Activo
Activo circulante
Caja
Bancos
Mercancías
Deudores diversos
Inversiones temporales
$ 125,000
432,000
650,000
95,000
350,000
Clientes
Activo fijo
CONSTRUCTORA HEROS S.A. DE C.V.
Balance general al 09 de julio de 2018.
Pasivo
Pasivo Circulante
Documentos por pagar
Acreedores diversos
Impuestos por pagar
Proveedores
Anticipo de clientes
135,000 $1,787,000
Terrenos
Edificios
Mobiliario de equipo
Activo diferido
Primas de seguro
Propaganda y
publicidad
Gastos de organización
Papelería y útiles
Total activo
$ 600,000
1,250,000
115,000 1,965,000
$
5,000
35,000
40,000
25,000
225,000
210,000
35,000
320,000
85,000 $
Pasivo fijo
Hipotecas por pagar
Pasivo diferido
Rentas cobradas por anticipado
Total pasivo
Capital contable
Capital social
875,000
70,000
105,000
$ 1,050,000
$ 2,817,000
Total capital contable
2,817,000
115,000
$3,867,000
Total pasivo + capital
HERRERA MONTES JOSUE
REALIZÓ
INTEGRANTES:
• JIMENEZ VAZQUEZ IVAN OMAR
• BAUTIZTA GONZALEZ ERICK ADAN
$
• BECERRA CRUZ RICARDO
• CASTRO TORRES JESUS ANTONIO
• SOSA RAMIREZ ILSE MARIELA
CASTRO TORRES JESUS ANTONIO
AUTORIZÓ
$ 3,867,000
LA COMERCIAL MERCANTIL S.A.
Balance General al 08 De Noviembre de 2018.
Pasivo
Pasivo circulante
Activo
Activo circulante
Caja
$
Mercancías
Clientes
Bancos
Activo fijo
Mobiliario y equipo de oficina
30,000
210,000
70,000
90,000 $ 400,000
30,000
Activo diferido
Papelería y útiles de oficina
5,000
Total Activo
$435,000
JIMENEZ VAZQUEZ IVAN OMAR
REALIZÓ
INTEGRANTES:
• JIMENEZ VAZQUEZ IVAN OMAR
• BAUTIZTA GONZALEZ ERICK ADAN
• BECERRA CRUZ RICARDO
• CASTRO TORRES JESUS ANTONIO
• SOSA RAMIREZ ILSE MARIELA
Proveedores
Documentos por pagar
Prestamos bancarios
Impuestos por pagar
Total Pasivo
Capital contable
$
20,000
10,000
50,000
5,000
Capital social
$ 250,000
$
Utilidades retenidas
Total Capital Contable
Total Pasivo + Capital
BAUTISTA GONZALEZ ERICK ADAN
AUTORIZÓ
85,000
100,000
350,000
$ 435,000
IMPERIO S.A.B.
Balance General Proforma al 31 de Diciembre de 2019
Activo
Activo Circulante
Caja
Inversiones temporales
Cuentas por cobrar
Inventarios
Activos fijos netos
Total Activo
Pasivo
Pasivo Circulante
$ 30,000
Cuentas por pagar
35,500
Impuestos por pagar
162,000
Otros pasivos a corto plazo
108,000$ 335,500 Pasivo Diferido
408,000
Pasivos a largo plazo
Total pasivo
Capital contable
Acciones comunes
Utilidad neta
Utilidades retenidas
Total capital contable
$ 743,500
Total pasivo más capital
SOSA RAMIREZ ILSE MARIELA
REALIZÓ
CRUZ BECERRA RICARDO
AUTORIZÓ
$
$
126,000
20,000
5,000 $
151,000
$
200,000
351,000
$
392,500
743,500
277,000
67,500
48,000
IMPERIO S.A.B.
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Del 1° de enero al 31 de Diciembre de 2019
Ingreso por ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos de operación
(=) Utilidad de operación
(-) Gastos de interés
(=) Utilidad antes de impuestos
(-) I.S.R.
(=) Utilidad Neta
ALEXIS LÓPEZ HILARIO
REALIZÓ
$
$
$
$
$
900,000
675,000
225,000
112,500
112,500
22,500
90,000
22,500
67,500
KARLA JAZMÍN JUÁREZ JERÓNIMO
AUTORIZÓ
IMPERIO S.A.B.
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1° mayo de 2018 a 31 de julio de 2018
Ingresos
Egresos
Flujo neto de efectivo
Efectivo inicial
Efectivo final
Saldo mínimo de efectivo
Financiamiento requerido
Valores bursátiles
$
$
$
$
Mayo
62,000 $
59,000
3,000 $
5,000
8,000 $
5,000
$
3,000
junio
72,000 $
93,000
-21000 $
8,000
13,000 $
5,000
18,000 $
julio
84,000
97,000
13,000
-13,000
-26,000
5,000
31,000
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Ventas
Ventas en efectivo
Vencimiento 1 mes
Vencimiento 2 meses
Otros ingresos
TOTAL INGRESOS
Marzo
Abril
Mayo
$ 50,000 $ 60,000 $ 70,000
$ 10,000 $ 12,000 $ 14,000
$ 30,000 $ 36,000
$ 10,000
$
2,000 $ 2,000 $ 2,000
$ 62,000
$
$
$
$
$
$
Junio
80,000
16,000
42,000
12,000
2,000
72,000
$
$
$
$
$
$
Julio
100,000
20,000
48,000
14,000
2,000
84,000
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Marzo
Compras esperadas efectivo
Renta
Sueldos y salarios
Dividendos en efectivo
Pago de principal e intereses
Compra de equipo en efectivo
Impuestos
TOTAL EGRESOS
Abril
Mayo
Junio
Julio
$ 50,000 $ 70,000 $
80,000
$
3,000 $
3,000 $
3,000
$
6,000 $
7,000 $
8,000
$
3,000
$
4,000
$
6,000
$
59,000 $
93,000 $
97,000
JAVEN.S.A.
ESTADO DE RESULTADO AL 18 DE JULIO DE 2018 AL 18 DE JULIO DE 2019
Ventas a crédito
$
250,600
Ventas a contado
998,400
Ventas netas
$
1,249,000
Compras
$
889,300
Gastos de compra
342,500
Compras netas
$
1,231,800
Costo de ventas
1,231,800
Utilidad bruta
$
17,200
Gastos de operación
Gastos de administración
$
23,900
Gastos financieros
$
12,100
Productos financieros
98,500
86,400
62,500
Utilidad de operación
$
79,700
Impuestos a la utilidad
25,500
Utilidad del ejercicio
$
54,200
Activo
Activo circulante
Caja
Anticipo a proveedores
Mercancías
Activo fijo
Equipo de computo
Maquinaria y equipo
Equipo de tienda
Equipo de transporte/reparto
Activo diferido
Gastos de instalación
Propaganda y publicidad
Cuentas pagadas por anticipado
Total activo
JAVEN.S.A.
BALANCE GENERAL AL 18 DE JULIO DE 2019
Pasivo
Pasivo circulante
$ 241,300
Impuestos por pagar
67,500
Anticipo a clientes
120,200 $ 429,000
Pasivo diferido
Rentas cobradas por anticipado
$ 200,000
Total pasivo
842,000
Capital contable
172,100
Capital social
1,112,000 2,326,100
Utilidad del ejercicio
Total capital contable
$
32,500
12,300
19,200
64,000
$ 2,819,100
Total pasivo + capital
$
138,100
482,500 $
620,600
$
64,000
684,600
$ 2,080,300
54,200
2,134,500
$ 2,819,100
JAVEN.S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA DEL 20 DE JULIO AL 20 DE ENERO DE 2019.
MESES
1
2
3
4
5
6
Ventas
$
1,000 $
1,010 $
1,020 $
1,030 $
1,040 $
1,050
Ingresos totales
22,000
22,220
22,442
22,664
22,887
23,109
-12%
3,300
2,666
2,693
2,720
2,746
2,773
=Ingreso neto
$ 18,700 $ 19,554 $ 19,749 $ 19,945 $ 20,140 $ 20,336
- costo de producción
10,000
10,454
10,935
11,446
11,963
12,510
- Depreciación
192
192
192
192
192
192
=Utilidad bruta
$
8,508 $
8,908 $
8,622 $
8,307 $
7,985 $
7,634
- Gastos de ventas
2,000
2,020
2,040
2,060
2,081
2,101
- Gastos administrativos
3,000
3,030
3,060
3,091
3,121
3,151
- Gastos financieros
150
0
0
0
0
0
=Utilidad antes de impuestos $
3,358 $
3,858 $
3,521 $
3,156 $
2,783 $
2,381
- Impuestos sobre la renta
504
579
528
473
417
357
=Utilidad neta
$
2,854 $
3,279 $
2,993 $
2,683 $
2,366 $
2,024
KARLA ANGÉLICA VELÁZQUEZ DOMÍNGUEZ
REALIZÓ
KARLA JAZMÍN JUÁREZ JERÓNIMO
AUTORIZÓ
FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN
MESES
1
INGRESOS
2
3
4
5
Ingresos por ventas
Total de ingresos
$
$
11,000 $
11,000 $
22,110 $
22,110 $
22,331 $
22,331 $
22,553 $
22,553 $
EGRESOS
Costo de producción
Gastos de ventas
Gastos de administrativos
Gastos Financieros
Impuestos al valor agregado
$
$
$
$
$
10,000
2,000
3,000
150
3,300
10,454
2,020
3,030
0
2,666
10,935
2,040
3,060
0
2,693
$
$
$
$
$
11,446
2,060
3,091
0
2,720
528 $
19,257 $
3,074 $
473
19,790
2,764
Impuestos sobre la renta(15%) $
Total de egresos
$
Flujo total de operación
$
$
$
$
$
$
504 $
18,450 $
-7,954 $
$
$
$
$
$
579 $
18,749 $
3,361 $
6
22,776 $
22,776 $
$
$
$
$
22,998
22,998
11,963
2,081
3,121
0
$ 2,746
12,510
2,101
3,151
0
2,773
417
20,329
2,447
357
20,893
2,105
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO
MES
Préstamo requerido
1
$
Pago de prestamos
Flujo total de financiamiento
$
2
0$
3
4
5
6
0$
0$
0$
0$
0
5,000
0
0
0
0
0
5,000 $
0$
0 $
0$
0$
0
FLUJO DE EFECTIVO NETO
MES 1
FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN Y FINANCIAMIENTO $
EFECTIVO INICIAL
FLUJO DE EFECTIVO NETO AL FINAL DEL PERIODO
$
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
-2,954 $
15,000
3,361 $
12,046
3,074 $
15,407
2,764 $
18,481
2,447 $
21,245
2,105
23,692
12,046 $
15,407 $
18,481 $
21,245 $
23,692 $
25,797
JAVEN.S.A.
BALANCE GENERAL PROFORMA AL 20 DE ENERO DE 2019.
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
Activo
Efectivo
Cuentas por cobrar
Total activo circulante
Equipo
Depreciación Acumulada
Total activo fijo
Total Activo
Pasivo
Prestamos
Total Pasivo
Capital contable
Capital Social
Utilidades o perdidas acumuladas
Total Capital
Total Pasivo + Capital
$
$
$
12,046 $
0
12,046 $
15,000
192
14,808 $
26,854 $
15,407 $
11,110
26,517 $
15,000
384
14,616 $
41,133 $
18,481 $
11,221
29,702 $
15,000
576
14,424 $
44,126 $
MES 5
21,245
11,332
32,577
15,000
768
14,232
46,809
$
MES 6
$
$
23,692 $
11,444
35135.5 $
15,000
960
14,040 $
49,176 $
25,797
11,555
37,352
15,000
1,152
13,848
51,200
$
$
$
0$
0$
0$
0
0 $
0
0$
0
0$
0
0
0
$
15,000 $
11,854
26,854 $
26,854 $
15,000 $
26,133
41,133
41,133
15,000 $
29,126
$44,126
$44,126
15,000 $
31,809
$46,809 $
$46,809 $
15,000 $
34,176
49,176 $
49,176 $
15,000
36,200
51,200
51,200
$
$
CONCEPCIÓN ALEJANDRA RAMÍREZ AMADO
REALIZÓ
LAURA JUDITH SÁNCHEZ FERNÁNDEZ
AUTORIZÓ
JAVEN.
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019.
MESES
Ventas
Ingresos totales
$
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2,000
44,000 $
2,040
44,880 $
2,081
45,778 $
2,123
46,699 $
2,165
47,640 $
2,208
48,583 $
2,252
49,548 $
2,297
50,535 $
2,343
51,545 $
2,390
52,577 $
2,438
53,632 $
2,487
54,709
=Ingreso neto
- costo de producción
- Depreciación
$
44,000 $
20,000
156
44,880 $
21,114
156
45,778 $
22,306
156
46,698 $
23,582
156
47,640 $
24,903
156
48,583 $
26,301
156
49,548 $
27,773
156
50,535 $
29,329
156
51,545 $
30,974
156
52,577 $
32,713
156
53,632 $
34,550
156
54,709
36,492
156
=Utilidad bruta
-Gastos de ventas
$
23,844 $
4,000
23,610 $
4,080
23,315 $
4,162
22,959 $
4,245
22,581 $
4,331
22,126 $
4,417
21,619 $
4,504
21,050 $
4,594
20,415 $
4,686
19,708 $
4,780
18,925 $
4,876
18,061
4,974
6,000
6,120
6,242
6,368
6,496
6,625
6,756
6,891
7,029
7,170
7,313
7,460
170
13,674
3,145
10,529 $
170
13,410
3,084
10,326 $
170
12,911
2,970
9,942 $
170
12,346
2,840
9,507 $
170
11,754
2,703
9,051 $
170
11,084
2,549
8,535 $
170
9,565
2,200
7,365
170
8,700
2,001
$ 6,699
170
7,759
1,785
$ 5,974
170
6,736
1,549
$ 5,187 $
170
5,627
1,294
4,333
-Gastos administrativos
-Gastos financieros
-Utilidad antes de impuestos
-Impuestos sobre la renta
=Utilidad neta
$
KARLA ANGÉLICA VELÁZQUEZ DOMÍNGUEZ
REALIZÓ
170
10,358
2,382
7,976 $
KARLA JAZMÍN JUÁREZ JERÓNIMO
AUTORIZÓ
Tabla 2.1
MESES
1
2
3
Flujo de efectivo de operación
4
5
6
7
8
9
10
11
12
$
48,111
$
48,111
$
49,065
$
49,065
$
50,041
$
50,041
$
51,040
$
51,040
$
52,061
$
52,061
$
53,104
$
53,104
$
54,170
$
54,170
$
26,301
$
4,417
$
6,625
$
170
$
2,549
$
40,061
$
8,050
$
27,773
$
4,504
$
6,756
$
170
$
2,382
$
41,586
$
7,480
$
29,329
$
4,594
$
6,891
$
170
$
2,200
$
43,184
$
6,858
$
30,974
$
4,686
$
7,029
$
170
$
2,001
$
44,859
$
6,181
$
32,713
$
4,780
$
7,170
$
170
$
1,785
$
46,616
$
5,445
$
34,550
$
4,876
$
7,313
$
170
$
1,549
$
48,458
$
4,646
$
36,492
$
4,974
$
7,460
$
170
$
1,294
$
50,389
$
3,781
Ingresos
Ingresos por ventas
Total de ingresos
$ 22,000 $ 44,440 $ 45,329
$ 22,000 $ 44,440 $ 45,329
$
$
46,238
47,169
$
46,238 $ 47,169
Egresos
Costo de producción
Gastos de ventas
Gastos de administrativos
Gastos Financieros
impuestos sobre la renta
Total de egresos
Flujo total de operación
$ 20,000 $ 21,114
$
$ 4,000
4,080
$
$ 6,000
6,120
$
$
170
170
$
$ 3,145
3,084
$ 22,306 $ 23,582 $ 24,903
$
4,162 $
4,245 $
4,331
$
6,242 $
6,368 $
6,496
$
170 $
170 $
170
$
2,970 $
2,840 $
2,703
$ 33,315 $ 34,568 $ 35,849 $ 37,205 $ 38,603
$ -11,315 $
9,872 $
9,479 $
9,033 $
8,566
Tabla 2.2
MES
Préstamo requerido
Pago de prestamos
Flujo total de financiamiento
1
$
0
$
1,250
$
1,250
FLUJO DE EFECTIVO DE FINANCIAMIENTO
2
3
4
5
6
7
$
0
$0
$0
$0
$0
$0
$
$
$
$
$
$
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
$
$
$
$
$
$
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
8
9
10
11
12
$0
$
1,250
$
1,250
$0
$
1,250
$
1,250
$0
$
1,250
$
1,250
$0
$
1,250
$
1,250
$0
$
1,250
$
1,250
Tabla 2.3
FLUJO DE EFECTIVO NETO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN Y
FINANCIAMIENTO
-$
$
$
$
$
10,065 11,122 10,729 10,283 9,816
EFECTIVO INICIAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
30,000 19,935 31,058 41,787 52,070 61,886 71,186 79,916 88,023 95,454 102,149 108,045
FLUJO DE EFECTIVO NETO AL FINAL DEL
PERIODO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
19,935 31,058 41,787 52,070 61,886 71,186 79,916 88,023 95,454 102,149 108,045 113,076
$
9,300
$
8,730
$
8,108
$
7,431
$
6,695
$
5,896
$
5,031