hasil kerja perlu dalam bentuk laporan bercetak dengan ketetapan berikut:
Font: Arial
Saiz: 12
Spacing: 1.15
b. Hasil kerja perlu mempunyai muka hadapan dan isi kandungan seperti yang
telah ditetapkan oleh pihak Jabatan Perniagaan Kolej Vokasional Ipoh
c. Belanjawan Jualan perlu dilaporkan menggunakan format yang telah
ditetapkan oleh pensyarah kursus ketika sesi tutorial.
Disediakan oleh:
………………………………….
Disahkah oleh:
……………………………………
(NUR SYAFIQAH BINTI SAUFI)
(ZARINA BINTI SHAARI)
PENSYARAH PEMASARAN
KETUA PROGRAM PEMASARAN