Unlock the Power
Within your Data
IDEA 10
CI202 IDEA Data Analysis Workbook
CI202
IDEA Data Analysis
Workbook
IDEA Version Ten
Contents
Preface
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12 | IDEA Version Ten Workbook
·
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Section 1: Introduction the IDEA Workbook | 13
Consider Audit
Objectives
Determine how IDEA is
appropirate for the audit
Specify the data required
Arrange download of the
data
Utilize IDEA
Review and
Housekeeping
14 | IDEA Version Ten Workbook
·
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·
Section 1: Introduction the IDEA Workbook | 15
·
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16 | IDEA Version Ten Workbook
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Section 1: Introduction the IDEA Workbook | 17
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18 | IDEA Version Ten Workbook
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Section 1: Introduction the IDEA Workbook | 19
·
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22 | IDEA Version Ten Workbook
Section 2: Accounts Receivable Audit |23
·
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24 | IDEA Version Ten Workbook
·
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Section 2: Accounts Receivable Audit |25
·
·
26 | IDEA Version Ten Workbook
•
•
•
Section 2: Accounts Receivable Audit |27
28 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
Section 2: Accounts Receivable Audit |29
1.
2.
30 | IDEA Version Ten Workbook
3.
4.
1.
·
·
Section 2: Accounts Receivable Audit |31
·
·
1.
32 | IDEA Version Ten Workbook
2.
Section 2: Accounts Receivable Audit |33
3.
4.
5.
6.
7.
34 | IDEA Version Ten Workbook
8.
9.
Section 2: Accounts Receivable Audit |35
·
·
10.
11.
12.
13.
14.
36 | IDEA Version Ten Workbook
1.
Section 2: Accounts Receivable Audit |37
2.
3.
4.
5.
38 | IDEA Version Ten Workbook
6.
·
·
·
·
·
·
Section 2: Accounts Receivable Audit |39
1.
2.
3.
40 | IDEA Version Ten Workbook
4.
5.
a.
b.
c.
6.
7.
a.
b.
c.
d.
e.
Section 2: Accounts Receivable Audit |41
·
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·
·
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·
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·
42 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
1.
2.
Section 2: Accounts Receivable Audit |43
3.
4.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
5.
44 | IDEA Version Ten Workbook
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Section 2: Accounts Receivable Audit |45
12.
1.
46 | IDEA Version Ten Workbook
2.
Section 2: Accounts Receivable Audit |47
1.
2.
48 | IDEA Version Ten Workbook
3.
4.
5.
6.
Section 2: Accounts Receivable Audit |49
Objective
Exercise Description:
IDEA Functionality Covered:
·
·
1.
2.
3.
4.
5.
50 | IDEA Version Ten Workbook
6.
7.
8.
Section 2: Accounts Receivable Audit |51
9.
1.
2.
3.
52 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Section 2: Accounts Receivable Audit |53
8.
9.
10.
11.
12.
54 | IDEA Version Ten Workbook
13.
·
·
·
·
·
·
·
·
·
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·
·
Section 2: Accounts Receivable Audit |55
14.
56 | IDEA Version Ten Workbook
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Section 2: Accounts Receivable Audit |57
·
·
·
·
58 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
1.
2.
Section 2: Accounts Receivable Audit |59
3.
4.
5.
6.
60 | IDEA Version Ten Workbook
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
·
·
15.
Section 2: Accounts Receivable Audit |61
Objective
Exercise Description:
IDEA Functionality Covered:
1.
2.
3.
4.
62 | IDEA Version Ten Workbook
5.
6.
7.
Section 2: Accounts Receivable Audit |63
64 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
1.
2.
Section 2: Accounts Receivable Audit |65
3.
·
·
·
·
·
4.
66 | IDEA Version Ten Workbook
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Section 2: Accounts Receivable Audit |67
·
·
·
·
·
1.
2.
3.
·
·
4.
5.
6.
7.
68 | IDEA Version Ten Workbook
8.
9.
10.
·
·
·
·
·
·
Section 2: Accounts Receivable Audit |69
11.
a.
b.
12.
70 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
·
1.
2.
3.
Section 2: Accounts Receivable Audit |71
4.
5.
72 | IDEA Version Ten Workbook
6.
·
·
·
·
Section 2: Accounts Receivable Audit |73
1.
2.
74 | IDEA Version Ten Workbook
3.
4.
1.
2.
Section 2: Accounts Receivable Audit |75
3.
·
·
·
·
·
4.
5.
·
·
·
·
6.
7.
·
·
·
·
·
8.
76 | IDEA Version Ten Workbook
9.
·
·
·
·
10.
11.
Section 2: Accounts Receivable Audit |77
1.
78 | IDEA Version Ten Workbook
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Section 2: Accounts Receivable Audit |79
·
·
80 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
3.
4.
5.
Section 2: Accounts Receivable Audit |81
6.
7.
8.
9.
82 | IDEA Version Ten Workbook
10.
a.
b.
c.
11.
Section 2: Accounts Receivable Audit |83
12.
13.
84 | IDEA Version Ten Workbook
14.
Section 2: Accounts Receivable Audit |85
86 | IDEA Version Ten Workbook
Section 2: Accounts Receivable Audit |87
1.
2.
3.
88 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Section 2: Accounts Receivable Audit |89
8.
·
·
·
9.
90 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
Accounts Payable Audit and Fraud
Investigation
92 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 93
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
94 | IDEA Version Ten Workbook
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 95
·
·
96 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 97
98 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 99
1.
2.
3.
4.
100 | IDEA Version Ten Workbook
5.
·
·
6.
·
·
·
·
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 101
1.
102 | IDEA Version Ten Workbook
2.
3.
4.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 103
5.
104 | IDEA Version Ten Workbook
6.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 105
7.
106 | IDEA Version Ten Workbook
8.
a.
b.
c.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 107
9.
10.
11.
108 | IDEA Version Ten Workbook
12.
a.
b.
c.
d.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 109
13.
110 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 111
3.
4.
5.
112 | IDEA Version Ten Workbook
6.
7.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 113
114 | IDEA Version Ten Workbook
Objective
Exercise Description:
·
·
·
·
IDEA Functionality Covered:
·
·
1.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 115
2.
116 | IDEA Version Ten Workbook
3.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 117
118 | IDEA Version Ten Workbook
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 119
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
120 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
·
·
·
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 121
9.
122 | IDEA Version Ten Workbook
10.
11.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 123
12.
124 | IDEA Version Ten Workbook
13.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 125
126 | IDEA Version Ten Workbook
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 127
128 | IDEA Version Ten Workbook
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 129
14.
130 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
1.
2.
3.
4.
·
·
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 131
5.
6.
7.
8.
132 | IDEA Version Ten Workbook
9.
·
·
·
·
·
·
·
·
1.
2.
3.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 133
4.
5.
1.
2.
3.
4.
5.
134 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
3.
4.
·
·
5.
1.
2.
3.
4.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 135
5.
6.
136 | IDEA Version Ten Workbook
7.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 137
1.
138 | IDEA Version Ten Workbook
2.
3.
4.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 139
5.
6.
7.
8.
9.
140 | IDEA Version Ten Workbook
10.
11.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 141
142 | IDEA Version Ten Workbook
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 143
144 | IDEA Version Ten Workbook
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 145
146 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 147
·
·
·
·
1.
2.
3.
148 | IDEA Version Ten Workbook
4.
·
·
5.
6.
7.
8.
9.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 149
·
·
·
·
10.
1.
2.
150 | IDEA Version Ten Workbook
3.
·
·
·
4.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 151
5.
152 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
1.
2.
3.
4.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 153
5.
6.
7.
8.
154 | IDEA Version Ten Workbook
9.
10.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 155
11.
12.
156 | IDEA Version Ten Workbook
13.
14.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 157
·
·
·
·
1.
2.
3.
4.
158 | IDEA Version Ten Workbook
5.
6.
7.
·
·
8.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 159
9.
10.
11.
160 | IDEA Version Ten Workbook
12.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 161
13.
162 | IDEA Version Ten Workbook
14.
15.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 163
·
·
·
·
1.
2.
3.
·
·
·
·
·
4.
164 | IDEA Version Ten Workbook
5.
6.
7.
8.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 165
9.
166 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
10.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 167
1.
2.
3.
4.
·
·
5.
6.
7.
8.
168 | IDEA Version Ten Workbook
9.
·
·
·
10.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 169
·
·
·
·
1.
2.
3.
4.
170 | IDEA Version Ten Workbook
5.
6.
1.
2.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 171
3.
4.
5.
6.
172 | IDEA Version Ten Workbook
7.
8.
·
·
9.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 173
10.
11.
12.
174 | IDEA Version Ten Workbook
13.
14.
15.
16.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 175
17.
18.
19.
20.
21.
176 | IDEA Version Ten Workbook
22.
23.
·
·
·
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 177
9.
10.
11.
178 | IDEA Version Ten Workbook
12.
13.
14.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 179
15.
·
·
·
16.
180 | IDEA Version Ten Workbook
17.
18.
19.
Section 3: Accounts Payable Audit and Fraud Investigation | 181
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Inventory Analysis
184 | IDEA Version Ten Workbook
Section 4: Inventory Analysis | 185
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
186 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Section 4: Inventory Analysis | 187
188 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
Section 4: Inventory Analysis | 189
190 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
1.
2.
3.
4.
Section 4: Inventory Analysis | 191
5.
·
·
6.
·
7.
·
·
·
·
·
·
1.
2.
192 | IDEA Version Ten Workbook
3.
4.
5.
Section 4: Inventory Analysis | 193
6.
194 | IDEA Version Ten Workbook
7.
8.
9.
10.
Section 4: Inventory Analysis | 195
11.
12.
196 | IDEA Version Ten Workbook
13.
Section 4: Inventory Analysis | 197
14.
15.
16.
17.
18.
198 | IDEA Version Ten Workbook
19.
·
·
·
·
·
1.
Section 4: Inventory Analysis | 199
2.
200 | IDEA Version Ten Workbook
3.
4.
5.
Section 4: Inventory Analysis | 201
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
202 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
·
·
·
·
9.
10.
·
·
·
·
Section 4: Inventory Analysis | 203
·
·
·
·
·
·
·
·
·
11.
·
·
·
·
204 | IDEA Version Ten Workbook
12.
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Section 4: Inventory Analysis | 205
1.
2.
3.
·
·
·
·
·
4.
·
·
·
·
·
·
206 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
Section 4: Inventory Analysis | 207
5.
6.
7.
8.
9.
208 | IDEA Version Ten Workbook
10.
Section 4: Inventory Analysis | 209
11.
12.
210 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
3.
4.
1.
2.
3.
·
·
·
·
·
4.
5.
6.
Section 4: Inventory Analysis | 211
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
212 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
1.
2.
3.
·
·
·
·
·
4.
Section 4: Inventory Analysis | 213
5.
6.
1.
·
·
·
·
·
2.
3.
4.
5.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
214 | IDEA Version Ten Workbook
9.
·
·
·
·
·
10.
11.
12.
13.
14.
15.
§
§
Section 4: Inventory Analysis | 215
16.
·
·
17.
·
·
·
18.
19.
20.
21.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
216 | IDEA Version Ten Workbook
7.
8.
9.
·
·
1.
2.
3.
4.
Section 4: Inventory Analysis | 217
5.
·
·
·
·
·
·
·
·
218 | IDEA Version Ten Workbook
6.
7.
Section 4: Inventory Analysis | 219
8.
9.
10.
·
·
11.
12.
220 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Section 4: Inventory Analysis | 221
1.
2.
3.
·
·
·
·
·
4.
5.
6.
7.
222 | IDEA Version Ten Workbook
8.
Section 4: Inventory Analysis | 223
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
224 | IDEA Version Ten Workbook
17.
18.
Section 4: Inventory Analysis | 225
19.
20.
21.
22.
23.
226 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
3.
·
·
·
·
·
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Section 4: Inventory Analysis | 227
1.
2.
·
·
·
·
·
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
228 | IDEA Version Ten Workbook
16.
17.
18.
19.
20.
21.
·
·
·
Common Options
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
230 | IDEA Version Ten Workbook
·
·
·
·
·
·
1.
2.
3.
Section 5: Common Options | 231
4.
5.
·
·
·
·
232 | IDEA Version Ten Workbook
6.
·
·
·
7.
·
·
·
·
·
8.
Section 5: Common Options | 233
1.
2.
234 | IDEA Version Ten Workbook
3.
Section 5: Common Options | 235
1.
2.
3.
4.
1.
236 | IDEA Version Ten Workbook
2.
Section 5: Common Options | 237
3.
4.
238 | IDEA Version Ten Workbook
5.
·
·
6.
Section 5: Common Options | 239
7.
8.
240 | IDEA Version Ten Workbook
9.
·
·
·
·
·
10.
Section 5: Common Options | 241
1.
242 | IDEA Version Ten Workbook
2.
3.
4.
5.
6.
7.
·
·
·
Section 5: Common Options | 243
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
244 | IDEA Version Ten Workbook
Section 5: Common Options | 245
246 | IDEA Version Ten Workbook
1.
2.
3.
Section 5: Common Options | 247
1.
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4.
248 | IDEA Version Ten Workbook
5.
Section 5: Common Options | 249
1.
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5.
250 | IDEA Version Ten Workbook
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Section 5: Common Options | 251
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252 | IDEA Version Ten Workbook
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Section 5: Common Options | 253
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254 | IDEA Version Ten Workbook
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Other Uses of IDEA
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256 | IDEA Version Ten Workbook
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Section 6: Other User of IDEA | 257
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258 | IDEA Version Ten Workbook
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Section 6: Other User of IDEA | 259
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260 | IDEA Version Ten Workbook
Section 6: Other User of IDEA | 261
262 | IDEA Version Ten Workbook
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