Extras din notele explicative la 31.12.2019
Prezentarea indicatorilor financiari in notele la situațiile financiare este opționala. Prezentarea
indicatorilor financiari este obligatorie in raportul administratorilor.
OMFP 1802/2014 pct.491. – Raportul administratorilor
(1) În măsura în care este necesar pentru a înțelege dezvoltarea, performanța sau poziția entității, analiza
cuprinde indicatori-cheie de performanță financiari și, atunci când este cazul, nefinanciari relevanți pentru
activitățile specifice, inclusiv informații referitoare la aspecte de mediu și de personal. În prezentarea
analizei, raportul administratorilor conține, atunci când este cazul, referiri și explicații suplimentare privind
sumele raportate în situațiile financiare anuale.
I.INDICATORI FINANCIARI ,,RAPIZI” (DIRECT DIN BILANȚ, CONT DE PROFIT SI PIERDERE)
II.INDICATORI FINANCIARI IN NOTELE EXPLICATIVE SI IN RAPORTUL
ADMINISTRATORULUI
III.INDICATORI FINANCIARI CREDITOR BANCAR (UNICREDIT BANK SA)
IV.INDICATORI FINANCIARI CONTRACTE DE CREDIT (UNICREDIT BANK SA, BCR SA)
1
SITUATII FINANCIARE: Principalii indicatori economico-financiari
1.
A
B
2,48
2,01
2,33
4,03
3,52
15,31
15,12
16,71
13,53
22
27
120
169
6
8
10,00
8,27
1,89
1,47
0,23
0,23
11,30
14,56
12,42
12,14
4.299.463
4.282.485
Indicatori de activitate
a)Viteza de rotație a stocurilor (nr. de ori)
Costul mărfurilor vândute/Stoc mediu
b)Viteza de rotație a stocurilor (zile)
(Stoc mediu/Costul mărfurilor vândute) x nr. zile an
c)Viteza de rotație a creanțelor comerciale (zile)
(Sold mediu creanțe comerciale/Cifra de afaceri) x nr.
zile an
d)Viteza de rotație a datoriilor comerciale (zile)
(Sold mediu datorii comerciale/Cifra de afaceri) x nr.
zile an
e)Viteza de rotație a activelor imobilizate
Cifra de afaceri/Active imobilizate
f)Viteza de rotație a activelor totale
Cifra de afaceri/(Active imobilizate + Active circulante
+ Cheltuieli în avans)
4.
2,45
Indicatori de risc
a)Indicatorul gradului de îndatorare (%)
(Datorii peste un an/Capitaluri proprii) x 100
b)Indicatorul privind acoperirea dobânzilor
Profit înaintea dobânzilor și a impozitului pe
profit/Cheltuieli cu dobânzile
3.
31 decembrie
2019
Indicatori de lichiditate
a)Indicatorul lichidității curente
Active circulante/Datorii sub un an
b)Indicatorul lichidității imediate
(Active circulante-Stocuri)/Datorii sub un an
2.
1 ianuarie
2019
Indicatori de profitabilitate
a)Rentabilitatea capitalului angajat
Profit înaintea dobânzilor și a impozitului pe
profit/(Capitaluri proprii + Datorii peste un an)
b)Rata marjei brute din vânzări de bunuri (%)
(Marja comercială din vânzări mărfuri/Cifra de afaceri
din vânzări mărfuri) x 100
c)Rentabilitatea activelor (ROI) (%)
(Profit net/Activ total) x 100
d)EBIDTA (lei)
Rezultat din exploatare +/- Ajustări de valoare privind
imobilizările corporale și necorporale +/- Ajustări de
valoare privind activele circulante +/- Ajustări privind
provizioanele – Venituri din subvenții pentru investiții
2
I.INDICATORI FINANCIARI RAPIZI (DIRECT DIN BILANȚ, CONT DE PROFIT SI PIERDERE)
1.CIFRA DE AFACERI 2018=48.093.569 LEI (sau 48.093.569 lei/4,6535 curs mediu an
2018=10.334.924 euro)
CIFRA DE AFACERI 2019=40.120.336 LEI (sau 40.120.336 lei/4,7452 curs mediu an
2019=8.454.930 euro)
2.PROFITUL NET 2018=3.165.669 LEI
PROFITUL NET 2019=3.321.412 LEI
3.CAPITALURI PROPRII (ACTIV NET) 2018=16.372.955 LEI
CAPITALURI PROPRII 2019=17.661.516 LEI
4.ACTIVE CIRCULANTE NETE sau DATORII CURENTE NETE (FONDUL DE RULMENT)
= ACTIVE CIRCULANTE + CHELTUIELI IN AVANS SUB UN AN – DATORII SUB UN AN SUBVENTII PENTRU INVESTITII SUB UN AN- VENITURI IN AVANS SUB UN AN – VENITURI IN
AVANS AFERENTE ACTIVELOR PRIMITE PRIN TRANSFER DE LA CLIENTI SUB UN AN
FR 2018= 12.231.481 LEI
FR 2019=13.451.771 LEI
Formula echivalenta pentru Fondul de Rulment:
FR=CAPITALURI PERMANENTE-ACTIVE IMOBILIZATE=
(CAPITALURI PROPRII+DATORII PESTE UN AN+PROVIZIOANE+SUBVENTII INVESTITII
PESTE UN AN+VENITURI IN AVANS PESTE UN AN)-(ACTIVE IMOBILIZATE+CHELTUIELILE IN
AVANS PESTE UN AN)
FR 2018=(16.372.955+660.027+11.512+2.794+0)-(4.811.578+4.229)=12.231.481 LEI
FR 2019= (17.661.516+621.187+15.831+9.640+0)-(4.851.088+4.865)=13.451.771 LEI
5. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (CAPITALURI PERMANENTE)=ACTIVE
IMOBILIZATE+CHELTUIELI IN AVANS PESTE UN AN+FONDUL DE RULMENT
2018: 17.047.288 LEI
2019: 18.307.724 LEI
Formula echivalenta pentru Capitalurile Permanente
CAPITALURI PERMANENTE= TOTAL ACTIV-DATORII SUB UN AN-SUBVENTII INVESTITII
SUB UN AN-VENITURI IN AVANS SUB UN AN
2018: (4.811.578+20.653.732+21.971)-(8.436.743+2.088+1.162)=17.047.288 LEI
2019: (4.851.088+22.475.753+39.761)-(9.051.110+5.927+1.841)=18.307.724 LEI
3