Paket
DOKUMEN NEGARA
1
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN
TAHUN PELAJARAN 2017/2018
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Alokasi Waktu
Bentuk Soal
:
:
:
:
:
Sekolah Menengah Kejuruan
Akuntansi
6072
120 menit
Penugasan Perorangan
I.
PETUNJUK
A.
PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi ke dalam format yang
telah disediakan.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II.
BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
a. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan,
neraca saldo per 30 Nopember 2016 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2016
b. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2016 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 1 / 23
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III.
INFORMASI UMUM
1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD MITRA
Alamat
: Jl. Irian Barat No 47 Bandung
No. Telepon
: (022) 420 0117
No. Faksimili
: (022) 420 0117
E-mail address
: MITRA@centrin.net.com
PD MITRA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan.
Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor
dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan
lainnya di Bandung..
Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang
pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/
akuntansi/administrasi.
2. Kebijakan Akuntansi
PD MITRA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
a. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah
b. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income.
c. Termin pembayaran N/30.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.
c. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana
kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap
d. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 2 / 23
e. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
BCA, KC-Moch. Toha Bandung.
f. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Rata Rata Bergerak
g. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
IV.
RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara
rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO
ASPEK YANG DINILAI
SKOR
A
KETERAMPILAN
1
Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)
15
2
Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)
15
3
Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)
15
4
Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)
15
5
General Journal (10) + Rekapitulasi (5)
15
6
Petty Cash Journal (5)
5
7
Inventory Card (2 item @ skor 5)
10
B
SIKAP KERJA
1
Kerapihan dan keberhasilan
5
2
Kecepatan
5
Total skor
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
100
SPK- 3 / 23
V.
DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN
Current Assets :
1-1100
Cash in Bank
1-1200
Petty Cash
1-1300
Accounts Receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
1-1600
1-1700
1-1800
1-1900
Merchandise Inventory
Store Supplies
Prepaid Insurance
Prepaid Rent
Prepaid Tax
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
kas di bank
kas kecil
piutang dagang
penyisihan atau cadangan kerugian
piutang
Persediaan barang dagangan
perlengkapan toko
asuransi dibayar dimuka
sewa dibayar dimuka
uang muka PPh Ps 25
Fixed Assets :
1-2100
Equipment at Cost
1-2110
Equipment Accum Dep
peralatan
akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100
Accounts Payable
2-1200
Expense Payable
2-1300
Income Tax Payable
2-1400
PPN Payable
2-1500
PPN Outcome
2-1600
PPN Income
hutang dagang
hutang biaya
hutang pajak penghasilan (PPh)
hutang PPN
PPN Keluaran
PPN Masukan
Long Term Liabilities :
2-2100
Bank BCA Loan
hutang jangka panjang
Equity :
3-1100
3-1200
3-1300
Ruchdiana Capital
Ruchdiana Drawing
Income Summary
modal pemilik
pengambilan pribadi pemilik
Ikhtisar laba-rugi
Sales
Sales Retur
Sales discount
Freight Collected
penjualan barang dagang
retur penjualan
potongan penjualan
pendapatan angkut penjualan
Revenues
4-1100
4-1200
4-1300
4-1400
:
Cost Of Goods Sold :
5-1100
Cost of goods Sold
5-1200
Freight Paid
5-1300
Purchases discount
6072-P1-17/18
harga pokok penjualan
beban transportasi pembelian
potongan pembelian
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 4 / 23
Operating
6-1000
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
6-1500
6-1600
6-1700
6-1800
Expenses :
Advertising Expenses
Telephone & Electricity Expenses
Store Supplies Expenses
Bad Debts Expenses
Depreciation expenses
Insurance expense
Rent Expense
Wages & Salaries
Other Operating Expenses
beban iklan
beban telepon dan listrik
beban perlengkapan toko
beban kerugian penghapusan piutang
beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
beban asuransi
beban sewa toko
beban upah dan gaji
beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains :
7-1100
Interest Revenue
pendapatan bunga
Other Expenses and Losses :
8-1100
Interest Expense
8-1200
Bank Service Charge
8-1300
Income Tax Expense
beban bunga
beban administrasi bank
beban pajak penghasilan (PPh)
VI.
Neraca Saldo per 30 Nopember 2016
PD MITRA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2016
(Dalam ribuan rupiah)
KODE
1-1100
1-1200
1-1300
1-1400
1-1500
1-1600
1-1700
1-1800
1-1900
1-2100
1-2110
2-1100
2-1200
2-1300
2-1400
2-1500
2-1600
2-2100
3-1100
3-1200
4-1100
4-1300
5-1100
5-1200
6-1000
6-1100
6-1200
6-1300
NAMA AKUN
Cash in Bank
Petty Cash
Accounts Receivable
Allowance for Doubtful Debt
Merchandise Inventory
Store Supplies
Prepaid Insurance
Prepaid Rent
Prepaid Tax
Equipment at Cost
Equipment Accum Dep
Accounts Payable
Expense Payable
Income Tax Payable
PPN Payable
PPN Outcome
PPN Income
Bank BCA Loan
Ruchdiana Capital
Ruchdiana, Drawing
Sales
Sales Retur
Cost of goods Sold
Freight Paid
Advertising Expenses
Telephone & Electricity expenses
Store Supplies Expenses
Bad Debt Expense
6072-P1-17/18
Rp
Rp
Rp
DEBET
40.500
10.000
85.800
Rp
Rp
Rp
Rp
520.000
9.000
17.500
22.500
Rp
22.800
Rp.
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Hak Cipta pada Kemdikbud
KREDIT
Rp
12.800
Rp
Rp
Rp
16.500
69.300
3.900
Rp
Rp.
4.500
3.000
Rp
Rp
300.000
326.950
Rp
503.300
25.400
329.400
8.800
4.400
8.900
4.950
SPK- 5 / 23
6-1400
6-1500
6-1600
6-1700
6-1800
7-1100
8-1100
8-1200
8-1300
Depreciation Expense
Insurance Expense
Rent Expense
Wages & Salaries
Other Operating Expense
Interest Revenue
Interest Expense
Bank Service Charge
Income Tax Expense
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
16.500
14.300
23.300
36.300
9.300
Rp
Rp
Rp
Rp
8.800
6.600
15.000
1.243.050
Rp
5.800
Rp
1.243.050
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2016
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-
VII.
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No.
C001
C002
C003
C004
Nama
Ilham Computer
Maulana Computer
Akbar Computer
Maulida Computer
Jl.
Jl.
Jl.
Jl.
Alamat
Geger Kalong 17, Bandung
Cimahi Raya No. 63, Bandung
Sukajadi, No. 57 Bandung
Wastu Kencana No. 72 Bandung
Telepon
022 623 0197
022 723 5454
022 621 0164
022 622 1234
Daftar Supplier
No.
S001
S002
S003
Nama
PT TIARA
CV ANGGITA
PT PUTRI
Alamat
BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung
BIP Lt. 3 No. 31, Bandung
ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung
Telepon
022 630 3334
022 380 2900
022 630 1234
VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2016
Nama
Ilham Computer
Maulana Computer
Akbar Computer
Maulida Computer
IX.
No.
Faktur
F-11/12
F-11/25
F-11/10
-
Tanggal
Penjualan
25/11/2016
29/11/2016
23/11/2016
-
31.000.000
26.000.000
21.000.000
78.000.000
PPN
Outcome
3.100.000
2.600.000
2.100.000
7.800.000
JUMLAH
34.100.000
28.600.000
23.100.000
85.800.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2016
Nama
PT TIARA
CV ANGGITA
PT PUTRI
6072-P1-17/18
No.
Faktur
C.15234
F.1289
Fk.2016
Tanggal
Pembelian
23/11/2016
20/11/2016
28/11/2016
21.000.000
16.000.000
26.000.000
63.000.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
PPN
Income
2.100.000
1.600.000
2.600.000
6.300.000
JUMLAH
23.100.000
17.600.000
28.600.000
69.300.000
SPK- 6 / 23
X.
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2016
No.
1
2
Kode
T1301C
T7102C
6072-P1-17/18
Nama Item
Portege-M300
Satelite-M30
Quantity
20
16
36
Hak Cipta pada Kemdikbud
Price/Unit
Rp. 16.000.000
Rp. 12.500.000
Jumlah
320.000.000
200.000.000
520.000.000
SPK- 7 / 23
Dokumen Transaksi No 1
PD MITRA
Jl. Irian Barat No .47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek 
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Nomor : BKK11-1
Tanggal : 1 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-001
Tanggal Cek : 6/12/2016
Karyawan PD MITRA Bandung
Rp. 3.000.000,00
Tiga juta rupiah
Pembayaran gaji karyawan bulan November 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh
Maya
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
(………………)
Dokumen Transaksi No.2
PD MITRA
Jl. Irian Barat No .47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek 
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Disetujui oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
6072-P1-17/18
Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-001
Tanggal Cek : 6/12/2016
Toko Hejo
Rp. 3.300.000,00
Tiga juta tiga ratus ribu rupiah
Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 3.000.000,00 PPN 10%
Dibayar oleh :
(Maya)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh
(………………)
SPK- 8 / 23
Dokumen Transaksi No.3
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1
Tanggal : 3 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21
Tanggal Cek : 3/12/2016
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Ilham Computer, Geger Kalong Bandung
Rp. 33.790.000,00
Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016.
Potongan Rp. 310.000,-
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.4
PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2016
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Kantor PLN dan PT Telkom
Rp. 900.000,00
Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan
Rekening listrik bulan November 2016 Rp. 400.000,Rekening telepon bulan November 2016 Rp. 500.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
6072-P1-17/18
Maya
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
(………………)
SPK- 9 / 23
Dokumen Transaksi No.5
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
COPY
FAKTUR
No. F12-1
Kepada Yth.
Maulana Computer
Jl. Cimahi Raya No.63
Bandung
Tanggal : 6 Desember 2016
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
6 Desember 2016
121
N/30
Jumlah
Dengan Huruf
Rp. 245.800.000,Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
8
5
Item No.
T1301C
T7102C
Description
Portege-M300
Satelite-M30
Price (Rp)
18.500.000
15.000.000
Total Harga
PPN
JUMLAH
148.000.000 14.800.000 162.800.000
82.500.000
75.000.000 7.500.000
22.300.000
245.300.000
223.000.000
500.000
245.800.000
Freight Collected
Total jumlah
Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Andri
(Andri)
(………………)
Dokumen Transaksi No.6
PD MITRA
Jl. Irian Barat No, 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-2
Tanggal : 6 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : CP12-002
Tanggal Cek : 6/12/2016
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT PUTRI, ITC – Bandung
Rp. 28.340.000,00
Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur Fk2016 tertanggal 28 Nopember 2016. Potongan
Rp. 260.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Maya
(Maya)
(………………)
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 10 / 23
Dokumen Transaksi No.7
PD MITRA
Jl. Irian Barat No.47
Bandung
NOTA KREDIT
No. NK12-1
Kepada Yth.
Maulana Computer
Jl. Cimahi Raya No.63
Bandung
COPY
Tanggal : 7 Desember 2016
Atas Faktur No.
Tertanggal
F12-1
6 Desember 2016
Jumlah
Dengan Huruf
Rp. 57.200.000,Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
2
1
Item No.
T1301C
T7102C
Description
Portege-M300
Satelite-M30
Price (Rp)
18.500.000
15.000.000
Total Harga
37.000.000
15.000.000
52.000.000
Disetujui oleh :
Salesman,
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Andri)
PPN
3.700.000
1.500.000
5.200.000
Jumlah
40.700.000
16.500.000
57.200.000
Dibukukan oleh :
Andri
(………………)
Dokumen Transaksi No.8
PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2016
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah
Keterangan
Pembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Maya
(Maya)
(………………)
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 11 / 23
Dokumen Transaksi No.9
PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-3
Tanggal : 9 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : CP12-003
Tanggal Cek : 9/12/2016
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT TIARA, BEC - Bandung
Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.10
PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
Tanggal : 10 Des. 2016
FAKTUR
Kepada Yth.
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
11
8
Item No.
T1301C
T7102C
No. F05
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
10 Desember 2016
14A
N/30
Rp. 304.600.000
Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
Portege-M300
Satelite-M30
Price (Rp.)
Total Harga
PPN
Jumlah
16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000
276.000.000 27.600.000 303.600.000
1.000.000
Freight Paid
304.600.000
Bag. Pembukuan :
Diterima oleh :
Ruchdiana
( Ruchdiana)
6072-P1-17/18
Puput
(………………)
( Puput)
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 12 / 23
Dokumen Transaksi No.11
PT PUTRI
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
NOTA KREDIT
No. NK-1
Kepada Yth.
PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung
Tanggal : 11 Desember 2016
Atas Faktur No.
Tertanggal
F05
10 Desember 2016
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :
Jumlah
Rp. 45.100.000,Dengan Huruf
Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
1
2
Item No.
T1301C
T7102C
Description
Portege-M300
Satelite-M30
Price (Rp.)
Total harga
PPN
Jumlah
16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.300.000 4.100.000 45.100.000
Mengetahui :
Bag. Penjualan :
Faisal
Puput
(Faisal)
(Puput)
Bag. Pembukuan :
Novel
(Novel)
Dokumen Transaksi No.12
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142
Tanggal Cek : 12/12/2016
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung
Rp. 188.100.000
Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi
dengan sales return
Diketahui oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
6072-P1-17/18
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :
Maya
(Maya)
Hak Cipta pada Kemdikbud
(………………)
SPK- 13 / 23
Dokumen Transaksi No.13
PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung
COPY
NOTA KONTAN
No. KN01
Tanggal : 13 Desember 2016
Kepada Yth.
Penjualan tunai
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
5
8
Item No.
T1301C
T7102C
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
13Desember 2016
122
N/30
Rp. 226.600.000,Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Description
Portege-M300
Satelite-M30
Price (Rp.) Total Harga
PPN
Jumlah
18.000.000 90.000.000
9.000.000 99.000.000
14.500.000 116.000.000 11.600.000 117.600.000
206.000.000 20.600.000 226.600.000
Jumlah
Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Saepudin
(Asep Saepudin)
(………………)
Dokumen Transaksi No.14
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-4
Tanggal : 14 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510
Tanggal Cek : 14/12/2016
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung
Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales
plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Maya
6072-P1-17/18
(Maya)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
(………………)
SPK- 14 / 23
Dokumen Transaksi No.15
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-4
Tanggal : 15 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : CP12-004
Tanggal Cek : 15/12/2016
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung
Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.16
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2016
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan
Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah
Keterangan
Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh:
Disetujui oleh :
Ruchdiana
(Iqbal)
(Ruchdiana)
6072-P1-17/18
Dibayar oleh :
Salesman,
Maya
(Maya)(Asep Saepudin)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :
(………………)
(.......................)
SPK- 15 / 23
Dokumen Transaksi No.17
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
No. F12-2
Kepada Yth.
Ilham Computer
Jl. Geger Kalong No. 17
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
6
4
Item No.
T1301C
T7102C
COPY
FAKTUR
Tanggal : 18 Desember 2016
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
18 Desember 2016
123
2/10, N/30
Rp. 190.100.000
Seratus Sembilan puluh juta seratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Description
Portege-M300
Satelite-M30
Price (Rp.)
Total Harga
18.500.000,- 111.000.000
15.000.000,- 60.000.000
PPN
Jumlah
11.100.000 122.100.000
6.000.000 66.000.000
171.000.000
17.100.000 188.100.000
2.000.000
Freight Collected
Total
190.100.000
Disetujui oleh :
Salesman:
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Andri
(Andri)
(………………)
Dokumen Transaksi No.18
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-5
Tanggal : 18 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : CP12-005
Tanggal Cek : 18/12/2016
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT PUTRI, ITC - Bandung
Rp. 258.500.000
Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi
dengan retur pembelian
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Maya
6072-P1-17/18
(Maya)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
(………………)
SPK- 16 / 23
Dokumen Transaksi No.19
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
Nomor : BKM12-5
Tanggal : 20 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : JC11
Tanggal Cek : 20/12/2016
Diterima Dari
Perincian (Rp.)
Dengan Huruf
Maulida Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung
Rp. 6.000.000,Enam juta rupiah
Keterangan
Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2016 atas nama pelanggan Prima Persada,
ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar
50%-nya.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.20
PT TIARA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung
Bandung
Tanggal : 22 Desember 2016
FAKTUR
Kepada Yth.
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
No. A17
22 Desember 2016
29B
N/30
Rp. 410.339.000,Empat ratus sepuluh juta tiga ratus tiga puluh sembilan ribu rupiah
Perincian sbb :
Qty
12
Item No.
T1301C
Description
Portege-M300
Price (Rp.)
16.350.000,-
Total Harga
196.200.000
PPN
19.620.000
Jumlah
215.820.000
14
T7102C
Satelite-M30
12.635.000,-
176.890.000
17.689.000
194.579.000
370.800.000 37.080.000
410.339.000
Mengetahui :
Bag. Penjualan
Bag. Pembukuan :
Dadang
Imas
(Imas)
(………………)
(Dadang)
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 17 / 23
Dokumen Transaksi No.21
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-6
Tanggal : 23 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : CP12-006
Tanggal Cek : 23/12/2016
Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf
CV. ANGGITA, BIP - Bandung
Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Maya
Dibukukan oleh :
(………………)
(Maya)
Dokumen Transaksi No.22
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-6
Tanggal : 25 Desember 2016
Uang Tunai
-- Cek  Nomor Cek : PC212
Tanggal Cek : 25/12/2016
Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf
Akbar Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung
Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2016
Diketahui oleh :
Diterima oleh:
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Maya
(Maya)
(...........................)
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 18 / 23
Dokumen Transaksi No.23
PD MITRA
Jl. Irian Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2016
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational
Exp)
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
Maya
Dibukukan oleh :
(Maya)
(………………)
Dokumen Transaksi No.24
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
No. F12-3
Kepada Yth.
Akbar Computer
Jl. Sukajadi No. 57
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
COPY
FAKTUR
Tanggal : 27 Desember 2016
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
27 Desember 2016
124
2/10, N/30
Rp. 470.250.000
Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Perincian sbb :
Qty
15
Item No.
T1301C
Description
Portege-M300
Price (Rp.)
18.500.000,-
Total Harga
277.500.000
PPN
27.750.000
Jumlah
305.250.000
10
T7102C
Satelite-M30
15.000.000,-
150.000.000
15.000.000
165.000.000
427.500.000
42.750.000
470.250.000
Disetujui oleh ;
Ruchdiana
(Ruchdiana)
6072-P1-17/18
Salesman:
Dibukukan oleh :
Andri
(Andri)
Hak Cipta pada Kemdikbud
(………………)
SPK- 19 / 23
Dokumen Transaksi No.25
CV. ANGGITA
BIP, Lantai 3, No. 31
Bandung
Tanggal : 29 Desember 2016
FAKTUR
Kepada Yth.
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
10
10
Item No.
T1301C
T7102C
No. G11
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
29 Desember 2016
34C
N/30
Rp. 316.800.000
Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
Portege-M300
Satelite-M30
Price (Rp.) Total Harga
PPN
Jumlah
16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000
12.400.000,- 124.000.000 12.400.000 136.400.000
Jumlah
288.000.000 28.800.000 316.800.000
Mengetahui :
Bag. Penjualan
Bag. Pembukuan :
Aditya
(Aditya)
Levi
(Reza Levi)
(………………)
Dokumen Transaksi No.26
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-7
Tanggal : 30 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : CP12-007
Dibayar kpd
Perincian
Dengan Huruf
Pemegang Kas Kecil
Keterangan
Pengisian kembali kas kecil
Rp. 3.700.000,Tiga juta tujuh ratus ribu rupiah
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
6072-P1-17/18
Tanggal Cek : 30/12/2016
Maya
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
(………………)
SPK- 20 / 23
Dokumen Transaksi No.27
PD MITRA
Jl. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-8
Tanggal : 30 Desember 2016
Cek  Nomor Cek : CP12-007
Tanggal Cek : 30/12/2016
Dibayar kpd
Perincian
Dengan Huruf
Bank BCA
Keterangan
Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan
Intersest Expense Rp. 3.000.000,-
Rp. 18.000.000,Delapan belas juta rupiah
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(Maya)
6072-P1-17/18
Maya
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
(………………)
SPK- 21 / 23
MEMO UNTUK PENYESUAIAN :
Dokumen transaksi : 28
PD MITRA
JL. Irian Barat No.47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor :
BM12-1
Tanggal :
31 Desember 2016
Teknisi Akuntansi
Ruchdiana
Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2016,menunjukan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue
Rp. 5.000.000
Bank Service Charge
Rp. 200.000
Pemilik :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(………………………)
Dokumen transaksi : 29
PD MITRA
JL. Irian Barat No.47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor :
BM12-2
Tanggal :
31 Desember 2016
Teknisi Akuntansi
Ruchdiana
Data Penyesuaian Akhir periode :
1 Persediaan akhir Store Supplies dinilai
2 Beban Sewa Toko Des. 2016
3 Beban Asuransi Des. 2016
Rp 6.500.000
Rp 2.500.000
Rp 1.500.000
4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 5 % dari saldo per 31 Des. 2016
Pemilik :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
6072-P1-17/18
(………………………)
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 22 / 23
Dokumen transaksi : 30
PD MITRA
JL. Irian Barat No 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor :
BM12-3
Tanggal :
31 Desember 2016
Teknisi Akuntansi
Ruchdiana
1 Penyusutan Equipment bulan Des
Rp
700.000,00
2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar
tanggal 2 Januari 2017 dengan PPh Pasal 21 Rp. 250.000,00
Pemilik :
3 Listrik dan telepon bulan Desember Rp 1.200.000,00 akan
dibayar tanggal 10 Januari 2017
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
(………………………)
Dokumen transaksi : 31
PD MITRA
JL. Irian Barat no 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor :
BM12-4
Tanggal :
31 Desember 2016
Teknisi Akuntansi
Ruchdiana
1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup
saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2 Hitung Pajak penghasilan Badan dengan ketentuan tarif terbaru sebesar
1% dari peredaran bruto. Catat PPh ke dalam income tax expense dan
income tax payable
Pemilik :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana
(Ruchdiana)
6072-P1-17/18
(………………………)
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 23 / 23