البنك األهلي المتحد ش.م.ب. القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس 2022 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. القائمة المرحلية الموحدة المختصرة للدخل الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022مراجعة) إيضاح للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 2022 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي دخل الفوائد مصروفات الفوائد 340,978 128,887 326,177 119,184 صافي دخل الفوائد ──────── 212,091 ──────── ──────── ──────── رسوم وعموالت -صافي دخل المتاجرة استثمارات ودخل آخر 27,435 10,124 61,001 29,493 8,524 46,009 الرسوم ودخل آخر 98,560 الدخل التشغيلي 310,651 6ج مخصص الخسائر االئتمانية ومخصصات أخرى 206,993 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 33,583 84,026 291,019 30,851 ──────── ──────── ──────── ──────── تكاليف الموظفين استهالك مصروفات تشغيلية أخرى 45,829 8,797 32,540 42,554 8,344 29,835 المصروفات التشغيلية 87,166 277,068 صافي الدخل التشغيلي 260,168 ──────── ──────── ──────── ──────── الربح قبل الضرائب والزكاة 189,902 7,917 179,435 9,439 صافي الربح للفترة 181,985 صافي الربح العائد إلى حقوق غير مسيطرة 11,048 صافي الربح العائد إلى مالك البنك 170,937 مصروف ضريبي وزكاة ──────── 80,733 ──────── 169,996 10,380 ──────── ──────── ════════ ════════ 159,616 نصيب أرباح السهم العائد إلى مالك البنك للفترة: النصيب األساسي والمخفض للسهم العادي في األرباح (سنت أمريكي) عادل اللبان الرئيس التنفيذي للمجموعة محمد جاسم المرزوق نائب رئيس مجلس اإلدارة 3 1,7 ════════ مشعل عبدالعزيز العثمان رئيس مجلس اإلدارة تشكل اإليضاحات المرفقة من 1إلى 14جزءا ً من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 2 1,6 ════════ البنك األهلي المتحد ش.م.ب. القائمة المرحلية الموحدة المختصرة للدخل الشامل الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022مراجعة) للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 2022 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي صافي الربح للفترة 181,985 169,996 ──────── ──────── الدخل الشامل اآلخر البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها الحقا ً إلى القائمة الموحدة للدخل صافي التغيرات في القيمة العادلة الستثمارات أسهم حقوق الملكية المقاسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر صافي التغير في إحتي اطي صندوق التقاعد البنود التي من الممكن إعادة تصنيفها الحقا ً إلى القائمة الموحدة للدخل تعديالت تحويل عمالت أجنبية صافي التغيرات في القيمة العادلة ألدوات الديّن المحتفظ بها كمدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر تحويالت إلى القائمة الموحدة للدخل ناتجة عن بيع أدوات الديّن صافي التغيرات في القيمة العادلة لتحوطات التدفقات النقدية 4,806 ()1,574 6,094 6,796 ()105,205 2,566 ()27,727 ()800 19,036 ()13,097 ()2,972 16,824 ──────── ──────── ──────── ──────── مجموع الدخل الشامل للفترة 70,521 186,207 مجموع الدخل الشامل العائد إلى حقوق غير مسيطرة 4,912 ()111,464 (الخسارة الشاملة األخرى) الدخل الشامل اآلخر للفترة مجموع الدخل الشامل العائد إلى مالك البنك 11,365 ──────── ──────── ════════ ════════ 65,609 تشكل اإليضاحات المرفقة من 1إلى 14جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 3 16,211 174,842 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. الميزانية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) (مراجعة) 31مارس 2022 ────────── إيضاح ألف دوالر أمريكي (مدققة) 31ديسمبر 2021 ────────── ألف دوالر أمريكي الموجودات نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية أذونات خزانة وودائع لدى بنوك مركزية ودائع لدى بنوك قروض وسلف استثمارات محتفظ بها لغرض غير المتاجرة استثمارات في شركات زميلة استثمارات عقارية فوائد مستحقة القبض ومشتقات مالية وموجودات أخرى ممتلكات ومعدات الشهرة وموجودات أخرى غير ملموسة 6 7 مجموع الموجودات 1,970,888 1,520,191 4,002,376 22,219,774 9,607,030 336,716 188,301 1,005,397 310,209 473,910 1,819,841 1,731,698 4,116,647 22,075,148 9,923,294 343,076 188,648 916,200 311,929 486,889 ────────── ────────── ══════════ ══════════ 41,634,792 41,913,370 المطلوبات والحقوق المطلوبات ودائع من بنوك اقتراضات بموجب اتفاقيات إعادة شراء ودائع العمالء اقتراضات ألجل فوائد مستحقة الدفع ومشتقات مالية ومطلوبات أخرى مطلوبات ثانوية 4,732,348 4,658,399 24,169,010 1,060,222 1,018,509 9,844 مجموع المطلوبات 35,648,332 4,638,973 3,775,499 25,203,941 1,088,822 1,278,187 9,983 ────────── ────────── ────────── ────────── 35,995,405 الحقوق رأس المال – األسهم العادية إحتياطيات 2,533,621 1,999,588 ────────── ────────── الحقوق العائدة إلى مالك البنك أوراق رأسمالية دائمة مدرجة ضمن رأس المال فئة 1 حقوق غير مسيطرة 4,533,209 1,000,000 453,251 4,469,704 1,000,000 448,261 مجموع الحقوق 5,986,460 مجموع المطلوبات والحقوق 41,634,792 عادل اللبان الرئيس التنفيذي للمجموعة ────────── ────────── ══════════ محمد جاسم المرزوق نائب رئيس مجلس اإلدارة ────────── 5,917,965 ────────── 41,913,370 ══════════ مشعل عبدالعزيز العثمان رئيس مجلس اإلدارة تشكل اإليضاحات المرفقة من 1إلى 14جزءا ً من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 4 2,533,621 1,936,083 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. القائمة المرحلية الموحدة المختصرة للتدفقات النقدية الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022مراجعة) للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 2022 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي األنشطة التشغيلية 189,902 الربح قبل الضرائب والزكاة تعديالت للبنود التالية: استهالك استثمارات ودخل آخر مخصص الخسائر االئتمانية ومخصصات أخرى حصة البنك من نتائج شركات زميلة 8,797 ()24,805 33,583 ()8,755 179,435 8,344 ()35,844 30,851 ()8,929 الربح التشغيلي قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية تغيرات في: ودائع اإلحتياطي اإلجباري لدى بنوك مركزية أذونات خزانة وودائع لدى بنوك مركزية ودائع لدى بنوك قروض وسلف فوائد مستحقة القبض ومشتقات مالية وموجودات أخرى ودائع من بنوك اقتراضات بموجب إتفاقيات إعادة شراء ودائع العمالء فوائد مستحقة الدفع ومشتقات مالية ومطلوبات أخرى ───────── ───────── 88,936 ()195,456 1,146,269 ()167,139 ()58,188 93,375 882,900 ()1,034,931 121,706 ───────── ()145,590 573,594 865,246 ()274,659 96,312 ()57,963 166,057 ()915,762 ()38,342 ───────── صافي التدفقات النقدية الناتجة من العمليات ضريبة دخل وزكاة مدفوعة 1,076,194 ()10,655 442,750 ()10,085 198,722 ───────── 1,065,539 صافي التدفقات النقدية الناتجة من األنشطة التشغيلية 173,857 ───────── 432,665 ───────── ───────── شراء استثمارات محتفظ بها لغرض غير المتاجرة متحصالت من بيع أو استرداد استثمارات محتفظ بها لغرض غير المتاجرة استثمار إضافي في شركة تابعة استثمار إضافي في شركة زميلة صافي النقص في االستثمارات العقارية صافي الزيادة في الممتلكات والمعدات ()780,417 542,138 ()3,604 ()1,210,040 1,467,389 ()8,534 ()27,545 989 ()8,301 صافي التدفقات النقدية (المستخدمة في) /الناتجة من األنشطة االستثمارية ()241,883 األنشطة االستثمارية ───────── ───────── النشاط التمويلي ديون ألجل إضافية - صافي التدفقات النقدية الناتجة من النشاط التمويلي - صافي التغير في النقد وما في حكمه ───────── النقد وما في حكمه في 1يناير النقد وما في حكمه في 31مارس 3,414,662 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية ،باستثناء ودائع اإلحتياطي اإلجباري ودائع لدى بنوك وبنوك مركزية وأذونات خزانة بتواريخ إستحقاق أصلية لفترة ثالثة أشهر أو أقل 839,482 2,575,180 ═════════ 350,000 996,623 633 2,976,999 ───────── 3,974,255 ═════════ 969,273 3,004,982 ───────── ───────── ═════════ ═════════ 3,414,662 378,205 164,059 تشكل اإليضاحات المرفقة من 1إلى 14جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 5 350,000 ───────── ───────── معلومات إضافية عن التدفقات النقدية: فوائد مستلمة فوائد مدفوعة ───────── ───────── 2,609,526 يشتمل النقد وما في حكمه على: 213,958 ───────── 823,656 ()18,520 صافي فروق صرف العمالت األجنبية ───────── 3,974,255 349,619 139,876 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. القائمة المرحلية الموحدة المختصرة للتغيرات في الحقوق الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022مراجعة) العائد إلى المالك البنك إحتياطيات رأس المال - األسهم العادية ألف دوالر أمريكي عالوة إصدار أسهم ألف دوالر أمريكي إحتياطي قانوني ألف دوالر أمريكي أرباح مبـقاة ألف دوالر أمريكي توزيعات مقترحة ألف دوالر أمريكي إحتياطيات أخرى (إيضاح )8 ألف دوالر أمريكي مجموع اإلحتياطيات ألف دوالر أمريكي 600,122 306,034 ()488,090 1,936,083 الرصيد في 1يناير 2022 2,533,621 752,538 765,479 تغيرات في شركات زميلة تغيرات في شركات تابعة - 12 - ()2,116 - مجموع الدخل الشامل للقترة ──────── 2,533,621 ════════ ─────── 752,550 ═══════ ─────── 765,479 ═══════ 170,937 ─────── 768,943 ═══════ الرصيد في 31مارس 2022 ─────── 306,034 ═══════ تشكل اإليضاحات المرفقة من 1إلى 14جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 6 ()105,328 ─────── ()593,418 ═══════ الحقوق العائدة إلى المالك ألف دوالر أمريكي 4,469,704 أوراق رأسمالية دائمة مدرجة ضمن رأس المال فئة 1 ألف دوالر أمريكي حقوق غير مسيطرة ألف دوالر أمريكي المجموع ألف دوالر أمريكي 5,917,965 1,000,000 448,261 ()2,116 12 ()2,116 12 - 78 ()2,116 90 65,609 ─────── 1,999,588 ═══════ 65,609 ─────── 4,533,209 ═══════ ─────── 1,000,000 ═══════ 4,912 ─────── 453,251 ═══════ 70,521 ─────── 5,986,460 ═══════ البنك األهلي المتحد ش.م.ب. القائمة المرحلية الموحدة المختصرة للتغيرات في الحقوق الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس ( 2022مراجعة) العائد إلى المالك البنك إحتياطيات رأس المال - األسهم العادية ألف دوالر أمريكي عالوة إصدار أسهم ألف دوالر أمريكي إحتياطي قانوني ألف دوالر أمريكي الرصيد في 1يناير 2021 2,412,972 753,063 704,755 530,302 تبرعات أسهم منحة صادرة محول من إحتياطي الدخل الشامل اآلخر 120,649 - - ()120,649 - - - 1,355 أرباح األسهم العادية - - - - تغيرات في شركات زميلة تغيرات في شركات تابعة ناتج من استحواذ إضافي في شركات تابعة - - - مجموع الدخل الشامل للقترة الرصيد في 31مارس 2021 ──────── 2,533,621 ════════ ()548 - ─────── 752,515 ═══════ أوراق رأسمالية دائمة مدرجة ضمن رأس المال فئة 1 ألف دوالر أمريكي حقوق غير مسيطرة ألف دوالر أمريكي المجموع ألف دوالر أمريكي 1,588,668 4,001,640 600,000 434,718 5,036,358 - ()2,000 ()120,649 ()2,000 - - - ()2,000 - - 1,355 1,355 - - 1,355 ()120,649 - ()120,649 ()120,649 - - ()120,649 - - ()2,114 ()2,474 ()2,114 ()2,474 أرباح مبـقاة ألف دوالر أمريكي توزيعات مقترحة ألف دوالر أمريكي إحتياطيات أخرى (إيضاح )8 ألف دوالر أمريكي مجموع اإلحتياطيات ألف دوالر أمريكي 122,649 ()522,101 ()2,000 - - ()108 ()2,114 ()2,582 - - - - ()548 ()548 - ()11,455 ()12,003 - 159,616 - 15,226 174,842 174,842 - 11,365 186,207 ─────── 704,755 ═══════ ()2,114 ()2,474 - الحقوق العائدة إلى المالك ألف دوالر أمريكي ─────── 566,036 ═══════ ─────── ═══════ تشكل اإليضاحات المرفقة من 1إلى 14جزءاً من هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 7 ─────── ()506,875 ═══════ ─────── 1,516,431 ═══════ ─────── 4,050,052 ═══════ ─────── 600,000 ═══════ ─────── 434,520 ═══════ ─────── 5,084,572 ═══════ البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 1 معلومات الشركة تأسست الشركة األم ،البنك األهلي المتحد ش.م.ب"( .البنك األهلي المتحد" أو "البنك") في مملكة البحرين كشركة مساهمة بحرينية مقفـلة بتاريخ 31مايو 2000وتغيرت في 12يوليو 2000إلى شركة مساهمة بحرينية عامة بموجب المرسوم األميري رقم 16لسنة .2000يزاول البنك وشركاته الت ابعة (المشار إليهم معا ً "بالمجموعة") األعمال المصرفية لألفراد واألعمال المصرفية التجارية والخدمات المصرفية اإلسالمية واالستثمارية وخدمات إدارة األموال العالمية والخدمات المصرفية الخاصة من خالل فروع في مملكة البحرين ودولة الكويت وجمهورية مصر العربية وجمهورية العراق والمملكة المتحدة وفرع بالخارج في مركز دبي المالي الدولي .وكذلك يزاول البنك عملي اته من خالل شركاته الزميلة في ليبيا وسلطنة عمان .يعمل البنك بموجب ترخيص مصرفي بالتجزئة صادر عن مصرف البحرين المركزي .كما يزاول البنك أنشطة التأمين على الحياة من خالل شركته التابعة الهالل اليف ش.م.ب( .مقفلة) .إن العنــوان المسجل للبنك هو بناية رقم ،2495طريق ،2832 ضاحية السيف ،428مملكة البحرين. لقد تم اعتماد إصدار القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للمجموعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 بنا ًء على قرار مجلس اإلدارة الصادر بتاريخ 11مايو .2022 2 السياسات المحاسبية 2,1 أساس اإلعداد تم عرض القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك والمجموعة وفقا ً لمعيار المحاسبة الدولي رقم - 34الخاص "بالتقارير المالية المر حلية". تم إعداد ا لقوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31ديسمبر 2021وفق ا ً للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي حيث تم تسجيل معلومات المقارنة المتضمنة في هذه القوائم المالية الموحدة وفق ا ً للمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي .لم ينتج عن االنتقال من "المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي" إلى معيار المحاسبة الدولي رقم 34والمعايير الدولية إلعداد التقارير المالية كما تم أصدراها من قبل مجلس معايير المحاسبة الدولي أي تغيرات جوهرية في األرقام المسجلة مسبقا ً في القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31ديسمبر .2021 2,2 معايير وتفسيرات وتعديالت جديدة إلزامية للفترة إن السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة هي مطابقة لتلك التي تم استخدامها في إعداد القوائم المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في 31ديسمبر ،2021باستثناء ما هو وارد في اإليضاح رقم 2,1 وتطبيق معايير جديدة نافذة اعتباراً من 1يناير .2022لم ينتج عن تطبيق المعايير والتعديالت الجديدة الواردة أدناه أي تغيرات في صافي الربح أو الحقوق للمجموعة المسجلة مسبقا ً. المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9المتعلق باألدوات المالية – رسوم فحص بنسبة %10الستبعاد المطلوبات الماليةيوضح التعديل الرسوم التي تقوم المنشأة بتضمينها عند تقييم ما إذا كانت شروط المطلوب المالي الجديد أو المعدل يختلف بشكل جوهري عن شروط المطلوب المالي األصلي .تشمل هذه الرسوم فقط تلك المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض والمقرض، بما في ذلك الرسوم المدفوعة أو المستلمة من قبل المقترض أو المقرض نيابةً عن اآلخر .ال يوجد تعديل مماثل مقترح لمعيار المحاسبة الدولي رقم 39المتعلق باألدوات المالية :اإلثبات والقياس .لم يكن لهذه التعديالت أي تأثير جوهري على القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة للبنك حيث لم تكن هناك تعديالت جوهرية على األدوات المالية للبنك خالل هذه الفترة. لم يكن للتعديالت األخرى التي أُدخلت على المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية والتي هي إلزامية على الفترة المحاسبية السنوية المبتدئة من 1يناير 2022أي تأثير جوهري على السياسات المحاسبية للمجموعة أو مركزها المالي أو أدائها المالي. 8 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 2 السياسات المحاسبية (تتمة) 2,3 معيار جديد صادر ولكنه غير إلزامي المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 17المتعلق بعقود التأمين في شهر مايو ،2017أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولي المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 17المتعلق بعقود التأمين ،وهو معيار محاسبي جديد شامل لعقود التأمين يغطي اإلثبات والقياس والعرض واإلفصاح ،بمجرد أن يصبح إلزامياً، سوف يحل محل المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 4المتعلق بعقود التأمين الذي تم إصداره في سنة .2005ينطبق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 17على جميع أنواع عقود التأمين (أي عقود التأمين وإعادة التأمين المباشرة على الحياة وغير الحياة) ،بغض النظر عن نوع المنشآت التي تصدرها ،وكذلك على بعض الضمانات واألدوات المالية ذات سمات المشاركة التقديرية .سيتم تطبيق بعض استثناءات النطاق .والهدف العام للمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 17هو توفير نموذج محاسبي لعقود التأمين يكون أكثر فائدة وتوافق ا ً لشركات ال تأمين .وبخالف المتطلبات الواردة في المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ،4التي تستند إلى حد كبير إلى تبني سياسات محاسبية محلية سابقة ،فإن المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 17يقدم نموذجا ً شامالً لعقود التأمين ،يغطي جميع الجوانب المحاسبية ذات الصلة .وأساس المعيار الدولي إلعداد التق ارير المالية رقم 17هو النموذج العام ،الذي يستكمل بما يلي: - تكييف محدد للعقود ذات سمات المشاركة المباشرة (نهج الرسوم المتغيرة)؛ و نهج مبسط (نهج تخصيص األقساط) بشكل رئيسي للعقود القصيرة األجل. المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 17هو إلزامي للفترات إعداد التقارير المالية المبتدئة في أو بعد 1يناير ،2023مع عرض أرقام المقارنة المطلوبة .يسمح بالتطبيق المبكر شريطه أن تطبق المنشأة المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 9 والمعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم 15في أو قبل ت اريخ تطبيق المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم .17تنوي المجموعة تطبيق هذا المعيار بالتاريخ اإللزامي. 2,4 التقديرات والقرارات عند إعداد هذه القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة ،أصدرت اإلدارة قرارات هامة في تطبيق السياسات الم حاسبية للمجموعة .على الرغم من أن مقاييس اإلداء الرئيسية تخضع للتقلبات االقتصادية الحالية ،إال أنها تعتبر بمثابة أفضل تقييم لإلدارة بن ا ًء على المعلومات المتاحة أو القابلة للرصد. لقد زاد مستوى أوجه عدم التيقن في التقديرات نتيجة لالضطرابات االقتصادية وما يترتب عليه من تأثيرات جائحة كوفيد – .19 قامت المجموعة بتحديث المدخالت واالفتراضات المستخدمة لتحديد الخسائر االئتمانية المتوقعة استجابة لحاالت عدم التيقن الناتجة عن جائحة كوفيد – 19وتقلبات أسعار النفط .بموجب المعيار الدولي إلعداد التقارير المالية رقم ،9يتعين نقل الموجودات المالية من المرحلة 1إلى المرحلة 2فقط إذا كانت تلك الموجودات المالية قد شهدت زيادة جوهرية في مخاطرها االئتمانية منذ منحها .تحدث الزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية عندما تكون هناك زيادة جوهرية في مخاطر التعثر في السداد .تواصل المجموعة عملية تقييم المقترضين لمؤشرات أخرى مثل احتمالية عدم الدفع ،مع األخذ في االعتبار السبب األساسي وراء أي صعوبات مالية وما إذا كان من المحتمل أن تكون مؤقتا ً نتيجة لـ جائحة كوفيد – 19أو غير مؤقتة. وبالنظر إلى أن الوضع سريع التطور ،فقد أخذت المجموعة في االعتبار تأثير زيادة التقلبات في عوامل االقتص اد الكلي للنظرة المستقبلية ،عند تحديد مدى خطورة واحتماالت السيناريوهات االقتصادية لتحديد ال خسائر االئتمانية المتوقعة .وقد تم إظهار هذه التقلبات من خالل التعديالت التي أدخلت على العالقات المتراجعة القائمة .يمكن تطبيق استثناءات اإلدارة على مخرجات النموذج إذا كانت متوافقة مع هدف الزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية ولمعالجة حاالت عدم اليقين في تقييم الزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية إن وجدت الناتجة عن التأجيالت التي يفرضها مصرف البحرين المركزي .عالوة على ذلك، تواصل المجموعة المراقبة عن كثب تأثير مخاطر السداد المحتملة لجائحة كوفيد – 19على قطاعات الصناعة المتأثرة. 9 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 3 نصيب السهم العادي في األرباح للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 2022 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي صافي الربح لحساب النصيب األساسي والمخفض للسهم العادي في األرباح 170,937 صافي الربح العائد إلى مالك البنك ════════ المتوسط المرجح لألسهم العادية القائمة خالل الفترة المعدل ألسهم المنحة (بالماليين) 10,134 ════════ النصيب األساسي والمخفض للسهم العادي في األرباح (سنت أمريكي) أسهم عادية صادرة ومدفوعة بالكامل بقيمة إسمية قدرها 0,25دوالر أمريكي للسهم (بالماليين) 4 التزامات محتملة لدى المجموعة االلتزامات المحتملة المتعلقة بالتسهيالت االئتمانية التالية: خطابات ضمان خطابات قبول إعتمادات مستندية 1,7 5 10,134 ════════ 1,6 ════════ ════════ 10,134,5 10,134,5 ════════ ════════ (مراجعة) 31مارس 2022 ألف دوالر أمريكي (مدققة) 31ديسمبر 2021 ألف دوالر أمريكي 2,683,097 443,264 833,790 2,727,426 431,573 730,247 ──────── ───────── ════════ ════════ 3,960,151 معلومات قطاعات األعمال 159,616 ════════ 3,889,246 ألغراض إدارية تم توزيع أنشطة المجموعة إلى أربع قطاعات أعمال رئيسية: - الخدمات المصرفية لألفراد الخدمات المصرفية للشركات الخزانة واالستثمارات الخدمات المصرفية الخاصة المعامالت فيما بين هذه القطاعات تنفذ حسب أسعار السوق التقديرية ودون شروط تفضيلية .تحسب الفائدة على القطاعات كمصروف /إيراد على أساس المعدل المجمع والذي يساوي تقريب ا ً تكلفة األموال. 10 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 5 معلومات قطاعات األعمال (تتمة) فيما يلي المعلومات القطاعية للفترة: للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس :2022 صافي دخل الفوائد رسوم وعموالت – صافي دخل المتاجرة ودخل االستثمارات وآخر الدخل التشغيلي مخصص (استردادات) الخسائر االئتمانية ومخصصات أخرى صافي الدخل التشغيلي المصروفات التشغيلية الربح قبل الضرائب والزكاة مصروف ضريبي وزكاة خدمات مصرفية لألفراد خدمات مصرفية للشركات الخزانة واالستثمارات خدمات مصرفية خاصة المجموع ──────── ───────── ───────── ───────── ──────── ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 44,209 6,832 804 80,913 16,020 4,151 75,481 1,233 66,108 11,488 3,350 62 212,091 27,435 71,125 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 51,845 101,084 142,822 14,900 310,651 8,626 26,710 1,770 33,583 ()3,523 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 92,458 25,506 55,368 31,186 66,952 24,182 116,112 22,548 93,564 13,130 7,926 5,204 170,937 ════════ 29,584 ()36,009 ════════ ════════ خدمات مصرفية خدمات مصرفية للشركات لألفراد ───────── ألف دوالر أمريكي المجموع ───────── ───────── ───────── ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 47,205 6,894 538 ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── 100,587 28,738 119,581 ()1,720 16,214 1,167 291,019 30,851 ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── 71,849 23,146 51,971 30,118 48,703 21,853 121,301 19,781 101,520 15,047 7,688 7,359 260,168 80,733 179,435 9,439 ─────── صافي الربح للفترة 169,996 10,380 مخصوم منه :العائد إلى حقوق غير مسيطرة ─────── صافي الربح العائد إلى مالك البنك فوائد معامالت فيما بين القطاعات المتضمنة في صافي دخل الفوائد أعاله ألف دوالر أمريكي 78,870 18,646 3,071 مخصص (استردادات) الخسائر االئتمانية ومخصصات أخرى مصروف ضريبي وزكاة الخزانة واالستثمارات خدمات مصرفية خاصة 67,953 721 50,907 2,666 الربح قبل الضرائب والزكاة ألف دوالر أمريكي ════════ ════════ ════════ 12,965 3,232 17 الدخل التشغيلي المصروفات التشغيلية ───────── 1,039 5,386 - 206,993 29,493 54,533 54,637 صافي الدخل التشغيلي 7,917 ──────── صافي الربح العائد إلى مالك البنك صافي دخل الفوائد رسوم وعموالت – صافي دخل المتاجرة ودخل االستثمارات وأخرى 189,902 181,985 11,048 مخصوم منه :العائد إلى حقوق غير مسيطرة للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس :2021 277,068 87,166 ──────── صافي الربح للفترة فوائد معامالت فيما بين القطاعات المتضمنة في صافي دخل الفوائد أعاله ألف دوالر أمريكي 159,616 ═══════ 32,108 ()30,776 ()8,124 ═══════ ═══════ ═══════ 11 6,792 ═══════ ═══════ البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 6 قروض وسلف أ) الجودة االئتمانية للقروض والسلف المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي درجة المعيار العالي درجة المعيار األساسي منخفضة القيمة ائتماني ا ً 13,278,513 6,440,414 - 566,003 ───────── ────────── ()459,158 ()992,067 19,527,062 2,585,867 ───────── 106,845 ────────── ═════════ ════════ ════════ ═════════ المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي 31ديسمبر ( 2021مدققة) المرحلة 3 المرحلة 2 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي 19,718,927 ()191,865 ────────── درجة المعيار العالي درجة المعيار األساسي منخفضة القيمة ائتماني ا ً مخصوما ً منها :مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة 656,105 2,270,806 - المجموع ألف دوالر أمريكي 13,934,618 8,711,220 566,003 ────────── مخصوما ً منها :مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة 31مارس ( 2022مراجعة) المرحلة 3 المرحلة 2 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي ───────── 2,926,911 ()341,044 ───────── 13,026,377 6,562,685 - 596,906 2,296,880 - 566,003 558,530 23,211,841 22,219,774 المجموع ألف دوالر أمريكي 13,623,283 8,859,565 558,530 ────────── ───────── ───────── ────────── ()171,528 ()330,668 ()464,034 ()966,230 ──────── ──────── ─────── ──────── ═════════ ════════ ════════ ═════════ 19,589,062 19,417,534 2,893,786 2,563,118 558,530 94,496 23,041,378 22,075,148 ب) تسوية مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي 2022 المرحلة 3 المرحلة 2 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي المجموع ألف دوالر أمريكي في 1يناير 2022 171,528 330,668 464,034 966,230 محول من المرحلة 1 محول من المرحلة 2 محول من المرحلة 3 صافي إعادة قياس مخصص ات الخسائر االئتمانية المتوقعة (اإليضاح رقم 6ج) مبالغ مشطوبة تعديالت سعر الصرف وتعديالت أخرى ()2,462 86 - 858 ()1,179 157 1,604 1,093 ()157 - 24,993 ()2,280 16,193 ()5,653 1,171 ()4,055 ()4,532 42,357 ()4,055 ()12,465 ──────── ──────── ──────── ───────── ════════ ════════ ════════ ═════════ في 31مارس 2022 191,865 12 341,044 459,158 992,067 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 6 قروض وسلف (تتمة) ب) تسوية مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة (تتمة) في 1يناير 2021 محول من المرحلة 1 محول من المرحلة 2 صافي إعادة قياس مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة (اإليضاح رقم 6ج) مبالغ مشطوبة تعديالت سعر الصرف وتعديالت أخرى في 31مارس 2021 المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي المرحلة 2 ألف دوالر أمريكي 138,970 ()3,711 139 375,961 1,530 ()11,088 10,834 107 ──────── 146,339 ════════ ()1,794 50 ──────── 364,659 ════════ 2021 المرحلة 3 ألف دوالر أمريكي 479,793 2,181 10,949 17,808 ()13,773 694 ──────── 497,652 ════════ المجموع ألف دوالر أمريكي 994,724 26,848 ()13,773 851 ──────── 1,008,650 ════════ ج) مخصص الخسائر االئتمانية ومخصصات أخرى للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 2022 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي صافي إعادة قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة على القروض والسلف (اإليضاح رقم 6ب) مبالغ مستردة من القروض والسلف خالل الفترة (من مخصص القروض المشطوبة بالكامل في السنوات السابقة) صافي إعادة قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة لالستثمارات المحتفظ بها لغرض غير المتاجرة (اإليضاح رقم 7ب) صافي إعادة قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة للتعرضات غير المدرجة في الميزانية وأخرى صافي المخصصات األخرى (استرداد) /تغطية 42,357 26,848 ()23,644 ()1,587 26,710 169 ()12,009 ()1,720 4,840 2,470 ─────── ─────── ═══════ ═══════ 33,583 7 استثمارات محتفظ بها لغرض غير المتاجرة 30,851 أ) الجودة االئتمانية لالستثمارات المحتفظ بها لغرض غير المتاجرة المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي درجة المعيار العالي درجة المعيار األساسي 5,621,780 3,743,429 4,838 173,235 - المجموع ألف دوالر أمريكي 5,626,618 3,916,664 ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── ───────── 9,365,209 مخصوما ً منها :مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة ()21,141 9,344,068 أدوات أسهم حقوق الملكية مدرجة بالقيمة العادلة 31مارس ( 2022مراجعة) المرحلة 3 المرحلة 2 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي 178,073 ()31,731 146,342 - 9,543,282 ()52,872 9,490,410 116,620 ───────── 9,607,030 ═════════ 13 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 7 استثمارات محتفظ بها لغرض غير المتاجرة (تتمة) أ) الجودة االئتمانية لالستثمارات المحتفظ بها لغرض غير المتاجرة (تتمة) المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي درجة المعيار العالي درجة المعيار األساسي مخصوما ً منها :مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة 5,958,028 3,818,558 5,036 55,610 - ──────── ──────── ()23,273 ()2,990 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 9,776,586 9,753,313 أدوات أسهم حقوق الملكية مدرجة بالقيمة العادلة 31ديسمبر ( 2021مدققة) المرحلة 3 المرحلة 2 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي 60,646 57,656 ──────── - المجموع ألف دوالر أمريكي 5,963,064 3,874,168 ──────── 9,837,232 ()26,263 ──────── 9,810,969 112,325 ──────── 9,923,294 ════════ تتضمن أدوات أسهم حقوق الملكية المحتفظ بها بالقيمة العادلة على استثمارات بقيمة 3,5مليون دوالر أمريكي ( 31ديسمبر 3,8 :2021 مليون دوالر امريكي) والتي تم تصنيفها بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر .بلغ الدخل من االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر للفترة 0,1مليون دوالر أمريكي ( 31مارس 0,2 :2021مليون دوالر أمريكي). ب) تسوية مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي في 1يناير 2022 محول من المرحلة 1 صافي إعادة قياس مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة (اإليضاح رقم 6ج) تعديالت سعر الصرف وتعديالت أخرى في 31مارس 2022 في 1يناير 2021 صافي إعادة قياس مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة (اإليضاح رقم 6ج) تعديالت سعر الصرف وتعديالت أخرى في 31مارس 2021 2022 المرحلة 3 المرحلة 2 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي ──────── ──────── ──────── المجموع ألف دوالر أمريكي ──────── 23,273 ()249 2,990 249 - 26,263 - ()1,785 ()98 28,495 ()3 - 26,710 ()101 ─────── ─────── ─────── ─────── ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ المرحلة 1 ألف دوالر أمريكي 2021 المرحلة 3 المرحلة 2 ألف ألف دوالر أمريكي دوالر أمريكي المجموع ألف دوالر أمريكي 21,141 31,731 21,171 5,771 ()1,080 ()219 ─────── 19,872 ═══════ ()640 89 ─────── 5,220 ═══════ 14 - ─────── ═══════ 52,872 26,942 ()1,720 ()130 ─────── 25,092 ═══════ البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 8 التغيرات في اإلحتياطيات األخرى التغيرات المتراكمة في إحتياطي تحوط التدفقات النقدية إحتياطي صندوق التقاعد ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي الرصيد في 1يناير 2022 17,240 36,574 ()476,737 ()6,421 ()41,387 ()17,359 ()488,090 تعديالت تحويل العمالت تحويالت إلى القائمة المرحلية الموحدة المختصرة للدخل صافي تغيرات القيمة العادلة ─────── 17,240 ══════ ( )7 ─────── 36,567 ══════ ()99,451 ─────── ()576,188 ══════ ()784 ()22,548 ─────── ()29,753 ══════ ()15 19,051 ─────── ()22,351 ══════ ()1,574 ─────── ()18,933 ══════ ()99,458 ()799 ()5,071 ─────── ()593,418 ══════ إحتياطي رأسمالي إحتياطي إعادة تقييم العقار إحتياطي تحويل العمالت األجنبية إحتياطي الدخل الشامل اآلخر إحتياطي رأسمالي ─────── الرصيد في 31مارس 2022 إحتياطي إعادة تقييم العقار إحتياطي تحويل العمالت األجنبية ─────── ─────── إحتياطي الدخل الشامل اآلخر ─────── ─────── ─────── مجموع اإلحتياطيات األخرى ──────── التغيرات المتراكمة في إحتياطي تحوط التدفقات النقدية إحتياطي صندوق التقاعد ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي الرصيد في 1يناير 2021 17,240 36,309 ()473,924 ()2,548 ()53,739 ()45,439 ()522,101 تعديالت تحويل العمالت تحويالت إلى القائمة المرحلية الموحدة المختصرة للدخل صافي تغيرات القيمة العادلة تحويالت إلى األرباح المبقاة ─────── 17,240 ══════ 3 ─────── 36,312 ══════ 1,451 ─────── ()472,473 ══════ ()2,934 ()5,559 ()1,355 ─────── ()12,396 ══════ 24 16,800 ─────── ()36,915 ══════ 6,796 ─────── ()38,643 ══════ 1,454 ()2,910 18,037 ()1,355 ─────── ()506,875 ══════ ─────── الرصيد في 31مارس 2021 ─────── 15 ─────── ─────── ─────── ─────── مجموع اإلحتياطيات األخرى ──────── البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 9 قياس القيمة العادلة بإستثناء االستثمارات المحتفظ بها لغرض غير المتاجرة والمدرجة بالتكلفة المطفأة ،ف إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية تق ارب قيمها المدرجة .بلغت القيمة العادلة لالستثمارات المحتفظ بها لغرض غير المتاجرة والمدرجة بالتكلفة المطفأة 7,713,8مليون دوالر أمريكي كما في 31مارس 31( 2022ديسمبر 7,986,8 :2021مليون دوالر أمريكي) .وبلغت القيمة المدرجة لتلك االستثمارات المحتفظ بها لغرض غير المتاجرة 7,675,2مليون دوالر أمريكي كما في 31مارس 31( 2022ديسمبر 7,865,7 :2021مليون دوالر أمريكي). إن المطلوبات المالية المتوسطة والطويلة األجل األساسية للمجموعة هي عبارة عن ديون ألجل ومطلوبات ثانوية .إن القيم العادلة لتلك المطلوبات المالية ال تختلف جوهريا ً عن قيمها المدرجة ،حيث يتم إعادة تسعير هذه المطلوبات المالية على فترات كل ثالثة أو ستة أشهر ،حسب بنود وشروط األداة المالية والهوامش الناتجة المقاربة للفروق الحالية التي سيتم تطبيقها على االقتراضات ذات تواريخ استحقاق مشابهة. تستخدم المجموعة التسلسل الهرمي الت الي للتحديد واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية بإستخدام تقنيات التقييم-: المستوى :1األسعار المعلنة (غير المعدلة) في األسواق النشطة للموجودات المماثلة أو المطلوبات المماثلة؛ المستوى :2التقنيات األخرى والتي يمكن مالحظة جميع مدخالتها ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة؛ و المستوى :3التقنيات التي تستخدم مدخالت ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة والتي ال تستند على معلومات يمكن مالحظتها في السوق. 31مارس ( 2022مراجعة) المستوى 3 المستوى 2 المستوى 1 ───────── ألف دوالر أمريكي أدوات أسهم حقوق الملكية مدرجة بالقيمة العادلة أدوات ديّن مقاسة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر موجودات مالية مشتقة مطلوبات مالية مشتقة ──────── ألف دوالر أمريكي ──────── ألف دوالر أمريكي المجموع ───────── ألف دوالر أمريكي 253 75,429 40,938 116,620 1,703,059 - 127,133 266,513 226,820 - 1,830,192 266,513 226,820 المستوى 1 31ديسمبر ( 2021مدققة) المستوى 3 المستوى 2 المجموع ───────── ───────── ───────── ───────── ألف دوالر أمريكي أدوات أسهم حقوق الملكية مدرجة بالقيمة العادلة أدوات ديّن مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر موجودات مالية مشتقة مطلوبات مالية مشتقة ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي 340 72,834 39,151 112,325 1,814,322 - 138,874 120,307 453,654 - 1,953,196 120,307 453,654 خالل فترتي الثالثة أشهر المنتهيتين في 31مارس 2022و 2021لم تكن هناك أية تحويالت بين المستويات 1و 2و .3ولم يتم مالحظة أي تغيرات جوهرية في استثمارات المستوى .3 16 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 10 معامالت مع أطراف ذات عالقة تدخل المجموعة ضمن أعمالها اإلعتيادية في معامالت دون شروط تفضيلية مع مساهمين رئيسيين وشركات زميلة وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا وشركات خاضعة للسيطرة أو السيطرة المشتركة أو المتأثرة من قبل هذه األطراف .تعتبر جميع القروض والسلف لألطراف ذات العالقة منتجة وتخضع لمخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة. فيما يلي تفاصيل الدخل والمصروفات وأرصدة نهاية الفترة فيما يتعلق باألطراف ذات العالقة المتضمنة في القوائم المالية الموحدة: 2022 ──────────────────────────────────────────────────────── اإلدارة العليا ── مساهمين رئيسيين ألف دوالر أمريكي شركات زميلة ألف دوالر أمريكي أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذين ألف دوالر أمريكي أعضاء مجلس اإلدارة التابعين لإلدارة ألف دوالر أمريكي أخرى ألف دوالر أمريكي المجموع ألف دوالر أمريكي للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2022 دخل الفوائد مصروفات الفوائد رسوم وعموالت مكافآت الموظفين قصيرة األجل مكافآت نهاية الخدمة للموظفين رسوم أعضاء مجلس اإلدارة ومصروفات ذات الصلة 2,101 6 - 2 536 - 2,230 201 170 - 10 16 2 3,051 252 1 2 863 87 2,242 2,319 716 3,914 339 - - 372 - - 372 1,512,653 9,844 310 16,778 22,020 477 34,074 274,685 77,190 79,657 459 12,411 97 891 - - 16,778 275,241 22,020 1,603,145 477 9,844 114,041 كما في 31مارس 2022 ودائع لدى بنوك قروض وسلف ودائع من بنوك ودائع العمالء مطلوبات مالية مشتقة مطلوبات ثانوية ارتباطات والتزامات محتملة 2021 ──────────────────────────────────────────────────────── اإلدارة العليا ── مساهمين رئيسيين ألف دوالر أمريكي شركات زميلة ألف دوالر أمريكي أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذين ألف دوالر أمريكي أعضاء مجلس اإلدارة التابعين لإلدارة ألف دوالر أمريكي أخرى ألف دوالر أمريكي المجموع ألف دوالر أمريكي للثالثة أشهر المنتهية في 31مارس 2021 دخل الفوائد مصروفات الفوائد رسوم وعموالت مكافآت الموظفين قصيرة األجل مكافآت نهاية الخدمة للموظفين رسوم أعضاء مجلس اإلدارة ومصروفات ذات الصلة 5,181 272 - 41 314 - 1,477 131 46 - 7 21 2 3,353 462 1 964 56 1,525 5,334 634 4,317 518 - - 248 - - 248 2,541,430 9,983 560 13,384 4,501 39,004 44,425 321,615 43,552 83,136 311 9,626 - 31 831 - 13,384 321,957 4,501 39,004 2,595,439 9,983 128,121 كما في 31ديسمبر 2021 ودائع لدى بنوك قروض وسلف موجودات مالية مشتقة ودائع من بنوك ودائع العمالء مطلوبات ثانوية ارتباطات والتزامات محتملة 17 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 11 صافي نسبة التمويل المستقر يتم حساب صافي نسبة التمويل المستقر وفقا ً لتوجيهات وحدة إدارة مخاطر السيولة ،الصادرة عن مصرف البحرين المركزي .يبلع نسبة الحد األدنى لصافي نسبه التمويل المستقر وفقا ً لمتطلبات مصرف البحرين المركزي .%100ومع ذلك ،وفقا ً للتعميم رقم OG/106/2020 المؤرخ في 17مارس 2020والتعميم رقم OG/296/2020المؤرخ في 26أغسطس 2020والتعميم رقم OG/431/2020المؤرخ في 29ديسمبر 2020والتعميم رقم OG/417/2021المؤرخ في 23ديسمبر ،2021تم تخفيض الحد إلى %80حتى 30يونيو ،2022الحتواء التداعيات المالية لجائحة كوفيد – .19بلغ صافي نسبة التمويل الموحد المستقر للمجموعة %114,0كما في 31مارس 31( 2022ديسمبر .)%118,1 :2021 التمويل المستقر المتاح: رأس المال التنظيمي ودائع مستقرة التمويل بالجملة أخرى مجموع التمويل المستقر المتاح (أ) التمويل المستقر المطلوب: أصول سائلة عالية الجودة قروض منتظمة أوراق مالية (بخالف األصول السائلة عالية الجودة) عقود المشتقات المالية أخرى بنود غير مدرجة في الميزانية مجموع التمويل المستقر المطلوب (ب) صافي نسبة التمويل المستقر (( )%أ/ب) 12 معامالت مع بيت التمويل الكويتي ش.م.ك.ع. (مراجعة) 31مارس 2022 ألف دوالر أمريكي (مدققة) 31ديسمبر 2021 ألف دوالر أمريكي 6,347,136 6,694,311 12,241,625 694,985 ───────── 25,978,057 ───────── 6,270,390 6,958,945 13,039,788 650,939 ───────── 26,920,062 ───────── 1,350,334 15,005,772 3,268,758 210,282 2,520,863 437,466 ─────── 22,793,475 ─────── %114,0 ═══════ 1,439,864 14,730,855 3,341,785 283,217 2,562,446 438,989 ─────── 22,797,156 ─────── %118,1 ═══════ وافق مساهمو بيت التمويل الكويتي ش.م.ك.ع .في اجتماع الجمعية العمومية السنوي العادية /غير العادية المنعقد بتاريخ 20يناير 2020 ع لى متابعة عملية االستحواذ على البنك األهلي المتحد ش.م.ب"( .البنك األهلي المتحد""/البنك") من خالل عرض مشروط طوعي لالستحواذ على %100من األسهم الصادرة والمدفوعة للبنك عن طريق تبادل األسهم بنسبة تبادل 2,325581سهم من أسهم البنك األهلي المتحد مقابل كل سهم من أسهم بيت التمويل الكويتي وذلك بعد الحصول على موافقة مجلس إدارة البنك بتاريخ 12سبتمبر .2019لقد كانت موافقة بيت التمويل الكويتي مشروطة بضمان الحصول على نسبة قبول ال تقل عن %85لعرض العطاء المقدم من قبله وستظل عملية االستحواذ المقترحة خاضعة لجميع الشروط والقواعد السابقة وموافقة الجهات الرقابية وموافقة المساهمين. ولكن ،تم الحقا ً تعليق إجراءات عملية االستحواذ المقترحة حتى شهر ديسمبر 2020نتيجة للظروف غير المسبوقة السائدة المتعلقة بجائحة كوفيد – .19وخالل شهر ديسمبر ،2020وافق مجلس إدارة البنك األهلي المتحد ،وذلك بالتشاور مع مجلس إدارة بيت التمويل الكويتي، وذلك شريطة الحصول على موافقة الجهات الرقابية على تمديد فترة التأجيل الستئناف عملية االستحواذ على البنك األهلي المتحد من قبل بيت التمويل الكويتي إلى حين انتهاء بيت التمويل الكويتي من إجراء التقييم المحدث الذي سيتم إجراؤه من قبل الخبير الدولي المعين من قبل بيت التمويل الكويتي في هذا الصدد. خالل شهر ديسمبر ،2021وافق مجلس إدارة البنك األهلي المتحد ،بالتنسيق مع بيت التمويل الكويتي والجهات الرقابية على القيام بتحديث التقرير النافي للجهالة المالية والقانونية ،واستئناف جميع اإلجراءات المتعلقة بعملية االستحواذ ،بما في ذلك تقييم تأثير هذه الدراسات على نسبة التبادل النهائي لألسهم التي سيتم تحديثها .قام البنك األهلي المتحد بإعادة تعيين المستشارين الفنيين المتخصصين الذين سبق تعيينهم "كي بي إم جي" و "لينكيلترز إل إل بي" وذلك لتقديم الدراسات القانونية والضريبية الالزمة وبعد ذلك ،أكمل المستشارون المهنيون المتخصصون الذين عينهم البنك األهلي المتحد دراساتهم المتعلقة بالنافي للجهالة بشأن بيت التمويل الكويتي ،وقدمت تقاريرهم إلى مجلس إدارة البنك األهلي المتحد لمراجعتها وتقييمها .كما أبلغ بيت التمويل الكويتي مجلس البنك األهلي المتحد بنسبة تبادل األسهم المعدلة والتي تخضع لحصول بيت التمويل الكويتي على موافقة المساهمين والموافقات التنظيمية .يقوم مجالس إدارة البنك األهلي المتحد وبيت التمويل الكويتي بإجراء مناقشات بشأن مسألة نسبة تبادل األسهم والبدائل المحتملة. وقد أفصح وسيفصح البنك األهلي المتحد عن أي تطورات ذات صلة بهذا الشأن أوالً بأول في بورصتي البحرين والكويت لضمان الشفافية واالمتثال للقوانين واللوائح التنظيمية. 18 البنك األهلي المتحد ش.م.ب. إيضاحات حول القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة 31مارس ( 2022مراجعة) 13 أرباح أسهم موصى بتوزيعها لسنة 2021 عقد البنك األهلي المتحد اجتماع الجمعية العمومية السنوي بتاريخ 7أبريل .2022وافق المساهمون على توصية مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية لسنة 2021بنسبة %12من القيمة االسمية (أي بواقع 3,0سنت أمريكي للسهم العادي) ،بإجمالي 304,0مليون دوالر أمريكي نقدًا ،باإلضافة إلى إصدار أسهم منحة بنسبة %10من رأس المال الصادر (بواقع سهم واحد لكل 10أسهم عادية). 14 حدث الحق بعد تاريخ 31مارس ،2022أبرم البنك األهلي المتحد اتفاقية مع سيتي بنك لالستحواذ على الخدمات المصرفية لألفراد في مملكة البحرين ،رهنًا للحصول على الموافقات التنظيمية. 19