INDICE
Resumen Ejecutivo . ........................................................................................................ 2
1.
Definición del proyecto. ................................................................................................ 3
2.
Estudio de Mercado. .................................................................................................... 7
Costo por unidad producida............................................................................................. 7
3.
Estudio Técnico.......................................................................................................... 13
4.
Aspectos administrativos. ........................................................................................... 16
5.
Estudio financiero y económico. ................................................................................. 22
7.
Evaluación del proyecto. ............................................................................................ 25
Resumen Ejecutivo.
En la ciudad de Minatitlán, Ver. existen personas de diferentes edades que padecen
de problemas en la piel, que muchas veces es ocasionado por el alto grado de
contaminación en el municipio, causando estrés oxidativo de la piel, disminuyendo las
defensas antioxidantes (vitaminas), aumentando el exceso de sebo o, por el contrario,
produciendo
resequedad cutánea, influyendo en una mayor incidencia de
enfermedades como dermatitis, psoriasis, etc.
Por lo anterior se propone el jabón “BON”, que vendrá a solucionar los problemas
cutáneos causados por la alta contaminación en el municipio, ofreciendo hidratación
extrema para todo tipo de piel y limpieza de los residuos acumulados en los poros,
manteniendo su pH.
Nuestra fuente de ingresos va a ser la venta directa del producto, esta decisión se
tomó con base en la investigación de mercado, donde empresas ya constituidas
trabajan de esta forma y han logrado posicionamiento de marca y de producto.
Además la venta de publicidad tanto en el sitio web, como en las redes sociales.
La empresa se dedicará a la producción y venta de jabones artesanales para las
tiendas de abarrotes de la localidad, la producción de estos no será muy elevada ya
que la mayoría de los ingredientes se pueden obtener fácilmente debido a que hay
abundancia todo el año.
Estamos convencidos de que este negocio será rentable porque es un producto
amigable con el medio ambiente, que aportan las mismas propiedades que un jabón
industrial, pero a diferencia de muchos de ellos, Bon no contiene químicos ni
conservadores.
1. Definición del proyecto.
a. Nombre del Proyecto o de la empresa.
“BON”
b. Descripción del proyecto.
i. IDEA.
Elaborar un jabón corporal natural-biodegradable de forma artesanal, destinado a
personas con piel sensible que favorezca la regeneración de la misma evitando la
resequedad e hidratación profunda de esta.
BON está pensado para las personas que tienen problemas en la piel las cuales no
pueden usar jabones normales por sus altos contenidos químicos cuyo lugar de
producción se pretende ubicar en la colonia obrera, en la ciudad de Minatitlán, Ver.
ii. PRODUCTO.
El producto es un jabón natural-biodegradable elaborado a base de barra de jabón de
glicerina, avena, miel y una capsula de vitamina E.
Para la elaboración del producto, jabón corporal “BON”, se procede a introducir la barra
de jabón de glicerina en un recipiente resistente al calor y se deja que se derrita a baño
María. Cuando esté fundido, se agrega la miel y los copos de avena, y se revuelve con
una cuchara de madera.
Ya que todo esté bien integrado, se le agrega el contenido de una cápsula de vitamina
E. Se deja reposar el producto a temperatura ambiente durante 5 minutos y se vierte
sobre los moldes para jabón. Por último, se espera a que se solidifique bien.
•
MERCADO POTENCIAL
Nuestro producto se integrará al mercado local que es Minatitlán, siguiendo con la
región sur de Veracruz que consta de los municipios de Cosoleacaque, Acayucan y
Coatzacoalcos entre los más importantes.
Para posteriormente poder obtener un puesto en el mercado nacional.
•
MERCADO META
Este mercado va dirigido a hombres y mujeres a partir de los 18 años en delante de
clase media-baja que trabajen y generen ingresos, incluso personas diabéticas debido
a que sus ingredientes naturales ayudaran a la hidratación de su piel.
c. Misión y visión.
i. MISIÓN
Somos una microempresa socialmente responsable, destinada a proveer un producto
de higiene corporal de la más alta calidad, que satisfaga las necesidades de nuestros
consumidores.
ii. VISIÓN
Ser la mejor y más reconocida marca de cuidado de la piel en el estado, ofreciendo un
producto artesanal libre de químicos y conservadores aptos para todo tipo de piel.
d. Características diferenciadoras.
Nuestro producto es un jabón totalmente natural, libre de conservadores y de químicos
que dañan la piel del consumidor. Provee propiedades benéficas para la piel, al
conservar todos los atributos naturales de sus componentes.
Los clientes potenciales preferirían adquirir “BON”, debido a que es empático con el
cuidado del medio ambiente, ya que al ser un producto elaborado de forma artesanal,
está libre de químicos que contaminen el agua y el suelo, así mismo les proporciona
las mismas propiedades benéficas que un jabón industrial, pero a un costo más bajo.
e. Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, (FODA).
FORTALEZAS
✓ El precio del jabón es accesible.
✓ No ocasiona daños al medio
ambiente.
✓ Su envoltura permite ver la calidad
del jabón.
✓ Hecho con ingredientes naturales.
✓ El uso de la avena y vitamina E
ayuda contra las manchas en la
piel.
OPORTUNIDADES
✓ Logramos un buen impacto
visual con la envoltura
transparente.
✓ Podemos
hacer
promociones en la compra
de varios jabones.
✓ Tenemos
más
oportunidades de abarcar
nuevos espacios en el
mercado.
DEBILIDADES
✓ Poseemos una publicidad
débil al ser un producto nuevo.
✓ La textura que presenta
nuestro jabón puede no ser
agradable.
✓ A pesar de tener un precio
accesible, no es el más bajo
del mercado.
AMENAZAS
✓ El
60%
de
los
encuestados
adquieren sus jabones
en supermercados.
✓ Las personas no están
acostumbradas
a
comprar
jabones
naturales.
✓ No somos reconocidos
actualmente.
MODELO DE NEGOCIOS CANVAS
SOCIOS CLAVES
ACTIVIDADES CLAVES
PROPUESTA DE VALOR
RELACIÓN CON EL CLIENTE
PANAMEX la cual es una agencia de
comercio y servicios, para ello
tendremos que ponernos en contacto
con dicha agencia y llevar a cabo una
junta para llegar a un acuerdo que nos
beneficie económicamente a ambos.
ESTRATEGIA DE FIJACIÓN DE
PRECIOS.
Bon es un producto que no solamente te
ayuda a mantenerte limpio, también
brinda beneficios para tu piel y ayuda al
medio ambiente al ser natural.
La relación con el cliente es muy
cercana, ya que, gracias a ellos es que
logramos saber qué es lo que realmente
necesitan en un jabón natural. También
contamos con créditos hacia los clientes
que requieren altos volúmenes de
compra, permitiéndoles pagar por el
producto en el futuro.
PANAMEX
se
encargará
de
almacenar y distribuir nuestro
producto
a
los
diferentes
supermercados, tiendas de abarrotes,
etc. para que ellos sean los que le
hagan
llegar
el producto al
consumidor final.
La estrategia escogida es la
estrategia de Costo más margen.
Es decir, el precio unitario más el
margen de utilidad que se desee
obtener en un principio, por las
unidades producidas.
ESTRATEGIA DE PUBLICIDAD
Los medios de comunicación a
utilizar para promocionar nuestro
producto basándonos en la
investigación
de
mercado
previamente realizada, son las
redes sociales y la televisión ya que
estas son los mejores canales de
interacción con el público.
RECURSOS CLAVES
• Alianza
con
la
empresa
PANAMEX, la cual es una
agencia de comercio y servicio.
• Glicerina natural, miel de abeja y
cápsulas de vitamina E.
• Se requerirá una amasadora,
mezcladora de 10 kg, Int inox,
para facilitar el mezclado y
compactación de todo los
insumos.
ESTRUCTURA DE COSTE
El jabón de glicerina utilizado es natural,
su ph es neutro y ayuda a humectar la
piel. La avena fortalece la estructura de
la piel y sus vitaminas y minerales
contrarrestan la pérdida de nutrientes
que sufre el cutis debido al sol, estimula
la regeneración celular, ayuda a calmar
alergias y quemaduras. La miel ayuda a
regenerar la piel, tiene propiedades
antiinflamatorias, limpia los poros
obstruidos y evita la aparición de
espinillas y granos. La vitamina E ayuda
a tener la piel radiante, difumina las
cicatrices y actúa como un antioxidante.
Nuestro producto es mejor que la
competencia con respecto al preciocalidad, al tener un bajo costo y la
calidad que brindamos es la necesaria
que debería tener un producto similar,
no contamina al medio ambiente y todos
sus ingredientes son naturales.
El coste total del negocio es de $64,000 el cual es la suma de los ingresos totales
$44,000 y los costos de producción $20,000. Estas cantidades obtenidas son las
calculadas para la producción de un mes de la empresa, al haber realizado el balance
general y estado de resultados proforma en la materia de planeación financiera.
Por último, contamos con un servicio de
post venta, en el cual ofrecemos un
número telefónico y un correo
electrónico para quejas. Así mismo,
contamos con un número telefónico
extra en caso de emergencias médicas
derivadas de nuestro producto.
SEGMENTO DE CLIENTES
Demográfica
• Clientes que tengan entre 18 a 90
años que puedan pagar el producto
• Género masculino y femenino
• Personas casas, viudas, solteras,
divorciadas,
heterosexuales,
homosexuales, bisexuales.
Geográfica
• Que vivan en Minatitlán Veracruz y
municipios cercanos.
• Personas de zonas rurales y
urbanas
CANALES
En nuestros canales de distribución nos
enfocamos en los mayoristas, minoristas
detallistas y consumidores, siendo este
un modelo de distribución de forma
indirecta quizás no sea el camino más
largo o el más corto, pero éste es el que
nosotros
consideramos
correcto,
haciendo un buen uso del tiempo en el
que los jabones llegan a su destino.
FUENTES DE INGRESO
En base a los datos que arrojó la investigación de campo de bancos y financieras después de proceder a solicitar
información acerca de los distintos prestamos que ofrecen y las condiciones de los mismos, se puede concluir que la
mejor opción de financiamiento es FINAGAM debido a que por el monto solicitado de $15,000, maneja una tasa de
interés anual del 23.9%, por lo que al plazo de 12 meses (1 año) solo se pagará $17,035.80. Lo que beneficia a la
empresa BON, ya que solo estará pagando un total de intereses de $2,035.80 en el año.
2. Estudio de Mercado.
a. Análisis del sector.
Nuestro producto se integrará al mercado local que es Minatitlán, siguiendo con la
región sur de Veracruz que consta de los municipios de Cosoleacaque, Acayucan y
Coatzacoalcos entre los más importantes.
1. NECESIDADES DE QUE SATISFACE EL PRODUCTO
La higiene personal tiene implicaciones a la hora de relacionarnos con otros individuos,
siendo poco agradable interactuar con aquellas que descuidan este ámbito, teniendo
un aspecto que dista bastante de los estándares de la sociedad donde se desarrollan;
además de lo estético, la importancia de tener estos hábitos radica fundamentalmente
en la prevención de enfermedades.
2. TAMAÑO DE MERCADO (en millones de pesos)
Costo por unidad producida.
El costo elaborado de una barra de jabon de 100gr es el sigueinte:
Componente
Cantidad
Precio
Glicerina Natural
60 gr.
$3.51
Miel de Abeja
75 ml
$2.79
Avena
75gr
$1.10
Capsula de Vitamina
1pza
$2.60
E
Costo total unitario
$10.00
El costo de fabricación de una barra de jabón de 100 gr . Es de $10.00. Al costo unitario
de fabricación, se suman 3 centavos por la caja y 0.25 por la cinta de embalaje, el cual
da un total de = $ 10.55 =$11
El precio de venta será de $22
Estimación del mercado
• DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
El cálculo del tamaño de la muestra es uno de los aspectos a concretar en las fases
previas de la investigación de mercado y determina el grado de credibilidad que
concederemos a los resultados obtenidos.
Formula a utilizar:
•
n: tamaño de la muestra (número de encuestas que vamos a hacer)
•
N: es el tamaño de la población o universo (número total de posibles
encuestados).
•
k: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos.
•
e: es el error muestral deseado.
•
p: es la proporción de individuos que poseen en la población la característica
de estudio. Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que
p=q=0.5 que es la opción más segura
•
q: es la proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, es
1-p.
DATOS:
•
N= 151,983 habitantes de Minatitlán
•
Nivel de confianza= 90 %
•
e=6%=0.06
•
k= 1.65
•
p= 0.5
• q= 1-0.5 =0.5
𝑛=
1.652 (0.5)(0.5)(151,983)
[0.062 (151,983 − 1)] + [1.652 (0.5)(0.5)]
𝑛=
103,443.4294
= 188.82 = 189
547.1352 + 0.680625
Necesitaremos una muestra de 189 habitantes
189 habitantes (muestra de la población)
El 100% de la población utiliza jabón corporal
•
189 personas
24 jabones por persona al año
•
4536 jabones al año
$22 por jabón (precio al público)
10% margen para distribuidores (dato relevado)
•
19.80 precio de venta distribuidores
•
89,812.8 pesos al año
•
0.898128 millones de pesos al año
3. ¿Cuáles son las tendencias/perspectiva del mercado?
Perspectiva financiera: El aumento de la rentabilidad sobre la inversión y el crecimiento
de ventas.
Perspectiva de aprendizaje y crecimiento: La mejora continua sobre el producto nuevo
vs la competencia.
Perspectiva de procesos internos: Mayor productividad sobre el producto.
Perspectiva de clientes: Tener mayor ingreso de mercado para tener un mayor nivel
de satisfacción del cliente y lealtad sobre el producto.
4. CLIENTE OBJETIVO
Hombres y mujeres mayores de 18 años de clase media-baja que trabajen y generen
ingresos, incluso personas diabéticas debido a que sus ingredientes naturales
ayudaran a la hidratación de su piel.
5. MERCADO
COMPETITIVO
Y
CARACTERÍSTICAS
DE
DIFERENCIACIÓN
La existencia de competencia como principio rector de toda economía de mercado
representa un elemento central no únicamente para el desarrollo económico sino
también en el aspecto social al permitir el ejercicio de las libertades individuales
básicas.
Los mercados competitivos, incentivan la innovación de las empresas tanto en sus
técnicas y procesos de producción como en la creación de nuevos productos y por
tanto, aumentan las opciones de los consumidores. El resultado es que el bienestar
económico de la sociedad es maximizado aumentando el bienestar social.
Actualmente existen en el mercado productos similares a los que ofrece BON, los
cuales brindan algún beneficio similar o sustituto, sin embargo, cabe destacar que la
competencia siempre tratará de igualar o bien reemplazar algún beneficio o ingrediente
con el fin de querer sobreponer su producto/servicio, aunado a alguna estrategia de
precio, o diferenciación, entre otras.
BON es un jabón biodegradable el cual brinda muchos beneficios para la salud del
consumidor, además de que está a un precio accesible en comparación con la
competencia.
BON satisface las necesidades de los consumidores al ser un jabón biodegradable
especialmente para ayudar a resolver problemas cutáneos, debido al uso excesivo de
químicos en otros productos. Además de mejorar la apariencia y cuidado de la piel.
Existen una gran variedad de empresas competidoras, entre los competidores
potenciales podemos mencionar a que las transnacionales, principalmente las de
sector industrial debido a que en la actualidad la mayoría de las personas compran
más jabones en supermercados, debido a la falta de costumbre o cultura de comprar
jabones naturales y elaborados artesanalmente.
Otro factor es la marca, muchos de los consumidores se dejan llevar por la publicidad
de una marca ya reconocida, pero se debe escatimar en ello, puesto que la gran
mayoría de los jabones industriales contienen muchos químicos que pueden dañar con
el tiempo la apariencia de la piel e incluso provocar enfermedades por alergias a
algunas sustancias que estos contraen.
6. BARRERAS DE ENTRADA
Actualmente el producto no posee barreras de entrada muy marcadas, sin embargo,
podemos mencionar algunas como:
✓ Aprobación del Registro Sanitario por parte de la Dirección General de
Medicamentos, Insumos. (DIGEMID) para que sea posible su salida al mercado.
✓ La inscripción del producto en el sistema de código de barras para que sea
posible su comercialización.
✓ Reconocimiento de la marca por el consumidor al aprobar los beneficios que
BON aporta a la salud.
b. Análisis y estrategia de comercialización.
i. ESTRATEGIA DE PUBLICIDAD
Los medios de comunicación a utilizar para promocionar nuestro producto basándonos
en la investigación de mercado previamente realizada, son las redes sociales y la
televisión, ya que estas son los mejores canales de interacción con el público.
En redes sociales principalmente Facebook se procederá a utilizar un hashtag la cual
es una etiqueta que se usa para mencionar fotos o frases que se publiquen acerca del
producto, y que así otras personas interesadas en el puedan encontrarlas fácilmente,
también se publicara contenido visual que impacte y que llame la atención del público
y se animara a nuestro círculo de amigos a que compartan las publicaciones a cambio
de darles una pequeña recompensa.
En televisión se postearan anuncios publicitarios acerca del producto y sus
promociones
ii. ESTRATEGIA DE FIJACIÓN DE PRECIO
La estrategia escogida es la de Costo más margen. Es decir, el precio unitario más el
margen de utilidad que se desee obtener en un principio, por las unidades producidas.
iii. ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN
En nuestros canales de distribución nos enfocamos en los mayoristas, minoristas
detallistas y consumidores, siendo este un modelo de distribución de forma indirecta
quizás no sea el camino más largo o el más corto, pero éste es el que nosotros
consideramos correcto, haciendo un buen uso del tiempo en el que los jabones llegan
a su destino.
c. Pronóstico de ventas.
En base a la planeación realizada en la materia de planeación financiera, la venta
anual para los próximos 5 años estaría en 22,680 unidades.
3. Estudio Técnico.
a. Proceso productivo.
El sistema de manufactura empleado para dicho proyecto es de tipo artesanal, ya que
consiste en la fabricación de Jabón de avena, mediante la transformación de materias
primas naturales básicas como la avena, miel, jabón de glicerina y vitamina E,
pertenecientes a la explotación del mismo municipio o de municipios colindantes, a
través de un proceso de producción no industrial que involucra máquinas y
herramientas simples con predominio del trabajo físico y mental.
Así mismo en dicho sistema de producción no se utilizan aditivos, conservantes o
colorantes porque no se busca la masificación, es decir, no se busca la cantidad
(capital, personal, estructura), sino la calidad: procesos manuales y producto
individualizado.
En nuestros canales de distribución nos enfocamos en los mayoristas, minoristas
detallistas y consumidores
El modelo elegido es uno de los sugeridos para utilizar en caso de realizarse un canal
de mercadotecnia para productos de consumo.
El productor seremos nosotros como pequeña empresa, nuestro mayorista seria
PANAMEX la cual es una agencia de comercio y servicios, para ello tendremos que
ponernos en contacto con dicha agencia y llevar a cabo una junta para llegar a un
acuerdo que nos beneficie económicamente a ambos. PANAMEX se encargara de
almacenar y distribuir nuestro producto a los diferentes supermercados, tiendas de
abarrotes, etc. para que ellos sean los que le hagan llegar el producto al consumidor
final.
El optar por este modelo de distribución para nuestro producto no trae varias ventajas
por ejemplo que los riesgos y costos son compartidos, nos permite atender los
diferentes segmentos de mercado, obtenemos mayores ventas y un mejor transporte
del producto.
i. COSTOS DE PRODUCCIÓN
Los costos de producción unitarios, que incluyen mano de obra, materia prima y
mantenimiento, serán iguales a $18.00, y se espera que estos costos sean ajustados
con la tasa de inflación a partir del mes 2 (se pronostica una tasa de inflación mensual
de 3.54%). La empresa se apega a la política de “justo a tiempo”, por lo cual no reporta
inventarios de materia prima ni producto terminado en su balance general.
Se estima que los gastos unitarios de venta y de administración sean de $2.00 y $3.00
pesos respectivamente, y que probablemente se incrementen a una tasa de 3.54%
mensual durante el año.
En los gastos de administración se contempla la renta del local y el salario del personal.
Se prevé que la tasa de interés sobre los préstamos que se soliciten de la institución
financiera FINAGAM será de 0.019% mensual (23.9% anual) durante lo que resta del
año. Los demás datos referentes a los activos y pasivos de la empresa se muestran
en su balance general.
ii. INSUMOS
•
Jabón de glicerina
•
Avena
•
Miel
•
Capsula de vitamina E
b. Atributos o características del producto
COMPONENTES
JABÓN DE GLICERINA
AVENA
ATRIBUTOS
A diferencia de los demás jabones, el jabón de glicerina es
totalmente natural, ya que su elaboración es con ingredientes
100% vegetales. Su pH es neutro, es biodegradable, sin olor ni
color, es hipo alergénico, sin agentes ni químicos que irriten la
piel y gracias a las cualidades de la glicerina, es humectante.
El jabón de glicerina es el limpiador más sano y natural que
existe, ya que está libre de detergentes
Este alimento, conocido por su riqueza de nutrientes esenciales,
ayuda a mantener una óptima producción de aceites naturales
y, de paso, elimina las impurezas que se retienen en los poros.
• Contiene aminoácidos esenciales y ácidos grasos que,
tras asimilarse en la piel, fortalecen su estructura y
ayudan a prevenir los signos de la edad prematuros.
• Sus vitaminas y minerales contrarrestan la pérdida de
nutrientes que sufre el cutis debido al sol y, por si fuera
poco, estimula la regeneración celular.
• Tiene propiedades antiinflamatorias que ayudan a
calmar las alergias y quemaduras.
• Contiene saponinas, un agente limpiador que, entre otras
cosas, elimina las células muertas.
• Ayuda a reducir la producción excesiva de grasa y,
además, es un buen remedio para el acné.
La miel de abejas se ha considerado un cosmético natural
desde hace cientos de años.
•
MIEL
•
•
•
•
•
Su alta concentración de aminoácidos y enzimas
naturales ayuda a regenerar la piel, contrarrestando las
agresiones que sufre por el sol y las toxinas.
Es uno de los mejores hidratantes naturales y, tras
absorberse, ayuda a retener la humedad natural sin
causar alteraciones en la producción de aceites.
Se le atribuyen propiedades antiinflamatorias y
antibióticas, las cuales reducen y combaten las
infecciones cutáneas.
Su poder cicatrizante y regenerador ayuda a mantener la
piel joven y sin imperfecciones.
Al usarse de forma externa limpia los poros obstruidos y
evita la aparición de espinillas y granos.
Combate los efectos negativos de los radicales libres y
previene las arrugas finas y manchas.
VITAMINA E
La vitamina E es importante para la salud y, además, es
esencial para tener una piel radiante.
Esta vitamina muestra unos resultados espectaculares para la
piel, pues consigue, entre otras cosas, difuminar las cicatrices,
eliminar los pequeños granitos e imperfecciones y una barrera
natural para proteger la piel de los rayos solares. Esta vitamina
también es un antioxidante que protege las células.
4. Aspectos administrativos.
a. Estructura jurídica.
Somos una Sociedad Civil, puesto que estamos integrados por un equipo de 5
personas, las cuales trabajamos en equipo y ponemos bienes en común (dinero o
trabajo) con el fin de que las ganancias obtenidas se repartan entre sí.
También somos una empresa de autogestión ya que nosotros mismos somos los
propietarios y trabajamos en equipo para obtener bienes que nos benefician a todos.
La ventaja frente a las Sociedades Mercantiles es que no será necesario realizar
escritura pública ni inscribirlas en el registro mercantil. Bastará con realizar una
escritura pública cuando se aporten bienes inmuebles o derechos reales.
Este tipo de organización puede responder frente a terceros con todos sus bienes, es
decir, con responsabilidad ilimitada, o sólo hasta el monto del aporte para su
constitución.
La razón social de la empresa será “Jabones del Sur S.C.P.” y como nombre de marca
del producto en el mercado su entorno lo conocerán como “BON“
La organización está ubicado en el Municipio de Minatitlán Ver., dedicada a la
elaboración y comercialización de jabón artesanal.
b. Estructura orgánica.
ORGANIGRAMA
Antonio Castro
DIRECTOR
Osmar Camargo
GERENTE GENERAL
i. CARGOS Y FUNCIONES
CARGO / FUNCIÓN
RESPONSABILIDADES
•
Elaborar, aprobar e impulsar
estrategias de la compañía.
•
Supervisar
tareas
y
funciones
administrativas de la empresa.
•
Ejercer un liderazgo adecuado.
•
Organizar recursos.
•
Ordenar y manipular.
•
Designar todas las posiciones de la
estructura.
•
Realizar evaluaciones periódicas del
cumplimiento de las funciones de los
diferentes
departamentos
credenciales.
•
Coordinar
con
las
oficinas
administrativas para asegurar que los
registros y los análisis se están
ejecutando correctamente.
DIRECTOR
GERENTE GENERAL
las
ii. EQUIPO DE DIRECCIÓN
Experiencia
Nombre
Cargo / Función
Antonio Castro
Director
Educación
empresarial
más relevante
Ha sido director de 2
empresas
Ingeniero Industrial
Osmar Camargo
Gerente General
anteriormente.
Ha sido gerente de
muchas
Ingeniero Industrial
áreas
otras empresas.
en
c. Requerimiento de personal.
1. OPERATIVA.
Para las funciones operativas se van a necesitar 60 trabajadores en los
5 años, eso tomando en cuenta que la producción es de manera
artesanal y por eso necesitarían 20 trabajadores en los próximos 5 años
para producir 22680 jabones.
2. ADMINISTRATIVA.
Debido a que es una microempresa se contara con 2 trabajadores
administrativos
ii. TIPOS DE EMPLEADOS
Se necesitarán Obreros para la producción, así como técnicos con
experiencia en el área de producción de productos para higiene personal, a
la igual manera se necesitará de profesionales para llevar cargos
administrativos y de altos cargos dentro de la empresa.
d. Gastos de personal.
•
SALARIOS
Operativa
10 meses
X
30 días
300 días de trabajo
300 días
X
5 hrs
1500 horas Totales
1500 hrs
X
80 salario
$12,000 salario por 1 año
$12,000
X
5 años
$60,000 salario por 5 años
X
20 trabajadores
$1,200,000 de salario
Salario
$60,000
Salario
Administrativa
10 meses
X
30 días
300 días de trabajo
300 días
X
5 hrs
1500 horas Totales
1500 hrs
X
80 salario
$12,000 salario por 1 año
$12,000
X
5 años
$60,000 salario por 5 años
X
5 trabajadores
$300,000 de salario
Salario
$60,000
Salario
SALARIO TOTAL = $1, 200,000+ $300,000= $1, 500,000
Prestaciones
Por 5 años se pagaría $ 85,179 de préstamo adquirido en FINAGAM
5. Estudio financiero y económico.
a. Corridas financieras.
AÑO
JA8ES DEL SUR S.C.P
ESTADO DE RESULTADOS PROFROMA 2019-2023
1
2
3
Ventas
Ingresos totales
$
4
5
4,536
99,792 $
4,536
99,792 $
4,536
99,792 $
4,536
99,792 $
4,536
99,792
Ingreso neto
costo de producción
$
99,792 $
45,360
99,792 $
46,948
99,792 $
48,626
99,792 $
50,395
99,792
52,164
Utilidad bruta
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Gastos financieros
$
54,432 $
9,072
13,608
17,036
52,844 $
9,072
13,608
17,036
51,166 $
9,072
13,608
17,036
49,397
9,072
13,608
17,036
47,628
9,072
13,608
17,036
Utilidad antes de impuestos
$
14,716 $
13,129 $
11,450 $
9,681 $
7,912
$
14,716 $
13,129 $
11,450 $
9,681 $
7,912
Utilidad neta
AÑO
Activo
Activo Circulante
Caja
Total activo circulante
Activo fijo
Equipos de oficina
Equipo de reparto
Total activo fijo
Activo diferido
Propaganda y publicidad
Gastos de instalación
Total activo diferido
Total activo
Pasivo y capital
Pasivo circulante
Proveedores
Capital social
Utilidades o perdidas
Total pasivo y capital
BON S.C.P.
Balance General Proforma 2019-2023
1
2
3
$
$
61,752
61,752
$
$
$
5,000
5,000
10,000
$
$
$
$
$
$
4
5
91,917
91,917
$
$
$
$
5,000
5,000
$
$
5,000 $
5,000 $
5,000
5,000
$
$
5000
5,000
1,000
2,500
3,500
75,252
$
1,000
$
1,000 $
1,000
$
1,000
-
-
$
$
1,000
97,917
$
$
1,000 $
126,403 $
1,000
153,120
$
$
1,000
178,069
30,536
30,000
14,716
75,252
$
40,072
44716
13,129
97,917
$
57,108 $
74,144
57845
69295
11,450
9,681
126,403
$153,120
$
91,181
78976
7,912
178,069
b. Inversiones requeridas.
i. PLAN DE INVERSIÓN
-
-
$
$
120,403 $
120,403 $
147,120
147,120
-
-
$
$
172,069
172,069
-
-
$
6. INGRESOS
EGRESOS
EQUIPOS
$ 5,000
HERRAMINETAS
$0
ELEMENTOS
DE $ 5,000
TRASPORTE
CONSTITUCION LEGAL
$ 536
LICENCIAS
$ 1,000
REQUERIDAS
INVERSION
$ 44,036
PROPIA
TOTALINGRESOS
$45,036
INSTALACIONES
$ 2,500
SERVICIOS
$ 1,000
MATERIA PRIMA
$ 30,000
OTROS
$0
TOTAL DE EGRESOS
$45,036
c. Flujo de caja.
i. FLUJO DE FONDOS PROYECTADO POR LOS PRIMEROS 5 AÑOS.
Flujo de efectivo de operación
AÑO
Ingresos
Ingresos por ventas
Total de ingresos
Egresos
Costo de producción
Gastos de ventas
Gastos de administrativos
Gastos Financieros
Impuestos al valor agregado
Impuestos sobre la renta
Total de egresos
Flujo total de operación
AÑO
Préstamo requerido
Pago de préstamo
Flujo total de financiamiento
1
2
3
$
$
99,792 $
99,792 $
99,792 $
99,792 $
99,792 $
99,792 $
99,792 $
99,792 $
99,792
99,792
$
$
$
$
45,360
9,072
13,608
17,036
46,948
9,072
13,608
17,036
48,626
9,072
13,608
17,036
50,395
9,072
13,608
17,036
52,164
9,072
13,608
17,036
$
$
85,076 $
14,716 $
$
$
$
$
$
$
$
$
86,663 $
13,129 $
4
$
$
$
$
88,342 $
11,450 $
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO
1
2
3
0
0
0
$
7,036 $
17,036 $
17,036 $
$
17,036 $
17,036 $
17,036 $
FLUJO DE EFECTIVO NETO
FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN Y FINANCIAMIENTO
EFECTIVO INICIAL
FLUJO DE EFECTIVO NETO AL FINAL DEL PERIODO
5
$
$
$
$
90,111 $
9,681 $
4
91,880
7,912
5
0
17,036 $
17,036 $
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
$
31,752 $
30,165 $
28,486
$
30,000 $
61,752 $
91,917
$
61,752 $
91,917 $
120,403
-
0
17,036
17,036
AÑO 4
$
26,717
$
120,403
$
147,120
AÑO 5
$
24,948
$
147,120
$
172,069
d. FINANCIAMIENTO
Obtuvimos el financiamiento por la cantidad de $15,000. La fuente es FINAGAM, la
cual es una cooperativa de ahorro y préstamo creada con el propósito de fomentar la
cultura del ahorro y ofrecer préstamos de bajo costo.
Se prevé que la tasa de interés sobre los préstamos que se soliciten de la institución
financiera FINAGAM será de 0.019% mensual (23.9% anual) durante lo que resta del
año.
7. Evaluación del proyecto.
a. Periodo de recuperación de la inversión.
i. TASA INTERNA DE RETORNO.
AÑO
1
2
3
4
5
F.E.N.
-61,752
91,917
120,403
147,120
172,069
PBD
-61,752
30,165
212,320
267,523
319,189
TIR
169%
Nota: La TIR es muy útil para evaluar este tipo de inversión.
Conforme a los flujos obtenidos en cada año, durante 5 años se puede
concluir que la inversión inicial se recupera en el tercer año, puesto que este
arrojo un resultado mayor al desembolso.
ii. PRINCIPALES SUPUESTOS PARA LA PROYECCIÓN.
Los resultados anteriormente mencionados se obtuvieron de los flujos de efectivo neto
y con estos se calculó la TIR, Tasa Interna de Retorno, para entender mejor el cálculo
de la TIR, hay que conocer la fórmula VAN (Valor Actual Neto), que calcula los flujos
de caja (ingresos menos gastos netos) descontando la tasa de interés que se podría
haber obtenido, menos la inversión inicial.
Para saber en qué año se recuperó la inversión se utilizó la fórmula del Play Back
descotado, es decir el valor inicial más el monto actual.