Sistem pembelian barang secara kredit PT Wiguna Textile
Bagian gudang
Bagian pembelian
mulai
Bagian pemasok
Bagian akuntansi
Menyiapkan
dokumen invoice,
delivery order dan
faktur pajak
4
Stock opname
2
3
1
Dokumen invoice,
delivery order dan faktur
pajak (~)
habis
Membuat catatan
barang habis
3
2
12
Dokumen barang
habis (*)
Memproses
catatan barang
habis
1
Membuat
purchase order
(^)
4
2
2
3
1
Dokumen
purchase order ($)
(>>)
1
Memeriksa barang
yang sudah dikirim
3
Sistem
pembayaran
Mencatat pada
jurnal pembelian
kredit
tunai
Mengisi form
pengajuan kas
keluar
mencatat pada
jurnal penerimaan
kas
selesai
Deskripsi naratif:
1. bagian gudang melakukan stock opname apakah barang ada atau habis
2. jika habis, bagian gudang membuat catatan barang habis
3. dokumen barang habis dirangkap 2. 1 untuk diarsip bagian gudang dan 1 lagi diberikan
kepada bagian pembelian
(*) di arsipkan oleh bagian gudang supaya saat pengecekan ulang pada akhir periode data
yang dikeluarkan masih sama dan tidak menimbulkan kesalahan.
4. bagian pembelian memproses catatan barang habis
5. bagian pembelian membuat catatan order
6. dokumen purchase order dirangkap 4. an diberikan kepada bagian gudang, bagian
pembelian, bagian pemasok dan bagian akuntansi
($) di arsipkan oleh bagian gudang supaya saat pengecekan ulang pada akhir periode data
yang dikeluarkan masih sama dan tidak menimbulkan kesalahan.
7. bagian pemasok menyiapkan dokumen invoice, delivery order, dan faktur pajak
8. dokumen tadi dirangkap 4 kemudian diberikan kepada bagian gudang, bagian pembelian,
bagian pemasok dan bagian akuntansi
(~)di arsipkan oleh bagian gudang supaya saat pengecekan ulang pada akhir periode data
yang dikeluarkan masih sama dan tidak menimbulkan kesalahan.
9. bagian akuntansi mencatat transaksi tersebut dan mencatatnya pada jurnal pembelian
(^) bagian gudang menyimpan dokumen ini supaya dapat digunakan untuk mengecek ulang
barang yang akan dikirim oleh pemasok (apakah jumlah barang sesuai apa tidak). Sehingga
menghindari adanya kesalahan data.
(>>) bagian gudang menyimpan dokumen ini supaya dapat digunakan untuk mengecek ulang
barang yang akan dikirim oleh pemasok (apakah jumlah barang sesuai apa tidak). Sehingga
menghindari adanya kesalahan pengiriman barang dan data sesuai dengan yang dibutuhkan.
10. bagian gudang melakukan pemeriksaan ulang mengenai barang yang telah dikirim oleh
bagian pemasok menggunakan dokumen dokumen yang telah di terima (dokumen PO dan
dokumen dari pemasok)
11. memastikan terlebih dahulu apakah pembayaran mellaui tunai atau kredit jika tunai
12. bagian pembelian mengajukan kas keluar
13. bagian akuntansi kemudian mencatatnya pada jurnal penerimaan kas
14. apabila secara kredit maka bagian akuntansi mencatatnya pada jurnal pembelian